天龙集团:发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

广东天龙科技集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2021]000661号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)
6-1-1广东天龙科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
(2020年1月1日至2020年12月31日止)目录页次
、审计报告1-9
-一、己审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-115
6-1-2地址:北京市海淀区西囚坏中路16号院7号楼12层
MOORE | 大等令it饰亨族碍 电话: 010-58350011 传真: 010-58350006 大华国际 www.dahua-cpa.com审计报告
大华审宇[2021]000661号
广东天龙科技集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了广东天龙科技集团股份有限公司(以下简称天龙集团)
财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天龙集团2020年12月31日的合并及母公司翩『财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
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我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 ，a，.，
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报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我1.‘
"""们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天龙集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事顷。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审，.....、!计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.新媒体业务收入的确认;
第 l 页，回国吨
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溢出22苦|大特辞盯在同大华审字[2021]000661号审计报告
2.商誉的减值;
3.应收账款的可回收性。
(一)新媒体业务收入的确认
1.事项描述
2020年天龙集团收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并
财务报表附注四-(三十一)及附注六一注释36。
天龙集团本年营业收入较上年增长200.129.18万元，增长
23.07%，较上期增幅较大:收入及应收账款的增长主要来源于新媒体
业务板块，其中新媒体行业子公司北京品众创新互动信息技术有限公司(以下简称"品众创新")收入占天龙集团收入的88.24%。
由于新媒体业务收入金额重大且是天龙集团的关键业绩指标之一，管理层在收入确认和列报时可能存在潜在错报风险，因此我们将新媒体业务收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对新媒体业务收入确认实施的审计程序主要包括:
(1)对销售与收款有关内部控制循环进行了解，并评价了相关内部控制的有效性。
(2)访谈管理层了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策，复核相关会计政策是否一贯地运用。
(3)利用口专家的工作，对被审计单位信息系统进行测试。
(4)对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率
进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性。
(5)针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至
各模式下收入确认的支持性凭证，并评估收入确认是否记录在恰当的
6-1-4M肆宣?大乎州时俩 大华审字[2021]000661 号审计报告会计期间。
(6)针对来自于广告客户的收入包括按照实际点击量的消耗计
费收入和页面展示收入，执行了如下主要程序:·获取经媒体平台确认的当期广告客户在该平台的实际广告投放情况，包括按点击量计提广告的实际消耗量和展示广告的实际投放量，核对来自媒体平台的投放信息是否与品众创新计算收入的消耗量金额一致。
·针对大额收款流水执行检查程序，确认广告投放款的付款单位为广告客户。
·向广告客户函证消耗情况，确保品众创新账面记录的广告客户充值消耗金额的准确性。
·对本期新增广告客户进行背景调查，关注是否存在关联方交易。
·
根据己执行的审计工作，我们认为新媒体业务收入的确认符合企业会计准则的规定。
(二)商誉的减值
1.事项描述
商誉账面金额信息请参阅合并财务报表附注六一注释14。截至
2020年12月31日，天龙集团合并财务报表中商誉的账面价值为
7，258.95万元，商誉减值准备为152，928.07万元，占资产总额
2.28%。天龙集团的商誉主要因并购品众创新及北京优力互动数字技
术有限公司产生。
管理层在每年年终终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖
6-1-5M路吉普|大等柑梆梆 大华审字[2021 ]000661 号审计报告
于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事顷。
2.审计应对
我们针对商誉的减值实施的重要审计程序包括:
(1)评价与编制折现现金流预测(估计商誉可收回金额的基础)相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
(2)评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
(3)利用估值专家的工作，评价管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方法。
(4)通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与
过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断。
(5)通过将折现率与同行业类似企业的折现率进行比较，评价折现的现金流量预测中采用的风险调整折现率。
(6)获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折现现金流预测运
用的收入增长率和风险调整折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏好的任何迹象。
(7)通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，
6-1-6/
M民主宣言 l 义等价时树 大华审字[20211000661 明盟主以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
基于己执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
(三)应收账款的可回收性
1.事项描述
应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注六一注释4。截至2020年12月31日，应收款项账面余额为人民币198，975.25万元，占资产总额的57.87%。
天龙集团管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备:对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款的可回收性实施的重要审计程序包括:
(1)对于应收账款坏账准备，了解管理层采用预期信用损失模型
计算损失准备计提坏账准备的内部控制，评价这些内部控制的设计和运行有效性，并进行测试:
(2)对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对
6-1-7M思253| 大筝兮叶饰亨在各哥 大华审字[2021]000661 号审计报告
预计未来可收回金额做出估计的依据，包括公司与客户是否仍在持续交易、公司内部坏账计提或核销审批流程、与客户签订的还款协议、
期后实际还款情况、并复核其合理性。
(3)我们获取管理层对做出估计的依据包括历史信用损失经验、历史回款情况以及前瞻性信息等考虑因素进行复核，测算在预期信用损失模型下通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率所估算计提的坏账准备是否充分合理。
(4)复核以前年度己计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或
转回情况，评价管理层过往预测的准确性。
(5)通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款
函证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
基于己执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款可回收性的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息天龙集团管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天龙集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
6-1-8M路355| 刘州时俩 大华审字[2021]000661 号审计报告
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，天龙集团管理层负责评估天龙集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天龙集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天龙集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对天龙集团持续经营能力产生重大疑虑
6-1-9M民2253| 大轩苛饰亨格可 大华审字[2021]000661 号审计报告
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天龙集团不能持续经营。
「
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6.就天龙集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
4'4·t陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(以下无正文)
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122i i 大乎铲拌怦亨军备哥 大华审字[2021]000661 号审计报告
〈此页无正文，为大华审字[:20:2 1J000661 号审计报告之签章页。〉中国注册会计师:
(项目合伙人)黄海波
中国注册会计师:
二O二一年四月十五日
6-1-11合并资产负债表
2020年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注六期末余额期初余额上期期末余额
货币资金 注释l 290.318.056.26 174.642.128.00 174642128.00交易性金融资产
衍生金融资产注释25220772.10
应收票据注释350916413.5347804385.8747804385.87
应收账款注释41840184471.661575998639.271575998639.27
应收款项融资注释518川3，882.3019928368.5919928368.59
预付款项注释6215481117.95170311691.22170311691.22
其他应收款注释7107354887.58170590714.53170590714.53
存货注释8268230743.90212189645.54212189645.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释923594506.9415218965.3715218965.37
流动资产合计2819314852.222386684538.392386684538.39非流动资产2债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产注释1016735412.792269702.182269702.18
固定资产注释11181734567.02200992687.02200992687.02
在建工程注释121276252.99生产性生物资产油气资产
无形资产注释1357864351.8659838630.1759838630.17开发支出
商誉注释1472589539.6385075385.1885075385.18
~期待摊费用注释154187881.002024074.542024074.54
递延所得税资产注释1625553208.3316175532.4616175532.46
其他非流动资产注释17........................6..2..4...…5.1......非流动资产合计360565728.66366604817.79366604817.79
资产总计3179880580.882753289356.182753289356.18
〈后附财务报表附注为合并财务报袤的组成部分〕
会计机构负责人:
)午←
6-1-126-1-136-1-14合并现金流量表
2020年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量z
销售商品、提供劳务收到的现金10858281901.538591028504.94
收到的税费返还1才，646，162.2729794632.61收到其他与经营活动有关的现金注释4862348271.6325205486.11
auTnEUnEuqn?JuLfERAUln o经营活动现金流入小计 10932276335 .43 a户 《 mmn h n 户 句 户n.U Ju只 口 u龟 口h
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--e合同编号: 0638403) ，借款本金人民币 10，000，000.00元，借款期限:2020年9月25日至2021年9月25日，截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00元。
2020年，北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京首创融资担保有限公司签订了《委托保证合同)) (合同编号: CGIG2020 字第 1852 号) ，为北京吉狮互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订的《流动资金借款合同))(合同编号:0638403)
提供第三方保证担保，保证期间为主合同中约定的主债务履行期届满之日起二年。同时，签订了《信用反担保合同)) (合同编号: CGIG2020 字第 1852 号 000 1) ，反担保人为广东天龙油墨集团股份有限公司。签订了《个人无限连带责任承诺函)) (合同编号: CGIG2020 字
第1852号〉
5)2020年10月26日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司双榆树支行签订《流动资金借款合同>>(合同编号:0643933)，借款本金人民币35，000，000.00元，借款期限为2020年10月28日至2021年10月28日，截止2020年12月31日借款余额为35，000，000.00元。
2019年11月5日，北京品众互动与北京银行股份有限公司双榆树支行签订《综合授信合同))(合同编号:0582298)，授信额度为人民币35，000，000.00元，授信期限为2019年
11月5日至2021年11月4日。
2019年11月5日，冯毅、蔡春艳分别与北京银行股份有限公司双榆支行签订了《最高额合同))(合同编号:0582298-.-002、0582298-.-003)为该《综合授信合同))(合同编号:
0582298)提供保证，保证期间为主合同下债务的债务履行期届满之日起两年。
2019年11月8日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京中技知识产权融资担保有限公司签订了《委托担保协议书)) (合同编号: ZJDB2019212-01) 为上述《综合授信合同))(合同编号:0582298)项下的35，000，000.00元借款提供担保。同时，广东天龙科技集团股份有限公司、北京市天虹油墨有限公司、青岛天龙油墨有限公司、北京吉狮互动网络营销技术有限公司、冯毅、蔡春艳分别与北京中技知识产权融资担保有限公司签订了《反担保保证书>) (合同编号: ZJDB2019212-02A 、 ZJDB2019212-02B 、 ZJDB2019212-02C 、
ZJDB2019212-02D 、 ZJDB2019212-03A 、 ZJDB2019212-03B) 为前述委托担保提供反担保。
财务报表附注第 6S 页
6-1-88广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注另外，北京市天虹油墨有限公司将通州区永乐店开发区 B 区 4 号 l 幢、 2 幢、 3 幢、 4 幢房屋(所有权证号:京(2017)通不动产权第0033349号〉抵押给北京中技知识产权融资担保
有限公司，为前述委托担保提供反担保(合同编号: ZJDB2019212-04A) ;青岛天龙油墨有限公司将房屋〈所有权证号:青房地权市字第2008403号)抵押给北京中技知识产权融资担
保有限公司，为前述委托担保提供反担保(合同编号: ZJDB2019212-04B) ;北京品众互动网络营销技术有限公司将品众数据分析引擎系统 V2.0 著作权(证书号:软著登字第 2227410)
质押给北京中技知识产权融资担保有限公司，为前述委托担保提供反担保(合同编号:ZJDB2019212-12) 。
的2020年8月24日，北京品众互动与北京银行股份有限公司中关村分行签订《流动资金借款合同》(合同编号:0633681)，借款本金人民币30，000，000.00元，借款期限为2020年8月26日至2021年2月26日，截止2020年12月31日借款余额为30，000，000.00元。
2020年8月24日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《综合授信合同))(合同编号:0633659)，授信额度为人民币30，000，000.00元，授信期限为2020年8月24日至2022年8月23日。同日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额委托保证合同》(合同编号:2020年 WTl 186 号) ，为该授信合同提供最高额连带责任保证，保证期间为形成债权债务所签订的法律性文件签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年。另外，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与北京中关村科技融资担保有限公司签订《最高额反担保(保证)合同》 (合同编号: 2020 年 BZ1186 号) ，为《最高额委托保证合同》 (合同编号: 2020 年WTl 186 号〉提供连带责任保证，保证期间为形成债权债务所签订的法律性文件签订之日起 ····至该笔债务履行期限届满之日后两年。
··
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7)2020 年 9 月 9 日，北京品众互动网络营销技术有限公司与华夏银行股份有限股份有 A
限公司新发地支行签订《流动资金借款合同》 (合同编号: BJZX6410120200062) ，借款本金人民币20，000，000.00元，借款期限为2020年9月9日至2021年9月9日，截止2020年
12月31日借款余额为20，000，000.00元。
2020年8月，北京品众互动网络营销技术有限公司与华夏银行股份有限股份有限公司
新发地支行签订《最高额融资合同》 (合同编号: YYB66 (融资) 20200026) ，最高融资额度为人民币20，000，000.00元，期限为2020年7月30日至2021年7月30日。2020年8月5日，北京天龙油墨集团股份有限公司、冯毅、蔡春艳分别与华夏股份有限公司新发地支行签订《最高额保证合同)) (合同编号: YYB6 (高保) 20200064、 YYB6 (高保) 20200065 、YYB6 (高保) 20200066) 为该融资合同下的全部债务提供连带责任保证，保证期间为两年。
8)2020年9月14日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司
财务报表附注第66页
6-1-89'喝、广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注中关村分行签订《流动资金借款合同))(合同编号:0637044)，借款本金人民币20，000，000.00元，借款期限为2020年9月16日至2021年9月16日，截止2020年12月31日借款余额为20，000，000.00元。
2020年8月28日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京银行股份有限公司签订《综合授信合同))(合同编号:0633774)，授信额度为人民币20，000，000.00元，授信期间为2020年8月28日至2023年8月27日。2020年8月17日，北京品众互动网络营销技术有限公司与北京首创融资担保有限公司签订《委托保证合同)) (合同编号: CGTG2020 字第
1851号〉为该授信合同提供连带保证担保，保证期间为主合同约定的主债务履行期届满之日起二年。另外，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与北京首创融资担保有限公司签订《信用反担保合同)) (合同编号: CGTG2020 字第 1851 号 000 1)、 《个人无限连带责任承担函))(编号 :CGTG2020 字第 1851 号 0002)为该《委托保证合同))(合同编号: CGTG2020
字第1851号〉提供反担保，反担保期间为向债权人履行代偿责任之日起两年。
9)2020年9月21日，北京优力互动数字技术有限公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《授信协议))(合同编号:2020中关村直营授信851)，授信额度人民币(卢
10，000，000.00元，借款期限自2020年11月20日到2021年11月19日止。截止2020年12月31日，该协议下借款余额为10，000，000.00元。
2020年，北京优力互动数字技术有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《委托保证合同)) (合同编号: 2020 年 WTl 193-1 号) ，为北京优力互动数字技术有限公司与招商银行股份有限公司北京分行签订的《授信协议))(合同编号:2020中关村直营授信851)以保证方式提供担保，保证期间为主合同中约定的主债务履行期届满之日起三年，主债务履行期限为拾戒个月。同时，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《最高额反担保(保证〉合同)>> (合同编号 2020BZ1193 号)为前述《委托保证合同》提供反担保。
10)2020年6月29日，广东天龙精细化工有限公司与广州银行股份有限公司肇庆分行签订了《流动资金借款合同))(合同编号:(2020)广银肇宇流贷第103号)，借款期限为
2020年6月29日至2021年6月30日，截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00
7已。
2020年6月29日，广东天龙科技集团股份有限公司和冯毅与广州银行股份有限公司肇庆分行签订的《保证合同))(2020)广银肇宇流贷保第059号-1-2)提供额度10，000，000.00飞-、‘
元保证担保，贷款期间为:自主合同项下的贷款期限届满之日起2年。
11)广东天龙精细化工有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司有限公司肇庆市分行已经签订的《小企业流动资金借款合同))(合同编号:440014951002200300210)，截止2020‘蝇飞财务报表附注第67页
6-1-90"'"、广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
年12月31日，借款期限2020年3月23日至2021年3月22日，借款余额为10000000.00
7G。
2020年3月24日，广东天龙精细化工有限公司与邮政储蓄银行股份有限公司肇庆分行签订了《小企业授权额度合同(合同编号:44001495100120030021)授信额度10，000，000.00元，授信额度存续期为24个月，自2020年3月23日至2022年3月22日由保证人广东天龙科技集团股份有限公司提供最高额保证担保。
--崎12)2020年2月28日，北京品众互动与平安银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金贷款合同))(合同编号:平银公客三贷宇20200228第001号)，借款本金人民币30，000，000.00元，借款期限:2020年2月28日至2021年2月28日，截止2020年12月31日借款余额为30，000，000.00元。
2020年2月24日，北京品众互动网络营销技术有限公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信额度合同)) (合同编号:平银(深圳1 ) 综字第 A609202002180001 号)综合授信额度为人民币30，000，000.00元，授信期限为本合同生效之日起12个月内。同日，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与平安银行签订《最高额保证担保合同>>(合同编号:平银(深圳1)综字第 A609202002180001 (额保 001) 号、平银(深圳1)综字第
A60920200218000 1 (额保 002) 号)为前述综合授信合同下的所有的全部债务提供保证，保证期间为本合同生效日起至主合同项下各具体授信的债务履行期限届满之日后三年;2020年2月24日，冯毅与平安银行签订《最高额质押担保合同))(合同编号:平银(深圳〉综字第 A609202002180001 (额质 001 )号〉为前述综合授信合同下的全部债务提供担保，质押物为广东天龙科技集团股份有限公司(证券代码300063)4268万股流通股。
(2)、抵押借款
2020年6月17日，广东天龙科技集团股份有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交银肇2020年借字11号《流动资金借款合同))，借款额度100，000，000.00元，授信期限2020年6月3日至2021年6月3日，2020年6月19日广东天龙科技集团股份有限公司借款100，000，000.00元，借款期限自2020年6月19日至2021年6月18日止，截止2020年12月31日，该借款余额为90，000，000.00元。
2018年12月29日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交银肇2018年抵字017号《抵押合同))，以其名下土地及厂房为广东天龙油墨有限公司、广东天龙科技集团股份有限公司、关联方广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公
司肇庆分行在2018年12月29日至2022年1月31日止签订的《借款合同》提供最高额度
94，398，000.00元抵押担保。
2018年12月29日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订
~、财务报表附注第68页
6-1-91..-"
广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注粤交银肇2018年抵宇018号《抵押合同))，以其名下机器设备作为抵押，抵押人为抵押权人与广东天龙油墨有限公司、广东天龙科技集团股份有限公司、关联方广东天龙精细化工有限公
司在2018年12月29日至2022年1月31日签订的全部主合同(抵押权人与债务人签订的全
部授信业务合同)提供抵押担保，抵押担保的最高债权额35，132，190.00元。
(3)、抵押+保证借款
1)2020年11月30日，成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订《流动资金续贷借款合同))(合同编号:成农商蒲鹤山公续借20200016)借款额度10，000，000，00元，借款期限:2020年11月27日至2021年11月26日。2020年
12月14日成都天龙油墨有限公司收到发放的银行借款10，000，000.00元，借款期限自2020年12月14日至202年12月14日止。截止2020年12月31日，该借款余额为10，000，000.00y巳。
2019年11月26日，成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲江
'"、、鹤山支行签订《最高额抵押担保合同))(合同编号:成农商蒲鹤山公高抵20190005)，以其名下的土地使用权及房物建筑物为成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限
公司蒲江鹤山支行签订的《流动资金循环借款合同》提供最高额15，000，000.00元抵押担保，
担保期间:2019年11月06日至2024年11月5日。
2019年11月27日，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅及冯亮与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订了《最高额保证担保合同))(合同编号:成农商蒲鹤-蝇、
山公高保20190006)，为成都天龙油墨有限公司与成都农村商业银行股份有限公司蒲江鹤山支行签订的《借款合同》提供最高额10，000，000.00元连带责任保证，保证期间:2019年11月06日至2024年11月5日。
2)2020年10月12日广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行《流动资产借款合同)) (合同编码: GDY476650120200389) 借款金额: 11 ，800，000.00 元，借款期限12个月。2020年10月30日，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行《流动资产借款合同)) (合同编码: (GDK476650120200406)借款金额: 28200000.00元，借款期限12个月。截止2020年12月31日，以上两笔借款总额为40，000，000.00元。
2020年9月9日，广东天龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《最高额抵押合同)) (合同编号: GDY476650120200034) ，以其自有土地和厂房为广东天-、、龙精细化工有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订的《借款合同》提供最高额
40，000，000.00元的抵押担保，担保期间:2020年9月9日至2023年9月9日。
2020年9月9日，广东天龙科技集团股份有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订《最高额保证合同)) (合同编号: GBZ476650120200134) ，为广东天龙精细化工有限财务报表附注第69页
6-1-92广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订的《借款合同》提供最高额38，000，000.00元的
保证担保，担保期间自2020年9月9日到2023年9月9日止。
.‘·、
3)2020年7月21日，广西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社签订《流动资金循环借款合同))(合同编号:243102201399054)，为广西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社自2020年7月21日起至2023年7月20日止签署的贷款额度为30.000.000.00元的借款合同，截止2020年12-、
月31日，尚未偿还借款余额30，000，000.00元。
2020年广西金秀松源林产有限公司与广西农村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社签订《最高额抵押担保合同))(合同编号:243104200957005)，己自有土地及厂房设备作为抵押担保，最高担保债权数额为人民币30，000，000.00元。
….
2020年云南美森源化工有限公司和广东天龙科技集团股份有限公司与债权银行广西农
村信用社金秀瑶族自治县农村信用合作联社签订合同编号为243104200957119的担保合同，担保金额30，000，000.00元。
(4)、质押+保证借款
‘·‘..
1)2020年6月29日，广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订了《额度贷款合同(合同编号;(2020)肇银授额字第000070号)，借款本金10，000，000.00元，借款期限自2020年6月30日到2021年6月29日止，截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00元。
2020年6月30日，广东天龙精细化工有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行签订合同编号。020) 肇银授额宇第 000070 号·担保 l 的 《最高额保证金质押合同》 质押担保金额为500，000.00元。
2020年6月30日，广东天龙科技集团股份有限公司与广发银行股份有限公司肇庆分行在2020年6月30日期间签订合同编号(2020)肇银授额字第000070号·担保2的《最高额保证合同》提供额度9，500，000.00元保证担保，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日期两年止。
2)广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行已经签订的《流动资金借款))(合同编号:粤交银肇2020年借宇013号)借款余额为10，000，000.00元，借款期限
2020年12月24日至2021年12月3日，截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00，气7巳。
2020年9月9日，广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订了《保证金合同))(合同编号:粤交银肇2020年保证金字01号)质押担保金额为500，000.00
7巳。
财务报表附注第70页
6-1-93广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
2020年9月9日，广东天龙科技集团股份有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在2020年12月23日期间签订的《保证金合同))(合同编号:粤交银肇2020年保证金字。l 号〉提供额度 10，000，000.00 元保证担保，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日期两年止。
3)2019年12月25日，北京品众互动与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订了《综合授信额度合同))(合同编号:1202201912244205)，授信额度为人民币10，000，000.00元，授信期限为2019年12月25日至2021年12月24日。2020年7月20日，北京品众收到借款人民币10，000，000.00元，借款期限为2020年7月20日至2021年7月20日，截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00元。
2019年12月25日，品众互动与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订《应收账款.协电.质押合同)) (合同编号: 1202201912244205ZY-1) ，品众互动以其现在及将来在 ((2019 年度信息服务框架合作协议)) (合同编号: PZKJ22-22) 、 ((2019 年度信息服务合作协议)) (合
F ‘同编号: PZW95-35) 以及后续有关合作协议/合同(含附件《合作执行单)) )等项下拥有的对武汉掌游科技有限公司不低于人民币14，285，714.29元/每年的应收账款及其产生的收益出
质给厦门国际银行股份有限公司北京分行，作为主合同项下债务人所欠质权人全部债务偿还的质押担保，赋予质权人第一优先受偿权。
2020年6月30日，北京品众互动与厦门国际银行股份有限公司签订《补充合同))(合同编号: 1202201912244205C-3) ，将上述《应收账款质押合同)) (合同编号:
1202201912244205ZY-1) 应收账款质押金额变更为 14，860，000.00 元。
2020年7月10日，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与厦门国际银行签订《保证合同)) (合同编号: 1202201912244205BZ-l 、 1202201912244205BZ-2 )为上述 10，000，000.00
元借款提供保证，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日期两年止。
4)2020年6月30日，北京品众互动与品众互动与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订了《综合授信额度合同))(合同编号:1202202006286871)，授信额度为人民币10，000，000.00元，授信期限为2020年6月30日至2022年6月29日。2020年7月21日，
北京品众收到借款人民币10，000，000.00元，借款期限为2020年7月21日至2021年7月21日，截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00元。
...‘、2020年6月30日，北京品众互动与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订《应收账款质押合同)) (合同编号: 1202202006286871ZY-1) ，品众互动以其现在及将来在《年度信息服务框架合作协议)) (合同编号: PZW105-4) 、 (( (年度信息服务合作协议〉之补充协
议)) (合同编号: PZW105-4-3) 以及后续有关合作协议/合同〈含附件〉等项下拥有的对武财务报表附注第71页
6-1-94...‘
广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
汉掌游科技有限公司应收账款15.270.000.00元及其产生的收益出质给厦门国际银行股份有
限公司北京分行，作为主合同项下债务人所欠质权人全部债务偿还的质押担保，赋予质权人
第一优先受偿权。
-‘2020年7月10日，广东天龙科技集团股份有限公司、冯毅分别与厦门国际银行签订《保证合同>> (合同编号: 1202202006286871BZ- 1 、 1202202006286871BZ-2) 为上述 10，000，000.00
元借款提供保证，保证期间为自本合同生效之日起至主合同项下的债务履行期限届满之日期两年止。
(5)、信用借款
2020年08月18日，北京品众创新互动信息技术有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订了《综合授信额度合同>>(合同编号:1202202008175472)，授信额度为人民币200，000.00元，授信期限为2020年08月18日至2021年08月17日。2020年08月20日，品众创新收到借款人民币200.000.00元，借款期限为2020年08月20日至2021年08..月20日，截止2020年12月31日借款余额为200，000.00元。
(6)、抵押+{果证+质押借款
2020年6月17日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交银肇2020年借字12号《流动资金借款合同>>，借款额度10.000.000.00元，授信期限为2020年6月3日至2021年6月3日。2020年6月23日广东天龙油墨有限公司借款10，000，000.00元，借款期限自2020年6月23日至2021年6月23日止。截止2020年12月31日借款余额为10，000，000.00元。
2018年12月29日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交银肇2018年抵宇017号《抵押合同>>，以其名下土地及厂房为广东天龙油墨有限公司、本公司、关联方广东天龙精细化工有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行在2018年12月29日至2022年1月31日止签订的《借款合同》提供最高额度94，398，000.00元抵押担保。
2019年1月21日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交银肇2019年保字001号《保证合同>>，为广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订的《流动资金借款合同》提供最高额12.000.000.00元连带责任保证。
-2020年11月11日，广东天龙油墨有限公司与交通银行股份有限公司肇庆分行签订粤交银肇2020年保证金字05号《保证金合同>>，广东天龙油墨有限公司为交通银行股份有限.‘-公司肇庆分行在2020年6月17日至2021年6月17日签订的全部主合同提供最高额质押担保。
-
注释19.应付账款财务报表附注第72页
6-1-95广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
项目 i 期末余额 2 期初余额
媒体采购款白白一"…一句句456，印12，70刊1…390，488，:年妇
应付材料款:107743462.80\65514319.52
剧由设备在…… … j … 一一… 924，9!问:一-_..__...__._ _.-一 川吧117 哩
其他1266559.39
合计565271164.50!459607378.60
-、注释20.合同负债
1.合同负债情况
项 目 期末余额 期 盯余刀 额- " M H" n4 …
流量款(充值款) 202 an m Fn 户r919 27 ua冈q h
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A 7 nB 4存货货款 12 28 75 u' 哼f《4 内 H 1n， J eV hV - u叫
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A广告服务款 内q哼 n《』 hn向， Ju' wUu
M
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叫 … …… nN o叮合计 句n n A J内IE 'J 《H M M『 'V U - J- V
注释21.应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项冒………… jm 坦白1*额 ..._.1…一雯塑白布 …一 ; 一" 劳期减生 一; 一" 期1*芝雪…
短期薪酬57810022.64!273340129.18!269788207.06:61361944.76
离职后福利-设定提存计划828953.221934261.852763215.07
辞退福利 i 124614.00 i 314 ， 32当 26 1 438939.26一年内到期的其他福利!
圣再耳开m……"…一 … ……m一飞广叼一一……一 虱}元5ji'均5i画刊9肌8ι(呵 纠27市5;豆58ω盯8川，7η1衍1川6. 29 γ… 272η2，则99ω吼阳0汩犯3，6们蚓1ω 39引 …趴i副ωd飞队f2岳jj趴A[ω9且4」 元7i 句
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一…m……___"H ......._..._....山……用…._. … "
工资、奖金、津贴和补贴56850169.97246145452.70242666956.1460328666.53
职工福利费10545.766648981.956650217.719310.00
社会保险费5.，、"吨，、^^10364754.52651245.72其中:基本医疗保险费503256.969636669.909523113.51616813.35
补充医疗保险1228.20115059.81116288.010.00
工伤保险费17.773.224钊4，'呐β077目.2461850.460.00
生育保险费44173.20653761.71663502.5434432.37
住房公积金58404.009087588.329084161.3261831.00
工会经费和职工教育经费324.47的1006746.751021972.17309245.91
…………·‘‘…‘……‘短期累积带薪缺勤
….....- ..… H ...... …"…...... . .... '..H.. .... H.川……"…... ._..…_....-……
短期利润(奖金)分享计划以现金结算的股份支付
其他短期薪酬1790.80145.201645.60
合计57810022.64273340129.18269788207.0661361944.76财务报表附注第73页
6-1-96广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
3.设定提存计划列示
塑"冒_.-…… …j 期妇焘挥"………本塑增P口……;一二丰期Y吵… L 期烹全想
基本养老保险 792919.32 I 1 ， 8臼，556 . 17 i 2646475.49 1失业保险费 I 36033.90 I 80， 7臼 68 i 116739.58 I
合计曰 8组，953.22 i 1934261 .85 1 2763215.07注释22.应交税费税费项目期末余额期初余额
一"……ω……-一一_.-…一一…
F 企业所贺!旦…一… 一…… 28，6何栩 66 一一……一一…… 18呢689.44
-- l?p花税及其坦 白 … ; 叫 8 ， 973 ，895.010 … - 5闷，097 . 280增值税 3687719.61 I 1766808.06
个人所得税 906796.02 I 825334.83
城市维护建设税349721.261217703.89教育费附加
房产税 i1630152 1
'‘、
4口计42942419.11!26871734.32
注释23.其他应付款项目期末余额期初余额
F崎 应付利息 11 841 077.78 i 19427537.82应付股利其他应付款492川
合计 504372655.17 j 531011 544.31
(一〉应付利息项目期末余额期初余额
长短期银行借款利息494.525.32
?一川....-川"……川-，，_，._一………4………………………山……"中非金融机构借款应付利息一冯毅 11 841 077.78 i 18933012.50
口A计 11 841 077.78 1 19427537.82
〈二〉其他应付款
1.按款项性质列示的其他应付款
款项性质;期末余额!期初余额
资金拆借款 317000000.00 i
广告主保证金 ! 115570763.84 I 130065000.21
‘.....应付超额业绩奖励款10799201.60!10799201.60
往来款及其他 ! 12937692.61 I 5，0邸，757.45
预提费用一1645974.11川川川2，877，72578
应付海运费 987 923.23 I 1937989.93
押金及保证金 273β4700 i 160308152财务报表附注第74页
6-1-97广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
款项性质 j 期末余额 ; 期初余额
限制性股票回购义务 l 33316175.00 ! 42215250.00
合计492531577.39!511584006.49
2.账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
冯毅317003366.001未到协议付款期
北京学叨，早赞贯引贯穿~~全雪………ω……15，010，0叩1.00如号舍沿用…新余}I因为投资管理中心(有限合伙) 10799201 .60 I 未到协议付款期
合计 342812567.60 I
注释24.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
崎……........~ ‘…‘…………… ................M....一年内到期的长期借款9，976，000.0。36167666.69计提的未到期利息28481.80…....._.............……………..............合计10004481.8036167666.69
注释25.其他流动负债
….男用……一……十一…一 怀念额 "一;一句一 用类带L
预收款项待转销项税 i
合计 i 13786944.11 9380668.09
注释、/ HH，O··长t 局M口借款·【-一"E 一·吐
H J- H--- -
m忖主矿决刀可期末余额期初余额川
质押借款9，576，000.0。45343666.69抵押借款 10000000.00 I 9800000.00
减:一年内到期的长期借款 9976000.00 i 36167666.69
合计9600000.00!18976000.00
长期借款说明:
2016年6月29日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订GDK476650120160165 号《人民币借款合同)) ，借款金额 47.880.000.00 元，借款期限自 2016年6月30日至2021年6月29日止。截止2020年12月31日，未偿还金额为9，576，000.00元，为一年内到期的长期借款。2016年6月29日，本公司与中国银行股份有限公司肇庆分行签订 GZY476650120160021 号《质押合同)) ，将质押物(北京优力互动数字技术有限公司100%股权)于2016年6月29日起90日内交付给质权人中国银行股份有限公司肇庆分行。
2020年9月26日云南美森源林产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司签《流动资金借款合同))(合同编号:100372020092645250)，借款金额为10，000，000.00元。贷财务报表附注第75页
6-1-98广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
款期限为2020年09月26日至2022年09月26日。截止2020年12月31日，未偿还金额为10，000，000.00元，其中一年内到期的长期借款为400，000.00元。
2020年9月26日，云南美森源林产科技有限公司与云南红塔银行股份有限公司签订《抵押合同))(合同编号:1001291211)约定被担保的最高债权额10，000，000.00元，被担保的主债权期限为2020年9月26日到2022年9月26日，抵押物为本公司名下的工业用地及附着建筑物产权证号码:云(2018)双柏县不动产权第0000039号〉。
注释27.递延收益
项目期初余额本期增加!本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助10431217.600.001409079.109022138.50详见衰1
与收益相关政府补助360338.600.00350480.009858.60详见表1........................"...合计10791556.200.001759559.109031997.10\
1.与政府补助相关的递延收益
本期冲
j咸成本 加 : 其
本期计入其他收益与资产相关/负债项目期初余额费用金他变动期末余额金额与收益相关额金额
3529166.38275000.04与资产相关
2370816.671888616.71与资产相关
137055.75126.091.25与资产相关
1756833.58126999.961629833.62与资产相关
32199.96118066.92与资产相关
平台5.760.005280.00与资产相关
… m却M 28301.88 337264.19 与资产相关济专
年…产m松香
造209194.28331188.86与资产相关改
"…标准
补助52401.75624454.11与资产相关
"准标助厂
"…设
房建35056.77关
补 资金 " 吗 m
…"产……改
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151000.00关
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用 -E歧化…松创…eZg 4f川町l1VOn
工技术…项s ，JJ 凡)U 150000.00i 与收益相关
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艺"作专…町金，hM
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s
i
财:务报表附注第76页
6-1-99广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
注1、本公司根据粤财建[2011]41号、肇财建[2011]5号、肇发改资[2011]11号文件，于
2011年8月17日收到高要市国库支付中心关于水性油墨及其核心树脂研发及产业化项目财
政资金5，500，000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于2011年9月份开
始按240期分期摊销，2020年度摊销275，000.04元。
注2、本公司之子公司广东天龙油墨有限公司，根据肇工信信软函[2019]31号文件，于
2019年11月30日收到肇庆市高要区财政局支付工业互联网标杆示范项目资金2，411，000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于2019年12月份开始按60期分期摊销，
2020年度摊销482，199.96元。
注3、本公司之子公司杭州天龙油墨有限公司根据桐庐经济开发区管委会综合办公室
【2016】2号文件，于2016年2月收到基础设施补助180.000.00元，系与资产相关政府补助，自2016年2月开始摊销，2020年度摊销金额10，964.50元。
注4、本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据蒲工管办【2013】39号文件，于2013年11月1日收到浦江县经济和信息化局支付的关于基础设施的补助补助资金254万元，并分摊期限20年，2020年摊销金额126，999.96元。
注5、本公司之子公司成都天龙油墨有限公司根据成财企[2014]117号文件，于2014年9月15日收到浦江县经济和信息化局支付的关于节能环保油墨事业生产线的补贴款32.2万元，该补助系与资产相关的补助，分摊期限10年。2020年摊销金额32，199.96元。
注6、本公司之子公司成都天龙油墨有限公司于2016年8月10日收到成都市安全生产
科学技术服务中心支付的关于安全监管信息平台的补贴款2.88万元，该补助系与资产相关的补助，分摊期限5年。2020年摊销金额5，760.00元。
注7、本公司之子公司云南天龙林产化工有限公司根据宁财办发[2014]82号文件，2014年民营经济发展专项资金500.000.00元，用于年产1.5万吨松节油2万吨松香深加工建设项目县级民营经济发展专项资金补助，系与资产相关的政府补助，2020年度摊销
28，301.88元。
注8、本公司之子公司广西金秀松源林产有限公司根据桂工信[2013]378号文件，于2013年6月6日取得政府补助1，900，000.00元，用于本公司年产2万吨歧化松香产业开发项目，
该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产于2013年7月份开始按109期分期摊销，2020年度摊销209，174.28元。
注9、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]66号文件，取得政府补助1，000，000.00元，系支持新兴产业发展资金。该项补助与资产相关，相关资产在
2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229期摊销，2020年度摊
销52，401.75元。
财务报表附注第77页
6-1-100广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
注10、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财企[2013]65号文件，取得工业园区标准厂房建设补助资金669.000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在2013年10月达到预定可使用状态，于2013年11月开始按229期摊销，2020年度摊销35，056.77元。
注11、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双财综[2013]72号文件，取得生产技术改造专项资金1.359.000.00元，该项补助系与资产相关的政府补助，相关资产在
2013年11月达到预定可使用状态，于2013年12月开始按108期摊销，2020年度摊销
151，000.00元。
注12、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据楚财企[2017]56号文件，于
2017 年 8 月 24 日收到楚雄彝族自治州科学技术局下发的制备 ABS 树脂专用歧化松香新工
艺专项基金150，000.00元。截止2020年12月31日，该项目己验收。
注13、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双组通[2018]78号文件，于
2018年12月25日收到双柏县经济贸易和信息化局下发的党建专项经费5，500.00元，该补
助属于与收益相关的政府补助，2020年度使用该笔资金480元。
注14、本公司之子公司云南美森源林产科技有限公司根据双科发[2017]34号文件，于
2017年11月30日收到双柏县科学技术局下发的利用松香抽取果蔬被膜剂工艺技术研究及
产业化开发专项基金200，000.00元。截止2020年12月31日，该项目己验收。
注释28.股本
本期变动增(+)减(一〉/ι，、、项目期初余额积期末余额发行新股送股金其他小计转
气总 i … ;Jii4950马 1700000.00 i -500000.00 i 1200000.00 i 750201950.00
‘::::-股本变动情况说明:2019年5月30日，经本公司2019年第三次临时股东大会通过了《关于公司(2019年限制性股票激励计划(草案))及其摘要的议案))2020年5月18日召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案))，同意确定2020年5月18日为激励计划的预留授予日以2.60元/股的价格向14名激励对象授予230.00万股限制性股票，其中激励对象丁云林己辞职，最终确定股权激励对象人数为13人，限制性股票股数为170.00万股，每股面值1.00元。截止2020年6月
18日公司收到股权激励对象缴纳的股权款4，420，000.00元，其中计入股本金额为1，700，000.00
财务报表附注第78页
6-1-101广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注元，计入资本公积(股本溢价)2.720.000.00元，此次变更后公司注册资本为750，701，950.00元，累计实收资本为750.701.950.00元，本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙〉审验，并出具了大华验宇(2020)000313号《验资报告》。
根据本公司2020年4月24日召开的第五届第十三次董事会决议及2020年5月19日召
开的2019年年度股东会决议及本公司限制性股票激励授予协议书约定，本公司2019年限制性股票激励计划首次获授的1名激励对象李美一因个人原因离职不再具备激励资格，本公司拟回购注销李美一己获授但尚未解除限售的限制性股票共计500.000.00股，回购价格为授予价格935，000.00元加上银行同期存款利息。变更后的注册资本为人民币750，201，950.00元，同时减少资本公积435.000.00元。本次股份变动业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了大华验宇(2020)000314号《验资报告》。
注释29.资本公积
项目本期增加!本期减少!期末余额
资本溢价(股本溢价)2720000.00
其他资本公积19599546.A口计 22319546.43 ! 435000.00 ! 1240369076.79
资本公积的说明:
2020年6月，本公司(2019年限制性股票激励计划(草案)))预留部分得以实施，此
事项导致资本公积.股本溢价增加2，720，000.00元;
2020年7月，本公司2019年限制性股票激励计划一一激励对象李美一，因个人原因离
职不再具备激励资格，本公司回购注销李美一己获授但尚未解除限售的限制性股票共计
500，000.00股，回购价格为授予价格935，000.00元加上银行同期存款利息。此次回购减少注
册资本人民币500，000.00元，同时减少资本公积435，000.00元;
2020年确认本年应摊销的股权激励成本13.553.414.58元，此事项导致资本公积·其他增
本公积增加13，553，414.58元。
因股份支付业务会计准则与税法规定不一致，增加资本公积6，046，131.85元。
注释30.库存股
项目 " … m i…。期初稍… Lm干;另即日 本期减少 期末余额限制性股份支付 i 42215250.00 1 44200 13319075.00 ! 33316175.00
合计 i 42215250.00 i 4420000.00 ! 13319075.00 i 33316175.00
库存股情况说明:
2020年6月，本公司((2019年限制性股票激励计划(草案)))预留部分得以实施，为
财务报表附注第79页
6-1-102广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
员工授予限制性股票共计1.700.000.00股，收到认购款项4，420，000.00元，由于激励计划约定如果到期达不到解锁条件，认购股份将被本公司回购并注销，未来是否可解锁具有不确定性，故对本年收到的员工认购款4，420，000.00元确认为库存股;
2020年7月，本公司2019年限制性股票激励计划一-激励对象李美一，因个人原因离
职不再具备激励资格，本公司回购注销李美一己获授但尚未解除限售的限制性股票共计
500，000.00股，回购价格为授予价格935，000.00元加上银行同期存款利息，此次回购减少库
存股935，000.00元;
2020年7月，本公司2019年限制性股票激励计划，第一期限制性股票己达到解锁条件
共解锁6，622，500.00股，每股1.87元，此次解锁减少库存股12，384，075.00元。
注释31.其他综合收益本期也生反额
……一 … ……一… 一储备z- 一………川川川山…γ…减·前期减·前 关资-z 所税后税后入 B 减· 前· 结减计
期初 明期计入 · 协睛 于 于 入其综 [ 属 期E 山 转重项目 他余额 jiu其 他综 计 转套期 如 股 新 综本期 税 益合益 LE抽创 民税归数归量其收期末余额
盯 合 他转当 一转 入相 m-"一苛属母少计设合益厅
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收-期转期益
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入 留叶期存 J 3g u 东计 入
损 F哺 一，留主 z tt …城变旧在一4吃
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一、不能重分 … …… U 一
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其他综合收 U
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1重新计量设;一…3
2
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变动额 ! z
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3 其他权益工 j i
具投资公允 I \
价值变动 j !
4 企业自身信 i
用风险公允;
价值变动;
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可
转损益的其他综合收益
2.其他债权投
资公允价值变动
3金融资产重
分类计入其 E
他综合收益 j
的金额!
4其他债权投1ι
资信用减值
准备 I I! I I I
5 . ~国运榻量套 i 句 … "".._ .... "'_ 期储备 ! !i 5-.，9...9..5-，_2..ω.-..∞..- j \! ! 1'，V82LV5， U8 1I5U.V∞V \i 6v 2c..5v 4"2-1' ..c2..5u ii !! :… 3叫3.75
财务报表附注第80页
6-1-103广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注本期发生额项目期末余额转入相关资产或负债
6外币报表折!-5988281988281
算差额;
7一揽子处置;
子公司在丧
失控制权之 i 000
前产生的处!
置收益!
8 其他资产转h!
换为公允价值模式计量000的投资性房地产
其他综合收 广: 5-， 9___ .__._ - __ : - __ : . ___ _._ __ I 益合计 1 ..."'..3..5.."，T40V7I.， .1V9 了 V0 .，V0V0 v vv 了j 1'，BV iil.ViVu'i'>J .副vv 主! …25 …1飞~;-i飞。了 。 00 以川4其他综合收益说明:本期套期工具浮动盈利总额为5.995.290.00元，均为有效套期金额，结转存货金额1，825，815.00元。
注释32.专项储备
挎目 … … i …?习坦余年 "j 干塑哩!扫芒[]…mj; …J芒类塑甲今芝…"…w一--jiiLm叩一一~………-叩……………川……川…川
安全生产费 ! 刊1 1 ，7月9用6刊 ，9ω98.盯67 i ，5万，盯拧77拧7，266.45仍 i 5 ， 238刊，怆1 85 ， 18 i 吃ω1，吃川23，3彷阳6s刀，盯0川巧7川9，例94………………。 t 。 山……m…....-一。。一_..._..-. 一……………-…「………阳 --句"………寸一…曰"……--""合计 i 11 796998 67 1 5777266.45 I 5 ， 238 ， 1臼 18 i 1233607994注释33.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 ; 本期减少 j 月末余额
法定盈余公积;1021365736\1021365736
合计10.213.65736\1021365736
注释34.未分配利润
项目!本期上期
调整前上期末未分配利润1-874028177.7-95021438253
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减少调整后期初未分配利润-874028177.72\-95021438253
加:本期归属于母公司所有者的净利润122516983117618620481
减:提取法定盈余公积
期末未分配利润-75151119461-874028177.72
注释35.营业收入和营业成本财务报表附注第81页
6-1-104广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
1.营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目
j些戈E三ζ....H. 一 L….. 成咬丰 阳 仁: … 川 4ι立队兰 成暨委 一 …
芋业咬尹白-...1雪!哩哩哩7!旦0雪引，旦，川1!7旦，凹7古12刊.38阳10'刀，盯0川76，其他业务 I 4β， 8却29β， 874.药25 I 4片，衍471飞肩β'6臼恼55.衍35 1 2β， 8钊43 ，以849 .臼53 i ω飞阳1刀，刽214机ι，541.53合计!10，674，947则63110，080，邸，5↑663;8673655780293811440093419
2.合同产生的收入情况
合同? 斗 集团干 ll ?于哩土气~tI? 新瞎贯种事业 合计
一、商品类型
…...._.一一一"……·
油墨化工 l 362212817828 ; 362128178.28
林产化工540410264.26
数字营销 i 9 ，772泪3， 150 . 20其他125993.89125993.89
…忡刊… .H........ 圃.- .... ....... 唱…........._.合计 125993.89 I 362128178.28 ! 540410264.26 ! 9772283 150.20 10674947586.63
注释36.税金及附加项目本期发生额上期发生额
印花税 i 8682520.09 i 5483029.65
城市"在内在税 … …… 了 ω ---一一叩 圳i玩雨-鼠磊i泣ιiJ石ω…川…白 … …二2，99句ω0ω.ω白0bj纠记1 .历55
教育费附加 I 1936366 .71 i 2 ，813 ， 1佣98.泥38房产税 I 1刊，川怆18创1飞1叭， 019.96 i ω叩1 ，0w93，吼ωω轧阳39ω则川阳0，ω4L町土地击由立i……川…~… …………… 744i73川扫了 … … 635483.26
文化事业建设费!5035臼39
其他 ! 224.793.60 i 18781 3. 14
口A计 14800231 .14 ! 13706147.52
注释37.销售费用
项目!本期发生额:上期发生额
职工薪酬!109292419.89!117782324.96
汽美及运输费2，186，174.1626，728，引56盯
房租水电费!10，603，700川10，383，544.24
业务招待费 ! 9995654.13 i 12179707.06
办公、通讯及其他费用|15194352.46
差旅费3228778.46
折旧及摊销807575.65财务报表附注第82页
6-1-105广东天龙科技集团股份有限公司
2020年度
财务报表附注
…...._............-..-…一………旦旦"…一……一…本期发生额;上期发生额广告及展览费
… I 5511 458.54 i 2 ， 122川 35代理服务费 ……~.......- ……………… ................……… ……i"" ...…
……… j 31 019712.60 I 11 633790.25
合计 ; … m b7坷
注释38.管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬107，"731798:101肌571.56
中介及咨询费 ; … ...... ......... .....…年，以j品;8 ……… 2JiiiJi75期且水电费 … … …… …; 业生i岳
折旧及摊销 8，328川7.05 i 8733550.03
业务招待费 I 7019311 .46 ! 6340989 .70
差旅费 ω ! 2448039.30 I 3684926.77
办公费5496934.85…"620226518
兵车费国… … P … ……m 叫 iγ… ………川川………町 … 1 ，71ωiL;bωb诅iiμi川ιιi … … …飞…，2马五j再，3再边3均均泣~4队;均ω牛，9303……" …m ……" 一一…m ……m 卢…一…一一一町… 一…卢斗甲……………"…ω…吵一……………m …..._.…一 "一卜…… 呵呵_......_… ."一一…·……其他 。 ω 川 7则，吩5甲5?η37 i … … 11们， 17叨9，，疗4州?0吧4 .衍16股份支付 I 叫1孔3旧衍5，53，州 5川8 ; ω阳9阳0
合计 ! 20ω4川 9，05臼6邱 I 1创84， 57η7β刑，6创19.1行7
注释39.研发费用项目本期发生额上期发生额
开发人员人工费用 ! 17788850.85 i 俑，399， 169.47直接投入(原材料及辅助材料、 动力等) ! 13871 460.47 I 18024326.09
fl日与长出待摊费用 1232482.71 1744395.86 ·
其他费用 ! 2121 76890 ! 205om3Y
合计 35014562.93 I 40217915.17
注释40.财务费用
项 目 本期发生额 i 上期发生额
利息支出 35926876.49 i 36698421 .46
… 减 : frj息牛入 … …山 ……… ω …… 1 ，649 ， 194 .97 ……… 1用326 . 80汇兑损益 4则，374.60 j -1 ，997朋 17银行手续费及其他 I 724684.90 I 1 ， 1 创，352 .48合计 i 3984074102 i 3454458397
注释41.其他收益
1.其他收益明细情况
财务报表附注第83页
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2020年度
财务报表附注
产生其他收益的来源 l 本期发生额 上期发生额
政府补助;川7196.8ω8盯376仁6，8ω饨99吼ω，臼520
代扣个人所得税手续费返还 ; … " … "i副6们1盯4 怡1刊39.衍46 i … " 4纠，358 .24增值税进远在加ìt抵减 … 55831867.64 句，905 ， 412 出其他
合计63642890.8640229290.65
2.计入其他收益的政府补助
项目 j 本期发生额 i i 与资产相关l上期发生额
i 与收益相关
杭州|天龙油墨有限公司基础设施补助 i 1096450 ; 1036446 ; 与资产相关
杭州县城墨看限公司在岗补助…… …ii1327ii 丁 …… 33i趴i ! 再岳王
杭州天龙油墨有限公司专利补助 ; 8000.OO j l 与收益相关
广东天Jt雨量丰收集团有限公司日阳西墨 "..... f\t"If'\ nJ … 一 i
275000.04 I 275000.04 I 与资产相关
及其核心树脂研发及产业化项目广东天龙油墨有限公司工业互联网标杆示
482199.96 i 40183.33 i 与资产相关
范项目!广东天龙泊墨有限公司肇庆市高要区科学
10000.00!与收益相关
技术局产品认定奖补 i
广东天龙油墨拌均到二科技专项资金 j 一 1"ω 二三2刽mω岗O i
广东天龙泊墨有限公司稳岗补贴 i 臼59.掐366.衍38 l ; 与收益相关
广东天龙泊墨有限公司发展专项资金 1川0ωω∞0∞00ω∞00 ! i 与收益相关
广点注均:斗争甲星野看卢胁二:2豆亏三飞气-梧豆吵#生阳面… 丁士:二:二 马?州∞引瓦二二二..... ..H....... M… : 王时相关ω
广东天龙油墨有限公司标准化战略专项资;
金资助 1I 5v3v0v0vv0.0v0v !I !I 与收益相关
广东天龙油墨有限公司国内发明专利授权;
资助 ;; 350000 ; l 与收益相关
成都天龙油墨有限公司基础设施补助款 ; 12699996 i 12699996 i 与资产相关
成都天龙油墨有限公司节能环保油墨生产 zi !j 线补助款 甲} 咿 ω 3V2L.，1I 99.96 32199.96 i 与资产相关··h / .