江泉实业:绿能慧充数字技术有限公司资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
山东江泉实业股份有限公司拟股权收购涉及的
绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
京信评报字（2021）第487号
中京民信（北京）资产评估有限公司
二○第一年十二月十六日
资产评估报告编码回执
日
（中国资产评估协会全国统一编码）
1142020031202100667
资产评估报告编码：
山东江泉实业股份有限公司拟股权收购涉及的
资产评估报告名称：绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
资产评估报告文号：京信评报字（2021）第487号资产评估机构名称：中京民信（北京）资产评估有限公司
产评估专业人员：签字资黄成资产评估师、郑婷婷资产评估师）
说明:本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码，不作为资产评估机构及
其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。条目
声明………………………………………………………………………………………………………………………………1摘要…………………………………………………………………………………………………………………………………2
第一章基本情况…………………………………………………………………………………………………………………………………3
一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人…………………………………3
二、评估目的……………………………………………………8
三、评估对象和评估范围……………………………………………8
四、评估价值类型及定义…………………………………………………………………10
五、评估基准日………………………………………………………………………………………………10
第二章评估依据……………………………………………………………………………10
一、经济行为依据…………………………………………………………………………………1
二、法律法规依据……………………………………………………10
三、评估准则依据……………………………………………………………………………………11
四、资产权属依据……………………………………………………………………12
五、取价依据……………………………………………………………12
六、其他依据及参考资料…………………………………………13
第三章评估方法…………………………………………………13
第一节成本法（资产基础法）……………………………………………………14
一、流动资产…………………………………………………………14
二、构筑物………………………………………………………………………………………………….......................................15
三、长期股权投资……………………………………………………………………………………………………………………………11
四、设备………………………………………………………………….............116
五、在建工程………………………………………………………………20
六、使用权资产……………………………………………………………………………………………20
七、无形资产——其他无形资产…………………………………………………………………………………………………………………………20
八、长期待摊费用…………………………………………………………………………………………………222
九、递延所得税资产……………………………………………………22
十、其他非流动资产……………………………………………………………………22
十一、负债…………………………………………………………………………………………………………………………………22
第二节收益法……………………………………………………………………23
一、评估技术思路………………………………………………………………………………………………………………………………………….3
二、企业自由现金流量折现值…………………………………………………………………………23
三、有息债务…………………………………………………………………………………………………………..244
四、非经营性资产及其他资产……………………………………………………24
五、非经营性负债……………………………………………………………………………24
六、溢余资产……………………………………………………………………24
第四章评估程序实施过程和情况………………………………............25
一、进行前期调查……………………………………………………………………25
二、编制评估计划………………………………………………………25
三、进行现场调查…………………………………………………………………………………………………25
四、收集整理评估资料………………………………………………………………………………………………………………………26
五、展开评定估算………………………………………………………………………………………………26
六、形成评估结论………………………………………26七、编制出具评估报告…………………………………………………….27
第五章评估假设……………………………………………………………………27
一、本次评估采用的假设…………………………………27
二、评估假设对评估结论的影响…………………………………………28
第六章评估结论……………………………………………………………………28
一、两种评估方法的评估结果……...............................................
二、评估结果的分析与选择…………………………………………………………………………………………………………………………….
第七章特别事项说明………………………………………………30
第八章资产评估报告的使用限制说明………………………………………32
第九章评估报告日及其他…………………………………………………………………………...33绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布
的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、本资产评估报告仅供委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人（以
下简称其他资产评估报告使用人）使用;除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产
评估报告的使用人。
委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报
告载明的使用范围使用资产评估报告;未按照法律、行政法规规定或者超出使用范围使
用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估机构及资产评估师提示委托人及其他资产评估报告使用人应当正确理
解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是
对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人、被评估单位依法对其提供资料的真实性、完
整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期
的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中
假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假
设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
中京民信（北京）资产评估有限公司-1-绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
山东江泉实业股份有限公司拟股权收购涉及的
绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
京信评报字（2021）第487号
摘要
重。要提。示
以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结
论，应当认真阅读资产评估报告正文。
中京民信（北京）资产评估有限公司接受山东江泉实业股份有限公司的委托，根据
法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法（资产基础法）和收益法，按照必要的评估程序，对山东江泉实业股份有限公司拟实施股权收购涉及的绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值进行评估。
此次资产评估的评估对象为绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值，评估范围为该公司的全部资产和负债。
评估结论的价值类型为市场价值。市场价值通常是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
在评估中，我们对绿能慧充数字技术有限公司提供的法律性文件、财务记录等相关资料进行了核查验证，对资产和负债进行了勘察和核实，还实施了其他的必要程序。
在对两种方法的评估结果进行分析比较后，以收益法评估结果作为评估结论。
经评估，在上述评估目的下，在持续经营等假设条件下，绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益于评估基准日2021年10月31日所表现的市场价值为8341.83万元，增值额为5,604.23万元，增值率为204.71%。
本摘要仅用于上述评估目的，供委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用，评估结论有效期一年，即自二O二一年十月三十一日起至二○二二年十月三十日止。但在此期间，若遇评估对象状况发生较大变化或市场发生较大波动，本摘要即失效。
本摘要不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定的除外。
中京民信（北京）资产评估有限公司-2-绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
山东江泉实业股份有限公司拟股权收购涉及的
绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
京信评报字（2021）第487号
中京民信（北京）资产评估有限公司接受山东江泉实业股份有限公司的委托，根据法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法（资产基础法）和收益法，按照必要的评估程序，对山东江泉实业股份有限公司拟实施股权收购涉及的绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值进行评估。
现将资产评估情况报告如下：
第一章基本情况
一、委托人、被评估单位及其他评估报告使用人
（一）委托人概况
名称:山东江泉实业股份有限公司
法定住所及经营场所：临沂市罗庄区罗庄镇龙潭路东
法定代表人：赵彤宇
注册资本：51,169.721万元人民币
企业性质：股份有限公司
经营范围:发电业务、铁路专用线运输业务两大类。
（二）被评估单位概况
名称:绿能慧充数字技术有限公司
法定住所及经营场所：陕西省西咸新区沣东新城凤栖路24号能源金贸区中小工业园3号院1号厂房
法定代表人：李兴民
注册资本：5,000.00万元人民币
企业性质：其他有限责任公司
经营范围:大显示屏及平板产品的研发、生产、维修及配件的销售;城市照明工程的施工;电动汽车充电产品（包括电动汽车充电机电源模块;电动汽车交直流充电机系统;定制充电系统）、电动汽车充电运营用软件产品（本地运营管理系统后台软件;手机端电动汽车充电运营软件；智能充电监控系统）的开发、生产、销售、服务及技术转让;售电;新能源汽车充电站的施工、建设、运营及维护;充电站及停车场的设计、施
中京民信（北京）资产评估有限公司-3-绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
工；电动车车载充电机、电动汽车车用DC/DC变换器、电机驱动器、车载线束和端子的
生产与销售；高低压配电柜装备和相关软件的研发、设计、系统集成、销售与技术服务；
电池检测类系统（包括电动汽车充放电系统;铅酸电池充放电逆变电源;电芯化成分容
设备;锂电池组检测设备;动力电池组测试系统）的产品开发、销售及服务;新能源发电设备、分布式微网发电、储能电源、应用软件开发及其配套产品的设计、生产、销售、
服务、系统集成、工程施工与技术转让;电力电子产品、电力传动设备、计量仪器及仪表、应用软件、监控产品和监控软件产品的研发、生产和销售、技术服务、技术开发;
计算机软件开发及技术服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
1、股权结构与历史沿革
2012年5月21日，李兴民、李安宁、杨全虎就设立陕西绿能电子科技有限公司（以下简称“绿能电子"或“公司"）制定公司章程。公司注册资本为510万元。
同日，绿能电子召开公司首次股东会并通过决议，选举李兴民为公司执行董事，李安宁为公司监事，聘任李兴民为经理，并通过公司章程。
2012年5月22日，陕西新欣汉都会计师事务所有限责任公司出具陕新汉会验字（2012）473号《验资报告》，经审验，截至2012年5月21日，公司已收到杨全虎、李兴民、李安宁首次缴纳注册资本102万元，均为货币出资；其中李兴民实缴61.2万元、
杨全虎实缴30.6万元、李安宁实缴10.2万元。
2012年5月28日，陕西省工商行政管理局核准绿能电子设立，并核发《企业法人营业执照》。绿能电子设立时，其股东及股权结构情况如下：序号股东姓名出资额（万元）出资比例（%）
一李兴民30660
N杨全虎15330
o李安宁5110
合计510100
2012年7月30日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意公司实收资本由的102万元增至510万元，均为货币出资;同意修改公司章程。
2012年8月7日，陕西贝尔蒙联合会计师事务所（普通合伙）出具陕贝会验字（2012）
第002A号验资报告，经审验，截至2012年8月7日，公司已收到全体股东缴纳的出资408万元，均为货币出资。
2012年8月9日，陕西省工商行政管理局核准了本次工商变更登记，并核发了新的《企业法人营业执照》。本次实收资本变更完成后，公司注册资本已全部实缴到位，公
中京民信（北京）资产评估有限公司-4-绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名出资额（万元）出资比例（%）
一李兴民30660
2杨全虎15330
o李安宁5110
合计510100
2016年6月26日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意杨全虎将其持有公司15%的股权以76.5万元的价格转让给李兴民，将其持有公司15%股权以76.5万元的价格转让给李安宁。同日，公司制定新的公司章程修正案。
同日，杨全虎分别与李兴民、李安宁签订《陕西绿能电子科技有限公司股权转让协议》，将其所持有的绿能电子15%股权以76.5万元的价格转让给李兴民，将其所持有的绿能电子15%股权以76.5万元的价格转让给李安宁。
2016年7月15日，工商主管部门核准了本次工商变更登记，并核发了新的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名出资额（万元）出资比例（%）
李兴民382.575
N李安宁127.525
合计510100
2017年6月12日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意将公司注册资本由510万元变更为5000万元，其中李兴民增加认缴注册资本2167.5万元，沈波增加认缴注册资本1850万元，路习恩增加认缴注册资本600万元;同意李安宁将其所拥有公司25%
股权的127.5万元出资额转让给李兴民;同意修改公司章程。
2017年6月12日，李安宁与李兴民签订《陕西绿能电子科技有限公司股权转让协议》，将其持有的绿能电子25%股权以127.5万元的价格转让给李兴民。
2017年6月23日，工商主管部门核准了本次工商变更登记，并核发了新的《企业法人营业执照》。本次股权转让和增资完成后，公司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名出资额（万元）出资比例（%）
一李兴民255051
N沈波185037
3路习恩60012
合计5000100
2018年11月22日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意李兴民将其所持有公司51%的股权转让给李强;同意沈波将其所持有公司37%的股权转让给张震辉。同日，公司股东制定新的公司章程。
同日，李兴民与李强签订《陕西绿能电子科技有限公司股权转让协议》，将其所持绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
有的绿能电子51%股权以0元转让给李强;沈波与张震辉签订《陕西绿能电子科技有限公司股权转让协议》，将其所持有的绿能电子37%股权以0元转让给张震辉。
2018年11月28日，工商主管部门核准了本次工商变更登记，并核发了新的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名认缴出资额（万元）出资比例（%）
李强255051
N张震辉185037
路习恩60012
合计5000100
2020年10月10日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意路习恩将其持有公司12%的股权转让给李兴民，并修改公司章程。
同日，路习恩与李兴民签订《陕西绿能电子科技有限公司股权转让协议》，将其所持有的绿能电子12%股权转让给李兴民。
2020年10月19日，工商主管部门核准了本次工商变更登记，并核发了新的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名认缴出资额（万元）出资比例（%）
一李强255051
N张震辉185037
李兴民60012
合计5000100
2020年12月30日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意张震辉将其持有公司37%的股权转让给西安道恒同创企业管理咨询有限公司（以下简称“道恒同创”）；同意李强将其所持有公司51%的股权转让给道恒同创；同意修改公司章程。
同日，张震辉、李强分别与道恒同创签订《陕西绿能电子科技有限公司股权转让协议》，就本次股权转让事宜予以约定。
2021年1月6日，工商主管部门核准了本次工商变更登记，并核发了新的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名或名称出资额（万元）出资比例（%）
道恒同创440088
N李兴民60012
合计5000100
2021年7月20日，绿能电子召开公司股东会并通过决议，同意公司名称由"陕西绿
同意道恒同创将其所持有公司10%的股权转让给陕西众鑫同创数字技术合伙企业（有限合伙）（以下简称“众鑫同创”;同意道恒同创将其所持有公司10%的股权转让给陕西
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博德恒业能源技术合伙企业（有限合伙）（以下简称“博德恒业”）；同意道恒同创将其
所持有公司5%的股权转让给西安梵迪财务咨询有限公司（以下简称“梵迪咨询”。同
日，公司股东制定新的公司章程。
同日，道恒同创与众鑫同创、博德恒业、梵迪咨询签订《陕西绿能电子科技有限公
司股权转让协议》，就本次股权转让事宜予以约定。
2021年8月2日，陕西省西咸新区市场监督管理局核准了本次工商变更登记，并核
发了新的《企业法人营业执照》。本次股权转让完成后，公司股东及其股权结构情况如下：序号股东姓名或名称出资额（万元）出资比例（%）
1道恒同创315063
N李兴民60012
O众鑫同创50010
寸博德恒业50010
uo梵迪咨询250Lo
合计5000100
绿能慧充数字技术有限公司成立于2012年，是集充电桩、充电模块研发生产、设
备运营管理平台于一体的新能源汽车充电生态服务商。产品涵盖充电、微网、储能等相
关领域，可提供充电站项目申报、方案、高低压设施投建、场站运营、售后管理等一站
式充电服务。市场拓展已遍布陕西、新疆、甘肃、四川、广东、江苏、福建、湖南、湖北、云南等多个省份。
3、近两年一期的资产、负债及经营状况
资产负债表（母公司口径）
金额单位：人民币元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年10月31日
流动资产26,563,882.1654,162,641.0293,226,679.52
长期股权投资9,228,420.0016,239,444.0024,649308.00
固定资产239215.642,195,949.492803,759.17
在建工程135,791.49603,773.58
使用权资产7245,671.86
无形资产36,990.9016,004.5211,122.02
长期待摊费用2,160,452.541.504,121.89
递延所得税资产216,213.33558,819.12
其他非流动资产1.295,636.00
资产合计36,068,508.7075,126,496.39131.898,891.16
流动负债71.348,409.0496,983,233.48
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能意充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告项目2019年12月31日2020年12月31日2021年10月31日
非流动负债7,539,629.44
负债合计32,006855.9971348,409.04104,522,862.9
股东权益合计4,061,652.713,778,087.3527,376,028.24
利润表（母公司口径）
金额单位：人民币元项目2019年度2020年度2021年1-10月
营业收入23,863,161.9960,152524.2289432,655.92
营业利润297,567.42283,327.294210,775.16
利润总额304,787.18285,565.444228,531.43
净利润304,787.18233,988.563,897940.89
被评估单位2020年度、2021年1-10月财务报表数据业经和信会计师事务所（特殊
普通合伙）审计并出具和信审字（2021）第000741号无保留意见审计报告。
（四）委托人与被评估单位之间的关系
委托人拟收购被评估单位股权，截至评估基准日委托人与被评估单位无关联关系。
（五）其他评估报告使用人
1、资产评估合同约定的其他评估报告使用人
资产评估委托合同未约定其他评估报告使用人。
2、法律、行政法规规定的资产评估报告使用人
法律、行政法规规定的资产评估报告使用人从相关法律、行政法规的规定。
二、评估目的
山东江泉实业股份有限公司拟收购绿能慧充数字技术有限公司股权。为此，山东江
泉实业股份有限公司委托中京民信（北京）资产评估有限公司对绿能慧充数字技术有限
公司股东全部权益价值进行评估，为山东江泉实业股份有限公司提供相应的价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
（一）评估对象为绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值。
（二）评估范围为绿能慧充数字技术有限公司的全部资产及负债。包括流动资产、
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、递延所
得税资产、其他非流动资产及流动负债和非流动负债。截至评估基准日，账面资产总额
为13.189.89万元，负债总额为10,452.29万元，净资产为2,737.60万元。
列入评估范围的资产及负债其账面值见下表：绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
单位：人民币万元项目账面价值
流动资产9,322.67
非流动资产3,867.22
其中：长期股权投资2,464.93
固定资产280.38
在建工程60.38
使用权资产724.57
无形资产1.11
长期待摊费用150.41
递延所得税资产55.88
其他非流动资产129.56
资产总计13,189.89
流动负债9,698.32
非流动负债753.96
负债合计10,452.29
净资产（所有者权益）2,737.60
纳入评估范围的资产及负债业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具和信审字（2021）第000741号无保留意见审计报告。
（三）委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
（四）主要实物资产状况
被评估单位的主要实物资产为存货、构筑物、机器设备、车辆、电子设备和在建工程。其中，存货包括原材料、产成品、在产品和发出商品，原材料、产成品、在产品主要位于绿能慧充数字技术有限公司组装生产车间内，发出商品为延长壳牌（广东）石油有限公司与绿能慧充数字技术有限公司签订的广州迎海充电站代建、设备采购合同中的26台120kw一体式直流充电桩；
构筑物为西咸办公充电站，位于陕西省咸阳市西咸新区能源金贸区中小工业园内；
机器设备主要为中央空调、高低温湿热试验箱和充电桩等。以上实物资产集中分布于陕西省咸阳市西咸新区能源金贸区中小工业园公司内；
车辆主要为小型汽车等，维护保养良好，均处于正常行驶状态；
电子设备主要为办公用电子设备，如电脑、打印机、复印机及办公家具等，均能正常使用；
在建工程为室内装修扩建工程，为展厅改造及二期扩建项目，装修扩建项目实际已完工。
（五）无形资产状况绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告其他无形资产主要为技术类无形资产组合和未入账的12项商标、2项域名。其中技术类无形资产组合包括企业账上的6项软件著作权以及未入账的24项专利、2项软件著作权。其中，账内软件为金蝶软件KS旗舰版6.0财务软件，被评估单位正常使用；账内的6项软件著作权和未入账的24项专利、2项软件著作权、12项商标和2项域名均为企业日常经营所用。
（六）列入评估范围的账面无记录资产状况
委托人将无账面记录的24项专利、2项软件著作权、12项商标和2项域名列入评估范围。其权利人为绿能慧充数字技术有限公司。
（七）列入评估范围的账上有账下无资产状况
被评估单位提供的《资产负债评估明细表》中未发现账上有账下无资产。
四、评估价值类型及定义
通过对评估目的的分析和对评估所依据的市场条件、评估对象自身的状态等的了解，我们判断本项资产评估尚无对评估的市场条件及评估对象的使用条件的特别限制和要求，故选择市场价值作为评估结论的价值类型。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
（一）本项目资产评估基准日为2021年10月31日。
（二）上述评估基准日是委托人考虑本次经济行为实现所选取。
第二章评估依据
一、经济行为依据
《关于公司与转让方及标的公司签署《关于收购绿能慧充数字技术有限公司之框架协议书》的议案》山东江泉实业股份有限公司第十届董事会第十七次会议记录。
二、法律法规依据
（一《中华人民共和国资产评估法》（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）;
（二）《资产评估行业财政监督管理办法》（根据2019年1月2日《财政部关于修改<会计师事务所执业许可和监督管理办法>等2部部门规章的决定》（中华人民共和国财政部令第97号）修改）；
（三《中华人民共和国公司法》（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常
中京民信（北京）资产评估有限公司-10-绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
务委员会第六次会议修订通过）；
（四《中华人民共和国企业所得税法》根据2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议《关于修改〈中华人民共和国电力法〉等四部法律的决定》第二次修正）；
（五）《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》中华人民共和国财政部国家税务总局令第65号，根据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》修订）；
（六）关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财政部、国家税务总局财税
〔2016〕36号）；
（七）关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、国家税务总局、海关总署公
告2019年第39号）；
（八）《中华人民共和国车辆购置税法》2018年12月29日中华人民共和国第十三届全国人大常务委员会第七次会议通过）；
（九）《中华人民共和国专利法》2020年10月17日第十三届全国人民代表大会常
务委员会第二十二次会议修正）；
（十）《中华人民共和国商标法》2019年4月23日第十三届全国人民代表大会常
务委员会第十次会议修正）；
（十一《中华人民共和国著作权法》2020年11月11日，中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过《全国人民代表大会常务委员会关
于修改〈中华人民共和国著作权法〉的决定》，自2021年6月1日起施行）；
（十二《中华人民共和国民法典》（2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过）；
（十三）其他与本项评估有关的法律法规。
三、评估准则依据
（一）《资产评估基本准则》（财资〔2017〕43号）；
（二）《资产评估职业道德准则》（中评协〔2017〕30号）；
（三）《资产评估执业准则——资产评估方法》中评协〔2019〕35号；
（四）《资产评估执业准则—资产评估程序》中评协〔2018〕36号；
（五）《资产评估执业准则—资产评估报告》中评协〔2018〕35号；
（六）《资产评估执业准则—资产评估委托合同》中评协〔2017〕33号）;
（七）《资产评估执业准则—资产评估档案》中评协〔2018〕37号；
（八）《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》中评协〔2017〕35号；绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
（九）《资产评估执业准则——企业价值》中评协〔2018〕38号）；
（十）《资产评估执业准则——无形资产》中评协〔2017〕37号；
（十一）《资产评估执业准则—不动产》中评协〔2017〕38号；
（十二）《资产评估执业准则——机器设备》中评协〔2017〕39号；
（十三）《知识产权资产评估指南》中评协〔2017〕44号）;
：
（十四）《评估机构业务质量控制指南》中评协〔2017〕46号；
（十五）《资产评估价值类型指导意见》（中评协〔2017〕47号）；
（十六）《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协〔2017〕48号）；
（十七）《专利资产评估指导意见》中评协〔2017〕49号）；
（十八）《著作权资产评估指导意见》（中评协〔2017〕50号）；
（十九）《商标资产评估指导意见》中评协〔2017〕51号）；
（二十）《资产评估专家指引第8号—资产评估中的核查验证》中评协〔2019〕
39号）；
（二十一）《资产评估专家指引第12号—收益法评估企业价值中折现率的测算》（中评协〔2020〕38号）；
（二十二）其他与本项评估有关的评估准则、规范。
四、资产权属依据
（一）机动车行驶证；
（二）专利证、商标注册证、计算机软件著作权登记证；
（三）其他权属证明文件。
五、取价依据
（一）《机电产品报价手册》（2021年）；
（二）《资产评估常用数据与参数手册》；
（三）评估基准日近期的京东和《ZO中关村在线T产品报价》等设备价格信息网
站；
（四）《中国汽车网》、《太平洋汽车网》等专业汽车价格信息网站；
（五）《机动车强制报废标准规定》（2012年8月24日商务部第68次部务会议审议
通过）；
（六《关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》（发改价格〔2015〕299号）；
（七）《基本建设项目建设成本管理规定》（财政部〔2016〕504号）；
（八）评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料；
（九）评估人员收集的其他价格资料。
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六、其他依据及参考资料
（一）企业提供的资产评估申报表；
（二）企业提供的“企业关于进行资产评估有关事项的说明”；
（三）绿能慧充数字技术有限公司审计报告；
（四）绿能慧充数字技术有限公司提供的评估基准日及前两年的财务报表;
（五）绿能慧充数字技术有限公司提供的历史经营统计数据；
（六）绿能慧充数字技术有限公司提供的基准日资产评估明细表；
（七）国家宏观经济、行业、区域市场及企业统计分析数据；
（八）Wind资讯、网络、报刊查询的行业资料；
（九）企业提供的未来经营和收益状况预测；
（十）评估人员收集的市场数据、价格资料等其他相关资料；
（十一）企业提供的有关财务凭证等资料;
（十二）评估人员收集的其他有关资料。
第三章评估方法
企业价值评估通常采用的评估方法有市场法、收益法和成本法（资产基础法）。按照《资产评估执业准则-企业价值》，执行企业价值评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析收益法、市场法、成本法（资产基础法）三种基本方法的适用性，选择评估方法。对同一评估对象采用多种评估方法时，应当结合评
估目的、不同评估方法使用数据的质量和数量，采用定性或者定量分析方式后，确定其中一种方法的评估结果作为评估结论。
企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行
比较，确定评估对象价值的评估方法。使用市场法的基本条件是:有一个较为活跃的市
场，市场案例及其与评估对象可比较的指标、参数等可以收集并量化。对于市场法，由于缺乏可比较的交易案例而难以采用。
企业价值评估中的收益法虽然没有直接利用现实市场上的参照物来说明评估对象的现行公平市场价值，但它是从决定资产现行公平市场价值的基本依据——资产的预期获利能力的角度评价资产，能完整体现企业的整体价值，其评估结论具有较好的可靠性和说服力。同时，企业具备了应用收益法评估的前提条件:将持续经营、未来收益期限可以确定、股东权益与企业经营收益之间存在稳定的关系、未来的经营收益可以正确预测计量、与企业预期收益相关的风险报酬能被估算计量。
企业价值评估中的成本法（资产基础法），是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
方法。本评估项目能满足成本法（资产基础法）评估所需的条件，即被评估资产处于继
续使用状态或被假定处于继续使用状态，具备可利用的历史资料。而且，采用成本法（资
产基础法）可以满足本次评估的价值类型的要求。
因此，针对本次评估的评估目的和资产类型，考虑各种评估方法的作用、特点和所
要求具备的条件，此次评估我们采用成本法（资产基础法）和收益法在对两种方法得出
的评估结果进行分析比较后，以其中一种更为合适的评估结果作为评估结论。
第一节，成本法（资产基础法）
成本法（资产基础法）是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估
对象价值的各种评估技术方法的总称。本次评估的评估范围包括流动资产、长期股权投
资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税资产、其他非流动资产及流动负债和非流动负债，评估方法主要采用成本法。各类资产的具体
评估方法如下：
一、流动资产
流动资产包括货币资金、应收账款、预付账款、合同资产、其他应收款及存货。
（一）货币资金
货币资金包括现金和银行存款。
现金采取盘点推算方法计算，由基准日现金账面值加基准日至盘点日现金收入，减
基准日至盘点日现金支出，推算出盘点日现金余额确定评估值。
银行存款:将对账单、余额调节表及询证获得的数据与其账面值进行核对，以核实
后的金额确定评估值。
（二）应收款项
应收款项包括应收账款、预付账款、合同资产及其他应收款。
应收账款、合同资产和其他应收款:对于持续往来单位、关联单位及大额款项进行
函证，根据函证情况，以核实后的账面余额确认评估值;对于内部个人款项，以核实后
账面余额确认评估值;对于已取得确凿证据确认形成损失的款项，按零值确定评估值；对于其它款项，调查了解对方单位信用情况和经营状况，结合账龄判断是否可能存在风
险损失并估计风险损失金额，以核实后账面值扣减估计的风险损失后的余额确认评估
值;对于坏账准备，由于评估时已考虑风险损失问题，将其评估为零。
预付账款:对大额款项进行函证，按各款项可收回的相应资产或可实现的相应权利
的价值确定评估值;对无法收回相应资产或实现相应权利的款项，按零值确定评估值。
（三）存货
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此次评估的存货为原材料、在产品（自制半成品）、产成品（库存商品）和发出商
品。
对原材料，对于购入时间与评估基准日较接近，价格变化不大的原材料，评估人员
以核实后的账面值确定评估值。
对在产品（自制半成品），由于生产周期较短且产品之间有差异，评估人员难以用
约当产量法将在产品折算为一定数量的产成品，故在核实账面值无误后，以账面值作为
评估值。
对产成品（库存商品），按以下公式计算评估值（式中部分利润根据销售情况确定）：
评估值=数量×不含税单价×（1一综合扣除率）
综合扣除率=销售费用/销售收入＋税金及附加/销售收入＋所得税额/销售收入＋适
当净利润/销售收入
对于发出商品经核实无误后采用与产成品（库存商品）相同方法进行评估，只在计
算综合扣除率时考虑商品已销售，无需扣除适当净利润，则适当净利润为零。
评估值=数量×不含税单价×（1一综合扣除率）
综合扣除率＝销售费用/销售收入＋税金及附加/销售收入＋所得税额/销售收入
二、构筑物
（一）评估方法的选用
委估的生产用构筑物为自用，并不能单独产生收益不适宜运用收益法进行评估，而
同类构筑物的市场交易较少难以找到合适案例，亦不适宜运用市场法进行评估，故本次
评估采用重置成本法。
（二）评估方法
成本法的技术思路是通过求取评估对象在评估基准日的重置价值，扣除各类贬值，
以此估算构筑物客观合理价值。其中重置价值为采用评估基准日的建筑材料和建筑技
术，按评估基准日的价格水平，重新建造与构筑物具有同等功能效用的全新状态的构筑
物的正常价值。
适用公式：
构筑物评估价值＝重置全价×成新率
1、重置全价的确定
重置全价=建安工程造价+前期费用及其他费用+资金成本
（1）建安工程造价
以其实际付款价格为基础，运用建安工程价格指数调整修正至评估基准日的价格水
平确定建安工程造价。
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（2）前期费用及其他费用，具体包括工程勘察设计费、工程建设监理费、建设单
位管理费和基础设施配套费。
（3）资金成本
本次评估资金成本按建筑工程合理工期计算。即建筑物正常建设工期内占用资金的
筹资成本或资金机会成本，以综合造价和前期费用及其他费用之和为基数，假定构筑物
重新建造时其资金投入为均匀投入，资金利息率按全国银行间同业拆借中心受权公布的
贷款市场报价利率（LPR）进行计算。
2、成新率的确定
构筑物成新率的确定采用年限法进行测定。
根据构筑物的耐用年限和尚可使用年限来确定构筑物的成新率，其计算公式如下：
成新率=尚可使用年限/（已使用年限+尚可使用年限）×100%
三、长期股权投资
被评估单位的长期股权投资为6项对子公司的股权投资，包括4家全资子公司：广
州绿能途悠新能源有限公司、深圳绿能慧充新能源有限公司、南充绿能慧充数字技术有
限公司、绿能慧充（陕西）建设工程有限公司和2家控股子公司:陕西绿能泰耀新能源
有限责任公司和小桔绿能（深圳）新能源有限公司，其中小桔绿能（深圳）新能源有限
公司名下包含上海雁挚电子科技有限公司、小桔绿能（西安）新能源有限公司、小桔绿
能（广州）新能源有限公司和小桔绿能（杭州）新能源有限公司4家全资子公司。
评估人员对长期股权投资的形成原因、账面值和实际状况等进行了取证核实，并查
阅了投资协议、章程和有关会计记录等，以确定长期股权投资的真实性和准确性。
对于具有控制权的股权投资，采用成本法（资产基础法）对被投资单位的股东全部
权益价值进行评估（评估原则、依据以及评估程序、过程与对投资方的评估基本相同），以被投资单位评估基准日股东全部权益评估值乘以持股比例作为长期股权投资的评估
值。
四、设备
评估范围内的设备包括机器设备、车辆、电子设备。
根据《资产评估执业准则——机器设备》，机器设备评估一般可采取成本法、市场法
和收益法进行。评估时应根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，选用适
当的方法。
市场法，是指将评估对象与市场上已有交易案例进行比较,并对比较因素进行修正，从而确定评估对象价值的一种评估方法。使用市场法的基本条件是:需要有一个较为活
跃的交易市场;市场案例及其与评估对象可比较的指标、参数等资料是可以搜集并量化
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的。本评估项目的机器设备和电子设备难以收集市场交易案例，不适用市场法;车辆的
二手车交易市场活跃，案例较多，适用市场法。
收益法，是指通过将被评估资产预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估
思路。运用收益法进行评估时，被评估资产必须具有独立获利能力或者获利能力可以量
化，未来收益期限也能合理量化。因本次评估的设备无法与其他固定资产分别量化其收
益，因此无法选用收益法。
成本法的基本思路是重建或重置被评估资产，潜在的投资者在决定投资某项资产
时，所愿意支付的价格不会超过购建该项资产的现行购建成本。本次评估的各种设备均
能满足成本法评估所需的条件，即被评估资产处于继续使用状态或被假定处于继续使用
状态，具备可利用的历史资料，因此其中车辆已首选市场法，则机器设备和电子设备适
宜选用成本法。
根据本次资产评估的委估资产类型和评估所具备的市场条件，此次我们对车辆采用
市场法进行评估，机器设备和电子设备采用重置成本法进行评估。
（一）市场法
在近期二手车交易市场中选择与估价对象处于同一供求范围内，具有较强相关性、
替代性的汽车交易实例，根据估价对象和可比实例的状况，对尚可行驶里程、交易日期
因素和交易车辆状况等影响二手车市场价格的因素进行分析比较和修正，评估出估价对
象的市场价格。计算公式如下:
比准价格=可比实例交易价格×100/（车辆里程修正系数）×100/（车辆状况修正系数）×100/（车辆交易日修正系数）×100/（车辆交易情况修正系数）
平均比准价格=（案例A+案例B+案例C）÷3
车辆市场法评估值=平均比准价格/1.13
（二）重置成本法
设备类评估的成本法是通过估算全新设备的重置成本，然后扣减实体性贬值、功能
性贬值和经济性贬值，或在综合确定成新率的基础上，确定设备评估值的方法。成本法
的基本计算公式为：
评估价值=重置成本×成新率
1、重置成本的确定
设备的重置成本一般包括重新购置或建造与评估对象功效相同的全新资产所需的
一切直接费用和合理的间接费用，如:设备购置费（设备出厂价）、运杂费、安装调试
费、设备基础费和可抵扣增值税进项税额等。
（1）机器设备重置成本的确定
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对于重要机器设备，如果仍在现行市场流通的设备，直接按现行市场价确定设备购
置价;对于已经淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备，则采用类似设备与委估
设备比较，综合考虑设备的性能、技术参数、使用功能等方面的差异，分析确定设备购
置价。在此基础上，根据设备的具体情况考虑相关的运杂费、安装调试费、设备基础费、资金成本和可抵扣增值税进项税额，以确定设备的重置成本。
在确定设备重置成本时，对设备现行市场售价中约定包含的运杂费、安装调试费等
费用则不再重复计算。
机器设备重置成本的基本计算公式如下：
重置成本=设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费+前期及其他费用+资金成本-可
抵扣增值税进项税额
①设备购置价的确定
评估人员通过直接向经销商或制造商询价，或参考各类商家的价格表、近期的价格
资料（2021年版《机电产品价格信息查询系统》、计算机网络上公开的价格信息（阿里
巴巴、马可波罗、处理网、中国供应商等网站，并考虑其价格可能的浮动因素，经适
当调整确定重置成本;对于目前市场已经不再出售或无法查到购置价，但已出现替代的
标准专业设备和通用设备，在充分考虑替代因素的前提下，通过市场询价及查阅有关价
格手册，进行相应调整予以确定。
②设备运杂费的确定
运杂费是指设备到达使用地点前发生的装卸、运输、保管、保险等费用，通常采用
设备购置价的一定比率计算。其计算公式为：
运杂费=设备购置价×运杂费费率
③基础费的确定
参照《资产评估常用数据与参数手册》，选用适宜的费率计取。
基础费=设备购置价×基础费率
设备基础在构筑物部分已单独考虑的不再重复计算。
④安装调试费的确定
参照《资产评估常用数据与参数手册》，选用适宜的费率计取。
安装调试费=设备购置价×安装调试费率
⑤前期及其他费用的确定
前期及其他费用按照项目总的投资规模,参照国家、地方及行业有关收费规定计取。计算公式如下：
项目建设前期及其他费用=（设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费）×费率
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⑥资金成本的确定
根据评估基准日与合理工期相对应的贷款利率，前期及其他费用、设备购置价、运
杂费、基础费、安装调试费等为均匀投入。计算公式如下：
资金成本=设备建造费用总和×资金投入方式系数×整体建造合理工期×基准日银行
贷款基准利率
⑦可抵扣增值税进项税额
被评估单位为增值税一般纳税企业，根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化
增值税改革有关政策的公告》财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号）的相关规定，计算公式如下：
可抵扣增值税进项税额=设备购置价格/1.13×13%+（运费+基础费+安装调试费）
/1.09×9%+（前期及其他费用-建设单位管理费）/1.06×6%
（2）电子设备重置成本的确定
对电子设备，通过查询经销商报价和《ZOL中关村在线T产品报价》、《IT168-IT主
流资讯平台》等专业电子设备价格信息网站确定电子设备的重置成本;对市场、生产厂
家询价和查阅相关价格资料都无法获得购置价格的设备，则采用类比法通过以上途径查
询类似设备的购置价并根据设备差异进行修正后确定。计算公式为：
重置成本=设备购置价-可抵扣增值税进项税额
2、成新率的确定
（1）机器设备成新率的确定
①对于重要或大型设备，按照观察法（即勘查打分法）确定观察法成新率，结合使
用年限法确定的年限法成新率，而确定综合成新率。
综合成新率=年限法成新率×40%+观察法成新率×60%
年限法成新率计算公式如下：
经济寿命年限-已使用年限
年限法成新率=×100%
经济寿命年限
尚可使用年限
或：年限法成新率=×100%
尚可使用年限＋已使用年限
式中“尚可使用年限"是评估人员依据机器设备的现实技术状况，结合考虑机器设备
的有效役龄，做出的专业判断，“尚可使用年限"取值为正数。
勘察成新率是评估人员根据经验对标的物技术状况（如震动、噪声、温度、加工精
度、生产能力，能耗和故障等）和损耗程度做出的判断。
②对于价值量较小的通用设备，以年限法为主确定设备的成新率。
（2）电子设备成新率的确定绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
主要采用年限法确定成新率,即根据设备的经济寿命年限或尚可使用年限及产品的
技术更新速度等因素综合确定。计算公式同机器设备年限法成新率计算公式。
五、在建工程
在建工程为室内装修工程，包括展厅改造和二期扩建项目。
经核实，所发生的支付对展厅改造和二期扩建项目具有实际价值。对实际已经完工
项目，核对合同资料、财务凭证资料，对账面记录进行核实，了解已支付款项的明细松
成，分析工程款项的支出是否正常，了解是否存在按工程进度应付而未付或超进度支付
的情况。以核实后的合理支出实际发生额确认为评估值。在建工程—土建工程的评估值
按账面值保留。
六、使用权资产
本次评估范围的使用权资产为绿能慧充数字技术有限公司承租西咸新区能源金贸
区中小工业园3号院1号广房南侧两层房屋使用权;绿能慧充数字技术有限公司承租深
圳市宝安区福永街道凤凰社区兴业一路6号兴围第三工业区5号空地土地使用权。
使用权资产是企业在剩余租期内的租赁费/租金。经评估人员现场核实相关合同、协
议，核实履约情况及折旧核算情况等。经核实，原始发生额真实、准确，摊销及时、准
确，在剩余租期内仍可享有使用租赁资产的权利，以剩余租期内所享有的使用租赁资产
的权利确定评估值。
七、无形资产——其他无形资产
名。其中技术类无形资产组合包括企业账上的6项软件著作权以及未入账的24项专利、2项软件著作权。
（一）外购软件
对于外购软件本次评估采用现行市场价。对于市场上有销售且无升级版本的外购软
件，按照同类软件评估基准日市场价格确定评估值;对于市场上有销售但版本已经升级
的外购软件，以评估基准日市场价格扣减软件升级费用确定评估值。
（二）商标、域名
对于企业拥有的商标和域名，经评估人员分析判断，由于企业拥有的商标主要用于
自有产品的包装上，商品的知名度一般，对于企业经营的贡献较小，无明显超额收益，
故本次采用重置成本法评估。由于被评估单位拥有的域名目前主要为企业对外宣传以及
评估值。绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
r—折现率
其中：Ri=li×yxTi
li—营业收入
—技术对现金流的贡献率
Ti-第i年的技术替代率
八、长期待摊费用
长期待摊费用为被评估单位西咸办公场地装修所发生费用的待摊余额。评估中了解
长期待摊费用的内容、原始发生额和摊销期，核查所形成的资产或者权利是否已在其他
类型资产中反映。
在确认尚未摊销完毕的长期待摊费用存在尚存的资产或者权利、摊销期合理及摊余
额正确的前提下，以核实后账面值作为评估值。
九、递延所得税资产
本次评估范围内的递延所得税资产是被评估单位对应收账款计提坏账准备而产生
的可抵扣所得税暂时性时间差异。评估中首先对计提的合理性、递延所得税资产核算方
法、适用税率、权益期限等进行核实，判断未来能否实现对所得税的抵扣对递延所得税
资产的账面记录予以调整，从而得出评估值。
十、其他非流动资产
本次评估范围内的其他非流动资产系企业与合作方共同经营的充电场站项目的项
目投资款。评估人员核对了会计账簿记录，抽查了相关款项的有关合同或协议以及付款
凭证等原始资料，并对期后合同执行情况进行了了解，预计均能收回相应物资或权利，本次以核实后的账面值确定为评估值。
十一、负债
负债为流动负债和非流动负债，流动负债具体包括短期借款、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款，非流动负债为租赁负债。
评估中对各类负债主要款项的业务内容、账面金额、发生日期、形成原因、企业确
认依据以及约定的还款期限、方式等进行调查、核实;对各类预计负债的主要内容、计
提依据、计提方法、计提金额等进行审核;对重要的负债，向有关人员或向对方单位进
债务、无需支付的计提。
在充分考虑其债务和应履行义务的真实性前提下，以经核实的负债金额作为评估
值。
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障碍，故收益期按永续确定。
（三）企业自由现金流量
企业自由现金流量的计算公式如下：
企业自由现金流量＝税前利润×（1一所得税率）＋财务费用（扣除税务影响后）十
折旧及摊销一资本性支出一营运资金追加额
=主营业务收入-主营业务成本＋其他业务利润一税金及附加一期间费用（管理费用、销售费用、研发费用、财务费用）＋投资收益＋营业外收支-所得税＋财务费用（扣除税务影响）＋折旧及摊销-资本性支出一营运资金追加额
（四）折现率
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为企业自由现金流量，则折现率选取加权平均资本成本（WACC）。
D
E十Kd（DII）
×（1-T）
式中：Ke:权益资本成本;
Kd：债务资本成本；
E：权益资本；
D：债务资本；
D＋E：投资资本；
T：所得税率。
三、有息债务
有息债务指评估基准日账面上需要偿付利息的债务，本次评估有息债务为短期借款和租赁负债。
四、非经营性资产及其他资产
非经营性资产及其他资产是指与企业经营活动的收益无直接关系，企业自由现金流量折现值不包含其价值的资产。非经营性资产主要是流动性资产，其他资产主要是非流动性资产。此类资产不产生利润，会增大资产规模，降低企业利润率。此类资产按成本法进行评估。
五、非经营性负债
非经营性负债是指与企业经营活动产生的收益无直接关系、企业自由现金流量折现值不包含其价值的负债，非经营性负债按成本法进行评估。
六、溢余资产
溢余资产是指与企业经营无直接关系的，超过企业经营所需的多余资产，多为溢余绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
的货币资金。
第四章评估程序实施过程和情况
一、进行前期调查
我公司接到委托人的通知后，即安排有关负责人到委托人处和被评估单位与负责人、相关人员进行沟通，并进行适当的调查。了解评估目的和所涉及的经济行为、评估对象、范围，了解评估对象的基本情况及纳入评估范围资产的具体类型、分布情况和特点，了解企业所处行业、法律环境、会计政策等相关情况，了解委托人对评估基准日的考虑和对报告完成日期的要求。经过综合分析和评价，在确定本评估机构具备承担此项评估的专业胜任能力，可以独立地进行评估，业务风险在可控范围内的情况下，与委托人洽谈并签订资产评估委托合同。
二、编制评估计划
根据本项评估的需要，确定项目负责人，安排资产评估师和评估辅助人员，组成评
估项目组。由项目负责人编制评估计划，经本评估机构有关负责人审核后实施。
评估计划的内容涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等
实施评估的全过程，初步确定评定估算所采用的基本方法，并对评估的各个阶段作出相应的时间安排。
三、进行现场调查
（一）向被评估单位布置并辅导有关人员填写资产评估申报明细表。同时，指导被
评估单位进行资产清查。
（二）向被评估单位提交尽职调查清单，收集评估所需文件资料，包括固定资产、无形资产的产权证明文件、设备购置合同或发票以及财务报表、生产经营统计资料、近
年审计报告、发展规划等。
（三）根据评估准则要求进行资产核实和现场勘查：
1、检查被评估单位填报的资产及负债评估明细表有无错项、漏项、重复；对照资
产及负债评估明细表，逐类与财务总账进行比对;抽查各类资产或负债中的重点项目，将其与财务明细账记录的数据进行核对;做到账、表一致；
2、对资产评估明细表所列各类实物资产，到现场以重点全查、一般抽查的方式进行数量核实，并与账面记录进行核对;同时，对构筑物和机器设备进行现场查勘，形成详尽的查勘记录，并与资产管理人员和操作使用人员进行交谈，查阅设备运行日志和大中修记录;对在建工程现场查看形象进度，了解施工质量，掌握工程款实际支付情况；对存货，检查原材料、库存商品等的存储情况并了解领（使）用制度，查看在产品完工绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告程度并了解入账过程，了解产成品销售情况和销售成本构成;
3、对大额、重点应收款项进行函证，了解业务往来及对方单位信用情况;查阅主
要负债的相关协议、合同，了解发生时间、形成过程，偿债情况；
4、对被评估单位提供的产权证明文件、资料进行征询、鉴别，查明固定资产、无
形资产的产权状况;并对可能影响资产评估的重大事项进行调查。
（四）通过座谈会、走访等方式，听取被评估单位有关人员对企业、重点资产、主
要产品历史和现状的介绍，了解企业的生产、经营、管理状况，并形成访谈记录。
（五）对委托人和被评估单位《企业关于进行资产评估有关事项的说明》之"未来
经营和收益状况预测说明"中的未来主营收入、成本费用、利润等预测数据进行历史比
对、能力衡量、横向比较、趋势分析，以判断其未来实现的可能性或可实现程度，及在
收益法评估时的可利用程度。
（六）开展被评估单位外部的调研活动，包括走访市场或查询市场资讯，了解企业
产品的销售情况、价格趋势、市场占有情况和同行业其他企业产品的相应情况，以及市
场竞争态势;通过网站、专业刊物等媒体，了解国家相关的产业政策、金融政策、行业
主管部门或行业组织的市场分析、行业发展意见和行业统计数据;进行电话询问、现场
咨询等形式的市场调查，获取价格手册、媒体资讯以外的产品价格信息。
四、收集整理评估资料
评估专业人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集，包括直接从市场等渠
道独立获取的资料，从委托方、被评估单位等相关当事方获取的资料，以及从政府部门、
各类专业机构和其他相关部门获取的资料，根据评估工作需要进行分类，即按流动资产、
固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、负债和收益法评估等类别，并对收集的
评估资料进行了必要的分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。
五、展开评定估算
对归纳整理后的各类评估资料所反映的信息进行提炼，通过分析测算得到评估所需
要的而在评估过程中又无法直接获取的各种数据、参数。然后，分别采用一定的评估方法
进行评定估算。
六、形成评估结论
对成本法（资产基础法）中各类资产及负债的初步评估结果进行复查，必要时对个
别资产项目的估算过程和估算结果进行适当修改，在确认单项资产、负债评估结果基本
合规合理和资产、负债无重评漏评的情况下，进行汇总，得出成本法（资产基础法）的
评估结果。同时，对收益法评定估算的全过程、各项数据的形成、各项参数的选取等进
行复查，必要时对个别数据、参数进行适当调整，以进一步完善评估，保证评估结果的
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
相对合理性。然后，对两种方法的评估结果进行充分的分析和比较，在综合考虑不同评
估方法和其评估结果的合理性及所使用数据的质量、数量的基础上，确定其中一种方法
的评估结果作为评估结论。
七、编制出具评估报告
根据评估工作情况，起草资产评估报告，经过本评估机构内部三级复核后，形成初
步报告。就初步评估报告向委托人征求意见，并对涉及的相关事项与委托人进行必要沟
通。在不影响本评估机构对最终评估结论进行独立判断的前提下，采纳委托人对报告的
合理意见或建议。然后,资产评估机构及其资产评估专业人员完成上述资产评估程序后，
由资产评估机构出具并提交资产评估报告。
第五章评估假设
资产评估的基本目标要求评估结论必须公允，而所有公允的评估结论都是有条件约
束的。资产评估假设正是表现资产评估条件约束的重要形式。
一、本次评估采用的假设
（一）基本假设
1、交易假设
交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的
交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假
设。
2、公开市场假设
公开市场假设，是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易
双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、
用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基
础。
3、持续经营假设
持续经营假设是指假定被评估企业在评估基准日后仍按照原来的经营目的、经营方
式持续经营下去。
（二）一般假设
1、假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观
经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
2、假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当
其职务；
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告3、假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规；
4、假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评
估基准日后不发生重大变化；
5、假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不
利影响。
（三）具体假设
1、假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会
计政策在重要方面基本一致；
2、假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致;
3、本次评估的价值类型是市场价值，不考虑本次评估目的所涉及的经济行为对企
业经营情况的影响；
4、假设经济寿命期内每年的收入支出均发生在年末；
5、本次评估假设被评估单位未来能持续获得高新技术企业认证并享受企业所得税
15%优惠政策；
6、本次评估假设委托人及被评估企业提供的基础资料和财务资料真实、准确、完
整。
二、评估假设对评估结论的影响
本评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立，当上述假设条件发生
较大变化时，签字资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评
估结论的责任。
第六章评估结论
一、两种评估方法的评估结果
（一）成本法（资产基础法）评估结果
绿能慧充数字技术有限公司于评估基准日2021年10月31日总资产账面价值
13,189.89万元，评估价值为14,053.67万元，增值额为863.78万元，增值率为6.55%；总
负债账面价值为10452.29万元，评估价值为10,452.29万元，无评估增减值;净资产账
面价值为2,737.60万元，净资产评估价值为3601.38万元，增值额为863.78万元，增值
率为31.55%。
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
成本法（资产基础法）评估结果汇总表；
金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率%
ABC=B-AD=C/A×100%
流动资产9,322.679,403.3880.710.87
非流动资产3,867.224,650.28783.0620.25
其中：长期股权投资2,464.932,475.7010.770.44
固定资产280.38305.4325.058.93
在建工程60.3860.38
使用权资产724.57724.57
无形资产1.11748.35747.2467.318.92
长期待摊费用150.41150.41
递延所得税资产55.8855.88
其他非流动资产129.56129.56
资产总计13,189.8914,053.67863.786.55
流动负债9,698.329,698.32
非流动负债753.96753.96
负债合计10,452.2910,452.29
净资产（所有者权益）2,737.603,601.38863.7831.55
成本法（资产基础法）评估结果详细情况见资产及负债评估明细表。
（二）收益法评估结果
绿能慧充数字技术有限公司评估基准日总资产账面价值为13.189.89万元，总负债账
面价值为10,452.29万元，净资产账面价值为2737.60万元。
收益法评估后的股东全部权益价值为8.341.83万元，增值额为5604.23万元，增值率为204.71%。
二、评估结果的分析与选择
收益法与成本法评估结果相差4,740.45万元，差异率为131.63%，主要原因为收益法评估中对未来收益指标进行预测时综合考虑了国内外宏观经济情况、行业情况、管理层的战略调整措施、发展规划、经营能力等多种因素。成本法评估是从资产的成本角度出发，对评估范围内的单项资产及负债，用市场价值代替历史成本，通过分别估测的所有可确指的资产加和而成的。成本法很难把握各个单项资产对整体资产效益的贡献，也难于评估各项单项资产同技术匹配和有机组合因素可能产出的整合效应，即不可确指的无形资产。而收益法重点关注的是委估资产整体的盈利能力，既包括各项单项资产带来的绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
收益，也涵盖了不可确指的无形资产的收益。委估企业现阶段的业务方向明确，企业在
行业内具有一定的竞争优势，具备一定的盈利能力。评估师经过对委估企业财务状况的
调查、历史经营业绩、未来规划的分析，结合本次评估对象、评估目的，适用的价值类
型，经过比较分析，认为收益法的评估结果能更全面、合理地反映被评估单位股东全部
权益价值，因此选定收益法评估结果作为本次评估的最终评估结论。
在实施了上述资产评估程序和方法后，我们的评估结论是:在前述评估目的下，在
持续经营等假设条件下，绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益于评估基准日2021
年10月31日所表现的市场价值为8,341.83万元，评估值比账面净资产增值5,604.23万元，增值率为204.71%。
第七章特别事项说明
一、在对评估范围内的资产进行评估时，我们未考虑该等资产用于股权转让可能承
担的费用和税项，未对资产的评估增值额作任何纳税考虑;未考虑资产承担的抵押、可
能承担的担保、诉讼事项及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对评估结论的影响。
二、依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自
2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，
被评估单位进行资产购置、建设时，增值税可以抵扣，故本次存货、固定资产的评估值
不含增值税。
三、重要的利用专家工作及相关报告情况:被评估单位2020年度和2021年1-10月
资产、负债及经营财务报表数据业经和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具和
信审字（2021）第000741号无保留意见审计报告，本次评估利用了该审计报告资产、负
债及经营财务报表数据。
四、纳入本次评估范围内的其他无形资产中有2项专利（ZL201821063743.3、
ZL201821046747.0）涉及质押，但质押已到期，解押手续截止报告日正在办理中；因为
2021年11月恒丰银行借款到期后续贷，而之前对应的质押资产（专利ZL201821018385.9）也需要重签质押合同，合同尚未取得。
五、绿能慧充数字技术有限公司和宁夏银行股份有限公司分行签《流动资金借款合
同》（以下简称:主合同，合同编号:NY010010510020210700007，借款金额400万元。
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
为此陕西长安融资担保股份有限公司与李兴民为主合同项下的债务提供连带责任保证
（保证合同编号：NY01001051002021070000701，同时李兴民与陕西长安融资担保股份有
限公司签订反担保股权质押合同（合同编号：CA-FZY-GQ-2021-028），约定李兴民以其所
持有的绿能慧充数字技术有限公司10%的股权，数额折合500万股的股权质押给陕西长
安融资担保股份有限公司，质权登记编号为：61110020210012。
六、子公司披露事项
1、南充绿能慧充数字技术有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订的融
资租赁合同（合同编号L2021032813，合同中约定欧力士融资租赁（中国）有限公司向
南充绿能慧充数字技术有限公司提供60KW双向模块、7KW、360KW、40KW充电桩等设
备，共计19项。截止评估基准日，南充绿能慧充数字技术有限公司并未收到上述设备，实质为欧力士融资租赁（中国）有限公司向绿能慧充数字技术有限公司提供381.88万元
的融资款。因此形成了南充绿能慧充数字技术有限公司与绿能慧充数字技术有限公司之
间的往来款。
2、截至评估基准日，南充绿能慧充数字技术有限公司评估范围内所涉及南充项目
上的所有空调、风管机及模块，共计23项设备，是南充绿能慧充数字技术有限公司向
欧力士融资租赁（中国）有限公司租赁的设备，合同编号L2021070868，合同应付总租
金135.55万元，合同内承租设备均已用于该项目上。合同约定租赁期满后南充绿能慧充
数字技术有限公司以人民币100.00元的留购价款购买租赁标的。
3、截至评估基准日，陕西绿能泰耀新能源有限责任公司评估范围内机器设备5台
120KW一体式直流双枪充电桩，9台300KW四枪分体式直流充电桩、2台150KW直流双
枪充电桩、1000KVA箱式变电站2台、1600KVA箱式变电站1台、1250KVA箱式变电站1
台;构筑物包括配电工程、充电站低压施工、地面硬化、监控施工、照明施工程，均系
采用融资（售后回租）方式取得。融资租赁合同反映租赁成本为559.70万元，截至基准
日尚未支付的融资租赁费为310.95万元。上述融资租赁设备为陕西绿能泰耀新能源有限
责任公司在2020年4月29日与众富融资租赁（上海）有限公司签订融资租赁合同获得。合同约定租赁期满后陕西绿能泰耀新能源有限责任公司以人民币1.00元的留购价款购
买租赁标的。
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
陕西绿能泰耀新能源有限责任公司与众富融资租赁（上海）有限公司签订编号为
20200426-00048号售后回租融资租赁合同，租入固定资产，同时以陕西绿能泰耀新能源
有限责任公司将通过小桔充电项目运营租赁标的所产生的全部应收账款（包括但不限于
其应收的电费和服务费以及绿能慧充数字科技有限公司将持有的陕西绿能泰耀新能源
有限责任公司1100万元股权质押给众富融资租赁（上海）有限公司，质权登记编号为：
61013122019000304。
4、小桔绿能（深圳）新能源有限公司之3项长期投资，其中小桔绿能（广州）新
能源有限公司的股权评估价值为-659,312.57元。评估时，将该负值计入了长期投资评估
值合计。按照有限责任原则，一般情况下，合计时可以不考虑该项负值。但由于小桔绿
能（深圳）新能源有限公司未实际出资，且未取得可以排除其对该项投资存在连带经济
责任的证据，故实际操作时将评估负值列入了合计范围。
上述事项可能存在对评估结果的影响，提请报告使用人予以充分关注。
第八章资产评估报告的使用限制说明
一、本资产评估报告仅用于资产评估报告载明的评估目的，由委托人和法律、行政
法规规定的资产评估报告使用人使用。
二、本资产评估结论有效期一年，即自二O二一年十月三十一日起至二O二二年十
月三十日止。但在此期间，若遇评估对象状况发生较大变化或市场发生较大波动，本评
估结论即失效。我们不对委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人超出有效
期使用评估报告或者虽在有效期内但评估对象状况已发生较大变化或市场已发生较大
波动时仍然使用评估报告承担责任。
三、委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报
告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任；
四、除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政
法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使
用人；
五、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论。评估结论不等同于评估对
象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
中京民信（北京）资产评估有限公司
-32-绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
六、未征得我公司同意，委托人不得将资产评估报告的内容被摘抄、引用或者披露
于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
第九章评估报告日及其他
一、本评估报告日为二○二一年十二月十六日，评估报告日是评估结论形成的日期。
二、本资产评估报告含有若干附件（见附件目录），附件是本资产评估报告的重要
组成部分。
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中京民信（北京）资产评估有限公司绿能慧充数字技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告
（本页无正文）
资产评估师：
39130026
资产评估师
资产评估师：
法定代表人：
中京民信（北京）资产评估有限公司
也写一年十二月十六日
中京民信（北京）资产评估有限公司-34-