冀东水泥:山西华润福龙水泥有限公司2020年度审计报告

山西华润福龙水泥有限公司财务报表及审计报告
2020年度
山西华润福龙水泥有限公司
目录页次
一、审计报告1-3
二、已审财务报表
资产负债表4-5
利润表6
所有者权益变动表7
现金流量表8-9
财务报表附注10-49
Ernst&YoungHuaMingLLPTel电话:+8675525028288
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
ShenzhenBranch深圳分所Fax传真:+8675525026188
21/F,ChinaResourcesBuildingey.com
中国深圳市深南东路5001号
No.5001ShennanDongRoad华润大厦21楼
Shenzhen,China518001
邮政编码：518001
审计报告
安永华明（2021）审字第61435701H06号
山西华润福龙水泥有限公司
山西华润福龙水泥有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了山西华润福龙水泥有限公司的财务报表，包括2020年12月31日的资产
负债表，2020年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的山西华润福龙水泥有限公司的财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了山西华润福龙水泥有限公司2020年12月31日的财
务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于山西华润福龙水泥有限公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
山西华润福龙水泥有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山西华润福龙水泥有限公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
本分所已获安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）总所授权执行业务
1
AmemberfirmofErnst&YoungGlobalLimited回款
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61435701H06号
山西华润福龙水泥有限公司
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对山西华润福龙水泥有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山西华润福龙水泥有
限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
本分所已获安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）总所授权执行业务
2
AmemberfirmofErnst&YoungGlobalLimited
审计报告（续）
安永华明（2021）审字第61435701H06号
山西华润福龙水泥有限公司
（本页无正文）
：（
计
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所中国注册会计师：邓冬梅
深圳分所
中国注册会计师：胡晓雁
中国深圳2021年4月20日
本分所已获安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）总所授权执行业务
AmemberfirmofErnst&YoungGlobalLimited，山西华润福龙水泥有限公司
资产负债表
2020年12月31日单位：人民币元资产0附注七2020年12月31日2019年12月31日
流动资产
货币资金一81,095,071.8250,000.00
应收账款N3,999,743.98
预付款项41,437,961.922,530,420.93
其他应收款LO796,563.142,414,948.24
存货O49,951,305.4667,213,977.87
其他流动资产74793.23
流动资产合计133,285,695.5776,209,091.02
非流动资产
固定资产81.221,934,835.251,287,707,072.83
在建工程912,138,574.4113,780,210.21
无形资产10209,504,025.61202,029,745.67
长期待摊费用111,739,167.051,797,409.08
其他非流动资产1244,970,110.0942,118,168.99
非流动资产合计1,490,286,712.411,547,432,606.78
资产总计1,623,572,407.981,623,641,697.80
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4
山西华润福龙水泥有限公司
12020年度单位：人民币元负债和所有者权益附注七2020年12月31日2019年12月31日
流动负债
应付账款47,792,964.8250,492,940.07
合同负债1310,031,166.296,655,684.86
应付职工薪酬1416,398,928.0013,937,317.42
应交税费151529,853.615,910,512.00
其他应付款161.277,996,353.611.341,172,054.52
流动负债合计1.353,749,266.331,418,168,508.87
非流动负债
长期应付款32,223,291.6528,405,178.71
预计负债9,658,218.999,197,290.98
非流动负债合计41,881,510.6437,602,469.69
负债总计1,395,630,776.971,455,770,978.56
所有者权益
实收资本19642,525,000.00642,525,000.00
专项储备204562,500.993,160,476.69
盈余公积213,721,327.493,721,327.49
未弥补亏损22（422,867,197.47）（481,536,084.94）
所有者权益合计227,941,631.01167,870,719.24
负债和所有者权益总计1,623,572,407.981,623,641,697.80
本财务报表由以下人士于2021年4月20日签署并批准报出：
山周
法定代表人
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
哥龙山总李维涛
么闫小梅
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5山西华润福龙水泥有限公司
利润表
2020年度单位：人民币元附注七2020年2019年
营业收入23565,488,158.88626,906,363.78
减：营业成本375,322,686.86415,870,275.39
税金及附加9,308,265.949,607,036.93
销售费用19,550,668.3610,344,158.65
管理费用43,211,016.7454,133,886.19
财务费用2556.552,013.2160,088,521.20
其中：利息费用56,718,745.5160,088,354.77
利息收入169,520.603,100.50
加：其他收益26294,414.33
信用减值损失27956,141.00
资产减值损失28840,700.00）
资产处置收益2910,010.00
营业利润61,007,232.1077.818,626.42
加：营业外收入301,543,892.01803,584.16
减：营业外支出313,882,236.641,341,781.23
利润总额58,668,887.4777.280,429.35
减：所得税费用33
净利润58,668,887.4777.280,429.35
综合收益总额58,668,887.4777,280,429.35
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
人民币元90.036486.60
167,870,719.24
5,418,108.284,864,304.99）
所有者权益合计167870,719.24所有者权益合计
60.070911.7727288'899'89227,941,631.01
单位：
558,816,514.29）77280,429.35
未弥补亏损77,280,429.35
未弥补亏损（481,536,084.94）58,668,887.4724288189989
（422,867,197.47
481.536
4,562,500.992,606,673.40553,803.29（4,864,304.99）3,160,476.69
1,402,024.30专项储备
3,160476.691,402,024.30（3,399,571.74）
专项储备4801,596.04
一
,721,327.49
3,721,327.49盈余公积
盈余公积
,327.49
721
eoo
o
实收资本642,525,000.00
642,525,000.00
实收资本642,525,000.00
642.525
财务报表的组成部分限公
本年增减变动金额
2019年年末余额后附财务报表附注为本
2020年年初余额2020年年末余额2019年年初余额
年提取年使用
10x
Ii
川Q山西华润福龙水泥有限公司
现金流量表
2020年度单位：人民币元附注七2020年2019年
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金589,890,291.52652,376,791.66
收到其他与经营活动有关的现金3,626,212.042,553,405.82
经营活动现金流入小计593,516,503.56654,930,197.48
购买商品、接受劳务支付的现金245,281.713.82324,784,699.75
支付给职工以及为职工支付的现金58,517,811.1560,199,962.59
支付的各项税费54,390,152.4349,986,804.78
支付其他与经营活动有关的现金16,828,890.816,173,534.48
经营活动现金流出小计375,018,568.21441,145,001.60
经营活动产生的现金流量净额34218,497,935.35213.785,195.88
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产收回的现金净额10,010.00
投资活动现金流入小计10,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金22,572,286.644,827,037.84
支付其他与投资活动有关的现金2,779,548.452,578,330.00
投资活动现金流出小计25,351,835.097,405,367.84
投资活动使用的现金流量净额（25,341,825.09）（7,405,367.84）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
山西华润福龙永泥有限公司
三现金流量表（续
单位：人民币元
2020年度附注七2020年2019年
三、筹资活动产生的现金流量：
支付其他与筹资活动有关的现金113,206,110.26206,407,803.04
筹资活动现金流出小计113,206,110.26206,407,803.04
筹资活动使用的现金流量净额（113,206,110.26）206,407,803.04）
35四、现金及现金等价物净增加减少）额79,950,000.0027,975.00）
加：年初现金及现金等价物余额50,000.0077,975.00
35五、年末现金及现金等价物余额80,000,000.0050,000.00
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
○山西华润福龙水泥有限公司财务报表附注
2020年度
单位：人民币元
基本情况
一
山西华润福龙水泥有限公司（“本公司”），原名为山西福龙水泥有限公司，系卫智
投资有限公司于2003年10月在山西省柳林县设立的外商独资企业。根据卫智投资有
限公司与华润水泥投资有限公司于2010年12月15日签订的股权转让协议，卫智投
资有限公司将72%的股权转让给华润水泥投资有限公司。2011年5月6日，山西省商务厅批准了此项变更。投资者实际出资情况详见附注七、19。
本公司的主要经营活动为：包括生产及销售水泥和水泥有关的产品。
本公司的母公司为华润水泥投资有限公司，最终控股母公司为中国华润有限公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则"）编制。
截至2020年12月31日，本公司累计亏损人民币422.867.197.47元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币1220,463,570.76元，因本公司之间接控股股东华润水泥控股有限公司已承诺向本公司及时提供必要的财务支持，使本公司能够在资产负债表日后的十二个月保持持续经营，并在本公司有能力及不影响本公司资金流动性状况前提下偿还所有债务之前，同意不会提出任何偿还该等财务支持的要求。因此，本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
三、重要会计政策和会计估计
本公司2020年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。
10
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
1.会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
3.
现金及现金等价物
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款：现金等价物，是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
4.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
1
收取金融资产现金流量的权利届满；
2
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手协议"下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或b虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
11山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具（续）
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标：该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。对于其他金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
三、
重要会计政策和会计估计（续）
4.金融工具（续）
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确
定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。对于资产负债表日只具有较低信
用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
针对非关联方的应收账款预期信用损失率
账龄
预期信用损失率
0-180天9%
181-365天17%
1年以上100%
关于本公司对预期信用损失计量的假设等披露参见附注九、3信用风险。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减
记该金融资产的账面余额。
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2020年度
单位：人民币元
三、
重要会计政策和会计估计（续）
4金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理:放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债;未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
5存货
本公司的存货主要包括原材料、半成品、产成品等。存货按成本进行初始计量，存货
成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态且未确认为固定资产的
材料，包括包装物、低值易耗品和其他周转材料等，周转材料采用一次转销法进行摊
销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净
值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
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2020年度
单位：人民币元
三、
重要会计政策和会计估计（续）
5.存货（续）
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
6.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物35年10%2.57%
机器设备15年10%6%
运输设备5-15年10%6%-18%
电子设备、器具及家具5年10%18%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该适定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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单位：人民币元
三、
重要会计政策和会计估计（续）
7.在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在
建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
8.借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过
程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专
门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
9无形资产
无形资产包括土地使用权、采矿权和软件。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行
复核，必要时进行调整。
16
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财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
三、
重要会计政策和会计估计（续）
10.
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
摊销期供水工程35年11
除商誉以外的非金融资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程及使用寿命确定的无形资产是
否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产
或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中
的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损
益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12.
职工薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的
会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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三、
重要会计政策和会计估计（续）
12.
职工薪酬（续）
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理。
13.
预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利
益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值
影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面金额。
14
与客户之间的合同产生的收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
商品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综
合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入。取得商品的现时收款权利、
商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
15.合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。
18
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三、
重要会计政策和会计估计（续）
16.
政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
17.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延
所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不
影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
17.所得税（续）
递延所得税资产及递延所得税负债（续）
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
18.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外
的其他租赁为经营租赁。
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间内按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
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单位：人民币元
三、
重要会计政策和会计估计（续）
19.安全生产费
本公司按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的（财企
[2012]16号）《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，以本年石
灰石开采量为依据，每吨2元提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同
时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的
成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
四、重大会计判断和估计
本公司在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公
司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估
计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出
的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
-会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的
关键假设和不确定性主要有：
金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
存货跌价准备
本公司以存货的可变现净值为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净值低
于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估
计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值和当期损
益。
21山西华润福龙水泥有限公司
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单位：人民币元
四、
重大会计判断和估计（续）
固定资产的使用寿命和净残值
对固定资产的使用寿命和净残值的估计是以对具有类似性质及功能的固定资产的实际
可使用年限和净残值的历史经验为基础做出的。如附注三所述，本公司至少于每年年
度终了对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。2020年12月31日，本公司管理层未发现使本公司固定资产预计使用寿命
和预计净残值发生重大变化的情况。
固定资产减值准备
本公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果固定
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，当可收回金额低于其账面价值时，按其差
额计提资产减值准备。可收回金额的确定需要运用判断和估计，如重新估计结果与现
有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的固定资产账面价值和当期损益。
在建工程减值准备
公司根据在建工程的可收回金额估计为判断基础确认减值准备。可收回金额的确认和
计量需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估
计改变期间的在建工程账面价值。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
矿山环境恢复准备金
根据矿山所在地相关政府部门的要求，本公司对当地的矿山计提矿山环境恢复准备
金。该准备金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本
的估计进行计算，当该估计发生变化时，可能会影响本公司的经营和业绩。
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五、会计政策变更
关联方披露范围
根据《企业会计准则解释第13号》要求，自2020年1月1日起，此前未视为关联方
的下列方作为关联方:本公司所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）
的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司。该会计政策变更影响了关联方的判断
以及关联方交易的披露，按照衔接规定不追溯调整比较数据。
六、税项
本公司本年度主要税项及其税率列示如下：
增值税
本公司为增值税一般纳税人，应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
所得税
本公司适用的企业所得税税率为25%（上年度：25%）。
其他税项
城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加分别按照已缴增值税金额的5%、3%
和2%计缴，2020年9月1日前，资源税按照石灰石消耗金额和骨料的销售金额的6%计
缴，2020年9月1日起，开始按照石灰石消耗和骨料销量按2.5元/吨计缴;土地使用税
按4.05元/平方米计缴（2019年：人民币4.50元每平方米）。
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七、财务报表主要项目注释
1.货币资金2020年2019年
银行存款80,000,000.0050,000.00
其他货币资金（注）1,095,071.82
合计81,095071.8250,000.00
注:截至2020年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
1.095,071.82元（2019年12月31日：无），其他货币资金为存放在银行的矿山土地复
垦保证金。
2.
应收账款
应收账款信用期通常为30-90日。应收账款并不计息。2019年
账龄金额比例%坏账准备账面价值
1年以内3,999,743.98100.003,999,743.98
3.
应收款项融资
截至2020年12月31日止，本公司已贴现未到期的应收票据合计人民币34,000,000
元（2019年12月31日：无），到期日的区间为2021年8月1日到2021年10月31
日。
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七、
财务报表主要项目注释（续）
4.预付款项
预付款项的账龄分析如下：2020年2019年
账龄金额比例%金额（%）阅
1年以内377,955.5026.281848,093.1973.04
1至2年500,000.0034.7733,858.001.34
2至3年30,858.002.15112,692.804.45
3年以上529,148.4236.80535.776.9421.17
合计1,437,961.92100.002,530,420.93100.00
5.
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：2020年
账龄金额比例%坏账准备账面价值
1年以内698,246.1473.37698,246.14
1至2年22,913.002.4122,913.00
2至3年3,404.000.363,404.00
3年以上227,000.0023.86155,000.0072,000.00
合计951.563.14100.00155,000.00796,563.14
252019年
账龄金额比例%坏账准备账面价值
1年以内2,336,348.2490.912,336,348.24
1至2年6,600.000.266,600.00
2至3年
3年以上227,000.008.83155,000.0072,000.00
合计2,569,948.24100.00155,000.002,414,948.24
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七、
财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：2020年2019年
年初及年末余额155,000.00155,000.00
266.存货
2020年2019年
原材料8,601,001.707,828,801.42
半成品24,541,179.6033,253,058.05
产成品16,809,124.1626,132,118.40
合计49,951,305.4667,213,977.87
7其他流动资产
2020年2019年
暂估进项税4,793.23
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七、
财务报表主要项目注释（续）
8.固定资产电子设备、器具及
房屋及建筑物机器设备运输设备家具合计
原价
2020年年初1079,585,379.74755,470,402.6757,631,280.2712,121,097.831.904,808,160.51
本年购置6,577,909.73650,707.97588,056.537816,674.23
本年在建工程转入3.018,668.881.079,315.814,097,984.69
本年减少71391.26190,653.77322,421.917699.1.89
2020年年末1.082,604,048.62763,056,236.9558.091334.4712.386.732.451.916.138.352.49
累计折旧
2020年年初229,120,240.92345,502,206.8132,056,145.6510,422,494.30617,101,087.68
本年计提27.739,701.3845,379,339.393,237,432.40354,447.2376,710,920.40
本年减少37,994.83125,444.73285.751.28449,190.84
2020年年末256,859,942.30390.843.551.3735.168,133.3210,491,190.25693.362,817.24
减值准备
2020年年初
本年计提840,700.00840.700.00
2020年年末840,700.00840,700.00
净额
2020年年初850.465,138.82409.968,195.8625.575,134.621698.603.531.287.707,072.83
2020年年末824903,406.33372.212,685.5822.923,201.161895,542.181.221.934835.25
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2020年度
单位：人民币元
七、
财务报表主要项目注释（续）
8.固定资产（续）电子设备、器具及
房屋及建筑物机器设备运输设备家具合计
原价
2019年年初1.076,495,309.84752,707,062.3057,037,097.8712,220,665.721898,460,135.73
本年购置10,683.692,873,853.19600,298.9094,681.303.579,517.08
本年在建工程转入3,080,456.183,080,456.18
本年减少1069.97110,512.826,116.50194,249.19311948.48
2019年年末1.079.585,379.74755,470,402.6757,631,280.2712,121,097.831.904,808,160.51
累计折旧
2019年年初201,621,330.98300,390,007.6528,911,264.699.994895.74540,917,499.06
本年计提27,499,148.1945,155,239.543,150,385.81602,422.8276,407,196.36
本年减少238.2543.040.385,504.85174,824.26223607.74
2019年年末229,120,240.92345,502,206.8132,056,145.6510,422,494.30617,101087.68
减值准备
2019年年初45,769.3845,769.38
本年减少45,769.3845.769.38
净额
2019年年初874.873.978.86452,271.285.2728.125.833.182.225,769.981357,496,867.29
2019年年末850,465,138.82409.968,195.8625,575,134.621698,603.531.287,707,072.83
注：截至2020年12月31日止，净额为人民币132,820,649.41元（2019年12月31日：
人民币135,075,956.73元）的房屋建筑物尚未办理房产证。
9.在建工程项目名称2020年年初本年增加额转入固定资产2020年年末
建筑工程13,574,614.28718,870.102,469,615.9411.823,868.44
安装工程205,595.931.737,478.791.628,368.75314,705.97
合计13,780,210.212,456,348.894,097,984.6912,138,574.41
项目名称2019年年初本年增加额转入固定资产2019年年末
建筑工程16,124,513.21382,498.402,932,397.3313,574,614.28
安装工程320662.2832,992.50148,058.85205,595.93
合计16,445,175.49415,490.903,080,456.1813,780,210.21
28
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
10.无形资产土地使用权采矿权软件合计
预计使用年限50年4.5-32.6年5年
原值
2020年年初247,566,191.9725,555,243.52331399.36273,452,834.85
购置13.788,322.87二13.788,322.87
2020年年末261.354,514.8425.555,243.52331.399.36287,241,157.72
累计摊销
2020年年初53,296,632.1717.799,105.07327,351.9471,423,089.18
本年摊销额5,315,767.61996,846.831428.496,314042.93
2020年年末58,612,399.7818.795,951.90328,780.4377.737,132.11
净值
2020年年初194.269.559.807756,138.454047.42202,029,745.67
2020年年末202,742,115.066.759,291.622,618.93209,504,025.61
剩余使用年限40年2.5-30.6年1.8年
土地使用权采矿权软件合计
预计使用年限50年4.5-32.6年5年
原值
2019年年初246,094,641.9716,796,882.70331399.36263,222,924.03
本年新增1471,550.008758,360.82二10,229,910.82
2019年年末247.566,191.9725.555,243.52331.399.36273,452,834.85
累计摊销
2019年年初48,197,943.6716,796,882.70325,923.4565,320,749.82
本年摊销额5098.688.501002222.371,428.496102339.36
2019年年末53.296,632.1717,799,105.07327.351.9471.423,089.18
净值
2019年年初197.896,698.305,475.91197,902,174.21
2019年年末194,269559.807756,138.454047.42202,029,745.67
41年3.5-31.6年2.8年
剩余使用年限
29山西华润福龙水泥有限公司财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
11长期待摊费用2020年2019年
供水工程（注）1.739,167.051,797,409.08
注：长期待摊费用-供水工程主要是为吕梁市柳林县柳林镇石山上自然村提供供水工程的支出款项。本公司征用该村土地，作为补偿，免费为村民建设供水工程。
12.
其他非流动资产2020年2019年
预付工程设备款13,700,045.2212,341,199.37
预付工业用水费（注）30,249,083.0030,493,447.75
其他3,094,840.001357,380.00
减：预付工程设备款减值（2,073,858.13）（2,073,858.13）
合计44,970,110.0942,118,168.99
注:为解决本公司工业用水的紧缺现状，本公司与吕梁鼎横供水有限公司以及柳林县
人民政府签订引水管道工程建设协议。本公司为引水管道的建设提供资金支持，投资
的工程款在工程建设完工后，可以抵扣用水费用直至工程投资款抵扣完毕为止。
13.
合同负债2020年2019年
货款10,031,166.296,655,684.86
30
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
14.
应付职工薪酬2020年年初数本年计提本年支付2020年年末数
工资、奖金、津贴和补贴12,252,827.7648,189,231.9545,747,097.0114,694,962.70
福利费349,213.001,781,780.901,673,659.56457334.34
社会保险费1,444,079.981,720,979.69（276,899.71）
其中：医疗保险费1,421,014.961,421,014.96
工伤保险费3630.08280,529.79（276,899.71）
生育保险费1,158.941,158.94
其他18,276.0018,276.00
住房公积金3295359.043,295359.04
工会经费912,712.67992691602376,529.591,245,880.73
职工教育经费204730.02192,130.0212,600.00
劳务费422,563.993,980,898.164,138,412.21265,049.94
设定提存计划注）1313,555.301313555.30
其中：基本养老保险费371524.29371.524.29
失业保险费二16,198.4316,198.43
企业年金缴费925832.58925,832.58
辞退福利40,500.0040500.00
其他19,588.7319,588.73
合计13,937,317.4260,979,421.7358.517.811.1516,398,928.00
2019年年初数本年计提本年支付2019年年末数
工资、奖金、津贴和补贴4,845,547.0647,589,308.3240,182,027.6212,252,827.76
福利费348,963.001,154,161.681,153,911.68349,213.00
社会保险费209,731.932,608,536.192,398,804.26
其中：医疗保险费（72,626.09）1801,118.881.728,492.79
工伤保险费176,810.65）635,650.87458,840.22
生育保险费（675.19）152,163.44151,488.25
其他40,380.0019,603.0059,983.00
住房公积金（44,180.26）3,433,596.823,389,416.56
工会经费211764.751,117,449.11416,501.19912,712.67
劳务费270,681.804898,226.734,746,344.54422,563.99
设定提存计划（注）715,618.747,060,567.357,776,186.09
其中：基本养老保险费159,913.05）5887879.965.727,966.91
失业保险费2587.59196,505.93199,093.52
企业年金缴费872,944.20976,181.461,849,125.66
其他136,770.65136,770.65
合计6,138,663.1667.998.616.8560,199,962.5913.937317.42
31山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、
财务报表主要项目注释（续）
14.
应付职工薪酬（续）
注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司于2020年和2019年按规定设立补充养老保险计划（“企业年金”），根据该计划，
本公司按参加计划员工上年度平均工资的5.0%每月向该计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司本年应分别向养老保险、失业保险及企业年金计划缴存费用人民币371.524.29
元、人民币16198.43元及人民币925832.58元（2019年：人民币5887879.96元、人民币196.505.93元及人民币976,181.46元），并于2020年12月31日均已缴清。
15.应交税费2020年2019年
增值税898,247.165,276,495.27
环保税333,864.72260,000.00
资源税113,904.03251,674.79
城建及附加89,824.7111,463.70
个人所得税80313.6997,580.34
印花税13,699.3013,297.90
合计1529853.615,910.512.00
16.
其他应付款2020年2019年
关联方往来款1,197,790,554.891.257,160,657.41
应付土地款41,402,702.0042,402,702.00
应付工程及设备款11843,309.869,677,705.86
应付保证金5,213,468.575,835,659.57
应付其他21,746,318.2926,095,329.68
合计1.277,996,353.611.341,172,054.52
32
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、
财务报表主要项目注释（续）
17.长期应付款2020年2019年
应付土地款32,223,291.6528,405,178.71
18.预计负债2020年
年初余额本年增加年末余额
弃置义务（注）9,197,290.98460,928.019.658.218.99
注：该余额为本公司根据矿山可开采年限以及到期时预计发生的环境恢复成本计提的
矿山环境恢复准备金。
19.实收资本
注册资本2020年2019年
美元比例美元比例
华润水泥投资有限公司64,800,000.0072%64,800,000.0072%
卫智投资有限公司25,200,000.0028%25,200,000.0028%
合计90,000,000.00100%90,000,000.00100%
实收资本2020年2019年
美元折合人民币美元折合人民币
华润水泥投资有限公司64,800,000.00462,618,000.0064,800,000.00462,618,000.00
卫智投资有限公司25,200,000.00179,907,000.0025,200,000.00179,907,000.00
合计90,000,000.00642,525,000.0090,000,000.00642,525,000.00
33山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
19.
实收资本（续）
卫智投资有限公司于2007年1月31日出资3,000万美元，由山西振华会计师事务所出具
【晋振华验字（2007）第0035号】验资报告验证：2010年6月3日卫智投资有限公司出资6,000万美元，由柳林县晋西联合会计师事务所出具【柳晋西变验（2010）0011
号】验资报告验证。
根据卫智投资有限公司与华润水泥投资有限公司于2010年12月15日签订的股权转让协议，卫智投资有限公司将72%的股权转让与华润水泥投资有限公司。2011年5月6日，
山西省商务厅批准了此项变更。
20.专项储备
2020年安全生产费
年初余额3,160,476.69
本年计提4,801,596.04
本年减少3.399,571.74
年末余额4,562,500.99
2019年
安全生产费
年初余额2,606,673.40
本年计提5,418,108.28
本年减少4864,304.99
年末余额3,160,476.69
21.盈余公积
2020年
法定盈余公积
年初及年末余额3,721,327.49
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
21.
盈余公积（续）2019年
法定盈余公积
年初及年末余额3,721,327.49
22.
未弥补亏损2020年2019年
年初未弥补亏损481,536,084.94）（558,816,514.29）
加：本年净利润58,668,887.4777,280,429.35
年末未弥补亏损（422,867,197.47）（481,536,084.94）
注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按照净利润弥补年初未弥补亏损后的余
额之10%提取盈余公积，未弥补完的可不计提。法定盈余公积累计额占本公司注册资
本50%以上的，可不再计提。
23
营业收入2020年2019年
水泥销售收入526,486,756.91525,161,978.23
熟料销售收入38,749,899.43100,909,010.93
其他业务收入251,502.54835,374.62
合计565,488,158.88626,906,363.78
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：2020年2019年
收入确认时间
在某一时点确认收入565,488,158.88626,906,363.78
35山西华润福龙水泥有限公司财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
23.
营业收入（续）
本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：2020年2019年
销售商品5,889,986.605,041,711.37
24.营业成本
2020年2019年
水泥销售成本348,189,770.76343,259,854.36
熟料销售成本27,124,180.6872,586,533.44
其他业务成本8,735.4223,887.59
合计375,322,686.86415,870,275.39
25.财务费用2020年2019年
利息支出53,838,732.7457,415,558.56
减：利息收入169,520.603,100.50
未确认融资费用分摊（注）2,880,012.772,672,796.21
银行手续费2,788.303,266.93
合计56,552,013.2160,088,521.20
注：该金额包含对预计负债的未确认融资费用的分摊人民币460.927.70元（2019
年：438,930.16元）;对长期应付款未确认融资费用的分摊人民币2,419,085.07元
（2019年：人民币2.233.866.05元）。
36
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、
财务报表主要项目注释（续）
2.其他收益2020年2019年
与日常活动相关的政府补助278,214.38
代扣个人所得税手续费返还16,199.95
合计294,414.33
与日常活动相关的政府补助如下：
2020年2019年
与收益相关的政府补助
稳岗补贴278,214.38
27.信用减值损失
2020年2019年
长期预付款坏账转回956,141.00
28.资产减值损失
2020年2019年
固定资产减值损失840,700.00
29.资产处置收益
2020年2019年
固定资产处置利得10,010.00
37山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
30营业外收入2020年2019年
核销债务收入815,561.28
违约赔偿收入265,500.00277,075.06
保险赔偿收入48,539.70385,881.71
其他414,291.03140,627.39
合计1,543,892.01803,584.16
31.
营业外支出2020年2019年
诉讼赔偿3,523,025.48·
固定资产报废损失109,927.2442,571.36
罚款及赔偿支出50,000.001,248,294.11
其他199,283.9250,915.76
合计3.882,236.641341,781.23
32.
费用按性质分类2020年2019年
职工薪酬费用60,979,421.7367,998,616.85
财务费用56,552,013.2160,088,521.20
产成品及在产品存货变动18,034,872.69（17,853,567.40）
耗用的原材料170,431,875.44250,454,020.53
折旧费用和摊销费用83,083,205.3682,567,777.75
其他费用105,554,996.7497,181,472.50
合计494,636,385.17540,436,841.43
38
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、财务报表主要项目注释（续）
33.所得税费用
所得税费用与利润总额的关系列示如下：2020年2019年
利润总额58,668,887.4777.280,429.35
按25%的税率计算的所得税费用（上年度：25%）14,667,221.8719,320,107.34
不可抵扣费用的纳税影响372,423.49216,081.81
本年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异的纳税影响1.321,847.04919,052.22
利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异的纳税影响（16,361,492.40）（20,455,241.37）
按本公司实际税率计算的所得税费用
注:本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他
地区应纳税所得的税项根据本公司经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告
和惯例，按照适用税率计算。
34.
经营活动现金流量2020年2019年
净利润58,668,887.4777,280,429.35
加：固定资产折旧76,710,920.4076,407,196.36
无形资产摊销6,314,042.936,102,339.36
长期待摊费用摊销58,242.0358,242.03
财务费用56,718,745.5160,088,354.77
存货的减少/增加）17.262,672.41（8,683,905.77）
信用减值损失（956,141.00）
固定资产处置收益10,010.00
固定资产报废损失109,927.2442,571.36
专项储备的增加1,402,024.30553,803.29
资产减值准备840,700.00
经营性应收项目的增加（2,343,808.23）948,204.60
经营性应付项目的增加2,765,591.293,840,510.73
经营活动产生的现金流量净额218,497.935.35213.785,195.88
39山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
七、
财务报表主要项目注释（续）
35.
现金及现金等价物2020年2019年
现金80,000,000.0050,000.00
其中:可随时用于支付的银行存款80,000,000.0050,000.00
年末现金及现金等价物余额80,000,000.0050,000.00
2020年2019年
现金的年末余额80,000,000.0050,000.00
减：现金的年初余额50,000.0077,975.00
现金及现金等价物净增加/（减少）额79,950,000.0027,975.00）
40
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
八
关联方关系及其交易
1
存在控制关系的关联方如下：对本公司对本公司表
母公司名称注册地点业务性质持股比例决权比例注册资本
华润水泥投资有限公司深圳投资72.00%72.00%1,066,770,300.00美元
本公司的最终控制方为中国华润有限公司。
2
与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：
关联方名称与本公司关系深圳市润丰新材料科技有限公司受同一母公司控制
华润混凝土潞城）有限公司受同一母公司控制
华润水泥方山有限公司受同一母公司控制
华润水泥长治有限公司受同一母公司控制
华润水泥技术研发有限公司受同一母公司控制
华润水泥技术研发广西有限公司受同一母公司控制
深圳市润薇服饰有限公司受同一最终控制方控制
圣马可珠海）实业有限公司受同一最终控制方控制
41山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元八
关联方关系及其交易（续）
3
本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
a
销售及采购
本公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：2020年2019年
采购
华润水泥投资有限公司100,544,700.01128,856,993.47
深圳市润丰新材料科技有限公司13,959,602.00
圣马可珠海实业有限公司539,227.93653,125.62
深圳市润薇服饰有限公司407,609.00521,148.76
华润水泥方山）有限公司79,141.99313,268.59
华润水泥技术研发有限公司16,340.584,669.74
华润水泥技术研发广西）有限公司10,080.001358.49
合计115.556,701.51130,350,564.67
以上销售和采购交易按合同价进行。2020年2019年
销售
华润水泥长治有限公司8,421,273.0014,763,317.92
华润混凝土潞城）有限公司3,667,171.601,081,388.80
华润水泥方山）有限公司462,000.001,060,638.49
合计12,550,444.6016,905,345.21
42
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元八
关联方关系及其交易（续）
3
本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易：（续）
b业务往来2020年2019年
资金下拨
华润水泥投资有限公司523,727,843.80620,066,323.33
2020年2019年
资金归集
华润水泥投资有限公司636,933,954.06826,474,126.37
2020年2019年
利息支出
华润水泥投资有限公司53,838,732.7457.415.558.56
c债权债务往来余额
1应收账款
关联方名称2020年2019年
华润水泥长治有限公司3,708,306.00
华润混凝土潞城）有限公司238,288.00
合计3,946,594.00
43山西华润福龙水泥有限公司财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元八
关联方关系及其交易（续）
3
本公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易：（续）
c债权债务往来余额（续）
ii应付账款关联方名称2020年2019年
圣马可珠海）实业有限公司292,492.20115,260.75
深圳市润薇服饰有限公司126,011.0013,722.60
华润水泥投资有限公司43,860.24
华润水泥方山有限公司10,228.93
合计462,363.44139,212.28
ii其他应付款关联方名称2020年2019年
华润水泥投资有限公司1,197,790,554.891.257,157,932.41
华润水泥长治有限公司2,725.00
合计1,197,790,554.891.257,160,657.41
上述应收、应付关联方款项均无抵押、无固定还款期限。除应付华润水泥投资有限公
司款项以按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场浮动报
价利率（2019年：固定利率4.35%）计算利息费用之外，其余款项不计利息。
44
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度单位：人民币元
九、金融工具及其风险
一金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年
金融资产以摊余成本计量
货币资金81,095,071.82
其他应收款796,563.14
合计81.891,634.96
金融负债
以摊余成本计量
应付账款47,792,964.82
其他应付款1.277,996,353.61
长期应付款32,223,291.65
合计1,358,012,610.08
2019年金融资产
以摊余成本计量
货币资金50,000.00
应收账款3,999,743.98
其他应收款2,414,948.24
合计6,464,692.22
45山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
九、
金融工具及其风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2019年（续）
金融负债以摊余成本计量
应付账款50,492,940.07
其他应付款1,341,172,054.52
长期应付款28,405,178.71
合计1,420,070,173.30
2.
金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年及2019年，山西华润福龙水泥有限公司均无已背书但未到期给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票。本年度山西华润福龙水泥有限公司与中国建设银行操作若干贴现业务，于2020年12月31日，山西福龙有限公司已贴现给银行，票据到期时没有回购义务的银行承兑汇票账面价值为人民币34000.000元（2019年：无）。于2020
年12月31日，其到期日为8至10个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索（“继续涉入”）。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。
2020年度，本公司于票据转移日未产生利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认
金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.
金融工具风险
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司对此
的风险管理政策概述如下。
信用风险
按照本公司的政策，需在接受新客户时评价信用风险，并对单个客户信用风险敞口设
定限额。在本公司内不存在重大信用风险集中。
46
山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
九、
金融工具及其风险（续）
3.
金融工具风险（续）
信用风险（续）
本公司各项金融资产的最大信用风险敞口等于其账面金额。本公司在每一资产负债表
日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别
以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数
包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
●违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。本公司的违约概率以预期信用减值模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信
息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
●违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损
失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进
行计算；
●违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2020年12月31日，本公司无信用风险显著增加的情况。
流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
截至2020年12月31日，本公司累计亏损人民币422.867.197.47元，流动负债合计金额
超过流动资产合计金额人民币1.220.463.570.76元，因本公司之间接控股股东华润水
泥控股有限公司已承诺向本公司及时提供必要的财务支持，使本公司能够在资产负债
表日后的十二个月保持持续经营，并在本公司有能力及不影响本公司资金流动性状况
前提下偿还所有债务之前，同意不会提出任何偿还该等财务支持的要求。因此，本公
司管理层认为本公司不存在重大流动性风险。
47山西华润福龙水泥有限公司
财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
九、
金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的关联方借款有关。
于2020年12月31日，在所有其他变量保持不变的假设下，如果借款利率上升/下降0.5
个基点，本公司的净损益会由于浮动利率借款利息费用的变化而减少/增加人民币
4,491.714.58元（2019年：人民币零元）。
外汇风险
外汇风险指引汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算，
故本公司管理层认为本公司承担的外汇风险较小。
4.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，为所有者提供回报，并保
持最佳资本结构以降低资本成本。
本公司根据经济形势管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司
可以调整对所有者的利润分配、向所有者归还资本、或出售资产以减少负债。2020年
度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
·
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参
照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
·
其他金融资产及其他金融负债的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通
用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。
本公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接
近该等资产及负债的公允价值。
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财务报表附注（续）
2020年度
单位：人民币元
十一、承诺事项
资本承诺2020年2019年
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期
资产承诺6,396,000.0030,223,090.00
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