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金信诺:深圳市金泰诺技术管理有限公司审计报告

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金信诺:深圳市金泰诺技术管理有限公司审计报告

粤港游资 发表于 2021-12-16 00:00:00 浏览:  573 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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深圳市金录诺技术管理有限公司
审计报告
审计报告
中汇沪会审[2021]0926号深圳市金泰诺技术管理有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了深圳市金泰诺技术管理有限公司(以下简称深圳金泰诺公司)财务报表,包括2021年9月30日的资产负债表,2021年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳金泰诺公司2021年9月30日的财务状况以及2021年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深圳金泰诺公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估深圳金泰诺公司的持续经营能力,披露
第1页共41页
与持续经营相关的事项如适用,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算深
,金泰诺公司、终止运营或别无其他现实的选择。
深圳金泰诺公司治理层(以下简称治理层)负责监督深圳金泰诺公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
(一一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对深圳金泰诺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
第2页共41页
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深圳金泰诺公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所斤中国注册会计师
师册
中国而上海中国注册会计师:
苦师册
报告日期:2021年12月15日
第3页共41页资产负债表2021年9月30日会计事务所(特持普通合伙上商分分审核专用章会企01表-1编制单位:深圳市金泰诺技术管理有限公司金额单位:人民币元项目注释号行次期末数期初数
流动资产:
货币资金五(一1570,953.081,709,923.45
交易性金融资产N--
衍生金融资产
应收票据中
应收账款五(二)51,232,101.7761586.82
应收款项融资0
预付款项五(三)71,018,720.05
其他应收款五四8104,186.3015.793.35
其中:应收利息--
应收股利10
存货11
合同资产12
持有待售资产13
一年内到期的非流动资产14
其他流动资产五(五)15228,914.47163,424.19
流动资产合计163,154.875.671,950,727.81
非流动资产:
债权投资17
其他债权投资18
长期应收款19
长期股权投资20
其他权益工具投资21
其他非流动金融资产22--
投资性房地产23
固定资产五(六)2442,119.0737.388.71
在建工程25
生产性生物资产26
油气资产27
无形资产28
开发支出29
商誉30
长期待摊费用五七)31400,148.0813,500.00
递延所得税资产32--
其他非流动资产33
非流动资产合计34442.267.1550.888.71
资产总计353,597,142.822,001,616.52
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
第4页共41页资产负债表(续)2021年9月30日中汇会计师子所将来通合伙上海分所像核专用章会企01表-2立额单位:人民币元编制单位:深圳市金泰诺技术管理有限公司项目注释号行次期末数期初数
流动负债:
短期借款36
交易性金融负债37
衍生金融负债38
应付票据39
应付账款五八)403,382,353.262254,232.03
预收款项41
合同负债五(九)42364,907.67349.871.15
应付职工薪酬五(十)4365,187.0630,160.28
应交税费五(十一)4458.04842.97
其他应付款五(十二)452,594,255.521,149,832.38
其中:应付利息46
应付股利47
持有待售负债48
一年内到期的非流动负债49
其他流动负债五(十三)5032,841.6920,992.28
流动负债合计516,439,603.243.805,931.09
非流动负债:
长期借款52
应付债券53
其中:优先股54
永续债55
长期应付款56
长期应付职工薪酬57
预计负债58
递延收益59
递延所得税负债60
其他非流动负债61
非流动负债合计62
负债合计636,439,603.243,805,931.09
所有者权益:
实收资本64
其他权益工具65
其中:优先股66
永续债67
资本公积68
减:库存股69
其他综合收益70
专项储备71
盈余公积72
未分配利润五(十四)73-2.842,460.42-1,804,314.57
所有者权益合计74-2,842,460.42-1,804,314.57
负债和所有者权益总计753,597,142.822,001,616.52
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
第5页共41页利润表2021年1-9月中汇会计师事务所特殊普通合伙)上海分所审核专用章会企02表编制单位:深圳市金泰诺技术管理有限公司项目注释号行次本期数个工单位:人民币元上期数
一、营业收入五(十五)一8.086,292.804733,073.14
减:营业成本五(十五)7804,205.435,373,221.06
税金及附加五(十六)en6.864.32
销售费用五(十七)97,441.16
管理费用五(十八)1,454,457.89660.884.86
研发费用6
财务费用五(十九)-3,615.58-3,621.95
其中:利息费用8
利息收入93.791.184373.15
加:其他收益五(二十)1027587.29
投资收益(损失以“-”号填列)11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)141
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15
信用减值损失(损失以“-”号填列)五(二十一)16-26,223.38-496,539.42
资产减值损失(损失以“-”号填列)17
资产处置收益(损失以“一”号填列)18
二、营业利润(亏损以“-”号填列)19-1,264,832.19-1,800,814.57
加:营业外收入五(二十二)20226,736.34700.00
减:营业外支出五(二十三)2150.004,200.00
三、利润总额(亏损总额以”号填列)22-1,038,145.85-1,804,314.57
减:所得税费用23
四、净利润(净亏损以“-”号填列)24-1,038,145.85-1,804,314.57
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25-1,038,145.85-1,804,314.57
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26
五、其他综合收益的税后净额27
(一)不能重分类进损益的其他综合收益28
1.重新计量设定受益计划变动额29
2.权益法下不能转损益的其他综合收益30
3.其他权益工具投资公允价值变动31
4.企业自身信用风险公允价值变动32
5.其他33
(二)将重分类进损益的其他综合收益341
1.权益法下可转损益的其他综合收益35
2.应收款项融资公允价值变动36
3.其他债权投资公允价值变动37
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额38
5.应收款项融资信用减值准备39
6.其他债权投资信用减值准备40
7.现金流量套期储备41
8.外币财务报表折算差额42
9.其他43
六、综合收益总额(综合亏损总额以“一号填列)44-1,038,145.85-1,804,314.57
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)45
(二)稀释每股收益(元/股)46
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
第6页共41页现金流量表2021年1-9月中汇会计师事务所(特殊普通合伙上海分审核专用章会企03表金额单位:人民币元编制单位:深圳市金泰诺技术管理有限公司项目注释号行次本期数上期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1447589,434.865,272,940.04
收到的税费返还CN
收到其他与经营活动有关的现金五(二十四)1674,950.66792,450.71
经营活动现金流入小计9.264385.526,065,390.75
购买商品、接受劳务支付的现金57378,366.583,604,835.87
支付给职工以及为职工支付的现金6535,439.00147,508.43
支付的各项税费764,066.94
支付其他与经营活动有关的现金五(二十四)82.030,936.07483,368.99
经营活动现金流出小计99,944,741.654,299,780.23
经营活动产生的现金流量净额10-680.356.131,765,610.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金11
取得投资收益收到的现金12二
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14I
收到其他与投资活动有关的现金15
投资活动现金流入小计16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17458,614.2455,687.07
投资支付的现金18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19
支付其他与投资活动有关的现金20
投资活动现金流出小计21458,614.2455687.07
投资活动产生的现金流量净额22-458,614.24-55,687.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金23
取得借款收到的现金241
收到其他与筹资活动有关的现金25
筹资活动现金流入小计26
偿还债务支付的现金27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28
支付其他与筹资活动有关的现金29
筹资活动现金流出小计30
筹资活动产生的现金流量净额31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32
五、现金及现金等价物净增加额33-1,138,970.371,709,923.45
加:期初现金及现金等价物余额341,709,923.45
六、期末现金及现金等价物余额35570.953.081,709,923.45
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
第7页共41页
人民币元804314.57所有者权益合计T-1804314.57-1,038,145.85145.85038T-T一
未分配利润314804-157-1,804,314-1038,145.8,145.Ⅰ8801-11I上I
公积盈余111I√1入1:1
专项储备I1I111Ii1
综合收益1本期数其他11III11II:1
库存股II111Iii/I1/I
资本公积1II11:II1I
其他1其一/i11I11I
他权益工具永续债一/1:I1I1//I1
优先股一1)下1111I11/11I7II
111111IⅠ
017NoLOQ000o二88138888
四上期期末余额加:会计政策变更前期差错更正本期期初余额其他1号填列)本期增减变动金额(减少以“-”综合收益总额所有者投入和减少资本股东投入的普通股一股份支付计入所有者权益的金额其他权益工具持有者投入资本(三)利润分配其他4对所有者的分配提取盈余公积(四)所有者权益内部结转其他资本公积转增资本盈余公积转增资本设定受益计划变动额结转留存收益盈余公积弥补亏损4其他综合收益结转留存收益其他难本期提取本期使用(六)其他
会企04表-2
金额单位:人民币元所有者权益合计:314.57314.57804804"T--1
未分配利润i|-1804,314.314.-1804Ii1
盈余公积1i1I1/11:
专项储备11111
其他综合收益I上期数I1I171111111
库存股/1i11:1111111111一
资本公积i1111III1
其他其1:11I1Ii111I
他权益工具永续债111I11/1、1
优先股I4191/11111//
一111一1I111I一11二
一NoLoo二:813
四上期期末余额加:会计政策变更前期差错更正本期期初余额其他二号填列)本期增减变动金额(减少以综合收益总额111(二)所有者投入和减少资本股东投入的普通股股份支付计入所有者权益的金额其他权益工具持有者投入资本(三)利润分配其他对所有者的分配提取盈余公积(四)所有者权益内部结转其他资本公积转增资本盈余公积转增资本设定受益计划变动额结转留存收益盈余公积弥补亏损一其他综合收益结转留存收益其他d(五)专项储备本期提取本期使用取耳(+)
深圳市金表诺技术管理有限公司
财务报表附注
2021年度1-9月
一、公司基本情况
深圳市金泰诺技术管理有限公司(以下简称公司或本公司)系由深圳金信诺高新技术股份有限公司出资组建的有限责任公司。本公司于2020年4月7日在深圳市市场监督管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91440300MA5G4GHF72的《营业执照》,注册资本为人民币10,000,000.00元。处所:深圳市龙岗区宝龙街道宝龙社区宝龙二路50号金信诺1号厂房301。法定代表人:黄唯。
本公司属商务服务业行业经营范围为:经营进出口业务:电子产品与测试设备的研发、
生产、销售、技术服务及技术咨询:普通货运:物业租赁:房屋租赁:物业管理:房屋修缮工程、保养管理;园林绿化;清洁服务;物业修缮工程、房地产经纪。许可经营项目是:保险兼业代理;通讯线缆及接插件、高频连接器及组件、低频连接器及组件、高速连接器及组件、光纤光缆及光纤组件、光电连接器及传输器件、光电元器件及组件、电源线及组件、综合网络线束产品、印制线路板、汽车线束及组件、室内分布系统、工业连接器及组件、流体连接器、无源器件、通信器材及相关产品的技术开发、生产、销售。
本公司的母公司为深圳金信诺高新技术股份有限公司。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定以下合称“企业会计准则”,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》2014年修订的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
第10页共41页三、主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止,本财务报表的实际编制期间为2021年1
月1日至2021年9月30日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融
第11页共41页资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款,按照本附注三十三的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期
产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额:③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融
资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
第12页共41页产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除
了获得的股利属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失包
括汇兑损益均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量,产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
第13页共41页负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
3)财务担保合同
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1或2情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量:①按照本附注三(六)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始
确认金额扣除按照本附注三十三的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1、2、3情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配不包括股票股利,减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2.金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;2该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方:(3该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
第14页共41页若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并朴应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;⑵因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;2终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。
3.金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债或该部分金融负债)。本公司借入方与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债或其一部分终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
4.金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。
5.金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(六)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权
第15页共41页重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现
值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后
未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内
若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负
第16页共41页责以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(七)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场或最有利市场是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价:非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(八)应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三六5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:
第17页共41页组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法
账龄组合-…一按账龄划分的具有类似信用风险特-----------征的应收账款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,分账龄确认预期信用损失率,详见“账龄组合预期信用损失率对照表”
关联方组合应收深圳金信诺高新技术股份有限公司合并报表范围内关联方款项根据其未来现金流量现值低于其:账面价值的差额计提坏账准备
账龄组合预期信用损失率对照表:账龄---------应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)1.00-----------------"
1-2年-------10.00---------------------
2-3年30.00----
3年以上100.00
(九)其他应收款减值
本公司按照本附注三六5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据预期信用损失的计量方法
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特-----------征的应收账款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及考虑前瞻性信息,分账龄确认预期信用损失率,详见“账龄组合预期信用损失率对照表”
关联方组合应收深圳金信诺高新技术股份有限!公司合并报表范围内关联方款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
押金保证金、员工借款、代扣代缴款组合押金保证金、员工借款、代扣代缴根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
账龄组合预期信用损失率对照表:
—………"
账龄其他应收款预期信用损失率(%)
第18页共41页账龄其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含1年,下同)1.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
(十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:1为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的;②使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
2.固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3.固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别------------折旧方法折旧年限(年)预计净残值率%)年折旧率%)
电子设备及其他平均年限法55.0019.00
说明:
1符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
3公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法
第19页共41页当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
1在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司:
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权
3即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值:出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
(5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
1因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
2若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。
3固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
第20页共41页(十一)合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债互抵销后以净额列示。
(十二)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立
的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提
供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。
3。辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
第21页共41页日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益辞退福利。正式退休日期之后的经济补偿如正常养老退休金,按
照离职后福利处理。
4。其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(十三)收入
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14
(面联(动牌,*剔上Y)(台Z[2107]号所)《([动金2I0)(动——吾
收入的总确认原则
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履
行履约义务客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益2客户
能够控制公司履约过程中在建的商品;⑶公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象1公司就该商品享有现时收款权利,
即客户就该商品负有现时付款义务:2公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户
已拥有该商品的法定所有权;⑶公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商
品;4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬5客户已接受该商品;6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
第22页共41页司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入
交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(十四)租赁
1.租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之
说明。
2.经营租赁的会计处理
1出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法
进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
2承租人;公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线
法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣
除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3.融资租赁的会计处理
出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
第23页共41页和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(十五)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;
既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
1.租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资
租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
2.金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
第24页共41页的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4。折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5.公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三七)“公允价值”披露。
(十六)主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。
1。重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号--—租赁(2018修订)》财会[2018]35号,以下简称“新租赁准则”),本公司自2021年1月1日起执行新:租赁准则。[注1]
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义,本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日即2021年1月1日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
1本公司作为承租人
第25页共41页原租赁准则下,本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移
给本公司,将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下,本公司不再区分融资租赁与经营租赁,对所有租赁选择简化处理方法
的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。
对于首次执行目前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一
项或多项简化处理:
1对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;
2)计量租赁负债时,对具有相似特征的租赁采用同一折现率;
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用;
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期;
5)作为使用权资产减值测试的替代,根据《企业会计准则第13号或有事项》评估
包含租赁的合同在首次执行目前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏
损准备金额调整使用权资产:
6对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变
更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。
2本公司作为出租人
在新租赁准则下,本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租
赁的标的资产,对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍
存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评
估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融
资租赁进行会计处理。
除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
第26页共41页3.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
首次执行新租赁准则未对本公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税,种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%、9%
城市维护建设税应缴流转税税额%2----------
教育费附加-…------应缴流转税税额3%-----------
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
五、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明,期末系指2021年9月30日;本期系指2021年1月1日至2021年9月30日。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1.明细情况项目77777期末数期初数
1-----银行存款570,953.081709,923.45
(二)应收账款
1.按账龄披露账龄---------期末数
1年以内1.244.547.24
账面余额小计----------1.244,547.24
减:坏账准备12,445.47
账面价值合计1232,101.77
2.按坏账计提方法分类披露
第27页共41页期末数
种类账面余额-----坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备777777547244,547.24100.0012,445.471.001,232,101.77
合计,244,547.24100.0012,445.471.001,232,101.77
续上表:期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备62,208.91100.00622.091.0061,586.82
合计-----62,208.91100.00622.091.0061,586.82
3.坏账准备计提情况
1期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)1.00
账龄组合1,244,547.2412,445.47
其中:账龄组合
.00账龄账面余额坏账准备计提比例%)
1年以内1,244,547.2412,445.471
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1本期计提坏账准备情况本期变动金额
种类期初数计提收回或转回转销或核销其他期末数
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备622.0917,445.475,622.0912,445.47
小计622.0917,445.475,622.0912,445.47
5.期末应收账款金额前5名情况
第28页共41页单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
深圳艾丽兰地毯有限公司786,699.981年以内63.217,867.00
深圳市泊林商业经营管理股份有限公司145,437.49--"-1年以内11.691,454.37
T---7深圳市卓粤电气有限公司106,109.991年以内8.531,061.10
深圳市龙岗区客乐膳坊餐饮-**-号----店103,368.251年以内8.311,033.68
深圳市恒山网络有限公司66.880.931年以内5.37668.81
小计1,208,496.6497.1112,084.97
(三)预付款项
1。按账龄披露账龄期末数期初数
---"---金额比例%)金额比例%
1年以内-…"……1,018,720.05----------100.00
合计1018,720.05100.00
2.预付款项金额前5名情况单位名称----------------期末数账龄-………………占预付款项期末余额合计数的比例(%)
深圳市龙岗区坪地兴泰兴家私店473,769.701年以内46.51
深圳市鑫月光电科技有限公司207,500.001年以内20.37
安徽恒升供应链管理服务有限公司188,530.00----------1年以内------18.51
浙江恒升供应链管理服务有限公司----------------------------124,000.001年以内12.17
东莞市智慧城市科技发展有限公司-----------24,920.351年以内--2.44
小计1,018,720.05100.00
(四)其他应收款
1.明细情况项目-----期末数期初数
账面余额坏账准备账面价值次账面余额坏账准备账面价值
其他应收款600,103.63495,917.33104,186.30511,710.68495,917.3315,793.35
第29页共41页2.其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内101,426.30
1-2年498,677.33---7.
账面余额小计600,103.63
减:坏账准备495,917.33……--…-
账面价值小计104,186.30
2按性质分类情况款项性质期末数---期初数
押金及保证金584,319.33508,077.33
员工借款、代扣代缴款组合15,784.303633.35
账面余额小计i600,103.63511,710.68…--------
减:坏账准备495,917.33495,917.33
账面价值小计104,186.3015,793.35
3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额-----坏账准备计提比例%)
单项金额重大并单项计提坏账准备495,917.33495,917.33100.00
押金保证金、员工借款、代扣代缴款组合104,186.30一
小计600,103.63495,917.33100.00
4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额
种类期初数计提收回或转回转销或核其他销期末数
按单项计提坏账准备495,917.339,400.009,400.00495,917.33
按组合计提坏账准备
小计495,917.339,400.009,400.00495,917.33
第30页共41页(五)其他流动资产
1.明细情况项目期末数期初数--
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税228,914.47228,914.47163,424.19163,424.19
2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
(六)固定资产
1。明细情况项目期末数期初数--"-----
固定资产42,119.0737388.71
2.固定资产
1)明细情况本期增加本期减少
项目-—-…=**■期初数购置在建工程转入企业合并增加其他处置或报废其他期末数
(1)账面原值---------
电子及其他设备7777777237,687.078,352.2446.039.31
小计--------37,687.078,352.2446,039.31
(2)累计折旧计提
电子及其他设备298.363,621.883,920.24
小计---298.363621.883,920.24
(3)账面价值
电子及其他设备37388.7142,119.07
小计37388.7142,119.07
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
(3)期末未发现暂时闲置的固定资产
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末无未办妥产权证书的固定资产。
第31页共41页7期末无用于借款抵押的固定资产。
(七)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因
深圳湾总部24层2404室空调改造13,500.00305,262.0049,113.90269,648.10
龙岗垃圾房装修工程--145,000.00——"14,500.02130,499.98
小计500.0013450,262.0063,613.92400,148.08
(八)应付账款
1.明细情况账龄期末数期初数
二1年以内3382,353.262,254,232.03
2.期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(九)合同负债
1.明细情况项目期末数期初数三
预收房租364,907.67349.871.15
(十)应付职工薪酬
1.明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬30,160.28554,009.78524,631.8259,538.24
(2)离职后福利一设定提存计划16,456.0010,807.18■5648.82-----------
合计30,160.28570,465.78535,439.0065,187.06
2.短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴30,160.28517.971.10493865.6754,265.71
(2)社会保险费8218.687351.15867.53
第32页共41页项目期初数本期增加本期减少期末数
----------------
其中:医疗保险费7,783.306.968.57814.73
--------
工伤保险费118.58118.58
------------
生育保险费316.80264.0052.80
(3住房公积金27,820.0023,415.004,405.000
小计30,160.28554,009.78524,631.8259,538.24
(十一)应交税费
1.明细情况项目期末数期初数
——--
代扣代缴个人所得税58.04842.97
(十二)其他应付款
1.明细情况项目期末数期初数
-------
其他应付款2,594255.521,149,832.38
2.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金2,465,203.261,094,950.28
------"-----
往来款103,548.6954882.10
--------………"-----…-*
预提费用25,503.57
小计2,594,255.521,149,832.38
2金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容
深圳市泊林商业经营管理股份有
214,426.44押金保证金
限公司**
(十三)其他流动负债
1.明细情况
第33页共41页项目及内容期末数期初数
待转销项税32,841.6920,992.28
(十四)未分配利润
1.明细情况项目本期数上年数---------
上年年末余额-1,804,314.571
加:年初未分配利润调整
调整后本年年初余额-------------
加:本期净利润-----------1,038,145.85-1,804,314.57
减:提取法定盈余公积I
期末未分配利润-2,842,460.42-1,804,314.57
(十五)营业收入/营业成本
1.明细情况项目本期数上年数
收入成本收入成本
主营业务8,086,292.807,804,205.434733,073.145,373,221.06
2.主营业务收入/主营业务成本情况按不同类别列示
(1)按产品/业务类别分类产品名称-----------本期数上年数
收入成本收成本
租赁8,086,292.807,804,205.434733,073.145,373,221.06
2
3.公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
黑芝麻智能科技(重庆)有限公司957,195.7411.84
深圳艾丽兰地毯有限公司923,525.0611.42---
深圳市卓粤电气有限公司757575755777755775775575555851.887.6210.53--
深圳艾上健康产业科技有限公司-------------------851,219.70,-10.53
壹触点(深圳)科技有限公司700,233.358.66
第34页共41页客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%
小计4,284,061.4752.98
(十六)税金及附加
项目
本期数上年数---------
-----
,…"
城市维护建设税
4004.19
------------------
教育费附加1,716.08
------
地方教育附加
1,144.05
合计
6.864.32
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(十七)销售费用
项目本期数上年数
工资
84765.61
--------------
社保费
5,160.55
住房公积金7,515.00
合计
97,441.16
---
(十八)管理费用
项目
本期数上年数
工资及福利费276,844.92173,824.03
*
社保费20.812.61
442.68
----------
住房公积金
33,493.103,402.00
------
业务招待费15,460.00
4744.99
----------------------
---------
差旅费
658.60
-"……-
修理费
18.809.254650.00
-----------
办公费
7226.702275.65
房租水电12,405.10
12,342.65
折旧费3621.88
298.36
""-------
咨询服务费935.898.07413,222.45
第35页共41页项目本期数上年数
运输费5,957.001,480.19-"--…-
通讯费860.00---------
装修费"------63,613.9227,659.98---------
保险费二-9,905.66-"-----
其他59,656.745,776.22
合计1,454,457.89660.884.86
(十九)财务费用项目--------本期数上年数
利息费用I
减:利息收入-------------3,791.184373.15--
手续费支出175.60751.20
合计-3,615.58-3,621.95
(二十)其他收益项目---------I本期数上年数计入本期非经常性损益的金额-----------
进项税加计扣除27,587.2927,587.29--7-----
合计27,587.2927,587.29
(二十一)信用减值损失
1.明细情况项目----57757本期数--------上年数
应收账款坏账损失-16,823.38
其他应收款坏账损失-9,400.00-496,539.42
合计-26,223.38-496,539.42
(二十二)营业外收入
1.明细情况
第36页共41页计入本期非经常性损
项目本期数上年数
益的金额
------5777
罚没及违约金收入700.00
其他226,736.34226,736.34
合计-——*-226,736.34700.00226,736.34
(二十三)营业外支出
1.明细情况计入本期非经常性损益
项目本期数上年数
----------的金额
赔偿金、违约金4,200.00
罚款支出50.0050.00
合计50.004,200.0050.00
(二十四)现金流量表主要项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金项目
本期数上年数
------
往来款1,671,159.48787,377.56
利息收入3,791.184373.15
罚款收入700.00
合计1,674,950.66792,450.71
2.支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数
-----
付现费用914,197.47478,417.79
手续费付现175.60751.20
往来款及其他1,116,563.004,200.00
合计2,030,936.07483,368.99
(二十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料项目-----本期数上年数
第37页共41页项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润---------1,038,145.85-1,804,314.57
加:资产减值准备---------------------
信用减值损失26,223.38496,539.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧--3,621.88--298.36
无形资产摊销----------------一
长期待摊费用摊销63613.924,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)------------------------天二
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-----------------------------
财务费用(收益以“-”号填列)____------------------
投资损失(收益以“-”号填列)-----------------
净敞口套期损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-----------------------------
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)--------------5557.7
存货的减少(增加以“-”号填列)-----------------
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,369,283.57-737,343.78"---
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)77757775772,633,614.113,805,931.09
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“-”号填列)----------------------------------------------
其他-------------------------------------7
经营活动产生的现金流量净额-680,356.131,765,610.52
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本---------
一年内到期的可转换公司债券----------------------
融资租入固定资产---9757777775550
(3)现金及现金等价物净变动情况:
第38页共41页项目本期数上年数
现金的期末余额---------------570.953.081,709,923.45
减:现金的期初余额1,709,923.45
加:现金等价物的期末余额--------------
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1,138,970.371,709,923.45
2.现金和现金等价物项目期末数期初数
(1)现金570,953.081,709,923.45
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款570,953.081,709,923.45
可随时用于支付的其他货币资金----
(2)现金等价物____-------------------------一
其中:三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额570,953.081,709,923.45
六、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1.本公司的母公司情况母公司---业务性质------…a-一注册地注册资本万元母公司对本公司的持股比例%)母公司对本公司的表决权比例(%)
深圳金信诺高新技术股份有限公司电气机械和器材制造业深圳市57.715.38100.00100.00
2.本公司的合营和联营企业情况合营或联营企业名称---------------------与本公司的关系--------------------
深圳市深湾管理有限公司本公司之母公司的联营企业
(二)关联方交易情况
1。购销商品、接受和提供劳务情况
第39页共41页(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
深圳金信诺高新技术股份有限公司物业管理费协议价832,520.881,049,921.10
2.关联租赁情况
(1公司承租情况表出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费
深圳金信诺高新技术股份有限公司房屋及建筑物7,828,121.234.415,758.33
3.关联方资金拆借关联方期初数本期增加本期减少期末数说明
拆入--
深圳金信诺高新技术股份有限公司54882.1050,086.001,419.41103,548.69注
注:深圳金信诺高新技术股份有限公司系本公司之母公司,本期资金拆借未约定利息。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数--
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(1)其他应收款
深圳市深湾管理有限公司495,917.33495,917.33511,710.68495,917.33
2.应付关联方款项项目名称---"关联方名称期末数期初数
(1)应付账款-""二
深圳金信诺高新技术股份有限公司1,126,110.802254,232.03
(2其他应付款-"-"7557
深圳金信诺高新技术股份有限公司103,548.6954,882.10
第40页共41页七、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司无应披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截止资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后非调整事项
截至财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
九、其他重要事项
截至财务报告批准报出日,本公司无应披露的其他重要事项。
深圳市金泰诺技术管理有限公司
2021年12月15日
第41页共41页副本)统一社合合用代码913101150879497950证明编号15000000201803090224名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所营业执照
类中会计算务所(特除合证合伙上海分房
型特殊普通合伙企业分支机构
浦东新区书院镇老芦公路858弄3层302号
营业场所
负责人李宁

成立日期2014年2月24日
营业期限2014年2月2日至不约定期限
经营范围审查企业会计报表、出具电话报告,验证企业资本,出具验资报
告,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务:出具有关报
告,基本建设年度决算审计,代理记账,会计咨询、税务咨询,
管理咨询、会计培训,法律、法规规定的其他业务。-4
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动
登记机关
2018
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中华人民共和国国家工商行收管阻总局监
尔业信用信息公小系统网附:htips:iuww.sns.nov.cn/no:ice

会计师事务所分所终止或执业许可注销的,应
《会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事务所经财政部门依法审批,准予持证分所执行业当向财政部门交回《会计师事务所分所执业证
《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变中华人民共和国财政部制
证书序号,5000457
《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、涂改
动的,应当向财政部门申请换发。
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说:明
发证机奖
出租、出借、转让。
务的凭证。

《牛
ei
302室
中汇会计师事务所(特殊普通合伙
会计师事务所分所执业证书批准执业文号:沪财会[2008]112号
批准执业日期:2008年10月29日
经营场所,上海市浦东新区
分所执业证书编号:330000143101
上这分所
人。李宁
称:
NESE

李宁
Fu
性别

Scx
出生日期
1075045
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工作单位
中汇会计师事务所(特殊普
Workinguni
通答伙)上海分所
身份证号码
ldcnycrdNo.1022819750415003Thisce本证
rtific书经
teisya检验合
年度检验登记格,继续有效一年idforano李宁3您已上海20
theryeahisrenewal。10000172243)通过2020年年检市注册会计师协会20年08月31日
alrafter
nnualRenewalRegistratio会计师协会
批准注册协会No发at
eofIssuanc
证日期:
,会
姓名
阮品
Fu1lname
,别、男

Sex
出生日期
030%Dateofbirth
工作单位
伙)上海分所
Workinglanit
身份证号码
310101198307230515
IentitycardNoThiscertific本证书经
ateisvalidforanotheryearafter检验合格,继续有效一年nnualRenewalRegistraticth
Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
本证书经检验合格,继续有效一年
年度检验登记
上海市注册会计师协会
160001)
您已通过2020年年检
,2020年08月31旦
阮喆31000316
thisrenewal.
功崇惟志,业广惟勤。
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