汉得信息:上海甄云信息科技有限公司审计报告

上海甄云信息科技有限公司
审计报告及财务报表
2020年度、2021年1-7月上海甄云信息科技有限公司
审计报告及财务报表
（2020年1月1日至2021年7月31日止）目录页次
一、审计报告1-3
二、财务报表
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
所有者权益变动表5-6
财务报表附注1-56审计报告
信会师报字[2021]第 ZA15860 号
上海甄云信息科技有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了上海甄云信息科技有限公司（以下简称“甄云信息”）
财务报表，包括2020年12月31日、2021年7月31日的资产负债表，2020年度、2021年1-7月期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了甄云信息2020年12月31日、2021年7月31日的财务状况以及2020年度、2021年1-7月期间的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于甄云信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第1页在编制财务报表时，管理层负责评估甄云信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对甄云信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致甄云信息不能持续经营。
审计报告第2页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所中国注册会计师：戴金燕（特殊普通合伙）
中国注册会计师：姚一君
中国·上海2021年11月27日审计报告第3页上海甄云信息科技有限公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2021.7.312020.12.31
流动资产：
货币资金（一）107536975.44152489523.15
交易性金融资产（二）76554000.00149350000.00衍生金融资产
应收票据（三）810446.90946626.94
应收账款（四）23888025.4528766365.24应收款项融资
预付款项（五）757358.351102021.05
其他应收款（六）2430632.481590871.05
存货（七）64714589.0246271111.99合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产（八）1026000.00100000.00
其他流动资产（九）2901154.34
流动资产合计280619181.98380616519.42
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十）752969.35539794.85在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产（十一）9114931.88
无形资产（十二）10988622.7514947013.62开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产（十三）2034948.691096909.72
其他非流动资产（十四）87500.00
非流动资产合计22891472.6716671218.19
资产总计303510654.65397287737.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海甄云信息科技有限公司
资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2021.7.312020.12.31
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十五）15985437.2231999211.49预收款项
合同负债（十六）43973842.0431765243.25
应付职工薪酬（十七）22750455.2819902747.19
应交税费（十八）1056960.691355805.69
其他应付款（十九）3424264.733881891.63持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十）3227697.511905914.60
流动负债合计90418657.4790810813.85
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十一）9096111.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计9096111.15
负债合计99514768.6290810813.85
所有者权益：
股本（二十二）66387647.0066320042.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十三）376992816.35375920645.35
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（二十四）118383.22118383.22
未分配利润（二十五）-239502960.54-135882146.81
所有者权益合计203995886.03306476923.76
负债和所有者权益总计303510654.65397287737.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海甄云信息科技有限公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2021年1-7月2020年度
一、营业收入（二十六）29491171.7362322530.62
减：营业成本（二十六）55743114.0494389557.26
税金及附加（二十七）46071.60132459.61
销售费用（二十八）11420979.4712911473.36
管理费用（二十九）10083720.6510172282.35
研发费用（三十）53628376.6140596874.31
财务费用（三十一）992105.14396551.01
其中：利息费用247174.22
利息收入1013006.7023301.51
加：其他收益（三十二）2090118.841554493.55
投资收益（损失以“-”号填列）（三十三）2048176.692116529.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十四）-1207376.30-1447799.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十五）-5046216.80-2806190.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-104538493.35-96859634.07
加：营业外收入
减：营业外支出（三十六）5509.3516017.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-104544002.70-96875651.97
减：所得税费用（三十七）-923188.97-572492.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-103620813.73-96303159.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-103620813.73-96303159.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海甄云信息科技有限公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2021年1-7月2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金48055524.17115731935.19
收到的税费返还83736.4217395.35
收到其他与经营活动有关的现金3255891.703201494.37
经营活动现金流入小计51395152.29118950824.91
购买商品、接受劳务支付的现金62724391.1463922332.84
支付给职工以及为职工支付的现金91138467.3482370402.90
支付的各项税费60921.60165619.61
支付其他与经营活动有关的现金13630800.8329136819.39
经营活动现金流出小计167554580.91175595174.74
经营活动产生的现金流量净额-116159428.62-56644349.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金351144000.00186776529.94
取得投资收益收到的现金2048176.692116529.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
13331.65
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计353205508.34188893059.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
325003.04451340.72
的现金
投资支付的现金279274000.00270310000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计279599003.04270761340.72
投资活动产生的现金流量净额73606505.30-81868280.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1139776.00291040687.35取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1139776.00291040687.35偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金52533.40
支付其他与筹资活动有关的现金1734758.07
筹资活动现金流出小计1787291.47
筹资活动产生的现金流量净额-647515.47291040687.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1752108.92-411467.65
五、现金及现金等价物净增加额（三十八）-44952547.71152116589.03
加：期初现金及现金等价物余额（三十八）152489523.15372934.12
六、期末现金及现金等价物余额（三十八）107536975.44152489523.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海甄云信息科技有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2021年1-7月
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额66320042.00375920645.35118383.22-135882146.81306476923.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额66320042.00375920645.35118383.22-135882146.81306476923.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）67605.001072171.00-103620813.73-102481037.73
（一）综合收益总额-103620813.73-103620813.73
（二）所有者投入和减少资本67605.001072171.001139776.00
1．所有者投入的普通股67605.001072171.001139776.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额66387647.00376992816.35118383.22-239502960.54203995886.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海甄云信息科技有限公司
所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额49200000.00102000000.00118383.22-31592901.87119725481.35
加：会计政策变更-7986085.44-7986085.44前期差错更正其他
二、本年年初余额49200000.00102000000.00118383.22-39578987.31111739395.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）17120042.00273920645.35-96303159.50194737527.85
（一）综合收益总额-96303159.50-96303159.50
（二）所有者投入和减少资本17120042.00273920645.35291040687.35
1．所有者投入的普通股17120042.00273920645.35291040687.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额66320042.00375920645.35118383.22-135882146.81306476923.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年1-7月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
上海甄云信息科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由上海汉得信息技术
股份有限公司和宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业（有限公司）于2017年6月5日成立，认缴出资额分别为人民币120万元和80万元，实缴资本分别为人民币120万元和0元。
2018年9月，根据上海甄云信息科技有限公司临时股东会决议通过《江苏京东邦能投资管理有限公司与上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）关于上海甄云信息科技有限公司之增资协议》，同意甄云信息由上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“众数投资”）、江苏京东邦能投资管理有限公司（以下简称“京东投资”）共同出资15000万元进行增资扩股。分别由众数投资出资1000万元，其中8万元计入注册资本，992万元作为资本公积；由京东投资出资14000万元，其中112万元计入注册资本，13888万元作为资本公积。变更后的注册资本为人民币
320万元。
2019年8月，公司召开股东会会议，增加注册资本至5000万元人民币，其中上海
汉得信息技术股份有限公司认缴出资1875万元，江苏京东邦能投资管理有限公司认缴出资1750万元，宁波得厚领峰企业管理咨询合伙企业(有限合伙)认缴出资1250万元，上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）认缴出资125万元，公司实收资本为人民币4920万元。
上海甄云信息科技有限公司2020年度新增注册资本17120042.00元，根据公司2020年11月3日签订的增资协议中约定：
成都天府蓝三木月创业投资中心（有限合伙）以人民币20000000.00元认购公司新
增注册资本中的1176470.00元，剩余部分18823530.00元计入资本公积；
苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币60000000.00元认购公司
新增注册资本中的3529412.00元，剩余部分56470588.00元计入资本公积；
上海众数联颂创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币12000000.00元认购公司新
增注册资本中的705882.00元，剩余部分11294118.00元计入资本公积；
太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业（有限合伙）以人民币41000000.00元认购公司
新增注册资本中的2411765.00元，剩余部分38588235.00元计入资本公积；
太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合伙）以人民币900000.00元认购公
司新增注册资本中的529412.00元，剩余部分8470588.00元计入资本公积；
财务报表附注第1页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
Blue Lake Investment (HK) Limited 以美元 10000000.00 美元，折合人民币
65299967.35元，认购公司新增注册资本中的3841177.00元，剩余部分
61458790.35元计入资本公积；
Blue Lake Capital III Investment (HK) Limited 以美元 5000000.00 美元，折合人民币
32650000.00元，认购公司新增注册资本中的1920588.00元，剩余部分
30729412.00元计入资本公积；
ACE Redpoint Ventures China II L.P. 以美元 7824000.00 美元，折合人民币
51090720.00元，认购公司新增注册资本中的3005336.00元，剩余部分
48085384.00元计入资本公积。
2021 年 1 月，ACE Redpoint Associates China II L.P.以美元 176000.00 元，折合人民
币1139776.00元，认购公司新增注册资本中的67605.00元，剩余部分1072171.00元计入资本公积。
截至 2021 年 7 月 31 日，公司统一社会信用代码为 91310118MA1JLY548Q，法定代表人：王佩，注册地址：上海市青浦区工业园区郏一工业区 7 号 3 幢 1 层 A 区 046室；营业期限：2017年6月5日至2027年6月4日；经营范围为：一般项目：网
络科技、计算机软件、物联网科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让；计算机系统集成；计算机数据处理；广告设计、代理、制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；从事计算机软硬件设备的线下及网上销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2021年11月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十四）收入”。
财务报表附注第2页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2021年7月31日的财务状况以及2020年度、2021年1-7月的经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
财务报表附注第3页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第6页上海甄云信息科技有限公司
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
当单项应收票据、应收账款和其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款以划分财务报表附注第7页上海甄云信息科技有限公司
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为了若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，组合划分如下：
组合确定组合的依据应收票据组合1应收商业承兑汇票应收票据组合2应收银行承兑汇票应收账款组合1应收客户账款其他应收款组合1应收其他款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
各组合的预计信用损失率详见附注五、（四）应收账款、（六）其他应收款附注。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(七)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：合同履约成本。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其财务报表附注第8页上海甄云信息科技有限公司
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可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(八)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（六）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(九)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
办公设备直线法3-51018.00-30.00
电子设备直线法3033.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据软件著作权5年预计受益年限电脑软件3年预计受益年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，期末无使用寿命为不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十一)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金财务报表附注第11页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
(十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司财务报表附注第12页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
（对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资财务报表附注第13页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注成分。）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
·本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
·本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
·本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
·客户已接受该商品或服务等。
本公司的收入的收入主要来源于如下业务类型：
（1）自主软件产品业务，主要包括公司自主开发的软件产品的销售、首次实施服务和后续的升级服务。
（2）客户支持业务：主要包括公司在为客户在进行了较大规模的 ERP 及相关
系统信息化建设后，由公司提供长期的高质量系统运维支持，如系统日常维护、故障排除以及因企业业务调整而相应地需要进行系统升级维护等。
2、本公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
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(十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
·该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
·该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
·该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括项目贴息、项目补贴等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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财务报表附注
·商誉的初始确认；
·既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
·纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(十八)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第17页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
·租赁负债的初始计量金额；
·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
·本公司发生的初始直接费用；
·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
·取决于指数或比率的可变租赁付款额；
·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资财务报表附注第18页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
2021年1月1日前的会计政策
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
财务报表附注第20页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
5)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁
6179675.01
付款额
减：采用简化处理的租赁付款额970202.70
5209472.31
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值4791300.85
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债5209472.31
上述折现的现值与租赁负债之间的差额418171.46
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和对2021年1月1日余额的审批程序受影响的报表项目原因影响金额
（1）公司作为承租人对财政部修订于2018年使用权资产4791300.85于首次执行日前已存在发布的《企业会计准则租赁负债4791300.85的经营租赁的调整第21号——租赁》
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
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2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注对2020年1月1日余会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目额的影响金额
（1）部分原按照完工百分比法应收账款-32444124.82财政部于2017年颁确认收入的自主软件产品业务布修订的《企业会计存货24306584.88合同，因不满足在一段时间确
准则第14号—收应交税费-151454.50
认收入的条件，改为按控制权入》
转移时点确认收入。未分配利润-7986085.44
（2）将与收入相关、不满足无
预收款项-3439677.98
条件收款权的已完工未结算、财政部于2017年颁应收账款重分类至合同资产，布修订的《企业会计合同负债3244979.23
将与收入相关的已结算未完准则第14号—收工、与收入相关的预收款项重入》
其他流动负债194698.75分类至合同负债。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
2019年12月2020年1月1调整数
项目
31日余额日余额重分类重新计量合计
应收账款64825254.6132381129.79-32444124.82-32444124.82
存货24306584.8824306584.8824306584.88
预收款项3439677.98-3439677.98-3439677.98
合同负债不适用3244979.233244979.233244979.23
应交税费570998.41419543.91-151454.50-151454.50
其他流动负债353181.03547879.78194698.75194698.75
未分配利润-31592901.87-39578987.31-7986085.44-7986085.44财务报表附注第22页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
4、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
2020年12调整数
2021年1月
项目月31日余
1日余额重分类重新计量合计
额
使用权资产4791300.854791300.854791300.85
租赁负债4791300.854791300.854791300.85
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%
(二)税收优惠
2019年 10月8日，本公司通过了高新技术企业资格审查，证书编号：GR201931000437，
即公司2019年度至2021年度执行15.00%的企业所得税。
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2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
五、财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2021.7.312020.12.31库存现金
银行存款107462295.73152000445.13
其他货币资金74679.71489078.02
合计107536975.44152489523.15
(二)交易性金融资产
项目2021.7.312020.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产76554000.00149350000.00
其中：银行委托理财76554000.00149350000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2021.7.312020.12.31
银行承兑汇票240446.90946626.94
商业承兑汇票570000.00
合计810446.90946626.94
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第24页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2021.7.312020.12.31
1年以内22391528.3728422586.31
1至2年5232147.013529816.51
2至3年301487.07115153.73
小计27925162.4532067556.55
减：坏账准备4037137.003301191.31
合计23888025.4528766365.24财务报表附注第25页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2021.7.312020.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备27925162.45100.004037137.0014.4623888025.4532067556.55100.003301191.3110.2928766365.24
其中：
1、采用账龄组合1计
提坏账准备的应收账27925162.45100.004037137.0014.4623888025.4532067556.55100.003301191.3110.2928766365.24款
合计27925162.45100.004037137.0023888025.4532067556.55100.003301191.3128766365.24本期末无单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第26页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合
2021.7.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内22391528.371119576.425.00
1－2年5232147.012616073.5150.00
2－3年301487.07301487.07100.00
合计27925162.454037137.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2020.12.312021.7.31计提收回或转回转销或核销
应收账款账龄组合13301191.31735945.694037137.00
合计3301191.31735945.694037137.00
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2021.7.312020.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内285660.2537.72630322.9557.20
1至2年471698.1062.28471698.1042.80
合计757358.35100.001102021.05100.00本期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注第27页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(六)其他应收款
项目2021.7.312020.12.31应收利息应收股利
其他应收款项2430632.481590871.05
合计2430632.481590871.05
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2021.7.312020.12.31
1年以内2175464.721271262.68
1至2年727882.00766343.00
2至3年453385.0016375.40
3至4年8441.40
小计3365173.122053981.08
减：坏账准备934540.64463110.03
合计2430632.481590871.05财务报表附注第28页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.7.312020.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3365173.12100.00934540.6427.772430632.482053981.08100.00463110.0322.551590871.05
其中：
1、采用账龄组合1计提坏账准
3365173.12100.00934540.6427.772430632.482053981.08100.00463110.0322.551590871.05
备的其他应收款
合计3365173.12100.00934540.642430632.482053981.08100.00463110.031590871.05本期无单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第29页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合
2020.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1271262.6863563.135.00
1－2年766343.00383171.5050.00
2－3年16375.4016375.40100.00
合计2053981.08463110.03
2021.7.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内2175464.72108773.245.00
1－2年727882.00363941.0050.00
2－3年453385.00453385.00100.00
3－4年8441.408441.40100.00
合计3365173.12934540.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2019.12.3198387.1098387.10
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提364722.93364722.93本期转回本期转销本期核销财务报表附注第30页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)其他变动
2020.12.31463110.03463110.03
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2020.12.31463110.03463110.03
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提471430.61471430.61本期转回本期转销本期核销其他变动
2021.7.31934540.64934540.64
财务报表附注第31页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2019.12.311526882.401526882.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增527098.68527098.68本期终止确认其他变动
2020.12.312053981.082053981.08
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2020.12.312053981.082053981.08
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1311192.041311192.04本期终止确认其他变动
2021.7.313365173.123365173.12
财务报表附注第32页上海甄云信息科技有限公司
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2019.12.312020.12.31计提收回或转回转销或核销
组合198387.10364722.93463110.03
合计98387.10364722.93463110.03本期变动金额
类别2020.12.312021.7.31计提收回或转回转销或核销
组合1463110.03471430.61934540.64
合计463110.03471430.61934540.64
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质2021.7.312020.12.31
关联企业往来234799.08248856.64
其他企业往来148141.408441.40
备用金1148329.64101500.00
保证金押金1833903.001693196.93
其他1986.11
合计3365173.122053981.08
（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第33页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
2021.7.312020.12.31
项目合同履约成合同履约成账面余额账面价值账面余额账面价值本减值准备本减值准备
合同履约成本73309235.988594646.9664714589.0249819542.153548430.1646271111.99
合计73309235.988594646.9664714589.0249819542.153548430.1646271111.99
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
项目2020.12.31转回或2021.7.31计提其他其他转销
合同履约成本3548430.165046216.808594646.96
合计3548430.165046216.808594646.96
(八)一年内到期的非流动资产
项目2021.7.312020.12.31
员工购房借款1026000.00100000.00
合计1026000.00100000.00
(九)其他流动资产
项目2021.7.312020.12.31
待抵扣进项税额2901154.34
合计2901154.34财务报表附注第34页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2021.7.312020.12.31
固定资产752969.35539794.85固定资产清理
合计752969.35539794.85
2、固定资产情况
项目办公设备电子设备合计
1．账面原值
（1）2019.12.31余额25379.64222452.76247832.40
（2）本期增加金额151913.27443222.74595136.01
—购置151913.27443222.74595136.01
（3）本期减少金额95738.0095738.00
—处置或报废95738.0095738.00
（4）2020.12.31余额177292.91569937.50747230.41
2．累计折旧
（1）2019.12.31余额721.7255343.6456065.36
（2）本期增加金额8415.33166665.96175081.29
—计提8415.33166665.96175081.29
（3）本期减少金额23711.0923711.09
—处置或报废23711.0923711.09
（4）2020.12.31余额9137.05198298.51207435.56
3．减值准备
（1）2019.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31余额
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值168155.86371638.99539794.85
（2）2019.12.31账面价值24657.92167109.12191767.04财务报表附注第35页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注项目办公设备电子设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.31177292.91569937.50747230.41
（2）本期增加金额358046.947000.00365046.94
—购置358046.947000.00365046.94
（3）本期减少金额21781.9321781.93
—处置或报废21781.9321781.93
（4）2021.7.31535339.85555155.571090495.42
2．累计折旧
（1）2020.12.319137.05198298.51207435.56
（2）本期增加金额35032.31106340.13141372.44
—计提35032.31106340.13141372.44
（3）本期减少金额11281.9311281.93
—处置或报废11281.9311281.93
（4）2021.7.3144169.36293356.71337526.07
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31
4．账面价值
（1）2021.7.31账面价值491170.49261798.86752969.35
（2）2020.12.31账面价值168155.86371638.99539794.85财务报表附注第36页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(十一)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额10636228.4010636228.40
—新增租赁10636228.4010636228.40
（3）本期减少金额
（4）2021.7.3110636228.4010636228.40
2．累计折旧
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额1521296.521521296.52
—计提1521296.521521296.52
（3）本期减少金额
（4）2021.7.311521296.521521296.52
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31
4．账面价值
（1）2021.7.31账面价值9114931.889114931.88
（2）2020.12.31账面价值财务报表附注第37页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目电脑软件软件著作权合计
1．账面原值
（1）2019.12.316347943.666347943.66
（2）本期增加金额16548672.5416548672.54
—购置16548672.5416548672.54
（3）本期减少金额
（4）2020.12.3116548672.546347943.6622896616.20
2．累计摊销
（1）2019.12.311163789.671163789.67
（2）本期增加金额5516224.181269588.736785812.91
—计提5516224.181269588.736785812.91
（3）本期减少金额
（4）2020.12.315516224.182433378.407949602.58
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值11032448.363914565.2614947013.62
（2）2019.12.31账面价值5184153.995184153.99财务报表附注第38页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注项目电脑软件软件著作权合计
1．账面原值
（1）2020.12.3116548672.546347943.6622896616.20
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.3116548672.546347943.6622896616.20
2．累计摊销
（1）2020.12.315516224.182433378.407949602.58
（2）本期增加金额3217797.44740593.433958390.87
—计提3217797.44740593.433958390.87
（3）本期减少金额
（4）2021.7.318734021.623173971.8311907993.45
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.7.31
4．账面价值
（1）2021.7.31账面价值7814650.923173971.8310988622.75
（2）2020.12.31账面价值11032448.363914565.2614947013.62
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2021.7.312020.12.31
项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备13566324.602034948.697312731.501096909.72
合计13566324.602034948.697312731.501096909.72
2、未经抵销的递延所得税负债：无。
财务报表附注第39页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(十四)其他非流动资产
2021.7.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
87500.0087500.00
购置款
合计87500.0087500.00
(十五)应付账款应付账款列示
项目2021.7.312020.12.31
1年以内15985437.2231999211.49
1年以上
合计15985437.2231999211.49
(十六)合同负债合同负债情况
项目2021.7.312020.12.31
预收项目款43973842.0431765243.25
合计43973842.0431765243.25
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬10305022.2393275622.2283677897.2619902747.19
离职后福利-设定提存计划847483.05847483.05辞退福利一年内到期的其他福利
合计10305022.2394123105.2784525380.3119902747.19财务报表附注第40页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31
短期薪酬19902747.1991199976.8488352268.7522750455.28
离职后福利-设定提存计划1455288.941455288.94辞退福利一年内到期的其他福利
合计19902747.1992655265.7889807557.6922750455.28
2、短期薪酬列示
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补
10305022.2388599667.6979001942.7319902747.19
贴
（2）职工福利费452148.05452148.05
（3）社会保险费619371.98619371.98
其中：医疗保险费550631.10550631.10
工伤保险费3469.103469.10
生育保险费65271.7865271.78
（4）住房公积金3604434.503604434.50
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计10305022.2393275622.2283677897.2619902747.19
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31
（1）工资、奖金、津贴和
19902747.1983946901.0181099192.9222750455.28
补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费1063579.011063579.01
其中：医疗保险费945537.90945537.90
工伤保险费5957.105957.10
生育保险费112084.01112084.01
（4）住房公积金6189496.826189496.82财务报表附注第41页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计19902747.1991199976.8488352268.7522750455.28
3、设定提存计划列示
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
基本养老保险726964.45726964.45
失业保险费120518.60120518.60
合计847483.05847483.05
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31
基本养老保险1248335.671248335.67
失业保险费206953.27206953.27企业年金缴费
合计1455288.941455288.94
(十八)应交税费
税费项目2021.7.312020.12.31
增值税148833.06-883231.59
个人所得税908127.632239037.28
合计1056960.691355805.69财务报表附注第42页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(十九)其他应付款
项目2021.7.312020.12.31应付利息应付股利
其他应付款项3424264.733881891.63
合计3424264.733881891.63
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2021.7.312020.12.31
关联方往来538908.441689318.76
非关联方往来2000.002400.00
费用227411.47279655.96
其他70614.0069732.00
外服1655330.82910784.91
政府补助930000.00930000.00
合计3424264.733881891.63
(二十)其他流动负债
项目2021.7.312020.12.31
待转销项税额3227697.511905914.60
合计3227697.511905914.60
(二十一)租赁负债
项目2021.7.312020.12.31
应付房屋建筑物租赁款9096111.15
合计9096111.15财务报表附注第43页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(二十二)实收资本
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31上海汉得信息技术股份
18750000.0018750000.00
有限公司上海众数联颂创业投资
1250000.00705882.001955882.00
合伙企业（有限合伙）江苏京东邦能投资管理
17500000.0017500000.00
有限公司宁波得厚领峰企业管理
咨询合伙企业(有限合11700000.0011700000.00
伙)成都天府蓝三木月创业
1176470.001176470.00
投资中心（有限合伙）苏州市德同合心创业投
3529412.003529412.00
资合伙企业（有限合伙）太仓市钟鼎六号股权投
2411765.002411765.00
资合伙企业（有限合伙）太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限合529412.00529412.00伙）
Blue Lake Capital III
1920588.001920588.00
Investment (HK) Limited
Blue Lake Investment
3841177.003841177.00
(HK) Limited
ACE Redpoint Ventures
3005336.003005336.00
China II L.P.合计49200000.0017120042.0066320042.00财务报表附注第44页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31上海汉得信息技术股份
18750000.0018750000.00
有限公司上海众数联颂创业投资
1955882.001955882.00
合伙企业（有限合伙）江苏京东邦能投资管理
17500000.0017500000.00
有限公司宁波得厚领峰企业管理
咨询合伙企业(有限合11700000.0011700000.00
伙)成都天府蓝三木月创业
1176470.001176470.00
投资中心（有限合伙）苏州市德同合心创业投
3529412.003529412.00
资合伙企业（有限合伙）太仓市钟鼎六号股权投
2411765.002411765.00
资合伙企业（有限合伙）太仓市钟鼎六号青蓝股权投资合伙企业（有限529412.00529412.00合伙）
Blue Lake Capital III
Investment (HK) 1920588.00 1920588.00
Limited
Blue Lake Investment
3841177.003841177.00
(HK) Limited
ACE Redpoint Ventures
3005336.003005336.00
China II L.P.ACE Redpoint
67605.0067605.00
Associates China II L.P.合计66320042.0067605.0066387647.00财务报表附注第45页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(二十三)资本公积
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
资本溢价（股本溢价）102000000.00273920645.35375920645.35
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31
资本溢价（股本溢价）375920645.351072171.00376992816.35
(二十四)盈余公积
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
法定盈余公积118383.22118383.22
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.7.31
法定盈余公积118383.22118383.22
(二十五)未分配利润
项目2021年1-7月2020年度
调整前上年年末未分配利润-135882146.81-31592901.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-7986085.44调整后年初未分配利润-135882146.81-39578987.31
加：本期净利润-103620813.73-96303159.50
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-239502960.54-135882146.81财务报表附注第46页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(二十六)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况
2021年1-7月2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务29491171.7355743114.0462322530.6294389557.26
(二十七)税金及附加
项目2021年1-7月2020年度
城市维护建设税54529.80
教育费附加32717.89
地方教育费附加21811.92
印花税46071.6023400.00
合计46071.60132459.61
(二十八)销售费用
项目2021年1-7月2020年度
职工薪酬5868320.708456820.91
市场费2754413.212026712.16
差旅费1644445.751970759.32
业务招待费829792.26257169.84
办公费58351.5964266.53
其他265655.96135744.60
合计11420979.4712911473.36财务报表附注第47页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(二十九)管理费用
项目2021年1-7月2020年度
职工薪酬2605007.083985565.56
使用权资产折旧1468763.11
办公费970502.971159315.77
无形资产摊销740593.431269588.73
招聘费628886.01
业务招待费623056.9937075.00
租赁费1552877.061779021.35
聘请中介机构费261912.28998154.56
差旅费165111.41211325.79
折旧费133594.85173386.87
培训费122593.2830900.00
水电费44421.4522437.15
会务费11977.5573711.84
通讯费（固定）4196.5635807.07
交通汽油费4000.00
其他750226.62391992.66
合计10083720.6510172282.35
(三十)研发费用
项目2021年1-7月2020年度
职工薪酬50052857.0932383188.15
无形资产摊销3217797.445516224.18
其他357722.082697461.98
合计53628376.6140596874.31财务报表附注第48页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(三十一)财务费用
项目2021年1-7月2020年度
利息费用247174.22
其中：租赁负债利息费用247174.22
减：利息收入1013006.7023301.51
汇兑损益1752108.92412426.65
其他5828.707425.87
合计992105.14396551.01
(三十二)其他收益
项目2021年1-7月2020年度
政府补助2084118.841554493.55
其他6000.00
合计2090118.841554493.55计入其他收益的政府补助
补助项目2021年1-7月2020年度与资产相关/与收益相关
个税手续费返还83736.4217395.35与收益相关
增值税即征即退18882.42362594.98与收益相关
青浦区扶持资金551500.00897300.00与收益相关
进项税加计扣除277203.22与收益相关
青浦企业扶持资金500000.00与收益相关软件和集成电路配套扶
930000.00与收益相关
持资金
合计2084118.841554493.55
注1：根据上海青浦工业园区管理委员会《备忘录3206》，上海甄云信息科技有限公司于2021年1-7月收到青浦区扶持资金551500.00元。
注2：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】
100号）文件，上海甄云信息科技有限公司于2021年1-7月收到软件产品增值税即
征即退18882.42元。
财务报表附注第49页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(三十三)投资收益
项目2021年1-7月2020年度
理财收益2048176.692116529.94
合计2048176.692116529.94
(三十四)信用减值损失
项目2021年1-7月2020年度
应收账款坏账损失-735945.69-1083076.78
其他应收款坏账损失-471430.61-364722.93
合计-1207376.30-1447799.71
(三十五)资产减值损失
项目2021年1-7月2020年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5046216.80-2806190.57
合计-5046216.80-2806190.57
(三十六)营业外支出计入当期非经常性
项目2021年1-7月2020年度损益的金额
其他5509.3516017.905509.35
合计5509.3516017.905509.35财务报表附注第50页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目2021年1-7月2020年度
当期所得税费用14850.00
递延所得税费用-938038.97-572492.47
合计-923188.97-572492.47
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2021年1-7月2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-103620813.73-96303159.50
加：信用减值损失1207376.301447799.71
资产减值准备5046216.80-2806190.57
固定资产折旧1662668.96175081.29
无形资产摊销3958390.876785812.91长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1999283.14412426.65
投资损失（收益以“－”号填列）-2048176.69-2116529.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-938038.97-572492.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-23489693.83-43464921.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）3312044.805557918.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3248686.2774239904.79其他
经营活动产生的现金流量净额-116159428.62-56644349.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第51页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
补充资料2021年1-7月2020年度债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额107536975.44152489523.15
减：现金的期初余额152489523.15372934.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-44952547.71152116589.03
2、现金和现金等价物的构成
项目2021年1-7月2020年度
一、现金107536975.44152489523.15
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款107462295.73152000445.13
可随时用于支付的其他货币资金74679.71489078.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额107536975.44152489523.15
(三十九)政府补助
1、本期无与资产相关的政府补助。
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相种类金额用损失的金额关成本费用损失的项目
2021年1-7月2020年度
税收返还83736.4283736.4217395.35其他收益
增值税即征即退18882.4218882.42362594.98其他收益
青浦区扶持资金551500.00551500.00897300.00其他收益财务报表附注第52页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相种类金额用损失的金额关成本费用损失的项目
2021年1-7月2020年度
进项税加计扣除277203.22其他收益
青浦企业扶持资金500000.00500000.00其他收益软件和集成电路配
930000.00930000.00其他收益
套扶持资金
(四十)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用194640.82
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用554688.46
与租赁相关的总现金流出2133536.50
六、关联方及关联交易
(一)本公司无母公司。
(二)本公司无子公司。
(三)本公司无合营和联营企业。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海汉得信息技术股份有限公司（以下简称“汉得信息”）重大影响上海夏尔软件有限公司汉得信息的子公司上海汉得融晶信息科技有限公司汉得信息的子公司上海鼎医信息技术有限公司汉得信息的子公司上海汉得欧俊信息技术有限公司汉得信息的子公司上海汉得微扬信息技术有限公司汉得信息的子公司上海汉得商业保理有限公司汉得信息的子公司上海得逸信息技术有限公司汉得信息的子公司财务报表附注第53页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海达美信息技术有限公司汉得信息的子公司日本汉得株式会社汉得信息的子公司
HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. 汉得信息的子公司上海汉得甄领信息科技有限公司汉得信息的子公司上海汇羿信息技术有限公司汉得信息的子公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2021年1-7月2020年度
上海汉得信息技术股份有限公司采购商品16692467.83
上海汉得信息技术股份有限公司接受劳务35882490.6436221691.62
上海得逸信息技术有限公司接受劳务8037040.0010573892.08
上海汉得甄领信息科技有限公司接受劳务615264.19346417.00
上海汉得商业保理有限公司接受劳务133520.00
上海汉得微扬信息技术有限公司接受劳务35377.0053449.00日本汉得株式会社接受劳务490650.871216461.14
上海汉得融晶信息科技有限公司接受劳务23584.91
出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容2021年1-7月2020年度
上海汉得信息技术股份有限公司销售商品113086.312451152.64
上海汉得信息技术股份有限公司提供劳务5603491.4514330792.33
HAND ENTERPRISE SOLUTIONS USA.INC. 提供劳务 958822.64 3503850.30日本汉得株式会社提供劳务438590.36170294.58
上海得逸信息技术有限公司提供劳务1830.00
上海鼎医信息技术有限公司提供劳务1316.00
2、本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
财务报表附注第54页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
3、本公司无关联租赁情况。
4、本公司无关联担保情况。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
2021.7.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海汉得信息技术股
14713574.281998324.7321481985.551074099.28
份有限公司
HAND ENTERPRISE
SOLUTIONS 315185.02 15759.25 208532.22 10426.61
USA.INC.日本汉得株式会社84672.004233.60166171.568308.58其他应收款上海汉得信息技术股
38500.201925.0145283.792264.19
份有限公司上海达美信息技术有
766.00766.00
限公司上海汉得欧俊信息技
568.00568.00568.00568.00
术有限公司
2、应付项目
项目名称关联方2021.7.312020.12.31
应付账款上海汉得信息技术股份有限公司11380812.4530294751.56
上海汉得甄领信息科技有限公司97119.0681073.10
上海汉得微扬信息技术有限公司19479.62日本汉得株式会社3137052.90
上海得逸信息技术有限公司1370452.81其他应付款财务报表附注第55页上海甄云信息科技有限公司
2020年度、2021年度1-7月
财务报表附注
项目名称关联方2021.7.312020.12.31日本汉得株式会社1305710.21
上海汉得信息技术股份有限公司421744.16297961.61
上海达美信息技术有限公司116789.1831993.84
上海汉得甄领信息科技有限公司1987.10
上海汇羿信息技术有限公司375.10合同负债
上海鼎医信息技术有限公司103218.96
七、承诺及或有事项本公司无需要披露的承诺及或有事项。
八、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
九、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。
上海甄云信息科技有限公司（加盖公章）
二〇二一年十一月二十七日财务报表附注第56页