福日电子:福日电子关于所属公司福建福日科技有限公司2022年拟开展远期结售汇和外汇期权业务的公告

股票代码：600203股票简称：福日电子公告编号：临2021–084
福建福日电子股份有限公司
关于所属公司福建福日科技有限公司
2022年拟开展远期结售汇和外汇期权业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
福建福日电子股份有限公司（以下简称“公司”）已于2021年12月15日召开公司第七届董事会2021年第十一次临时会议，会议审议通过了《关于所属公司福建福日科技有限公司2022年度拟开展远期结售汇和外汇期权业务》。为锁定未来时点的外汇交易成本或收益，使进出口贸易业务保持在一个稳定的利润水平，降低汇率波动对外汇结算造成的风险，公司的所属公司福建福日科技有限公司（以下简称“福日科技”）拟在2022年度开展远期结售汇和外汇期权业务，累计额度不超过5000万美元，单笔远期结售汇或期权业务金额不超过300万美元，单笔业务期限不超过12个月。具体情况如下：
一、远期结售汇及外汇期权业务概述
根据福日科技的进出口业务结售汇需要，用于远期结售汇及外汇期权的交易金额不超过进出口业务收付的外币金额为原则，拟在2022年度以自有资金或者银行信用额度为保证金与合作银行开展远期结售汇及外汇期权业务，逐笔签订远期结售汇及期权申请确认书，其中单笔远期结售汇或期权业务金额不超过300万美元，单笔业务期限不超过12个月，预计2022年度开展远期结售汇和外汇期权业务累计合同金额不超过5000万美元。
二、福日科技基本情况
福日科技的注册资本为1000万元人民币（以下“万元”均指人民币），为公司控股子公司，公司持有其 65%股份。福日科技注册地址为福州马尾快安 M9511工业园 C座第五层前区 A4；法定代表人为陈富贵，经营范围：家用电器、电子信息、通讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件的代
购代销及相关的技术开发、服务；饲料（不含添加剂）、鱼粉、化工产品（不含化学危险品）、医疗器械销售；房屋租赁；黄金、珠宝首饰批发；自营和代理各
1类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
截止2020年12月31日，福日科技经审计的总资产为20864.94万元，净资产为1489.36万元，负债总额为19375.58万元，2020年度实现营业总收入为140661.22万元，净利润为412.44万元。
截止2021年9月30日，福日科技的总资产为25525.50万元，净资产为
1717.61万元，负债总额为23807.89万元，2021年1-9月实现营业总收入为
108999.23万元，净利润为228.25万元。
三、开展远期结售汇及外汇期权业务的必要性
福日科技主营进出口业务，以美元为主要结算货币，交易量大，频率高，周期较长。为锁定未来时点的外汇交易成本或收益，使进出口贸易业务保持在一个稳定的利润水平，降低汇率波动对外汇结算造成的风险，福日科技有必要开展远期结售汇及外汇期权业务。
四、开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性
远期结售汇业务是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易原理是，企业与银行签订远期结售汇协议，约定未来结售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议约定的币种、金额、汇率办理的结售汇业务，从而锁定当期结售汇成本。
外汇期权又称货币期权，是一种选择契约，其持有人即期权买方享有在契约届期或之前规定的价格购买或销售一定数额某种外汇资产的权利，而期权卖方收取期权费，则有义务在买方要求执行时卖出（或买进）期权买方买进（或卖出）的该种外汇资产。
远期结售汇及外汇期权业遵循的是规避和防范汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，因此在签订合同时，将进行严格的风险控制。
所有远期结售汇及外汇期权业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，其交易金额累计不得超过其预测的进出口外汇流入净额，且外汇交易的交割期与预测回款期须保持一致。开展该类业务，福日科技除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金外，不需要投入其他资金。该保证金将使用自有资金或银行信用额度。开展远期结售汇及期权业务锁定外汇汇率，既符合公司规避风险、防范风险的要求，也符合国家相关政策、法规和规范性文件，具有可行性和可操
2作性。
五、远期结汇及外汇业务会计核算原则
公司根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期保值》、《企业会计准则
第37号—金融工具列报》等相关准则及其指南，对拟开展的远期结售汇及外汇
期权业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、开展远期结售汇及外汇期权业务的风险分析
（一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价
可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
（二）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不完善而造成风险。
（三）回款预测风险：业务部根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际
执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。
七、公司采取的风险控制措施
（一）在远期结售汇及外汇期权业务操作过程中，经办部门应根据与金融机
构签署的合同中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。
（二）为防止延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收账款，避免出现应收账款逾期现象。
（三）强化内部风险报告机制。福日科技应在每季度后3个工作日内将远期结售汇业务的开展情况报告给公司财务部；当远期结售汇业务出现重大风险或可
能出现重大风险，业务亏损或潜亏金额达到100万元人民币时，福日科技应在情况发生的第一时间及时向公司提交分析报告和解决方案。
特此公告。
福建福日电子股份有限公司董事会
2021年12月16日
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