佛山照明:佛山电器照明股份有限公司备考审阅报告

佛山电器照明股份有限公司
备考审阅报告
（2020年1月1日至2021年6月30日止）
众环阅字[2021]0500010号
目录
一、审阅报告··········································1
二、备考财务报表
1、备考合并资产负债表································1
2、备考合并利润表····································3
3、备考财务报表附注··································4审阅报告
众环阅字（2021）0500010号
佛山电器照明股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的佛山电器照明股份有限公司（以下简称“佛山照明”）的备考财务报表，包括2021年6月30日和2020年12月31日的备考合并资产负债表，2021年1-6月和2020年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。按照备考财务报表附注（四）中所示编制基础编制备考财务报表是佛山照明管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号--财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附
注（四）中所示编制基础编制，未能在所有重大方面反映佛山照明2021年6月30日和2020年12月31日的备考合并财务状况以及2021年1-6月和2020年度的备考合并经营成果。
本审阅报告仅限于佛山照明向中国证券监督管理委员会申请现金购买资产的重大重组事项之目的使用，不得用作其他任何目的。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）：
王兵
中国注册会计师：
吴梓豪
中国·武汉2021年12月5日审阅报告第1页共1页备考合并资产负债表
编制单位:佛山电器照明股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年6月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动资产：
货币资金八、12420914626.751653927552.931653927552.93
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产八、2293530525.04407637624.89407637624.89衍生金融资产
应收票据八、31171840628.941143670540.901143670540.90
应收账款八、41603960263.321661203608.211661203608.21应收款项融资
预付款项八、557744936.7728918374.1528918374.15
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款八、640265447.0567072219.5667072219.56
其中：应收利息
应收股利2392590.00
买入返售金融资产*
存货八、71819616306.151643016860.671643016860.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产八、890323030.65227887010.92227887010.92
流动资产合计7498195764.676833333792.236833333792.23
非流动资产：
发放贷款和垫款*债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资八、9179322086.81181365016.32181365016.32
其他权益工具投资八、102549267162.923316560890.983316560890.98其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产八、112722398982.662860480631.242860480631.24
在建工程八、12641349224.90520745498.92520745498.92生产性生物资产油气资产
使用权资产八、134581415.21
无形资产八、14266867362.12256282650.19256282650.19开发支出
商誉八、15405620123.64405620123.64405620123.64
长期待摊费用八、1645383665.7429970392.2129970392.21
递延所得税资产八、1780262797.4283348104.9783348104.97
其他非流动资产八、18101284362.09117516025.79117516025.79
非流动资产合计6996337183.517771889334.267771889334.26
资产总计14494532948.1814605223126.4914605223126.49
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第1页共102页备考合并资产负债表(续)
编制单位:佛山电器照明股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2021年6月30日2021年1月1日2020年12月31日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债八、1944956.37衍生金融负债
应付票据八、201760053331.241360600200.491360600200.49
应付账款八、211721791678.241827861375.141827861375.14
预收款项八、221911948.591285357.281285357.28
合同负债八、23194844497.99129591875.92129591875.92
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬八、2485249591.67127276781.52127276781.52
应交税费八、25122628700.4134167637.6834167637.68
其他应付款八、261634736617.261616469244.731616469244.73
其中：应付利息
应付股利4946642.36
应付手续费及佣金*
应付分保账款*持有待售负债
一年内到期的非流动负债八、273382701.30
其他流动负债八、2810297925.417167794.367167794.36
流动负债合计5534941948.485104420267.125104420267.12
非流动负债：
保险合同准备金*长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债八、292397312.18长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债八、304955752.20
递延收益八、31116831329.86135871725.49135871725.49
递延所得税负债八、17394391920.00497914195.68497914195.68
其他非流动负债八、3225677152.24100971466.67100971466.67
非流动负债合计544253466.48734757387.84734757387.84
负债合计6079195414.965839177654.965839177654.96
所有者权益（或股东权益）：
归属于母公司股东权益合计5508054555.855936273207.595936273207.59
少数股东权益2907282977.372829772263.942829772263.94
股东权益合计8415337533.228766045471.538766045471.53
负债和股东权益总计14494532948.1814605223126.4914605223126.49
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第2页共102页备考合并利润表
编制单位:佛山电器照明股份有限公司金额单位：人民币元
项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业总收入3626200260.176947116857.62
其中：营业收入八、333626200260.176947116857.62
利息收入*
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本3409104001.886547861157.30
其中：营业成本八、333009499337.225795393905.72
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险责任合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加八、3422743190.8855319783.56
销售费用八、3596772619.15193127443.79
管理费用八、36139620767.72264428272.18
研发费用八、37144120095.18242281903.49
财务费用八、38-3652008.27-2690151.44
其中：利息费用2871203.536884281.96
利息收入14130946.8249882086.55
加：其他收益八、3933569233.15100406024.70
投资收益（损失以“-”号填列）八、405493482.7546248636.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益37460.992351681.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益*（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）八、411929788.304465085.73
信用减值损失（损失以“-”号填列）八、421315642.37-19457385.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）八、43-23464653.80-43411741.77
资产处置收益（损失以“-”号填列）八、441782280.349822564.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列）237722031.40497328884.22
加：营业外收入八、453948332.414720179.26
减：营业外支出八、463694645.1139264711.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）237975718.70462784351.72
减：所得税费用八、4744139998.3145124946.92
五、净利润（净亏损以“-”号填列）193835720.39417659404.80
其中：同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润-5613743.03
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）193835720.39417659404.80
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）122128916.24346704507.73
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）71706804.1570954897.07
六、其他综合收益的税后净额-243003831.011570074882.69
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-243003831.011570074882.69
1、不能重分类进损益的其他综合收益-242940301.271570434994.59
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-242940301.271570434994.59
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2、将重分类进损益的其他综合收益-63529.74-360111.90
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额-63529.74-360111.90
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-49168110.621987734287.49
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-120874914.771916779390.42
（二）归属于少数股东的综合收益总额71706804.1570954897.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.090.25
（二）稀释每股收益（元/股）0.090.25
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第3页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注佛山电器照明股份有限公司
2021年1-6月、2020年度
备考财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
佛山电器照明股份有限公司（以下简称“佛山照明”或“公司”或“本公司”）是由佛山市
电器照明公司、南海市务庄彩釉砖厂、佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起，经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以“粤股审（1992）63号”文批准，通过定向募集方式设立的由法人与自然人混合持股的股份有限公司，成立于1992年10月20日。1993年10月，经中国证监会“（1993）33 号”文批准，公司公开发行社会公众股（A 股）1930 万股，并于 1993年 11 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易；1995 年 7 月 23 日，公司获准发行 5000 万股 B 股，并于1996年8月26日经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[1996]外经贸资二函字第466号”文批复同意转为外商投资股份有限公司；2000年12月11日，经中国证监会“证监公司字[2000]175号”文核准，公司增发 A 股 5500 万股。公司经 2006、2007、2008、2014 及 2017 年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后，公司注册资本增加至人民币壹拾叁亿玖仟玖佰叁拾肆万陆仟壹佰伍拾肆元（RMB1399346154.00）。
截至2021年6月30日，本公司累计发行股本总数1399346154股，公司注册资本为1399346154元，统一社会信用代码 91440000190352575W。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省佛山市汾江北路64号
本公司总部办公地址：广东省佛山市汾江北路64号
本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
2、业务性质和主要经营活动
本公司所处的行业为照明器材及灯具行业，主营业务是研发、生产、销售高品质的绿色节能照明产品和电工产品。
3、母公司以及实际控制人的名称
本公司的母公司情况如下：
母公司对本公司的母公司对本公司单位名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)的表决权比例(%)香港华晟控股有限公
香港投资11万元港币13.4713.47司深圳市广晟投资发展
深圳市投资13540.9416万元5.125.12有限公司广东省电子信息产业
广州市生产、销售46200万元8.778.77集团有限公司广晟投资发展有限公2亿人民币及100
香港投资1.821.82司万元港币
第4页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注母公司对本公司的母公司对本公司单位名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)的表决权比例(%)广东省广晟金融控股
珠海市投资139300万元0.820.82有限公司本公司最终控制方是广东省广晟控股集团有限公司。
4、财务报表的批准
本财务报表由本公司董事会于2021年12月5日批准报出。
二、备考财务报表范围及其变化情况
按照备考财务报表“附注（四）2”所述，佛山照明自报告期初将佛山市国星光电股份有限公司（以下简称“国星光电”）、佛山市西格玛创业投资有限公司（以下简称“西格玛”）纳入合
并范围报告期，备考财务报表范围及其变化情况详见本附注（九）合并范围的变动、附注（十）在其他主体中的权益。
三、重大资产重组支付现金购买资产的基本情况
1、交易的基本情况
本次重大资产重组的交易方案为佛山照明拟以支付现金的方式购买广东省电子信息产业集团
有限公司（以下简称“电子集团”）持有的西格玛100%股权（西格玛持有国星光电79753050股股份）以及广东省广晟控股集团有限公司（以下简称“广晟集团”）、广东省广晟金融控股有限公司（以下简称“广晟金控”）合计持有的国星光电52051945股无限售条件的流通股股份。本次重组前，佛山照明持有国星光电1014900股股份，占国星光电总股本的0.16%。本次重组完成后，佛山照明及其全资子公司将合计持有国星光电132819895股股份，占国星光电总股本的21.48%，佛山照明将成为国星光电的控股股东。
2、公司拟购买资产的情况
（1）股份公司的设立国星光电是由佛山市国星光电科技有限公司原有的佛山市西格玛创业投资有限公司等3家法
人股东和王垚浩等45名自然人股东作为发起人，以截止2007年6月30日经广东羊城会计师事务所有限公司2007年羊查字第11487号《审计报告》审计的净资产199669084.40元为基准，按
1.2479317775:1比例折股，整体变更设立的股份有限公司，注册资本为160000000.00元。
2007年7月31日，佛山市国星光电股份有限公司创立大会暨第一次股东大会正式召开，通过
了设立股份有限公司等相关决议。
广东羊城会计师事务所有限公司出具2007年羊验字第11507号《验资报告》，验证发起人出资全部到位。
2007年8月3日，股份公司在广东省佛山市工商行政管理局完成变更登记，并取得了注册号
为440600000000669的企业法人营业执照。股份公司设立时的股本结构如下：
序号发起人持股额（万股）投资比例
1佛山市西格玛创业投资有限公司3016.7618.85%
2广州诚信创业投资有限公司1176.007.35%
第5页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
序号发起人持股额（万股）投资比例
3佛山市国睿投资有限公司688.004.30%
4王垚浩1760.0011.00%
5蔡炬怡1200.007.50%
6余彬海1180.007.38%
7李荣湛630.003.94%
8雷自合363.002.27%
9宋代辉356.402.23%
10陈锐添313.521.96%
11靳立伟310.201.94%
12周煜310.201.94%
13郭琼生278.201.74%
14黎颖华270.601.69%
15闫兴270.041.69%
16杜敬东245.841.54%
17谭润添232.641.45%
18颜文章231.001.44%
19李绪锋224.001.40%
20王海军214.281.34%
21李奇英211.201.32%
22李大民206.241.29%
23陆晓鸣198.001.24%
24李松涛191.401.20%
25戴岚187.441.17%
26缪来虎184.801.16%
27熊晓东181.281.13%
28曾礼斌178.201.11%
29李大荣176.001.10%
30宋良明171.601.07%
31黄永红102.320.64%
32李国华85.800.54%
33魏翠娥76.560.48%
34方福波72.600.45%
35郑玉仪71.280.45%
36曾祥66.800.42%
37朱旭光66.000.41%
38薛克瑞51.480.32%
39梁丽娥49.840.31%
40洪玮48.000.30%
41黄杨程26.400.17%
第6页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
序号发起人持股额（万股）投资比例
42谭新华24.440.15%
43刘明浩23.320.15%
44李伟平23.320.15%
45焦零壹19.800.12%
46李军政13.200.08%
47陈波13.200.08%
48徐振锋8.800.06%
合计16000.00100.00%
股份公司设立后，王垚浩、蔡炬怡、余彬海通过一致行动协议的安排成为国星光电的实际控制人。
（2）首次公开发行股票并上市
2010年6月，经中国证监会“证监许可[2010]751号文”核准，国星光电获准公开发行不超过
5500万新股。国星光电股票于2010年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码为002449。
首次公开发行股票并上市后，国星光电总股本增加55000000元，变更为215000000元。
（3）2012年资本公积转增股本
2012年5月21日，经股东大会审议的2011年年度权益分派方案实施完成，以资本公积转增
股本方式向全体股东每10股转增10股，共计转增215000000股新股股份。本次资本公积转增股本后，国星光电总股本增加至430000000股。
（4）2015年非公开发行
2015年6月18日，经国星光电股东大会审议、中国证监会“证监许可[2015]1084号文”核准，
国星光电完成了非公开发行股票的发行工作并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本次非公开发行国星光电向2家特定投资者共发行了45751669股人民币普通股
（A 股），其中，广晟集团认购 35584632 股，广发恒定 15 号国星光电定向增发集合资产管理计
划认购10167037股，相关新增股份于2015年7月3日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行完成后，国星光电总股本变更为475751669元。
同时，广晟集团的全资子公司电子集团已在2014年10月取得国星光电第一大股东西格玛100%股权，间接持有国星光电60335200股。本次非公开发行后广晟集团直接或间接合计持有国星光电
20.16%的股权，成为国星光电的控股股东、实际控制人。
（5）2018年资本公积转增股本
2018年5月10日，经股东大会审议的2017年年度权益分派方案实施完成，以资本公积转增
股本方式向全体股东每10股转增3股，共计转增142725500股新股股份。本次资本公积转增股本后，国星光电总股本增加至618477169股。
四、备考合并财务报表的编制基础
1、备考合并财务报表的编制基础
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根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》（证监令第159号）
及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》(证监公告
2018第36号)的相关规定，公司需对本公司的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本
备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
（1）根据交易各方的初步确定，佛山照明在最终实际控制人广东省广晟控股集团有限公司
主导下已通过支付现金取得国星光电21.31%股权，完成了对国星光电的同一控制下的企业合并。
（2）备考财务报表附注（三）1所述的相关议案获得佛山照明股东大会的批准。
（3）假设本次重大资产重组已完成，于2020年1月1日已将标的资产纳入合并范围并以持续经营为基础编制。
（4）假设佛山照明2020年1月1日已完成“附注（三）1”所述交易事项。
广晟集团、广晟金控合计持有的国星光电52051945股无限售条件的流通股股份价格系在符合
《上市公司国有股权监督管理办法》等国有资产交易管理法律法规以及上市公司监管相关法律法
规的前提下由双方参考《估值报告》协商确定。最终佛山照明与广晟集团、广晟金控协商一致，本次52051945股国星光电股份每股转让价格为11.51元，合计总对价为59911.79万元。
西格玛100%股权价格系在符合《企业国有资产交易监督管理办法》《上市公司国有股权监督管理办法》等国有资产交易管理法律法规且不低于西格玛经评估后的净资产价值的前提下，主要依据西格玛持有国星光电79753050股股份价值确定。经双方协商，本次股权转让总价款为91798.02万元。
交易对价具体情况如下：
序交易对价交易对方标的最终定价依据号（万元）主要依据西格玛持有国星光电79753050股
1电子集团西格玛100%股权91798.02
股份价值（11.51元/股）国星光电46260021
2广晟集团53245.28经协商，国星光电股份每股转让价格11.51元
股股份国星光电5791924
3广晟金控6666.50经协商，国星光电股份每股转让价格11.51元
股股份
合计151709.81
其中现金支付对价151709.81万元。
2、备考财务报表的编制方法
本次佛山照明向交易对方支付现金购买标的资产的股权，从而控股合并标的资产，本次合并是以佛山照明为合并方主体在最终实际控制人广晟集团对其持有的LED产业业务整合过程中的同
一控制下企业合并，按照《企业会计准则一企业合并》的要求进行会计处理：
（1）备考合并财务报表中，按照佛山照明和标的资产历史财务报表，对佛山照明与标的资产
之间的交易、往来抵消后编制。
其中，佛山照明2020年度财务报表经中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中
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证天通[2021]证审字第0700001号审计报告；国星光电2020年度财务报表经中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中证天通[2021]证审字第0700003号审计报告；国星光电2021年1-6月财务报表经中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具中证天通[2021]证审字第0700006号审计报告；佛山照明2021年1-6月财务报表未经审计。
（2）本公司在编制备考合并财务报表时，现金支付对价作为对交易对手的负债计入其他应付款。
（3）备考合并财务报表未考虑重组过程中可能产生的相关费用支出以及所涉及的各项税费。
（4）备考合并财务报表基于特殊目的编制，仅包含了本报告期间的备考合并资产负债表和备
考合并利润表，而未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表，备考合并资产负债表股东权益按归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计和少数股东权益列示，不再区分股东权益各明细项目，并且仅列示和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务报表及附注。
五、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的备考财务状况、备考经营成果等有关信息。
六、重要会计政策及会计估计
1、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
4、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
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允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
5、合并财务报表
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
（2）合并报表编制的原则、程序及方法
·合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形
成的余额，其余额应仍当冲减少数股东权益。
·报告期内增加或处置子公司的处理方法
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
·合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
·合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
·其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
·确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
·确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
·确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
·按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
·确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算
汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期的损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
·收取金融资产现金流量的权利届满；
·转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且 A、实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或B、虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允
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价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
·以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
·以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
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采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
·以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量。除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
·其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认坏账准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量坏账准备。
对于含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量坏账准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量坏账准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个
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存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司对于·已发生信用减值的金融资产基于单项为基础评估预期信用损失；·与对手方修
改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的金融资产基于单项为基础评估预期信用损失；·其他金融资产基于账龄组合基础评估预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量
的假设等披露见本附注10、预期信用损失的确认方法及会计处理。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用坏账准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
（7）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产修改本公司与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。
（8）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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10、预期信用损失的确认方法及会计处理方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独预计信用损失。
（3）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上评估信用风险，计算预期信用损失。不同组合的确定依据：
·应收票据组合项目确定组合的依据组合一银行承兑汇票组合二商业承兑汇票
对于划分为组合一的应收票据，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。
对于划分为组合二的应收票据，参照应收账款组合一，按账龄计提预期信用损失。
·除应收票据外的应收账款组合项目确定组合的依据
本组合为正常业务形成的应收款项，是指除合并内关联方及内部组合一
往来外的应收账款，以账龄作为信用风险特征。
组合二本组合为合并内关联方及内部往来，具有较低信用风险。
对于划分为组合一的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）3.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
对于划分为组合二的应收款项，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、在途物资、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等。周转材料包括低值易耗品及包装物。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
本公司将拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同
第17页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注资产列示。
本公司对合同资产的资产减值准备的确定方法及会计处理方法参考本附注10、预期信用损失的确认方法及会计处理。
13、合同成本
本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基
础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售及终止经营
（1）持有待售
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：·根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；·出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
第18页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：·买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；·因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
·划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
·可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别：
·该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
·该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
·该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
第19页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）长期股权投资的投资成本确定
·与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
·与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
·以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
·发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
·通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
·通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
·成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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·权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
·收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
·处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“本附注6、合并报表编制的原则、程序及方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）长期股权投资减值准备
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注23、长期资产减值。
16、投资性房地产
公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：·与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。·该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
·外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
·自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
·以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
·与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；
不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
17、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
第22页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3）固定资产的分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产分类、折旧方法、预计净残值率、折旧年限和折旧率如下表：
资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法3-30年5%3.17%-31.67%
机器设备年限平均法2-10年5%9.50%-47.50%
运输设备年限平均法5-10年5%9.5%-19.00%
电子设备年限平均法2-8年5%9.5%-19.00%
（4）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换的
第23页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，在发生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备计提
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、23长期资产减值。
（6）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、在建工程
（1）在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
·固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
·已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
·该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
·所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值准备
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、23长期资产减值。
20、借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
第24页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
·为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
·为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产及开发支出
（1）无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：·符合无形资产的定义；·与该资产相关的预计未来经济利益很可能
流入公司；·该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
·外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
·投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
·非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
·完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
第25页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
·具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
·无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
·有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
·归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（4）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、23长期资产减值
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
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活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
25、职工薪酬
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
第27页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、租赁负债
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
后续计量中，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：·该义务是公司承担的现时义务；·该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；·该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：·或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；·或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；·公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
28、收入
2020年1月1日前适用
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有
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权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司各类业务销售商品收入具体确认标准如下：
·内销收入的确认：按购货方质量和数量、价格、交期等要求将经检验合格的产品交付购货方；经购货方验收确认后，收入金额已确定并开具销售发票，并已收讫货款或预计可以正常收回货款。
·出口销售收入的确认：按购货方合同规定的要求生产提供产品，经内部检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已受托将产品装运，收入金额已经可以确定并开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以正常收回货款。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
2020年1月1日后适用
（1）收入确认原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：·客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；·客户能够控制公司履
约过程中在建商品或服务；·公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
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履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：·公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；·公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；·公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；·公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；·客户已接受该商品；·其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入会计计量
·公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，企业代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
·合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
·合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
·合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
·对于附有质量保证条款的销售，公司会评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务，公司提供额外服务的，作为单项履约义务进行相关会计处理。否则，按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
（3）收入确认的具体方法
公司销售电子元器件等产品，公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下：
·内销收入的确认：按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方；收入金额已确定并开具
销售发票，已收讫货款或预计可以收回货款。。
·出口销售收入的确认：按购货方合同规定的要求生产提供产品，经内部检验合格后办妥出口报关手续，货运公司已受托将产品装运，收入金额已经可以确定并开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以正常收回货款。
29、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的
第30页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：·政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；·政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述2中确认为与资产相关的政府补助外，其余为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（4）政府补助会计处理
本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
·用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
·用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
·财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；
·财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）租赁（2021年1月1日前适用）本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
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作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
售后回租交易形成融资租赁时，按承租人出售资产的售价与出售前资产的账面价值的差额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）租赁（2021年1月1日起适用）
·租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
·本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“本附注四、17、使用权资产”以及“本附注四、26、租赁负债”。
A、租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；·增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：·租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。·其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
B、短期租赁和低价值资产租赁
第33页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
·本公司为出租人
在·评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：·在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；·承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；·资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；·在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；·租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：·若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；·资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；·承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
A、融资租赁会计处理初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：·承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；·取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；·购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；·承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；·由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
第34页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
B、经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）准则变化涉及的会计政策变更会计政策变更的内容及原因审批程序备注财政部2018年12月7日发布了经修订的《企业经佛山照明第九届董会计准则第21号——租赁》，要求在境内外同时上
事会第十六次会议审
市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》
议通过；经国星光电详见本附注六、32（2）
或《企业会计准则》编制财务报表的企业，自2019
第五届董事会第九次
年1月1日起实施新租赁准则，其他执行企业会计会议审议通过。
准则的企业自2021年1月1日起施行。
（2）执行新租赁准则导致的会计政策变更
公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
第35页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产6229690.856229690.85
一年内到期的非流动负债2812729.512812729.51
租赁负债3416961.343416961.34
公司执行新收入准则对2020年1月1日母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
母公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产6229690.856229690.85
一年内到期的非流动负债2812729.512812729.51
租赁负债3416961.343416961.34
（3）会计估计变更本公司本年度无会计估计变更事项。
七、税项
1、主要税项及其税率
税目计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务应纳税所得额3%、6%、9%、13%等
从价计征的，按房产原值一次减除30%余值的1.2%计缴；从租房产税1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%
2、税收优惠及批文
佛山照明于2020年通过高新技术企业复审，获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，佛山照明自2020年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
智达公司于2019年12月通过高新技术企业审核，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，智达公司自2019年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
国星光电于 2020 通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR202044006337，依照《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，国星光电企业所得税税率在2020-2022年度按照15%执行。
国星光电的全资子公司国星半导体于2018年通过高新技术企业重新认定，证书编号为GR201844008507，依照《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，国星半导体企业所得税税率在2018-2020年度按照15%执行。2021年度已申请重新认定，在通过重新认定前，2021年度企业所得税按15%税率执行。
第36页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目2021年6月30日2020年12月31日
现金17171.9725667.39
银行存款1841059082.201332827227.04
其他货币资金（注1）579217078.98318559119.40
小计2420293333.151651412013.83
应计利息（注2）621293.602515539.10
合计2420914626.751653927552.93
其中：存放在境外的款项总额1903211.493682850.10
注1：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、远期结汇保证
金、存放于证券公司的存出投资款、电商余额及流动性强的结构性存款。其中银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、远期结汇保证金为受限制资产，受限制的金额详见本附注“八、
48、所有权和使用权受限的资产”之说明。
注2：应计利息不属于现金及现金等价物。
2、交易性金融资产
项目2021年6月30日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产293530525.04407637624.89
其中：债务工具投资权益工具投资
衍生金融资产18423.53
其他293530525.04407619201.36指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资其他
合计293530525.04407637624.89
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系报告期开展远期结售汇及外汇期权业务，按公允价值计量确认的交易性金融资产。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
第37页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注项目2021年6月30日2020年12月31日
银行承兑汇票1127174451.081082185470.52
商业承兑汇票46047606.0463386670.50
小计1173222057.121145572141.02
减：预期信用损失1381428.181901600.12
合计1171840628.941143670540.90
（2）期末已质押的应收票据情况
2021年6月30日
项目期末已质押金额
银行承兑汇票850884995.20商业承兑汇票
合计850884995.20
2020年12月31日
项目期末已质押金额
银行承兑汇票57702279.27商业承兑汇票
合计57702279.27
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2021年6月30日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票278048049.15商业承兑汇票
合计278048049.15
2020年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票222653428.95
合计222653428.95
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（5）坏账准备额情况
2021年6月30日
第38页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注本年变动金额类别年初余额计提收回或转回转销或核销年末余额
商业承兑汇票1901600.12-520171.941381428.18
合计1901600.12-520171.941381428.18
2020年12月31日
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票1901600.121901600.12
合计1901600.121901600.12
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年6月30日2020年12月31日
1年以内1589431669.111631487947.37
1至2年30127903.4848474235.47
2至3年36232253.1344123397.72
3至4年16809826.8717902311.37
4至5年14551851.824780790.47
5年以上6172043.086350459.19
小计1693325547.491753119141.59
减：坏账准备89365284.1791915533.38
合计1603960263.321661203608.21
（2）按坏账计提方法分类列示
2021年6月30日
类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款28986639.061.7117052032.6858.83
按组合计提坏账准备的应收账款1664338908.4398.2972313251.494.34
其中：组合1：正常业务形成的应收款项1664338908.4398.2972313251.494.34
组合2：关联方及内部往来
合计1693325547.49100.0089365284.175.28（续表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款29505579.501.6817570973.1259.55
第39页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款1723613562.0998.3274344560.264.31
其中：组合1：正常业务形成的应收款项1723613562.0998.3274344560.264.31
组合2：关联方及内部往来
合计1753119141.59100.0091915533.385.24
·期末单项计提坏账准备的应收账款
2021年6月30日应收账款（按单预期信用损失账面余额坏账准备计提理由
位）率(%)
涉及诉讼，一审判决公司胜诉，A 客户 14220827.14 8532496.28 60.00对方已上诉
B 客户 12492551.05 6246275.53 50.00 预计无法收回
涉及诉讼，公司胜诉，但对方无C 客户 1036835.71 1036835.71 100.00财产可供清偿
D 客户 815484.27 815484.27 100.00 预计无法收回
E 客户 395321.00 395321.00 100.00 预计无法收回
F 客户 25619.89 25619.89 100.00 预计无法收回
合计28986639.0617052032.68
2020年12月31日应收账款（按单预期信用损失账面余额坏账准备计提理由
位）率(%)
涉及诉讼，一审判决公司胜诉，A 客户 14220827.14 8532496.28 60.00对方已上诉
B 客户 12492551.05 6246275.53 50.00 预计部分无法收回
涉及诉讼，公司胜诉，但对方无C 客户 1036835.71 1036835.71 100.00财产可供清偿
D 客户 815484.27 815484.27 100.00 预计无法收回
E 客户 544560.33 544560.33 100.00 预计无法收回
F 客户 395321.00 395321.00 100.00 预计无法收回
合计29505579.5017570973.12
·按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：正常业务形成的应收款项
2021年6月30日2020年12月31日
账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内1589432406.973.0047682972.211631487947.373.0048944638.43
1至2年29187405.5610.002918740.5645652728.1310.004565272.81
2至3年28750349.7630.008625104.9233415518.3030.0010024655.48
第40页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年6月30日2020年12月31日
账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
3至4年5479691.7750.002739845.892756429.1350.001378214.57
4至5年5712332.2980.004569865.834345800.9780.003476640.78
5年以上5776722.08100.005776722.085955138.19100.005955138.19
合计1664338908.4372313251.491723613562.0974344560.26组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（3）坏账准备的情况
2021年1-6月
2020年12月本期变动金额2021年6月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日
坏账准备91915533.38-1800388.09-18148.66768009.78-89365284.17
合计91915533.38-1800388.09-18148.66768009.78-89365284.17
2020年度
本期变动金额
2019年12月312020年12月31
类别日其他变动计提收回或转回转销或核销日
（注）
坏账准备80093486.5426123195.379137082.103752735.93-1411330.5091915533.38
合计80093486.5426123195.379137082.103752735.93-1411330.5091915533.38
注：国星光电应收账款预期信用其他变动为子公司亚威朗公司、南阳宝里公司以非持续经营
编制财务报表，应收账款按账面价值转至其他非流动资产所致。详见本附注八、18所述。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
2021年1-6月
是否因关联交易单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序产生已按本公司规定履行
客户1货款767933.00款项无法收回否核销流程其他小额零星已按本公司规定履行
货款76.78款项无法收回否款项核销流程
合计768009.78
2020年度
是否因关联交易单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序产生已按本公司规定履行
第一名货款913613.07款项无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第二名货款732333.02款项无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第三名货款902127.23预计无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第四名货款648885.04款项无法收回否核销流程
第41页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注是否因关联交易单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序产生已按本公司规定履行
第五名货款545941.76预计无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第六名货款5480.00预计无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第七名货款2858.68预计无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第八名货款826.32预计无法收回否核销流程已按本公司规定履行
第九名货款367.27预计无法收回否核销流程其他小额零星已按本公司规定履行
货款303.54预计无法收回否款项核销流程
合计3752735.93
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2021年6月30日
计提的坏账准备占应收账款单位名称与本公司关系账面余额
金额总额比例(%)
第一名非关联方130321324.713909639.747.70
第二名非关联方87925809.451758516.195.19
第三名非关联方55072539.331652176.183.25
第四名非关联方54140666.041082813.323.20
第五名非关联方38588172.47771763.452.28
合计366048512.009174908.8821.62
2020年12月31日
计提的坏账准备占应收账款单位名称与本公司关系账面余额
金额总额比例(%)
第一名非关联方266975642.878009269.2915.23
第二名非关联方55102334.551653070.043.14
第三名非关联方42820616.861284618.512.44
第四名非关联方42088020.771262640.622.40
第五名非关联方41035262.021231057.862.34
合计448021877.0713440656.3225.55
（6）因金融资产转移而终止确认的应收款项：无
（7）转移应收账款继续涉入形成的资产、负债的金额：无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
第42页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年6月30日2020年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）54077539.8793.6524417379.0284.44
1—2年（含2年）876981.361.521424005.714.92
2—3年（含3年）440685.000.761238711.704.28
3年以上2349730.544.071838277.726.36
合计57744936.77100.0028918374.15100.00
（2）账龄1年以上且金额重大的预付款项：无
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
2021年6月30日
占预付账款总额的单位名称与本公司关系期末账面余额备注比例（%）
第一名非关联方6468161.8411.20未到结算期
第二名非关联方4451971.797.71未到结算期
第三名非关联方4127623.167.15未到结算期
第四名非关联方2919110.035.06未到结算期
第五名非关联方2082580.953.61未到结算期
合计20049447.7734.72
2020年12月31日
占预付账款总额的单位名称与本公司关系期末账面余额备注比例（%）
第一名非关联方5510158.7619.03未到结算期
第二名非关联方2450000.008.46未到结算期
第三名非关联方1768375.566.11未到结算期
第四名非关联方1620645.845.60未到结算期
第五名非关联方1170119.784.04未到结算期
合计12519299.9443.25
6、其他应收款
性质2021年6月30日2020年12月31日应收利息
应收股利2392590.00
其他应收款项37872857.0567072219.56
合计40265447.0567072219.56
（1）应收利息：无
（2）应收股利：
第43页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注项目2021年6月30日2020年12月31日
佛山市国星光电股份有限公司2392590.00
小计2392590.00
减：坏账准备
合计2392590.00
注：应收股利为西格玛对国星光电的应收股利，国星光电已经于2021年6月支付完毕西格玛应分得的分红款，西格玛2021年6月30日应收股利存在余额的原因是西格玛持有的国星光电39876500股股票为广东省电子信息产业集团的借款提供质押担保。截止到2021年6月30日，
该部分质押股票产生的股利因办理解押手续尚未转入西格玛银行账户。截止到本报告出具日，应收股利已经收回。
·重要的账龄超过1年的应收股利：无。
（3）其他应收款项
·按账龄披露账龄2021年6月30日2020年12月31日
1年以内33318703.8538673598.05
1至2年2647790.5227122104.43
2至3年2451198.522024485.63
3至4年2818437.842366052.19
4至5年220124.80659455.22
5年以上22248223.7921053228.65
小计63704479.3291898924.17
减：坏账准备25831622.2724826704.61
合计37872857.0567072219.56
·按款项性质分类情况款项性质2021年6月30日2020年12月31日
保证金款项9452970.487116869.52
代垫社会保险、住房公积金1896194.562183129.12
增值税出口退税款12217277.5510208018.60
应收其他单位款项30443894.8061134817.71
员工借支、备用金5742450.167866311.07
租金、水电费3951691.773389778.15
小计63704479.3291898924.17
减：坏账准备25831622.2724826704.61
合计37872857.0567072219.56
·坏账准备计提情况
第44页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年1-6月
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）
2020年12月31
4301255.8920525448.7224826704.61日
本期计提1004917.661004917.66本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年5月31日5306173.5520525448.7225831622.27
2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预期信整个存续期预期信用损合计
损失（未发生信用减用损失失（已发生信用减值）
值）
2019年12月31
4528386.6920306920.8124835307.50日
本期计提68409.50525448.72593858.22本期转回本期转销本期核销
其他变动（注）-295540.30-306920.81-602461.11
2020年12月31
4301255.8920525448.7224826704.61日
注：国星光电其他应收款预期信用损失其他变动为子公司亚威朗公司以非持续经营编制财务报表，其他应收款按账面价值转至其他非流动资产。详见本附注八、18所述。
·本期收回或转回的重要坏账准备情况：无
·本报告期实际核销的其他应收款项情况：无
·按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2021年6月30日
占其他应收款项单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
第一名往来款20000000.005年以上31.3920000000.00
第二名出口退税12204650.521年以内19.16366139.52
第三名燃气费1844511.901年以内2.9062884.08
第四名往来款1296947.314年以内2.0449368.19
租金、水电
第五名1252616.642年以内1.9741608.21费
第45页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注占其他应收款项单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
合计36598726.3757.4520520000.00
2020年12月31日
占其他应收款项单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
第一名往来款33127357.641年以内、1-2年36.05
第二名往来款20000000.005年以上21.7620000000.00
第三名往来款2096135.881年以内2.2862884.08
第四名往来款1386940.211年以内1.5141608.21
第五名往来款1296947.314年以内1.41598956.46
合计57907381.0463.0120703448.75
·涉及政府补助的其他应收款项：无
·由金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
·转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
7、存货
（1）存货分类
2021年6月30日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料373507484.272749188.94370758295.33
在产品272068317.05272068317.05
库存商品1121225428.3285743227.121035482201.20
自制半成品139363771.13725535.91138638235.22
低值易耗品2669257.352669257.35
合计1908834258.1289217951.971819616306.15（续表）
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料311502260.062901800.45308600459.61
在产品267198147.862551196.41264646951.45
库存商品1006980914.0984393202.41922587711.68
自制半成品145960270.111013387.91144946882.20
低值易耗品2234855.732234855.73
合计1733876447.8590859587.181643016860.67
第46页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
（2）存货跌价准备：
年月本期减少20201231项目本期增加2021年6月30日日转回转销
原材料2901800.45276383.19428994.702749188.94
在产品2551196.41-614196.921936999.49
库存商品84393202.4123760780.8022410756.0985743227.12
自制半成品1013387.9141686.73329538.73725535.91
合计90859587.1823464653.8025106289.0189217951.97
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无
8、其他流动资产
项目2021年6月30日2020年12月31日
待认证、待抵扣增值税进项税70110337.2384718857.20
应退企业所得税33186.57
理财产品、结构性存款20179506.8552750838.65
大额银行存单（注）90417315.07
合计90323030.65227887010.92
注：大额银行存单为到期日超过三个月，可转让但不可提前赎回的的大额银行存单。
第47页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
9、长期股权投资
本期增减变动
2020年12月31宣告发放2021年6月30减值准备期末被投资单位
日追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减其现金股利或利日余额投资投资投资收益收益调整益变动值准备他润
一、合营企业
二、联营企业江苏佛照合同能源管理发
4804965.644804965.644804965.64
展有限公司（注）
深圳市南和通讯实业有限2080390.50
181365016.3237460.99179322086.81
公司
小计186169981.9637460.992080390.50184127052.454804965.64
合计186169981.9637460.992080390.50184127052.454804965.64
注：2012年8月3日国星光电与自然人叶文晖、叶宗才、赵巧月签订《江苏佛照合同能源管理发展有限公司出资协议书》，共同出资成立江苏佛照合同能源管理发展有限公司，注册资本为2000万元，国星光电出资500万元，占总出资比例的25.00%。江苏佛照自成立以来，一直处于亏损状态，现已停止生产经营，且其变现价值很低，截至目前已根据《企业会计准则第8号--资产减值》等相关规定对江苏佛照的长期股权投资全额计提减值准备。
第48页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目2021年6月30日2020年12月31日佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心
3000000.003000000.00（注1）
旭瑞光电股份有限公司（注2）北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限
8059860.928059860.92
合伙）（注3）
厦门银行股份有限公司1040090388.481448227123.20
国轩高科股份有限公司1422956007.001778218182.00
中国光大银行股份有限公司70106730.1274001548.46
佛山佛陈公路发展有限公司4554176.404554176.40
广发银行股份有限公司500000.00500000.00
合计2549267162.923316560890.98
（2）非交易性权益工具投资情况
2021年1-6月
指定为以公其他综其他综合收允价值计量合收益本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存且其变动计转入留股利收入收益的金额入其他综合存收益收益的原因的原因北京光荣联盟半不满足交易导体照明产业投性权益工具
601263.41资中心（有限合的条件伙）厦门银行股份有
747516255.48
限公司本期出售部分国轩高科股份有
1264684034.12355869553.42国轩高
限公司科股票所致中国光大银行股
46456982.30
份有限公司
合计2059258535.31355869553.42
2020年度
第49页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注指定为以公允价值其他综合其他综合收计量且其本期确认的收益转入项目累计利得累计损失益转入留存变动计入股利收入留存收益收益的金额其他综合的原因收益的原因北京光荣联盟半不满足交导体照明产业投易性权益
307904.00601263.41资中心（有限合工具的条伙）件不满足交
RaySent易性权益
Technologies Inc 10199081.86 10199081.86工具的条（注4）件厦门银行股份有
10971417.601155652990.20
限公司国轩高科股份有
1557983042.36
限公司中国光大银行股
3969005.3650351800.64
份有限公司
合计15248326.962764589096.6110199081.8610199081.86
注1：佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心是由广东省科技厅、佛山市政府、南海区政
府、罗村街道、广东省半导体光源产业协会、国家半导体照明工程研发及产业联盟共建，由省内科研机构、省内 LED 上市企业、龙头企业等单位共同出资成立的从事半导体照明产业研究开发和
公共服务的主要利用非国有资产、自愿举办、非营利性的科技类民办非企业法人单位。开办资金
6300万元人民币，由21家单位等额出资300万元人民币组建而成。子公司国星半导体已向佛山市
南海区联合广东新光源产业创新中心出资300万元，占开办资金的4.76%。
注2：旭瑞光电股份有限公司（以下简称“旭瑞光电”）已停业多年，实际已资不抵债。国星光电对该项投资64829750.00元全额计提了减值准备。
注3：于2015年4月2日，国星光电与光荣半导体照明投资基金管理（北京）有限公司等签订《北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）合伙合同》，作为有限合伙人参与设立北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）（以下简称“光荣联盟”）。光荣联盟目标认缴出资总额为5亿元，国星光电已实际出资1000万元。国星光电于2020年11月30日收到北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）拨付项目本利分配905514.00元，其中本金597610.00元，股利收入307904.00元。
注 4：RaySent Technologies Inc.是国星光电与美国资深行业技术专家团队的合资公司，主要基于公司的资金和技术团队的 LED 硅基芯片技术结合，以期产生较好的芯片技术突破，为下一步大功率产品和 Microled 抢占先机。2019 年国星光电按照新金融工具准则将对 RaySent 投资指定为按公允价值计量且变动计入其他综合收益的投资。为优化公司产业结构及境外企业结构布局，提升公
第50页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
司经营质量及核心竞争力，于2020年5月，国星光电第四届董事会第三十五次会议决议对RaySent 的投资予以清退。
11、固定资产
项目2021年6月30日2020年12月31日
固定资产2722398982.662860480631.24固定资产清理
合计2722398982.662860480631.24
（1）固定资产
·固定资产情况
2021年1-6月
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值
2020年12月31日1366828640.063888072835.9428037533.78102339381.325385278391.10
本期增加金额2511577.2752770177.13983133.632803460.5959068348.62
（1）购置52841.3320367579.98983133.632270142.0123673696.95
（2）在建工程转入2458735.9432402597.15533318.5835394651.67
本期减少金额513771.5522469750.151667967.76345233.6224996723.08
处置或报废513771.5522469750.151667967.76345233.6224996723.08
2021年6月30日1368826445.783918373262.9227352699.65104797608.295419350016.64
二、累计折旧
2020年12月31日621957389.541808365184.4021629124.3770805147.932522756846.24
本期增加金额24368626.85162088148.77737400.354398615.55191592791.52
计提24368626.85162088148.77737400.354398615.55191592791.52
本期减少金额488082.9716843281.051584569.37325816.5019241749.89
处置或报废488082.9716843281.051584569.37325816.5019241749.89
2021年6月30日645837933.421953610052.1220781955.3574877946.982695107887.87
三、减值准备
2020年12月31日2040485.59428.032040913.62
本期增加金额
本期减少金额197767.51197767.51
处置或报废197767.51197767.51
期末余额1842718.08428.031843146.11
四、账面价值
2021年6月30日722988512.361962920492.726570744.3029919233.282722398982.66
2020年12月31日744871250.522077667165.956408409.4131533805.362860480631.24
2020年度
第51页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值
2019年12月31日1312046475.113810109021.1228568535.7196513935.205247237967.14
本期增加金额94868727.93211627590.11988243.898819723.62316304285.55
（1）购置24147841.67988243.893509702.0828645787.64
（2）在建工程转入94868727.93187479748.445310021.54287658497.91
本期减少金额40086562.98133663775.291519245.822994277.50178263861.59
（1）处置或报废4142650.7543711586.941528930.822626622.6052009791.11
（2）改造设备1714923.081714923.08
（3）其他（注1）35943912.2392577041.2743946.00451329.90129016229.40
2020年12月31日1366828640.063888072835.9428037533.78102339381.325385278391.10
二、累计折旧
2019年12月31日577981542.131567405027.3321539791.6163582412.172230508773.24
本期增加金额57946890.59320772213.581399235.149412954.09389531293.40
计提57946890.59320772213.581399235.149412954.09389531293.40
本期减少金额13971043.1879812056.511309902.382190218.3397283220.40
（1）处置或报废3816460.9835778573.271273024.451746806.1342614864.83
（2）改造设备1101333.391101333.39
（3）其他（注1）10154582.2042932149.8536877.93443412.2053567022.18
2020年12月31日621957389.541808365184.4021629124.3770805147.932522756846.24
三、减值准备
2019年12月31日9960399.64428.039960827.67
本期增加金额
本期减少金额7919914.057919914.05
（1）处置或报废2020577.182020577.18
（2）改造设备10882.5510882.55
（3）其他5888454.325888454.32
2020年12月31日2040485.59428.032040913.62
四、账面价值
2020年12月31日744871250.522077667165.956408409.4131533805.362860480631.24
2019年12月31日734064932.982232743594.157028744.1032931095.003006768366.23
注1：国星光电子公司亚威朗公司以非持续经营编制财务报表，固定资产账面价值转至其他非流动资产，账面原值减少12901.62万元，累计折旧减少5356.70万元，固定资产减值准备减少
588.85万元，账面价值减少6956.08万元。详见本附注八、18所述。2020年该部分固定资产被竞
拍用于归还所欠中国农业银行海盐支行的借款。
·期末暂时闲置的固定资产
A、佛山照明 2021 年 6 月 30 日暂时闲置的固定资产：
第52页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
T5、T8、节能灯
7060868.565449603.121565685.4345580.01
生产线
B、佛山照明 2020 年 12 月 31 日暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
T5、T8、节能灯
7076654.885462065.441568283.1346306.31
生产线
C、国星光电暂时闲置的固定资产：
国星光电控股子公司浙江亚威朗科技有限公司2019年减员停产，设备暂时闲置，截止至2019年12月31日，闲置的机器设备原值为95031973.03元，已提折旧44152159.36元，已提减值
5888454.32元，账面价值为44991359.35元。2020年该暂时闲置固定资产被竞拍用于归还所欠中
国农业银行海盐支行的借款。
·通过经营租赁租出的固定资产：无
·未办妥产权证书的固定资产的情况：
项目2021年6月30日账面价值2020年12月31日账面价值备注
富湾标准车间 J3 19373186.62 20092791.88 正在办理中
富湾标准车间 K1 19696679.40 20432827.33 正在办理中
高明家属宿舍8#楼9027484.119344070.63正在办理中
富湾员工宿舍七6531135.406775084.26正在办理中
合计54628485.5356644774.10
（2）固定资产清理：无
12、在建工程
项目2021年6月30日2020年12月31日
在建工程641349224.90520745498.92
合计641349224.90520745498.92
（1）在建工程
·在建工程情况
2021年6月30日
2021年6月30日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高明办公大楼5364253.955364253.955236801.985236801.98高明研发车间
11、12、13、31784465.6631784465.6631610809.5131610809.51
14、18
第53页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年6月30日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
48吨电熔炉
（18025）高明9364646.539364646.534721119.094721119.09池炉
佛山科联大厦462805219.28462805219.28448595364.96448595364.96
APS 系统项目 2517114.72 2517114.72 877679.42 877679.42高明池炉8号炉
6257871.196257871.19
检修普泡车间搬迁改造工程（原 T8 1555654.36 1555654.36一）
高明 LED T8 车
2257569.552257569.55
间搬迁厂房建筑安装改
152868.39152868.39
造工程
季华二路 LED
研发生产基地其11486001.3611486001.3611354307.4611354307.46他（零星设备）
新一代 LED 封
装器件及芯片扩72004740.4572004740.451510353.921510353.92产项目
吉利产业园项目14863511.1114863511.11154808.59154808.59外延片芯片扩产
3632040.253632040.25
项目国星半导体零星
5382064.015382064.01
设备
其他15706112.7315706112.7312899345.3512899345.35
合计641349224.90641349224.90520745498.92520745498.92
第54页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
·重要在建工程项目本期变动情况：
2021年1-6月
工程投入占利息资本其中：本本期资预算数2020年12月本期转入固本期其他2021年6月项目名称本期增加预算的比例工程进度化累计金期利息资本化年资金来源（万元）31日定资产金额减少金额30日
（%）额本化金额利率(%)
高明办公大楼11553.005236801.98127451.975364253.954.64自筹资金
高明研发车间11、
4500.0031610809.51173656.1531784465.6670.6385.00自筹资金
12、13、14、18
48吨电熔炉
1165.004721119.094643527.449364646.5380.3895.00自筹资金
（18025）高明池炉
佛山科联大厦72673.89448595364.9614209854.32462805219.2869.4195.00自筹资金
APS 系统项目 299.00 877679.42 1639435.30 2517114.72 84.18 90.00 自筹资金高明池炉8号炉检
1089.006257871.196257871.1957.4650.00自筹资金
修普泡车间搬迁改造
654.261555654.361555654.3623.7830.00自筹资金工程（原 T8 一）
高明 LED T8 车间搬
417.002257569.552257569.5554.1450.00自筹资金
迁厂房建筑安装改造
1200.00152868.3986172.735071.81233969.31100.00已完工自筹资金
工程
季华二路 LED 研发生产基地其他（零6500.0011354307.4615836830.7815700844.844292.0411486001.3647.24部分投产自筹资金星设备）
新一代 LED 封装器
91341.251510353.9282336156.2911841769.7672004740.4561.08部分投产自筹资金
件及芯片扩产项目
2019年公司封装和
8995.5039.98部分投产自筹资金
组件扩产项目
吉利产业园项目171454.67154808.5914708702.5214863511.113.75建设中自筹资金外延片芯片扩产项
28000.003632040.253632040.2584.33部分投产自筹资金
目
第55页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
工程投入占利息资本其中：本本期资预算数2020年12月本期转入固本期其他2021年6月项目名称本期增加预算的比例工程进度化累计金期利息资本化年资金来源（万元）31日定资产金额减少金额30日
（%）额本化金额利率(%)
合计507846153.57143832882.6031179726.66238261.35620261048.16
2020年度
工程投
入占预其中：本期本期资本预算数2019年12月本期转入固本期其他减2020年12月工程进利息资本化资金项目名称本期增加算的比利息资本化化年利率（万元）31日定资产金额少金额31日度累计金额来源
例金额(%)
（%）自筹
科联大厦72673.89273433344.46175162020.50448595364.9667.2895.0024783197.6211857755.403.30资金
高明研发车间11、自筹
4500.0030853931.43756878.0831610809.5173.8185.00
12、13、14、18资金
自筹
高明办公大楼11553.005236801.985236801.984.59资金
48吨电熔炉自筹
776.604295520.36425598.734721119.0968.7080.00
（18025）高明池炉资金自筹
富湾智能车间 H 5757.50 46708062.10 1947290.26 48655352.36 91.90 100.00资金智能生产车间自动自筹化设备系统（H 车 2192.00 11117840.76 7351782.99 18469623.75 96.97 100.00资金
间）高明厂区道路升级自筹
578.004161542.674161542.6778.48100.00
改造工程资金高明分局部道路及自筹
650.005408815.09606635.346015450.4398.76100.00
绿化升级改造工程资金
标准 C 车间外立面 自筹
420.003502568.80350642.203853211.00100.00100.00
改造升级工程资金高明厂区西门至南自筹
738.025056059.685056059.6877.08100.00
门主道路改造工程资金高明厂区西门至南自筹
门主道路旁厂房外339.422836611.962836611.9691.09100.00资金立面升级改造二标
第56页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注工程投
入占预其中：本期本期资本预算数2019年12月本期转入固本期其他减2020年12月工程进利息资本化资金项目名称本期增加算的比利息资本化化年利率（万元）31日定资产金额少金额31日度累计金额来源
例金额(%)
（%）段工程（机动、标 B、标 G）高明分厂新建休自筹
闲、运动、绿化公园282.081982053.85633218.532615272.38100.00100.00资金工程高明厂区西门至南门主道路旁厂房外自筹
237.782049623.402049623.4093.96100.00
立面升级改造一标资金
段工程（灯具、T8）
季华二路 LED 研发部分投自筹生产基地其他（零4130.006448416.2735696466.1830790574.9911354307.4672.51产资金星设备）
2018年公司封装和自筹
11906.8514568965.4514568965.4597.01已完工
组件扩产项目资金
新一代 LED 封装器 部分投 自筹
91341.2541936706.7265181626.11105607978.911510353.9250.86
件及芯片扩产项目产资金
2019年公司封装和部分投自筹
8995.5023896376.5223896376.5239.98
组件扩产项目产资金主体工厂房建筑安装改造自筹
1200.003426915.646010351.898443114.74841284.40152868.3998.73程已完
工程资金工外延片芯片扩产项部分投自筹
28000.001424025.172330086.19122071.113632040.2584.33
目产资金自筹
吉利产业园项目171454.67154808.59154808.590.01建设中资金
合计445107166.10339844421.80271126378.926856734.83506968474.15
·在建工程项目减值准备：无
（2）工程物资：无
第57页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
13、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、2021年1月1日6229690.856229690.85
2、本期增加金额
3、本期减少金额399359.43399359.43
4、2021年6月31日5830331.425830331.42
二、累计折旧
1、2021年1月1日
2、本期增加金额1290954.051290954.05
3、本期减少金额42037.8442037.84
4、2021年6月31日1248916.211248916.21
三、减值准备
四、账面价值
1、2021年6月31日4581415.214581415.21
2、2021年1月1日6229690.856229690.85
14、无形资产
（1）无形资产情况
2021年1-6月
项目土地使用权专利权矿产使用权软件其他合计
一、账面原值
2020年12月31日331019537.8319282318.5013815237.7324282675.00388399769.06
本期增加金额16346100.001233071.0017579171.00
购置16346100.001233071.0017579171.00本期减少金额
2021年6月30日347365637.8319282318.5015048308.7324282675.00405978940.06
二、累计摊销
2020年12月31日83819676.8516903224.769944521.0121449696.25132117118.87
本期增加金额3326873.61837665.82401652.142428267.506994459.07
计提3326873.61837665.82401652.142428267.506994459.07本期减少金额
2021年6月30日87146550.4617740890.5810346173.1523877963.75139111577.94
三、减值准备
四、账面价值
2021年6月30日260219087.371541427.924702135.58404711.25266867362.12
2020年12月31日247199860.982379093.743870716.722832978.75256282650.19
第58页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
2020年度
项目土地使用权专利权矿产使用权软件其他合计
一、账面原值
2019年12月31日318175132.9221482318.5010000000.0011012563.2724282675.00384952689.69
本期增加金额46865000.003013874.867622600.0057501474.86
购置46865000.003013874.8649878874.86
本期减少金额34020595.092200000.0010000000.00211200.4046431795.49其他（注2）34020595.092200000.0010000000.00211200.4046431795.49
2020年12月31日331019537.8319282318.5013815237.7324282675.00388399769.06
二、累计摊销
2019年12月31日80765218.4915108138.039476932.0216593161.25121943449.79
本期增加金额6554708.522933193.24562203.365110621.6715160726.79
计提6554708.522933193.24562203.364856535.0014906640.12
本期减少金额3500250.161138106.5194614.374732971.04
（1）处置200000.00200000.00
（2）其他（注2）3500250.16938106.5194614.374532971.04
2020年12月31日83819676.8516903224.769944521.0121449696.25132117118.87
三、减值准备
2019年12月31日10000000.0010000000.00
本期增加金额
本期减少金额10000000.0010000000.00其他（注1）10000000.0010000000.00
2020年12月31日
四、账面价值
2020年12月31日247199860.982379093.743870716.722832978.75256282650.19
2019年12月31日237409914.436374180.471535631.257689513.75253009239.90
注1：2016年9月，国星光电的子公司南阳宝里钒业股份有限公司之全资子公司河南龙宇钒业有限公司所拥有的采矿权证到期，已将采矿使用权全额计提减值准备，无形资产减值准备转至其他非流动资产。
注2：国星光电子公司亚威朗公司、南阳宝里公司2020年以非持续经营编制财务报表，无形资产账面价值转至其他非流动资产，账面原值减少4468.92万元，累计摊销减少453.30万元，无形资产减值准备减少1000.00万元，账面价值减少3015.62万元。详见本附注八、18所述。
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无
（3）使用寿命不确定的无形资产情况：无
（4）重要的单项无形资产情况：无
（5）所有权或使用权受限制的无形资产情况：无
15、商誉
第59页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商
2020年12月31日企业合并2021年6月30日誉的事项其他处置其他
形成
浙江亚威朗科技有限公司16950110.9016950110.90佛山市国星光电股份有限
405620123.64405620123.64
公司
合计422570234.54422570234.54（续表）本期增加本期减少被投资单位名称或形成商
2019年12月31日企业合并2020年12月31日誉的事项其他处置其他
形成
浙江亚威朗科技有限公司16950110.9016950110.90佛山市国星光电股份有限
405620123.64405620123.64
公司
合计422570234.54422570234.54
（2）商誉减值准备
2021年1-6月
被投资单位名称或形成本期增加本期减少
2020年12月31日2021年6月30日
商誉的事项计提其他处置其他浙江亚威朗科技有限公
16950110.9016950110.90
司
合计16950110.9016950110.90
2020年度
被投资单位名称或形成商本期增加本期减少
2019年12月31日2020年12月31日
誉的事项计提其他处置其他
浙江亚威朗科技有限公司16950110.9016950110.90
合计16950110.9016950110.90
国星光电收购并增资浙江亚威朗科技有限公司，合并成本76500000.00元，与收购日享有的可辨认净资产公允价值份额59549889.10元的差额确认为商誉。至本报告期末，该商誉已全额计提减值准备。
16、长期待摊费用
2020年12月31本期增加金本期摊销金其他减
项目2021年6月30日日额额少金额
维修、装修支出10828775.095519048.303898861.3812448962.01
改造工程283705.55-94238.52189467.03
房屋装修费13546010.128395946.662435058.9619506897.82
办公家具779291.8877019.81113455.38742856.31
地板地坪工程294140.7087587.60206553.10
网络弱电监控系统1267878.56503757.29244422.911527212.94
第60页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
2020年12月31本期增加金本期摊销金其他减
项目2021年6月30日日额额少金额
绿化工程97304.7354776.1042528.63清洗房间防爆设施改造
56889.9518677.2238212.73
工程
办公大楼户外亮化工程107394.6518917.7088476.95
人脸识别监控系统41848.704255.8037592.90
冷却水塔填料更换工程105504.585275.23100229.35
其他2667152.289513085.331725561.6410454675.97
合计29970392.2124114361.978701088.4445383665.74（续表）本期增加金本期摊销金其他减少项目2019年12月31日2020年12月31日额额金额
维修、装修支出7226950.7110040169.966438345.5810828775.09
房屋装修费10952201.025574984.752981175.6513546010.12
凉亭2933.332933.33
办公家具1217588.85150690.66588987.63779291.88
地板地坪工程772016.4342574.26520449.99294140.70
网络弱电监控系统906300.96858411.02496833.421267878.56
溶剂再生房10046.6410046.64
绿化工程206856.93109552.2097304.73清洗房间防爆设施改造
60377.4229266.0532753.5256889.95
工程
办公大楼户外亮化工程133939.559541.2836086.18107394.65
车间改造工程201350.0992889.24108460.85
废气检测平台/治理工程138196.6653495.5284701.14
设备特气改造工程172395.5660845.40111550.16
SiCl4 输送系统工程 98436.94 34742.40 63694.54空调系统维修费（注
61165.1061165.10
1）机器设备升级改造（注
180016.94180016.94
1）
氨气供气系统租赁费
4666.804666.80（注1）
人脸识别监控系统42558.00709.3041848.70
其他1809993.262358490.541586032.662582451.14
合计24155433.1919106686.5213045878.66245848.8429970392.21
注1：其他减少额245848.84元，为亚威朗公司按非持续经营基础编制财务报表所致。
17、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
第61页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
2021年6月30日2020年12月31日
项目递延所得税资暂时性差异递延所得税资产暂时性差异产
资产减值准备376645374.7257628367.25375318945.5157184519.06
公允价值变动损益191237.8228685.67191237.8228685.67
内部交易未实现利润6649074.03997361.105784813.24867706.99
可抵扣亏损23115464.495778866.1320735316.215183829.06
固定资产折旧68547824.0110426277.8071106985.7810810152.06
应付职工薪酬36021596.495403239.4761821414.209273212.13
合计511170571.5680262797.42534958712.7683348104.97
（2）未经抵销的递延所得税负债：
2021年6月30日2020年12月31日
项目递延所得税负暂时性差异递延所得税负债暂时性差异债
固定资产一次性折旧573683815.4786052572.32554957238.0883243585.71交易性金融资产公允价值
1940000.00291000.006332900.00949935.00
变动其他权益工具投资公允价
2053655651.22308048347.682758137833.20413720674.97
值变动
合计2629279466.69394391920.003319427971.28497914195.68
18、其他非流动资产
2021年6月30日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设
96564723.5496564723.5410401758.4710401758.47
备款收购宝里钒业
少数股权预付10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00款（注1）预付土地购置
16346100.0016346100.00款（注2）其他（注3）6038702.911990075.924048626.99106809491.2317063409.0689746082.17拟清算注销的
子公司资产671011.56671011.561022085.151022085.15（注4）
合计113274438.0111990075.92101284362.09144579434.8527063409.06117516025.79注1：2012年9月，国星光电与南阳西成科技有限公司（以下简称“西成公司”）签订《南阳宝里钒业股份有限公司之股权转让协议》，约定西成公司将其所持宝里钒业股权以1000万元价格转让给国星光电。国星光电已支付收购款1000万元，但收购股权的工商登记变更等手续始终未能办妥，国星光电为解决该款项相关事宜，已向法院提起了诉讼，目前法院已驳回上诉请求。由于该款项是否能全部收回存在较大的不确定性，基于谨慎性考虑，国星光电在以前年度计提50%减值准备的基础上，2019年再对该款项余值500.00万元全额计提减值准备。
注2：国星光电2019年12月18日与佛山市自然资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》
第62页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（合同编号：440601-2019-100056），受让位于佛山市禅城区佛山一环东侧、利源二路北侧宗地一块，宗地面积40087.91平方米，用于发展电子信息产业。该宗地为工业用地，受让年限自地块交付之日起50年。截止到2021年6月30日公司已收到土地使用证。
注3：南阳宝里公司、亚威朗公司处于非持续经营状态，2020年相关资产按账面价值转入其他非流动资产，对各项资产按公允价值重新计量，采用公允价值与成本孰低的基础编制财务报表。
注4：拟注销清算的资产为佛山照明子公司新光源科技。
19、交易性金融负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
交易性金融负债44956.37
合计44956.37
注：国星光电本期开展远期结售汇业务，期末时点按准则要求对未结汇业务进行公允价值计量。
20、应付票据
种类2021年6月30日2020年12月31日
银行承兑汇票1760053331.241360600200.49商业承兑汇票
合计1760053331.241360600200.49
本报告2021年6月30日、2020年12月31日期末到期未付的应付票据金额均为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示项目2021年6月30日2020年12月31日
货款1669177159.051789487255.76
工程及设备款52614519.1938374119.38
合计1721791678.241827861375.14
（2）账龄超过1年的重要应付账款
2021年6月30日
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商14764786.82未到结算期
供应商22110361.36未到结算期
合计5681232.00
2020年12月31日
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商12139449.94未到结算期
第63页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商22110361.36未到结算期
合计4249811.30
22、预收款项
（1）预收账款列示项目2021年6月30日2020年12月31日
货款1911948.591285357.28
合计1911948.591285357.28
（2）账龄超过1年的重要预收账款：无
23、合同负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
货款194844497.99129591875.92
合计194844497.99129591875.92
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020年12月312021年6月30
项目本期增加本期减少日日
一、短期薪酬127276781.52546543264.22588570454.0785249591.67
二、离职后福利-设定提存计划37039834.9537039834.95
合计127276781.52583583099.17625610289.0285249591.67（续表）
2019年12月312020年12月
项目本期增加本期减少日31日
一、短期薪酬142432339.971069247698.471084403256.92127276781.52
二、离职后福利-设定提存计划32994884.3532994884.35
合计142432339.971102242582.821117398141.27127276781.52
（2）短期薪酬列示
2021年6月30
项目2020年12月31日本期增加本期减少日
1、工资、奖金、津贴和补贴126918169.16487760620.19529800032.5884878756.77
2、职工福利费25170690.4225170690.42
3、社会保险费16847284.6716847284.67
其中：基本医疗保险费11847347.6011847347.60
工伤保险费552374.31552374.31
生育保险费4447562.764447562.76
4、住房公积金11099570.9011099570.90
第64页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
2021年6月30
项目2020年12月31日本期增加本期减少日
5、工会经费和职工教育经费358612.365665098.045652875.50370834.90
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计127276781.52546543264.22588570454.0785249591.67（续表）
2020年12月31
项目2019年12月31日本期增加本期减少日
1、工资、奖金、津贴和补贴142113696.81967777002.24982972529.89126918169.16
2、职工福利费43566865.0143566865.01
3、社会保险费30140254.5530140254.55
其中：基本医疗保险费22023792.9522023792.95
工伤保险费508078.93508078.93
生育保险费7608382.677608382.67
4、住房公积金21271421.9921271421.99
5、工会经费和职工教育经费318643.166492154.686452185.48358612.36
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
合计142432339.971069247698.471084403256.92127276781.52
（3）设定提存计划列示
2021年6月30
项目2020年12月31日本期增加本期减少日
1、基本养老保险费34862145.5434862145.54
2、失业保险费610809.41610809.41
3、年金缴费1566880.001566880.00
合计37039834.9537039834.95（续表）
2020年12月31
项目2019年12月31日本期增加本期减少日
1、基本养老保险费32375610.1832375610.18
2、失业保险费619274.17619274.17
3、年金缴费
合计32994884.3532994884.35
第65页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
25、应交税费
类别2021年6月30日2020年12月31日
增值税25555660.3015071913.23
企业所得税85950478.6512692180.96
个人所得税974659.231689106.68
城市维护建设税1846267.281690434.02
房产税4067424.99321905.47
土地使用税2353150.80187752.00
印花税199554.80176819.80
教育费附加1324655.181213881.45
环境保护税7472.444897.69
其他349376.741118746.38
合计122628700.4134167637.68
26、其他应付款
项目2021年6月30日2020年12月31日应付利息
应付股利4946642.36
其他应付款项1629789974.901616469244.73
合计1634736617.261616469244.73
（1）应付利息：无
（2）应付股利：
项目2021年6月30日2020年12月31日2019年12月31日
普通股股利4946642.36
合计4946642.36
（3）其他应付款项
·按款项性质分类项目2021年6月30日2020年12月31日
往来款7855292.013719816.05
保证金及押金67551911.0048518916.26
党建费用5285754.394974898.56
诉讼赔偿款1082784.951082784.95
销售相关费用等1237824.093143336.62
应付股权收购款1517098116.621517098116.62
第66页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注项目2021年6月30日2020年12月31日
其他29678291.8437931375.67
合计1629789974.901616469244.73
·账龄超过1年的重要其他应付款：
项目期末余额未偿还或结转的原因
A 公司 5752000.00 合同尚在履约中
合计5752000.00
27、一年内到期的非流动负债
项目2021年6月30日2021年1月1日
一年内到期的租赁负债3382701.302812729.51
合计3382701.302812729.51
28、其他流动负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
待转销项税额10297925.417167794.36
合计10297925.417167794.36
29、租赁负债
项目2021年6月30日2021年1月1日
租赁负债2397312.183416961.34
合计2397312.183416961.34
30、预计负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
产品质量保证4955752.20
合计4955752.20
31、递延收益
项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年6月30日形成原因
政府补助135871725.491070000.0020110395.63116831329.86收到补助
合计135871725.491070000.0020110395.63116831329.86（续表）
2020年12月31
项目2019年12月31日本期增加本期减少形成原因日
政府补助134855776.0144644130.9343628181.45135871725.49收到补助
合计134855776.0144644130.9343628181.45135871725.49
第67页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
2021年1-6月
本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关负债项目2020年12月31日其他变动2021年6月30日额收入金额益金额与收益相关
LED 外延芯片技术研发中心 88000.24 10999.98 77000.26 与资产相关
微小间距显示用 LED 芯片及封装关键
90000.007500.0082500.00与资产相关
技术研究与产业化
新型通照共用高压高速率 LED 光通信
79666.646000.0073666.64与资产相关
器件关键技术研发项目
高密度小间距 LED 显示 COB 集成封装
97043.886061.6890982.20与资产相关
及系统研制
资源节约和环境保护项目7868583.32904683.726963899.60与资产相关
MOCVD 补贴款 62090260.39 9999999.60 52090260.79 与资产相关
晶圆级 GaN 纳米阵列生长与紫外探测
300000.00110000.00190000.00与收益相关
器芯片研制项目
低金属迁移高抗水解性小间距 LED 芯
70000.0070000.00与收益相关
片研发
照明用高显指 LED 封装技术创新与关
5247392.00328521.604918870.40与资产相关
键封装装备技术改造项目
显示用小间距 LED 封装技术创新与关
2867923.97259636.722608287.25与资产相关
键封装装备技术改造项目
显示用小间距 LED 封装技术创新与关
4440481.05240686.704199794.35与资产相关
键封装装备技术改造项目（二期）
高效白光 LED 封装技术及封装材料研
6241.501971.004270.50与资产相关
究-大功率 LED 产业化及其应用
高可靠定向性 LED 室内照明光源产业
45076.847314.3637762.48与资产相关
化关键技术
高光效白光 LED 光转换膜及其器件 1908323.38 291908.66 1616414.72 与资产相关
国星光电高效 LED 外延芯片结构设计
1103186.96164271.16938915.80与资产相关
及产业化关键技术研发
第68页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关负债项目2020年12月31日其他变动2021年6月30日额收入金额益金额与收益相关
LED 照明标准光组件的研究与实施 135046.16 18744.12 116302.04 与资产相关
大尺寸液晶背光源用倒装 LED 芯片及
585129.9354586.56530543.37与资产相关
光源模组产业化
国星光电中央研究开发院57615.404709.4052906.00与资产相关
集成 IC 的 LED 光组件研发及产业化 150000.00 107290.01 42709.99 与收益相关
复合电极倒装 LED 芯片及薄膜衬底
60731.974034.7056697.27与资产相关
CSP 封装研究与产业化
高密度大功率倒装近紫外 LED 芯片及
348967.7627331.38321636.38与资产相关
封装研究及产业化
高品质 LED 荧光涂覆及高效白光封装
150555.149299.22141255.92与资产相关
关键技术研究与产业化
小间距和户外 LED 显示屏器件扩产项
26262152.482032275.8424229876.64与资产相关
目技术改造项目
芯片级 LED 封装关键技术及产业化 21433.20 3978.60 17454.60 与资产相关半导体照明器件封装智能化生产技术
15105.0115105.01与收益相关
与应用
全光谱白光 LED 和宽色域背光源用
41033.762512.6238521.14与资产相关
LED 的封装及其应用关键技术的研究
国星光电硅基 AlGaN 垂直结构近紫外大
功率 LED 外延、芯片与封装研究及应 6591879.22 2393924.52 4197954.70 与收益相关用
彩色 Micro-LED 显示与超高亮度微显示
982673.49349816.01632857.48与收益相关
技术研究
高性能新型显示器件研发及产业化979090.14287757.60691332.54与收益相关
车用高流明复合反射型 LED 芯片及高
1886355.041049867.56836487.48与收益相关
密度矩阵式封装的关键技术研发国星光电基于高光效的色转换微显示
375556.53114050.37261506.16与收益相关
模块技术及产业化研究
新型功率器件无机封装陶瓷基板529279.89302937.09226342.80与收益相关
第69页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关负债项目2020年12月31日其他变动2021年6月30日额收入金额益金额与收益相关深紫外固态光源关键技术及创新应用
420140.36194564.36225576.00与收益相关
研究广东省半导体微显示企业重点实验室
1447487.62107514.96200000.001139972.66与收益相关
（2020年度）低环境污染量子点发光材料与器件的
720000.00251970.55468029.45与收益相关
研制及其产业化应用
面向 LED 生产过程管控的工业互联网
2055000.00174404.531880595.47与收益相关
应用标杆示范
基于第三代半导体大功率模块的双面
36712.2234002.952709.27与收益相关
封装技术
粤港澳智能微纳光电技术联合实验室1000000.0045267.50954732.50与收益相关
其他5787600.005787600.00与资产相关
合计135871725.491070000.0019910395.63200000.00116831329.86
2020年度
本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关/负债项目2019年12月31日其他变动2020年12月31日额收入金额益金额与收益相关
照明用高显指 LED 封装技术创新与关
5904435.20657043.205247392.00与资产相关
键封装装备技术改造项目
显示用小间距 LED 封装技术创新与关
3354362.34486438.372867923.97与资产相关
键封装装备技术改造项目
显示用小间距 LED 封装技术创新与关
4969068.00528586.954440481.05与资产相关
键封装装备技术改造项目（二期）
基于微热管技术的新型 LED 照明系统
220109.47220109.47与资产相关
开发与集成
高效白光 LED 封装技术及封装材料研
22343.6816102.186241.50与资产相关
究-大功率 LED 产业化及其应用
高可靠定向性 LED 室内照明光源产业
59624.1814547.3445076.84与资产相关
化关键技术
高光效白光 LED 光转换膜及其器件 2901277.30 992953.92 1908323.38 与资产相关
第70页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注
本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关/负债项目2019年12月31日其他变动2020年12月31日额收入金额益金额与收益相关
高效 LED 外延芯片结构设计及产业化
1565467.12462280.161103186.96与资产相关
关键技术研发
LED 照明标准光组件的研究与实施 265312.96 130266.80 135046.16 与资产相关
大尺寸液晶背光源用倒装 LED 芯片及
694303.05109173.12585129.93与资产相关
光源模组产业化
国星光电中央研究开发院67034.209418.8057615.40与资产相关
集成 IC 的 LED 光组件研发及产业化 150000.00 150000.00 与收益相关
复合电极倒装 LED 芯片及薄膜衬底
68801.378069.4060731.97与资产相关
CSP 封装研究与产业化
高密度大功率倒装近紫外 LED 芯片及
403630.5254662.76348967.76与资产相关
封装研究及产业化
高品质 LED 荧光涂覆及高效白光封装
169961.2619406.12150555.14与资产相关
关键技术研究与产业化
小间距和户外 LED 显示屏器件扩产项
17498276.9117976530.939212655.3626262152.48与资产相关
目技术改造项目
高品质高光效白光 LED 标准与灯具制
40810.5240810.52与收益相关
造技术
芯片级 LED 封装关键技术及产业化 29390.40 7957.20 21433.20 与资产相关
芯片级 LED 封装关键技术及产业化 600000.00 600000.00 与收益相关半导体照明器件封装智能化生产技术
165381.87150276.8615105.01与收益相关
与应用
高密度小间距 LED 显示 COB 集成封装
113154.3316110.4597043.88与资产相关
及系统研制
高密度小间距 LED 显示 COB 集成封装
443311.97443311.97与收益相关
及系统研制
全光谱白光 LED 和宽色域背光源用
46059.005025.2441033.76与资产相关
LED 的封装及其应用关键技术的研究
硅基 AlGaN 垂直结构近紫外大功率 LED
1741346.258775000.003924467.036591879.22与收益相关
外延、芯片与封装研究及应用
彩色 Micro-LED 显示与超高亮度微显示
1695436.92712763.43982673.49与收益相关
技术研究
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本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收与资产相关/负债项目2019年12月31日其他变动2020年12月31日额收入金额益金额与收益相关
高性能新型显示器件研发及产业化1800000.00820909.86979090.14与收益相关
车用高流明复合反射型 LED 芯片及高
2700000.00813644.961886355.04与收益相关
密度矩阵式封装的关键技术研发基于高光效的色转换微显示模块技术
510000.00134443.47375556.53与收益相关
及产业化研究
新型功率器件无机封装陶瓷基板720000.00190720.11529279.89与收益相关深紫外固态光源关键技术及创新应用
792000.00371859.64420140.36与收益相关
研究广东省半导体微显示企业重点实验室
1680000.00232512.381447487.62与收益相关
（2020年度）低环境污染量子点发光材料与器件的
720000.00720000.00与收益相关
研制及其产业化应用
面向 LED 生产过程管控的工业互联网
2055000.002055000.00与收益相关
应用标杆示范
基于第三代半导体大功率模块的双面
100000.0063287.7836712.22与收益相关
封装技术
MOCVD 补贴款 82090259.59 19999999.20 62090260.39 与资产相关
资源节约和环境保护项目9677950.761809367.447868583.32与资产相关
LED 外延芯片技术研发中心 110000.20 21999.96 88000.24 与资产相关
微小间距显示用 LED 芯片及封装关键
105000.0015000.0090000.00与资产相关
技术研究与产业化
新型通照共用高压高速率 LED 光通信
91666.6412000.0079666.64与资产相关
器件关键技术研发
基于纳米图形化蓝宝石衬底（nPSS）
192000.00128000.00320000.00与收益相关
的高效 LED 外延芯片
晶圆级 GaN 纳米阵列生长与紫外探测
300000.00300000.00与收益相关
器芯片研制项目
其他5787600.005787600.00与资产相关
合计134855776.0144644130.9343628181.45135871725.49
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32、其他非流动负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
亚威朗公司、南阳宝里公司按非持
25677152.2499727401.83
续经营基础编制报表负债转入
拟清算注销的子公司负债1244064.84
合计25677152.24100971466.67
注：其他非流动负债减少主要原因系子公司亚威朗科技抵押资产被拍卖并偿还具有优先受偿权的债务影响所致。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2021年1-6月2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入3563272369.882954407457.506850445396.215703524280.92
其他业务收入62927890.2955091879.7296671461.4191869624.80
合计3626200260.173009499337.226947116857.625795393905.72
（2）收入相关信息：
2021年1-6月2020年度
产品营业收入营业收入按商品类型分类
营业收入3626200260.176947116857.62
其中：外延及芯片产品53378576.2339422981.08
LED 封装及组件产品 1383007531.63 2629686078.89
照明应用类产品及其它230828227.18494757110.50
LED 照明产品 1504706917.52 2891183132.81
传统照明产品333455215.22689743873.34
电工产品57895902.10105652219.59
其他62927890.2996671461.41按经营地区分类
营业收入3626200260.176947116857.62
内销2690507780.384917871878.00
外销935692479.792029244979.62按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入3626200260.176947116857.62
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34、税金及附加
项目2021年1-6月2020年度
城市维护建设税7329896.9118494664.42
教育费附加4354217.619557098.02
房产税4823023.3712535893.20
土地使用税2550114.666058134.74
车船使用税7800.8817412.28
印花税2268530.044456136.61
环境保护税93522.65125747.34
契税1201.51
土地增值税403671.24414132.63
堤围防护费-212.76212.76
地方教育费附加911424.773660351.56
合计22743190.8855319783.56
35、销售费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬47774786.4692387732.19
差旅费3945263.2710555605.03
业务宣传费11806465.1124354966.91
促销推广费4687482.2010124091.58
参展费368287.76910417.47
广告费418867.93853773.56
出口费93375.601012692.27
汽车费用248415.25761733.92
经销商会议经费201586.16974212.62
商业保险费2132533.155257100.62
其他25095556.2645935117.62
合计96772619.15193127443.79
36、管理费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬83987194.14156283882.78
折旧及摊销22276196.1745311577.46
中介机构费2870509.214868627.62
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项目2021年1-6月2020年度
办公费8211419.5315485428.24
党建经费5050315.69
土地租金与管理费1842382.965822250.99
工程装修费3786630.644504630.47
其他17740643.8227101558.93
合计139620767.72264428272.18
37、研发费用
项目2021年1-6月2020年度
人员人工73244875.54115610510.44
直接投入28300623.5455401374.27
折旧费用与长期待摊费用16346567.5424293487.81
装备调试费5213427.988814463.57
无形资产摊销850298.952968826.86
认证检测费4174101.5012746279.58
物料消耗6478539.008251441.92
专利相关费用944967.991970723.98
其他费用8566693.1412224795.06
合计144120095.18242281903.49
38、财务费用
项目2021年1-6月2020年度
利息费用2871203.536884281.96
减：利息收入14130946.8249882086.55
汇兑损失5974891.1439023289.64
减：汇兑收益
手续费及其他（注）1632843.881284363.51
合计-3652008.27-2690151.44
39、其他收益
（1）其他收益明细情况
产生其他收益的来源2021年1-6月2020年度
政府补助33098795.90100063401.09
个人所得税手续费返还470437.25342623.61
合计33569233.15100406024.70
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（2）计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目2021年1-6月2020年度益相关
结转递延收益中与资产相关的政府补助14387027.6234809173.44与资产相关
结转递延收益中与收益相关的政府补助5523368.018819008.01与收益相关
2020年佛山高新区智能工厂项目扶持资
1000000.00与收益相关
金
高新技术企业研发费用补助1034800.00与收益相关
2020年度南海区科技创新平台发展扶持
366752.33与收益相关
奖励--大型骨干企业--研发补贴款
2020年度领军企业资助专项经费300000.00与收益相关
2020年佛山高新区制造业单打冠军企业
300000.00与收益相关
首次认定奖补资金
适岗培训补贴294240.002228000.00与收益相关
佛山扶持通补贴款200000.00与收益相关
2021年佛山市全职新引进和进站博士后
200000.00与收益相关
科研经费
稳岗补贴9135183.84与收益相关
以工代训补贴2942500.00与收益相关佛山市禅城区经促局拨付2019年度“百
2060963.00与收益相关企争先”奖禅城区经促局2018年度禅城区高新技术
2000000.00与收益相关
企业树标提质扶持资金
2019年降低企业用电用气成本补贴1434720.00与收益相关
2019年大企业变压器容量基本电费补贴1111680.00与收益相关
2019年高企研发费用后补助资金1092800.00与收益相关
佛山市禅城区经促局拨付2020佛山市推
40000.00895118.00与收益相关
动机器人应用及产业发展专项资金
延迟复工补助款836425.00与收益相关
禅城区人社局拨付一般性岗位补贴658500.00与收益相关佛山市禅城区市场监督管理局拨付2020
451043.00503000.00与收益相关
年度知识产权资助专项资金（第一批）佛山高新技术产业开发区南海园管理局
拨付的2018年度佛山高新区研发机构扶500000.00与收益相关持资金中共佛山市禅城区委员会组织部佛山市
350000.00与收益相关
竞争性扶持人才项目经费（市级补助）中国出口信用保险公司广东分公司转付
264141.28与收益相关
省级短期险保费扶持资金佛山市南海区市场监督管理局拨付的
2017-2018年南海区推进发明专利工作扶236800.00与收益相关
持经费收禅城区经促局拨2019促进外贸调结构
222000.00与收益相关
稳增长资金禅城区经促局拨付省2020年促进经济高质量发展专项资金外经贸发展用途和现
204276.32与收益相关代服务业发展用途（促进投保出口信用保险项目）补贴
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与资产相关/与收
补助项目2021年1-6月2020年度益相关佛山高新技术产业开发区南海园管理局
拨付的高效大功率 DA 型 LED 外延芯片技 200000.00 与收益相关术提升及其产业化项目验收款佛山市南海区科学技术局划拨的2018年度南海区推进高新技术企业发展专项扶151000.00与收益相关持奖励资金禅城区人社局拨付吸纳建档立卡贫困劳
105000.00与收益相关
动力就业补贴
2018年度南海区科技创新劵专项资金-43000.00与收益相关
区人社局通济才智补贴36000.00与收益相关佛山市禅城区经济和科技促进局拨付2020年佛山市外贸高质量发展项目（支持10000.00与收益相关中小型企业投保出口信用保险方向）资金佛山市禅城区人力资源和社会保障局拨
36000.00与收益相关
付的通济才智政策工资外津贴（镇街）
2020年广东省特殊津贴10000.00与收益相关
2020年中央财政政府特贴20000.00与收益相关
2021年度省级促进经济高质量发展专项
100000.00与收益相关
资金禅城区人社局拨付吸纳就业困难人员社
553814.44与收益相关
保补贴佛山市科学技术局2020年高新技术企业
100000.00与收益相关
认定补助（市级）禅城区经促局2021年促经济高质量专项
33971.40与收益相关
发展资金（省级）
中国发明专利年费资助款218913.00与收益相关2020年度知识产权资助专项资金（第二
81833.50与收益相关
批）
进出品扶持基金10000.003674307.07与收益相关
2019年禅城区政府质量奖1000000.00与收益相关
佛山市市级工业设计发展扶持基金1000000.001000000.00与收益相关
促进经济商质量发展专项资金1762092.60与收益相关
佛山市工业互联网发展扶持专项资金3000000.00与收益相关
佛山照明适岗培训补贴2968000.005541000.00与收益相关
佛山照明稳岗补贴2907529.01与收益相关
百企争先奖励金500000.00与收益相关
2018年度禅城高企树标提质扶持（镇街）1422900.00与收益相关
佛山市推动机器人应用及产业发展资金4988602.00与收益相关
其他2060940.005311774.12与收益相关
合计33098795.90100063401.09
40、投资收益
项目2021年1-6月2020年度
权益法核算的长期股权投资收益37460.992351681.39
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项目2021年1-6月2020年度
处置长期股权投资产生的投资收益75265.59
处置交易性金融资产取得的投资收益87850.30279300.33
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入15248326.96
其他投资收益（理财产品收益）4952121.4624801090.28
其他416050.003492971.49
合计5493482.7546248636.04
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2021年1-6月2020年度
交易性金融资产1993168.204465085.73
交易性金融负债-63379.90
合计1929788.304465085.73
42、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目2021年1-6月2020年度
应收票据坏账损失520171.94-1901600.12
应收账款坏账损失1800388.09-16961927.07
其他应收款坏账损失-1004917.66-593858.22
合计1315642.37-19457385.41
43、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目2021年1-6月2020年度
存货跌价损失-23464653.80-43411741.77
合计-23464653.80-43411741.77
44、资产处置收益
项目2021年1-6月2020年度
处置非流动资产580.10731689.82
固定资产处置收益1781700.249090874.79
合计1782280.349822564.61
45、营业外收入
（1）分类情况
项目2021年1-6月2020年度
与日常活动无关的政府补助57720.00
非流动资产处置利得合计1674379.3348168.04
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项目2021年1-6月2020年度
其中：固定资产处置利得1674379.3348168.04
罚没收入15784.31
违约赔偿收入27600.20
其他2230568.574614291.22
合计3948332.414720179.26
（2）计入营业外收入的政府补助项目2020年度计入非经常性损益的金额
其他零星政府补助57720.0057720.00
合计57720.0057720.00
46、营业外支出
项目2021年1-6月2020年度
公益性捐赠支出1340.00374364.08
非流动资产损坏报废损失3146405.632221000.60
存货损失1.88291692.80
罚款支出26000.00
滞纳金191967.71556.29其他（注）354929.8936351097.99
合计3694645.1139264711.76
注：南阳宝里公司、亚威朗公司处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制财务报表，南阳宝里公司、亚威朗公司相关资产公允价值与账面价值的差额计入营业外支出。
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目2021年1-6月2020年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用38904639.1558361142.27
递延所得税费用5235359.16-13236195.35
合计44139998.3145124946.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年1-6月2020年度
利润总额237975718.70462784351.72
按法定/适用税率计算的所得税费用35696357.8169417652.76
子公司适用不同税率的影响1904812.71671480.62
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项目2021年1-6月2020年度
调整以前期间所得税的影响965218.58-2601564.42
非应税收入的影响-5619.15
不得扣除的成本、费用和损失的影响24885.05-25187943.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
4361807.60621854.28
异或可抵扣亏损的影响当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1192535.7117776375.35
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除额-13445061.31
其他-2127846.61
所得税费用44139998.3145124946.92
48、所有权或使用权受限制的资产
2021年6月30日
项目期末余额所有权或使用权受限制的原因
银行承兑汇票保证金、履约保函
货币资金463579228.46保证金、远期结汇售汇保证金以及信用证保证金等
应收票据850884995.20票据池质押因作为诉讼原告提出财产保
固定资产34257577.67全而权利受限
合计1348721801.33
2020年12月31日
项目期末余额所有权或使用权受限制的原因
银行承兑汇票保证金、履约保函
货币资金326969737.62保证金、远期结汇售汇保证金以及信用证保证金等
应收票据773473396.34票据池质押
其他非流动资产（注）87000000.00亚威朗公司借款抵押因作为诉讼原告提出财产保
固定资产3606722.81全而权利受限
合计1191049856.77
注：亚威朗公司因流动资金不足，无法偿还农行海盐支行借款被起诉，浙江省嘉兴市中级人民法院判决亚威朗公司败诉。浙江省嘉兴市中级人民法院于2020年12月13日在淘宝网司法拍卖网络平台上主持对亚威朗公司的抵押资产（包括土地、房屋及建筑物和机器设备）进行竞拍。
经司法评估，亚威朗公司抵押资产价值为123356319.00元，按照评估值的70%起拍，起拍价为
87000000.00元，因此，亚威朗公司2020年期末时点抵押资产账面价值以起拍价作为公允价值计量。2021年3月12日上述资产以8700万元的价格拍卖成功，截止到2021年6月30日，拍卖价款已用于偿还农行海盐支行的借款。
49、外币货币性项目
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2021年6月30日
项目2021年6月30日余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金120399271.39
其中：美元18337400.756.4601118461442.59
欧元199789.617.68621535622.90
港币483374.080.83208402205.90
应收账款333735627.16
其中：美元50547107.146.4601326539366.84
欧元896184.047.68626888249.77
港币370169.400.83208308010.55
其他应收款105525.73
其中：美元16335.006.4601105525.73
应付账款29866765.94
其中：美元4606826.816.460129760561.88
欧元13817.507.6862106204.07
其他应付款：69175.80
其中：欧元9000.007.686269175.80
2020年12月31日
项目2020年12月31日余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金34320689.31
其中：美元4794676.666.524931284785.74
欧元337788.278.02502710750.87
港币386350.650.8416325152.71
应收账款457296829.90
其中：美元69564478.686.5249453901266.94
欧元362982.288.02502912932.80
港币573467.400.8416482630.16
其他应收款907.55
其中：美元139.096.5249907.55
应付账款454129.79
其中：美元60450.966.5249394436.47
欧元7438.428.025059693.32
其他应付款72225.00
其中：欧元9000.008.0372225.00
第81页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
50、政府补助
2021年1-6月政府补助基本情况
计入当期损益的种类金额列报项目金额佛山市禅城区经济和科技促进局拨付2020年佛山市外贸高质量发展项目（支持中小型企业10000.00其他收益10000.00投保出口信用保险方向）资金佛山市高新技术产业开发区禅城园管理局拨付
300000.00其他收益300000.00
2020年度领军企业资助专项经费
佛山市高新技术产业开发区禅城园管理局拨付
2020年度佛山高新区制造业单打冠军企业首次300000.00其他收益300000.00
认定奖补资金佛山市高新技术产业开发区禅城园管理局拨付
1000000.00其他收益1000000.00
2020年度佛山高新区智能工厂项目扶持资金
佛山市禅城区人力资源和社会保障局拨付的通
36000.00其他收益36000.00
济才智政策工资外津贴（区级）佛山市禅城区人力资源和社会保障局拨付的通
36000.00其他收益36000.00
济才智政策工资外津贴（镇街）
粤港澳智能微纳光电技术联合实验室专项资金1000000.00递延收益45267.50
收代缴个税手续费返还470437.25其他收益470437.25
2021年佛山市全职新引进和进站博士后科研经
200000.00其他收益200000.00
费
高新技术企业研发费用补助1034800.00其他收益1034800.00
2020年广东省特殊津贴10000.00其他收益10000.00
2020年中央财政政府特贴20000.00其他收益20000.00
2021年度省级促进经济高质量发展专项资金100000.00其他收益100000.00
2020年度市级知识产权资助专项资金451043.00其他收益451043.00
禅城区人社局拨付吸纳就业困难人员社保补贴553814.44其他收益553814.44佛山市科学技术局2020年高新技术企业认定
100000.00其他收益100000.00补助（市级）禅城区经促局2021年促经济高质量专项发展
33971.40其他收益33971.40资金（省级）佛山市市场监督管理局中国发明专利年费资助
218913.00其他收益218913.00
款
适岗培训补贴294240.00其他收益294240.00
2020年度南海区科技创新平台发展扶持奖励--
366752.33其他收益366752.33
大型骨干企业--研发补贴款
佛山扶持通补贴款200000.00其他收益200000.00
2020年度佛山市南海区促进机器人产业发展扶
40000.00其他收益40000.00
持资金单体机器人应用专题
2020年度知识产权资助专项资金（第二批）81833.50其他收益81833.50
低金属迁移高抗水解性小间距 LED 芯片研发项
70000.00递延收益
目专项经费
职工适岗培训补贴2968000.00其他收益2968000.00
促进经济高质量发展专项资金1762092.60其他收益1762092.60
佛山市市级工业设计发展扶持资金1000000.00其他收益1000000.00
进出口扶持基金10000.00其他收益10000.00
第82页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注计入当期损益的种类金额列报项目金额
其他2060940.00其他收益2060940.00
合计14728837.5213704105.02
2020年政府补助基本情况
计入当期损益的金种类金额列报项目额
稳岗补贴9135183.84其他收益9135183.84
税局返还手续费342623.61其他收益342623.61
延迟复工补助款836425.00其他收益836425.00
2019年佛山市高企研发费用后补助资金1092800.00其他收益1092800.00
以工代训补贴2942500.00其他收益2942500.00
2019年大工业企业变压器容量基本电费补贴1111680.00其他收益1111680.00
2019年降低企业用电成本补贴1434720.00其他收益1434720.00
“百企争先”奖励资金2060963.00其他收益2060963.00
适岗培训补贴2228000.00其他收益2228000.00禅城区市场监督管理局2019年促进经济高质
100000.00其他收益100000.00
量发展专项资金
区人社局返岗包车补贴16300.00其他收益16300.00禅城区经促局2018年度禅城区高新技术企业
2000000.00其他收益2000000.00
树标提质扶持资金禅城区发展和改革局2020年佛山市经济科技
60000.00其他收益60000.00
发展专项发展资金（工信局部分）节能项目禅城区市场监督管理局2020年促进经济高质量发展专项资金（知识产权创造运用及专利50000.00其他收益50000.00奖）禅城区经促局拨2019促进外贸调结构稳增长
222000.00其他收益222000.00
资金禅城区经促局拨付省2020年促进经济高质量
发展专项资金外经贸发展用途和现代服务业204276.32其他收益204276.32
发展用途（促进投保出口信用保险项目）补贴佛山市禅城区市场监督局推进品牌和科技标
20000.00其他收益20000.00
准战略工作扶持奖励到中共佛山市禅城区委员会组织部佛山市竞
350000.00其他收益350000.00
争性扶持人才项目经费（市级补助）佛山市禅城区经促局拨付2020佛山市推动机
895118.00其他收益895118.00
器人应用及产业发展专项资金佛山市禅城区经促局拨付2020年度外经贸发
34560.00其他收益34560.00
展专项资金佛山市禅城区市场监督管理局拨付2020年佛
40000.00其他收益40000.00
山市工业产品质量提升扶持资金（计量类）中国出口信用保险公司广东分公司转付省级
264141.28其他收益264141.28
短期险保费扶持资金禅城区人社局拨付吸纳建档立卡贫困劳动力
105000.00其他收益105000.00
就业补贴
第83页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注计入当期损益的金种类金额列报项目额
禅城区人社局拨付一般性岗位补贴658500.00其他收益658500.00佛山市禅城区市场监督管理局拨付2020年度
503000.00其他收益503000.00
知识产权资助专项资金（第一批）2016-2017佛山市重大科技项目（应用型核心技
600000.00递延收益600000.00术攻关领域）第一批余款经费
小间距和户外 LED 显示屏器件扩产项目技术
17976530.93递延收益6864138.24
改造项目
硅基 AlGaN 垂直结构近紫外大功率 LED 外延、
8775000.00递延收益3024467.03
芯片与封装研究及应用
高性能新型显示器件研发及产业化1800000.00递延收益820909.86
车用高流明复合反射型 LED 芯片及高密度矩
2700000.00递延收益813644.96
阵式封装的关键技术研发基于高光效的色转换微显示模块技术及产业
510000.00递延收益134443.47
化研究
新型功率器件无机封装陶瓷基板720000.00递延收益190720.11
深紫外固态光源关键技术及创新应用研究792000.00递延收益371859.64广东省半导体微显示企业重点实验室（2020年
1680000.00递延收益232512.38
度）低环境污染量子点发光材料与器件的研制及
720000.00递延收益
其产业化应用
面向 LED 生产过程管控的工业互联网应用标
2055000.00递延收益
杆示范
基于第三代半导体大功率模块的双面封装技
100000.00递延收益63287.78
术
2018年度佛山高新区研发机构扶持资金500000.00其他收益500000.00
2019年专利资助知识产权专题资金23724.00其他收益23724.00
2018年度南海区推进高新技术企业发展专项
151000.00其他收益151000.00
扶持奖励资金
高效大功率 DA 型 LED 外延芯片技术提升及其
200000.00其他收益200000.00
产业化
2017-2018年南海区推进发明专利工作扶持经
236800.00其他收益236800.00
费
2020年南海区重点污染源自动监控系统运行
9000.00其他收益9000.00
维护费用补助
2020年知识产权资助专项资金3000.00其他收益3000.00
基于纳米图形化蓝宝石衬底（nPSS）的高效LED
128000.00递延收益128000.00
外延芯片
晶圆级 GaN 纳米阵列生长与紫外探测器芯片
300000.00递延收益
研制
其他零星政府补助57720.00营业外收入57720.00
进出口扶持基金3674307.07其他收益3674307.07
职工适岗培训补贴5541000.00其他收益5541000.00
第84页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注计入当期损益的金种类金额列报项目额
佛山市推动机器人应用及产业发展资金4988602.00其他收益4988602.00
佛山市工业互联网发展扶持专项资金3000000.00其他收益3000000.00
稳岗补贴2907529.01其他收益2907529.01
2018年度禅城高企树标提质扶持（镇街）1422900.00其他收益1422900.00
佛山市级工业设计发展扶持资金1000000.00其他收益1000000.00
2019年禅城区政府质量奖1000000.00其他收益1000000.00
百企争先奖励金500000.00其他收益500000.00
其他10742790.12递延收益
合计101522694.1865167356.60
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、2020年发生的同一控制下企业合并
（1）2020年发生的同一控制下企业合并概况企业合并中取得的交易构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据权益比例企业合并的依据收购协议中确定的湖南科达新能源投资发为同一实际控制人控2020年12月
100.00%权属转移条件达到
展有限公司制31日的日期（续表）合并当期期初至合合并当期期初至合并比较期间被合比较期间被合并方被合并方名称并日被合并方的收日被合并方的净利润并方的收入的净利润入湖南科达新能源投资发
-5613743.03-5104980.13展有限公司
（2）合并成本
本公司收购湖南科达100%股权，协议约定的收购对价为31162.84万元，因系同一控制下的合并，于合并日，本公司按湖南科达账面净资产份额确定初始投资成本为5785.07万元。
（3）被合并方的资产、负债湖南科达新能源投资发展有限公司项目合并日2019年12月31日
资产：490497684.79302755365.08
货币资金14374800.505848858.45预付账款
其他应收款135829.251961209.24
其他流动资产21796568.5716872375.14
固定资产117681.70169680.46
第85页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注湖南科达新能源投资发展有限公司项目合并日2019年12月31日
在建工程448595364.96273433344.46
长期待摊费用436516.351309549.23
递延所得税资产5040923.463160348.10
负债：432646991.64239290928.90
应付账款6015705.48
合同负债12695576.154739320.18
应付职工薪酬458401.28
应交税费349880.40162995.27
其他应付款411984826.48233962074.63
其他流动负债1142601.85426538.82
净资产57850693.1563464436.18
取得的归属于收购方份额57850693.1563464436.18
3、反向购买：无
4、处置子公司：无
5、其他原因的合并范围变动：
（1）2020年5月29日，国星光电经第四届董事会第三十五次会议决议，同意清退境外子公
司国星（香港）实业发展有限公司、维吉尼亚光电公司。截止2020年期末，国星光电已收回国星（香港）实业发展有限公司全部投资成本，工商注销登记程序于2021年5月21日办理完毕；维吉尼亚光电公司于2020年注销完毕。
（2）佛山照明子公司禅盛公司已于2020年12月完成工商注销，自注销之日起不再纳入合并范围内。
（3）佛山照明子公司皓徕特公司于2020年7月设立，自成立之日起纳入合并范围内。
（4）佛山照明子公司海南公司于2021年5月新设立，自成立之日起纳入合并范围内。
十、在其他主体中的权益
（一）重组方
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例(%)表决权主要经注册子公司名称业务性质间比例取得方式营地地直接
接(%)生产及销
佛山照明灯光器材有限公司佛山市佛山市100.00100.00投资设立售佛山电器照明新光源科技有限生产及销
佛山市佛山市100.00100.00投资设立公司售生产及销
佛山照明禅昌光电有限公司佛山市佛山市100.00100.00投资设立售生产及销
佛山泰美时代灯具有限公司佛山市佛山市70.0070.00投资设立售
第86页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
持股比例(%)表决权主要经注册子公司名称业务性质比例取得方式营地地间直接
接(%)
佛山电器照明（新乡）灯光有生产及销
新乡新乡100.00100.00投资设立限公司售非同一控制南京佛照照明器材制造有限公生产及销
南京市南京市100.00100.00下的企业合司售并佛山照明智达电工科技有限公生产及销
佛山市佛山市51.0051.00投资设立司售FSL LIGHTING GmbH（佛山照明 生产及销德国德国100.00100.00投资设立欧洲有限责任公司）售生产及销
佛山皓徕特光电有限公司佛山市佛山市51.0051.00投资设立售湖南科达新能源投资发展有限投资及技同一控制下
长沙市长沙市100.00100.00公司术开发的企业合并佛山科联新能源产业科技有限房地产开同一控制下
佛山市佛山市100.00100.00公司发的企业合并生产及销佛照（海南）科技有限公司海南海南100.00100.00投资设立售
（2）重要的非全资子公司
2021年1-6月
少数股东的少数股东的本期归属于本期向少数股期末少数股子公司名称持股比例表决权比例少数股东的东支付的股利东权益余额
（%）（%）损益
佛山泰美时代灯具有限公司30.0030.0019161.6910727235.82佛山照明智达电工科技有限
49.0049.001599134.8223712352.82
公司
佛山皓徕特光电有限公司49.0049.00632667.5816070209.98
合计2250964.0950509798.62
2020年度
少数股东的少数股东的本期归属于本期向少数股期末少数股子公司名称持股比例表决权比例少数股东的东支付的股利东权益余额
（%）（%）损益
佛山泰美时代灯具有限公司30.0030.001495158.7510708074.14佛山照明智达电工科技有限
49.0049.004351705.3022113217.99
公司
佛山皓徕特光电有限公司49.0049.00-592457.6015437542.40
合计5254406.4548258834.53
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021年6月30日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计佛山泰美时代
116474789.5914741641.45131216431.0495458978.3195458978.31
灯具有限公司佛山照明智达
电工科技有限128898809.1810110171.67139008980.8578282750.6378282750.63公司
第87页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年6月30日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计佛山皓徕特光
60211501.2412910424.7173121925.9540324862.9840324862.98
电有限公司（续表）
2020年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计佛山泰美时代
71270518.2815316406.3486586924.6250893344.1950893344.19
灯具有限公司佛山照明智达
电工科技有限112196198.348962676.26121158874.6063696184.8263696184.82公司佛山皓徕特光
51192090.9612249945.6863442036.6431936160.1931936160.19
电有限公司（续表）
2021年1-6月
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量佛山泰美时代
72063898.7763872.3063872.3086882.37
灯具有限公司佛山照明智达
电工科技有限79244539.013263540.443263540.44-5139161.29公司佛山皓徕特光
41436035.131291186.521291186.521463433.79
电有限公司（续表）
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量佛山泰美时代
145973615.974983862.504983862.50-1854553.69
灯具有限公司佛山照明智达
电工科技有限123690820.258881031.228881031.222202238.82公司佛山皓徕特光
30156976.58-1209123.55-1209123.55-5636610.73
电有限公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
第88页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
项目2021年6月30日/2021年1-6月2020年12月31日/2020年度
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计179322086.81181365016.32下列各项按持股比例计算的合计数
净利润37460.994725081.89
综合收益总额37460.994725081.89
（5）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）对合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）对合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
（二）被重组方-国星光电
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例(%)表决权主要经注册子公司名称业务性质比例取得方式营地地间直接
接(%)佛山市国星半导体技术有限公
佛山市佛山市电子制造100.00100.00投资设立司
佛山市国星电子制造有限公司佛山市佛山市电子制造100.00100.00投资设立
南阳宝里钒业股份有限公司南阳市南阳市采矿60.0060.00投资设立非同一控制
浙江亚威朗科技有限公司海盐县海盐县电子制造64.8564.85下企业合并
NATIONSTARGMBHI.G.国星光电
德国德国贸易100.00100.00投资设立（德国）有限公司广东省新立电子信息进出口有同一控制下
广州市广州市贸易100.00100.00限公司企业合并
（2）重要的非全资子公司
2021年1-6月
少数股东的少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例表决权比例少数股东的股东支付的东权益余额
（%）（%）损益股利
南阳宝里钒业股份有限公司40.0040.00-1200.00-130518.73
浙江亚威朗科技有限公司35.1535.15-1796113.34-28186350.32
合计-1797313.34-28316869.05
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2020年度
少数股东的少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例表决权比例少数股东的股东支付的东权益余额
（%）（%）损益股利
南阳宝里钒业股份有限公司40.0040.00-197739.19-129318.73
浙江亚威朗科技有限公司35.1535.15-14423943.88-26390236.98
合计-14621683.07-26519555.71
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021年6月30日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南阳宝里钒业
64703.1864703.18391000.00391000.00
股份有限公司浙江亚威朗科
10521186.9410521186.9474413157.3374413157.33
技有限公司（续表）
2020年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南阳宝里钒业
64703.1864703.18388000.00388000.00
股份有限公司浙江亚威朗科
89681378.9989681378.99148463406.92148463406.92
技有限公司（续表）
2021年1-6月
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南阳宝里钒业
-3000.00-3000.00股份有限公司浙江亚威朗科
-5109942.46-5109942.46-6000000.00技有限公司（续表）
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南阳宝里钒业
-494347.98-494347.98-661.16股份有限公司浙江亚威朗科
369561.68-41036120.35-41036120.3530037.06
技有限公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：
第90页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
持股比例（%）合营企业或联营企业主要经营对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会名称地直接间接计处理方法佛山皓徕特光电有限
广东佛山广东佛山电子制造49%权益法公司
注：佛山皓徕特光电有限公司为重组方佛山照明持股51%股份的公司。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息：
项目2021年6月30日/2021年1-6月2020年12月31日/2020年度
流动资产60211501.2451192090.96
非流动资产12910424.7112249945.68
资产合计73121925.9563442036.64
流动负债40324862.9831936160.19非流动负债
负债合计40324862.9831936160.19
按持股比例计算的净资产份额16070210.8515437879.46
对联营企业权益投资的账面价值16070210.8515480057.29
营业收入41436035.13
净利润1291186.52
综合收益总额1291186.52
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）对合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）对合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
（三）被重组方-西格玛
1、在子公司中的权益：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营安排或联营企业中的权益：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注八相关项目。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负
第91页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
公司会对新客户的信用风险进行评估，并对每一客户设置了赊销限额，一旦应收账款余额超过该赊销限额，则要求客户付款或经公司管理层审核后，方能安排生产和发货。
公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。一旦出现异常情况，公司及时采取必要催款措施。。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关。于
2021年06月30日，除本附注八、49、外币货币性项目所述资产或负债为美元、欧元余额外，公
司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。
本公司采取远期结售汇、完善经营管理、不断提高公司国际竞争力等措施规避汇率风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司无银行借款，故无人民币基准利率变动风险。
3、其他价格风险无。
十二、公允价值
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2021年6月30日
2021年6月30日公允价值
项目
第一层次公允
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计价值计量
一、持续的公允价值计量
第92页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年6月30日公允价值
项目
第一层次公允
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计价值计量
（一）交易性金
1940000.00291590525.04293530525.04
融资产
1.以公允价值计
量且其变动计入
1940000.00291590525.04293530525.04
当期损益的金融资产
（二）应收款项融资
（三）其他权益
2543403615.6016114037.322559517652.92
工具投资
（四）以公允价值计量且其变动
44956.3744956.37
计入当期损益的金融负债
二、非持续的公允价值计量
合计2545388571.97291590525.0416114037.322853093134.33
2020年12月31日
2020年12月31日公允价值
项目
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资6351323.53401286301.36407637624.89产
（二）应收款项融资
（三）其他权益工具投资3300446853.6616114037.323316560890.98
（四）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
二、非持续的公允价值计量
合计3306798177.19401286301.3616114037.323724198515.87
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：
按金融机构根据剩余交割时限确定的期末远期汇率报价、资产负债表日股票市价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
第二层次公允价值计量项目为银行理财产品，按合同预期收益率作为公允价值的合理估计进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
（1）RaySent Technologies Inc 至目前为止尚未产生效益，且无法通过评估确定其公允价值，国
星光电按持有其账面净资产的份额作为公允价值，调整对该公司的投资成本，差额计入其他综合收益。
（2）因被投资企业佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心、北京光荣联盟半导体照明产
第93页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
业投资中心的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（3）因被投资企业广发银行股份有限公司、佛山佛陈公路发展有限公司的经营环境和经营状
况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（4）因被投资企业深圳中浩（集团）股份有限公司的经营环境和经营状况、财务状况恶化，所以公司按零元作为公允价值的合理估计进行计量。
5、不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、应付款项等，该等金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司单位名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)的表决权比例(%)香港华晟控股有限公
香港投资11万元港币13.4713.47司深圳市广晟投资发展
深圳市投资13540.9416万元5.125.12有限公司广东省电子信息产业
广州市生产、销售46200万元8.778.77集团有限公司广晟投资发展有限公2亿人民币及100
香港投资1.821.82司万元港币广东省广晟金融控股
珠海市投资139300万元0.820.82有限公司本公司的母公司情况的说明
公司第一大股东香港华晟控股系广东省电子信息产业集团有限公司（以下简称“电子集团”）
的全资子公司，且电子集团、深圳市广晟投资发展有限公司（以下简称“深圳广晟”）、广东省广晟金融控股有限公司（以下简称“广晟金控”）和广晟投资发展有限公司（以下简称“广晟投资”）
均是广东省广晟控股集团有限公司（以下简称“广晟集团”）的全资子公司，根据《公司法》及《上市公司收购管理办法》的相关规定，香港华晟、电子集团、深圳广晟、广晟金控和广晟投资互为一致行动人。截止至 2021 年 6 月 30 日，上述一致行动人合计持有本公司 A、B 股 419803826.00股，占公司总股本的比例为30.00%。
本公司最终控制方是广东省广晟控股集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注十、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方
第94页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东省中科宏微半导体设备有限公司同一最终控制方广东中人集团建设有限公司同一最终控制方广东省广晟控股集团有限公司公司实际控制人
佑昌灯光器材有限公司（PROSPERITY LAMPS & COMPONENTS LTD） 持有公司 5%以上股份的股东
杭州时代照明电器有限公司持有公司5%以上股份股东的一致行动人
佑昌电器（中国）有限公司持有公司5%以上股份股东的一致行动人佑昌（杭州）照明电器有限公司持有公司5%以上股份股东的一致行动人广东风华高新科技股份有限公司同一最终控制方广东省电子技术研究所同一最终控制方珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司同一最终控制方佛山市富龙环保科技有限公司同一最终控制方东江环保股份有限公司及其控股子公司同一最终控制方广东广晟稀有金属光电新材料有限公司同一最终控制方广东一新长城建筑集团有限公司同一最终控制方深圳市中金岭南有色金属股份有限公司同一最终控制方广东和顺物业管理有限公司同一最终控制方广东中金岭南设备科技有限公司同一最终控制方广东中金建筑安装工程有限公司同一最终控制方广东省电子信息产业集团有限公司同一最终控制方广州华建工程建筑有限公司同一最终控制方广东广晟通信技术有限公司同一最终控制方广东省广晟财务有限公司同一最终控制方广东中南建设有限公司同一最终控制方广东华晟数据固态存储有限公司同一最终控制方广东华建企业集团有限公司同一最终控制方广东风华芯电科技股份有限公司同一最终控制方深圳市粤鹏建设有限公司同一最终控制方
欧司朗（中国）照明有限公司关联自然人重大影响的公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
·采购商品/接受劳务情况
关联方关联交易内容2021年1-6月2020年度
广东风华高新科技股份有限公司采购材料6161558.199255759.60
第95页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
关联方关联交易内容2021年1-6月2020年度
东江环保股份有限公司及其控股子公司接受劳务306333.03652037.47
广东风华芯电科技股份有限公司加工费169.9
深圳市粤鹏建设有限公司工程监理费377087.49
广东省中科宏微半导体设备有限公司采购材料128389.38
佑昌灯光器材有限公司采购材料1317138.043128174.91
杭州时代照明电器有限公司采购材料218592.85448824.06
佑昌电器（中国）有限公司采购材料118407.08
采购设备、接受劳
广东省电子技术研究所145035.80741276.32务
佛山市富龙环保科技有限公司接受劳务25471.7042477.88珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回
接受劳务5660.3813274.34收综合处理有限公司
广东中南建设有限公司接受劳务139734113.59
合计8685436.76154134345.25
·出售商品/提供劳务情况
关联方关联交易内容2021年1-6月2020年度
广东华晟数据固态存储有限公司销售商品1369991.15
广东省电子技术研究所销售商品856798.23
佑昌灯光器材有限公司销售商品11719058.8623581892.27
广东广晟稀有金属光电新材料有限公司销售商品7990158.39
广东一新长城建筑集团有限公司销售商品2881672.012001082.10
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司销售商品951402.66508074.33
广东和顺物业管理有限公司销售商品692679.04
广东中金岭南设备科技有限公司销售商品108659.28367903.54
广东中金建筑安装工程有限公司销售商品108592.02
广东省广晟控股集团有限公司销售商品21203.5457417.70
佑昌电器（中国）有限公司销售商品21069.5644923.04
广东省电子信息产业集团有限公司销售商品8013.278004.42
广州华建工程建筑有限公司销售商品6145.47678572.88
广东广晟通信技术有限公司销售商品23628.32
广东中南建设有限公司销售商品2478832.12
合计24508654.1031977120.10
（2）关联受托管理/委托管理情况：无
（3）关联承包情况：无
·本公司作为承包方：无
第96页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
·本公司作为出包方出包报确认出包费定告的出包方名称承包方名称资产出包起始日出包终止日价依期类型出包据间费佛山市国星光电股广东中人集团建
2020年12月30日2022年12月31日
份有限公司设有限公司
2020年12月30日，本公司与广东中人集团建设有限公司、广东省建筑设计研究院有限公司、中国船舶重工集团国际工程有限公司签订《国星光电吉利产业园勘察设计施工总承包合同》，由上述单位负责吉利产业园勘察设计施工，暂定合同总价50929.25万元，计划总工期720日历天，整体项目须于2022年12月31日完成竣工验收及备案。目前项目在进行中。
（4）关联租赁情况：无
（5）关联担保情况：
2021年6月30日
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕广东省电子信息佛山市西格玛创
产业集团有限公315000000.002019年6月28日2022年6月27日否业投资有限公司司
2020年12月31日
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕广东省电子信息佛山市西格玛创
产业集团有限公190000000.002019年6月28日2022年6月27日否业投资有限公司司
注：2019年6月28日，西格玛与兴业银行股份有限公司广州分行（以下简称“兴业银行”）签订《最高额保证合同》（合同编号：兴银粤保字（白云）第201906280001-1号）和《上市公司股票最高额质押合同》（兴银粤质字（白云）第201906280001-2号）。《最高额保证合同》约定西格玛为电子集团的债务提供最高额担保，《上市公司股票最高额质押合同》约定西格玛以其持有的国星光电39876500股股票（占西格玛所持有国星光电股票数量的50%）为电子集团提供质押担保，两份合同约定的保证额度有效期均为2019年6月28日至2022年6月27日，担保范围均为兴业银行为电子集团提供的最高本金额不超过4亿元的债务。
截止本报告出具日，电子集团已结清对兴业银行的所有债务，国星光电39876500股股票的质押担保已解除。
（6）关联方资金拆借：无
（7）关联方资产转让、债务重组情况：无
（8）关键管理人员报酬
年度报酬区间2021年1-6月2020年度
关键管理人员报酬10136006.6928094368.93
（9）其他关联交易：
根据国星光电与广东省广晟财务有限公司于2018年度签署的《金融服务协议》，在协议有效
第97页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注期内，广东省广晟财务有限公司为国星光电提供存款、结算、信贷及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他金融服务。在协议有效期内，国星光电在广东省广晟财务有限公司的每日最高存款余额不超过人民币2.5亿元；广东省广晟财务有限公司为国星光电提供的年综合授信额
度不超过人民币3亿元。2020年国星光电调整与广东省广晟财务有限公司《金融服务协议》部分内容，在协议有效期内，国星光电在广东省广晟财务有限公司的每日最高存款余额不超过人民币
9亿元，广东省广晟财务有限公司为国星光电提供的年综合授信额度不超过人民币10亿元，协议
有效期为自签订之日起两年。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021年6月30日2020年12月31日
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
广东华晟数据固态存储有限公司4101370.00796945.80
广东广晟稀有金属光电新材料有限公司9028878.99270866.37
广东一新长城建筑集团有限公司5517512.14165525.362261222.7967836.68
佑昌灯光器材有限公司2980463.6689413.913953777.97118613.34
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司1578673.0047360.19574124.0017223.72
广东和顺物业管理有限公司761315.0022839.45
广东中金岭南设备科技有限公司528826.0015864.78415731.0012471.93
广东中金建筑安装工程有限公司122709.003681.27
欧司朗（中国）照明有限公司117554.1694043.33117554.1694043.33佑昌（杭州）照明电器有限公司86000.0086000.0086000.0086000.00
广州华建工程建筑有限公司45108.702608.68289857.548695.73
广东省广晟控股集团有限公司9060.00271.80
广东中南建设有限公司2642688.0079280.64
合计20776100.65798475.1414442325.461281111.17
应收利息：
广东省广晟财务有限公司294610.83712458.48
合计294610.83712458.48其他应收款
香港华晟企业有限公司5400.005400.00
广东省电子信息产业集团有限公司33127357.64
预付款项：
广东省中科宏微半导体设备有限公司19204.00
第98页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
2021年6月30日2020年12月31日
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
广东中人集团建设有限公司49293639.13
广东省电子技术研究所194000.00
佑昌电器（中国）有限公司39428.0039428.00
合计49527067.1358632.00
（2）应付项目项目名称2021年6月30日2020年12月31日
应付账款：
广东风华高新科技股份有限公司4003777.655394733.16东江环保股份有限公司及其
308097.00
控股子公司
杭州时代照明电器有限公司226907.87289282.42
佑昌灯光器材有限公司1392879.871350955.58
合计5623565.397343068.16应付股利
广东省电子信息产业集团有限公司4946642.36
合计4946642.36
其他应付款：
广东一新长城建筑集团有限公司17502563.48
广东华建企业集团有限公司1663451.799358999.63
广东省电子技术研究所276940.00260860.00
深圳市粤鹏建设有限公司50000.00
广东风华高新科技股份有限公司10000.0030000.00
广东和顺物业管理有限公司3330.08
合计19506285.359649859.63
合同负债：
佑昌电器（中国）有限公司54049.2039764.94
合计54049.2039764.94
十四、股份支付无。
十五、承诺及或有事项无。
十六、资产负债表日后事项1、2020年12月18日，佛山照明2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司部分人民币普通股（A 股）、境内上市外资股（B 股）股份的议案》。公司根据相关规定编制并披露了回购报告书，详细内容请见2020年12月24日刊登于《巨潮资讯网的《关于回购公司部分人民
第99页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注币普通股（A 股）、境内上市外资股（B 股）股份的报告书》。截至本报告出具日，公司通过集中竞价交易方式累计回购公司 A 股股份 31952995 股，其中 2021 年 7 月 1 日至本报告出具日回购 A股股份 882695 股；累计回购公司 B 股股份 17198648 股，其中 2021 年 7 月 1 日至本报告出具日回购 B 股股份 7999376 股，累计回购合计占公司总股本的比例为 3.51%。回购 A 股已累计使用资金总额为 20195.56 万元（不含交易费用），回购 B 股已累计使用资金总额为港元 5487.02 万元（不含交易费用）。
2、2021年6月23日，公司第九届董事会第十四次会议审议通过了《关于并购南宁燎旺车灯股份有限公司的议案》，同意使用自有资金48752.00万元（投资总额不超过50000万元，以实际发生额为准），通过股权收购及增资扩股的方式并购南宁燎旺车灯股份有限公司。
2021年7月27日，公司收到了国家市场监督管理总局出具的《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》（反垄断审查决定[2021]426号），公司本次并购事项已通过经营者集中审查。
2021年8月，南宁燎旺已完成股权过户及增加注册资本等工商变更登记手续，并取得南宁市
行政审批局颁发的新的《营业执照》。目前，公司直接持有南宁燎旺53.79%股权，南宁燎旺为公司控股子公司，并纳入公司合并报表范围内。详细内容请见公司于2021年6月24日、2021年7月
29日、2021年8月17日刊登于巨潮资讯网的《关于并购南宁燎旺车灯股份有限公司的公告》、《关于并购南宁燎旺车灯股份有限公司的进展公告》。
3、公司于2021年8月16日召开第九届董事会第十五次会议，审议通过了《关于吸收合并全资子公司湖南科达新能源投资发展有限公司的议案》。为了减少公司管理层级，降低管理成本，提高运营效率，公司将吸收合并全资子公司湖南科达新能源投资发展有限公司（以下简称“湖南科达”）。本次吸收合并完成后，湖南科达独立法人资格将被注销，湖南科达全部资产、债权债务、业务、人员及其他一切权利与义务均由公司依法继承。截至本报告出具日，湖南科达的工商注销工作已办理完毕。
4、2021年8月25日，公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《审议通过关于资产处置的议案》，同意授权公司管理层在未来两年内择机出售国轩高科股份有限公司、厦门银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司股票，成交金额不超过公司2020年底总资产的30%，即不超过25.5亿元（不含2021年上半年已出售的金融资产）。
5、佛山照明全资子公司佛山电器照明新光源科技有限公司（以下简称“新光源科技公司”）
已于2021年9月收到佛山市市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》，新光源科技公司的注销登记手续已办理完毕。自注销完成之日起不再纳入合并范围内。
十七、其他重要事项
1、年金计划
国星光电根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障令第22号）、《企业年金办法》（人社部财政部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人社部令第11号）等法律、法规及规章制定《佛山市国星光电股份有限公司企业年金方案》（以下简称“本方案”）。
第100页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注本方案采取法人受托管理模式。所归集的企业年金基金由佛山市国星光电股份有限公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。职工个人根据本人当月工资或上年度月均工资作为基数按一定比例缴费，单位按职工个人缴费基数一定比例缴费。
本方案经人力资源社会保障部备案，企业年金基金管理接受人力资源社会保障部门等国家相关部门的监督检查，本方案自2021年1月1日起开始实施十八、补充资料
1、非经常性损益
（1）非经常性损益明细表
项目2021年1-6月2020年度
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
310254.047649732.05
部分
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
3、计入当期损益的政府补助33026356.6596022913.63
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费516895.461337410.12
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
9、债务重组收益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期-5613743.03
净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
2380520.408632197.41益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9156396.52
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出1725713.60-32429419.94
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计37959740.1584755486.76
减：所得税影响额3850355.4112800492.42
第101页共102页佛山电器照明股份有限公司2021年1-6月、2020年度备考财务报表附注
项目2021年1-6月2020年度
少数股东权益影响额（税后）16876399.5213029953.44
合计17232985.2258925040.90
（2）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》列举的非经常性
损益界定为经常性损益的项目：无
2、净资产收益率和每股收益
每股收益加权平均净资产收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
2021年1-62021年1-2021年1-
2020年度2020年度2020年度
月6月6月归属于公司普通股股东的净利润2.125.940.08850.25320.08850.2532扣除非经常性损益后归属于公司
1.825.210.07610.21020.07610.2102
普通股股东的净利润佛山电器照明股份有限公司
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2021年12月5日