特锐德:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：300001证券简称：特锐德公告编号：2021-090
青岛特锐德电气股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不会导致
公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变；
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意；今后公司将持
续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
青岛特锐德电气股份有限公司（以下简称“公司”或“特锐德”）第四届董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十四次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，对相关期间财务报表进行会计差错更正及追溯调整，具体情况如下：
一、前期会计差错更正原因及影响
1、公司对部分新能源汽车以长期租赁的形式出租给承租方，由于当年车辆未
办理过户，公司按照经营租赁进行账务处理，经审慎判断，车辆实质控制权已转移给承租方，且承租方能够主导车辆的使用并从中获得几乎全部的经济利益，符合收入的确认条件，应于所属期确认新能源汽车销售收入，需调整2017-2020年度相关科目。上述调整事项对2017至2020年度归属于母公司净利润影响金额分别为：109.66万元、-46.45万元、-1324.09万元、-122.15万元。
2、2016-2017年，公司在武汉、安庆承建了BOT、PPP项目，公司将其作为固
定资产进行了账务处理，因BOT、PPP项目属于无形资产性质，经核查，应由固定资产调整为无形资产核算，并在授予经营期内进行摊销，同时将根据协议约定取得
1的与公司提供服务活动密切相关的补助金额做重分类调整，需调整2016-2021年度相
关财务报表科目。上述调整事项对2016-2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为-47.26万元、-81.22万元、-173.76万元、-354.14万元、-208.34
万元、-135.41万元。
3、公司根据新能源汽车充电行业的市场情况以及自身发展，在2017年上半年
制定了轻资产运营的发展战略，并于下半年进行了业务的落地，将部分充电场站出售给租赁公司并以经营性租赁方式租回，且无回购计划。根据《租赁》准则的规定，该笔业务符合经营性租赁的条件，并且进行了相应的账务处理。目前，该项租赁合同即将到期，为快速获得收益，出租方计划出售该资产。同时，经过多年的发展，新能源汽车及充电产业迎来了快速增长，作为充电行业的引领者，为进一步巩固市场地位，持续拓展充电网规模，经双方沟通协商，公司将在租赁期满后回购相关资产。经审慎判断，鉴于回购资产导致该项业务已不符合最初的经营性租赁的条件，业务模式调整后应按照融资租赁的方式进行账务处理，需调整2017-2021年的相关财务报表科目。上述调整事项对2017至2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为-11208.80万元、3115.00万元、3344.81万元、3015.00万元、
2024.97万元。
4、公司开展EPC、PC类型项目中附带工程施工，因部分项目周期长，经对前
期此类项目的收入和成本自查，发现部分存在跨期情况，需调整2016-2021年的相关财务报表科目。上述调整事项对2016至2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为-2583.83万元、2583.83万元、-1532.43万元、-2010.20万元、
2599.75万元、-214.68万元。
5、公司自营和对外销售的充电设备均为自主研发、设计和生产，该充电设备
在使用前无法准确区分自营或销售用途，且发展前期自营比例高于销售，公司将充电设备及相关材料作为工程物资核算，并于在建工程科目列报。随着新能源车销量的快速增加及公司品牌知名度的不断提升，自2018年起公司充电设备及相关材料销售占比快速提高，经审慎判断，将其重分类到存货更为合理，需调整2018年末、2019年末存货及在建工程科目，上述调整事项不涉及利润变动。
6、公司所处的新能源汽车充电行业属于技术密集型产业，涉及电力电子、智
能调度、大数据、云计算等多个技术领域，具有跨专业、多技术融汇的特点，是多
2门类跨学科知识的综合应用。公司每年持续投入较高研发资金，且严格按照研发费
用资本化的条件进行账务处理：即自研究阶段项目评审通过后、转入开发阶段起才
进行资本化核算。由于新能源汽车充电行业属新兴产业，技术升级及产品更新速度快，公司需不断根据市场最新发展趋势调整研发创新方向。经自查，前期研发项目转入开发阶段后仍存在技术方案调整的情况，并且涉及研究阶段的费用支出，导致无法准确判断开发阶段的确认时点，进而导致资本化无法精准计量。基于谨慎性原则，公司将2018-2021年度的资本化支出进行费用化调整，剩余年度不再摊销相关资本化费用。上述调整事项对公司2018-2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为-2555.86万元、-1887.85万元、-1651.90万元、459.83万元。
7、公司在开展充电解决方案对外销售业务过程中，一般会在销售合同中约定给予客户一定的质保期，并在质保期内履行售后质保责任。根据《企业会计准则第
13号――或有事项》的相关规定，公司应按照履行售后质保相关现时义务时所需支
出的最佳估计数合理估计，并计提相应的售后费用，需追溯调整2018-2020年度的相关财务报表科目。上述调整事项对2018至2020年度归属于母公司净利润影响金额分别为-531.03万元、-1180.56万元、221.76万元。
8、其他更正事项：公司存在部分随车销售赠送充电服务代金券业务，应按照
新能源汽车销售和充电服务各单项履约义务所承诺商品的单独售价做账务处理；公
司给予客户免SaaS服务费应在该服务期间内按照履约进度确认收入；控股子公司武汉特来电新能源有限公司计算所得税费用时适用税率更正调整；存货跌价准备金
额、在建工程减值准备金额进行复核测算补充计提等。上述调整事项对2016-2020年度及2021年前三季度归属于母公司净利润影响金额分别为-13.45万元、-79.12万
元、-1057.09万元、441.03万元、-724.32万元、-872.54万元。
二、会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
本公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2016-2020年度、
2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度财务报表进行了追溯调整，追溯
调整对财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2016年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
3单位：元
2016年
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产1828372800.52-37733568.071790639232.45
无形资产244635948.5936356172.28280992120.87
递延所得税资产254457997.164856.59254462853.75
非流动资产合计3716837660.75-1372539.203715465121.55
资产总计11736868241.31-1372539.2011735495702.11
应付账款2117373298.2540188951.442157562249.69
预收账款555466547.33-5737910.12549728637.21
应交税费149691688.38-8814510.33140877178.05
流动负债合计7574282215.1025636530.997599918746.09
负债合计8782877609.8725636530.998808514140.86
盈余公积103856944.53-114325.00103742619.53
未分配利润755215450.39-26331007.01728884443.38
归属于母公司所有者权益合计2711244566.99-26445332.012684799234.98
少数股东权益242746064.45-563738.18242182326.27
所有者权益合计2953990631.44-27009070.192926981561.25
负债和所有者权益总计11736868241.31-1372539.2011735495702.11
（2）合并利润表
单位：元
2016年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入6108506278.535737910.126114244188.65
营业成本4797066641.8841566347.234838632989.11
营业利润175306234.29-35828437.11139477797.18
利润总额215238352.32-35828437.11179409915.21
所得税费用21003080.35-8819366.9212183713.43
净利润194235271.97-27009070.19167226201.78
少数股东损益-57292294.38-563738.18-57856032.56
归属于母公司所有者的净利润251527566.35-26445332.01225082234.34
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
4单位：元
2016年
项目更正前金额更正金额更正后金额
其他应收款1548318978.64-5380000.001542938978.64
流动资产合计4965060810.14-5380000.004959680810.14
资产总计7715199981.43-5380000.007709819981.43
应交税费30648161.54-201750.0030446411.54
一年内到期的非流动负债2690000.00-2690000.00-
流动负债合计4607696007.99-2891750.004604804257.99
递延收益1344999.99-1344999.99-
非流动负债合计416344999.99-1344999.99415000000.00
负债合计5024041007.98-4236749.995019804257.99
盈余公积103856944.53-114325.00103742619.53
未分配利润737652500.85-1028925.01736623575.84
所有者权益合计2691158973.45-1143250.012690015723.44
负债和所有者权益总计7715199981.43-5380000.007709819981.43
（2）母公司利润表
单位：元
2016年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业外收入17505576.76-1345000.0116160576.75
利润总额218591082.50-1345000.01217246082.49
所得税费用30946301.29-201750.0030744551.29
净利润187644781.21-1143250.01186501531.20
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（二）对2017年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2017年
项目更正前金额更正金额更正后金额
5存货1241169085.76-6273618.021234895467.74
流动资产合计8770056228.48-6273618.028763782610.46
固定资产1792488684.3968826768.211861315452.60
在建工程445478721.64-3215702.31442263019.33
无形资产252669691.3067820492.73320490184.03
递延所得税资产271553208.8333989839.05305543047.88
非流动资产合计3504977584.99167421397.683672398982.67
资产总计12275033813.47161147779.6612436181593.13
一年内到期的非流动负债102486976.5024510468.66126997445.16
应交税金124241342.16-1388514.71122852827.45
其他流动负债99254603.753541253.55102795857.30
流动负债合计7627011700.2926663207.507653674907.79
长期应付款174832149.33229489531.34404321680.67
递延收益249315187.2720915195.12270230382.39
递延所得税负债110609411.86-1568404.51109041007.35
非流动负债合计1351756748.46248836321.951600593070.41
负债合计8978768448.75275499529.459254267978.20
盈余公积122745986.11-786825.00121959161.11
未分配利润994692571.73-112415009.01882277562.72
归属于母公司所有者权益合计2971263669.57-113201834.012858061835.56
少数股东权益325001695.15-1149915.78323851779.37
所有者权益合计3296265364.72-114351749.793181913614.93
负债和所有者权益总计12275033813.47161147779.6612436181593.13
（2）合并利润表
单位：元
2017年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入5104997737.801875689.765106873427.56
营业成本3809498001.383934163.433813432164.81
资产处置收益80241895.33-81071132.07-829236.74
其他收益129429773.38-32340465.2197089308.17
营业利润232419983.50-115470070.95116949912.55
利润总额294025589.82-115470070.95178555518.87
所得税费用69157933.73-28127391.3541030542.38
净利润224867656.09-87342679.60137524976.49
少数股东损益-53449908.33-586177.60-54036085.93
6归属于母公司所有者的净利润278317564.42-86756502.00191561062.42
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2017年
项目更正前金额更正金额更正后金额
其他应收款2974818307.87-13450000.002961368307.87
流动资产合计5410547906.32-13450000.005397097906.32
资产总计8114799617.22-13450000.008101349617.22
应交税费62872769.83-1388514.7161484255.12
流动负债合计4764632185.83-1388514.714763243671.12
递延收益5069443.65-4193235.26876208.39
非流动负债合计490069443.65-4193235.26485876208.39
负债合计5254701629.48-5581749.975249119879.51
盈余公积122745986.11-786825.00121959161.11
未分配利润887702473.56-7081425.03880621048.53
所有者权益合计2860097987.74-7868250.032852229737.71
负债和所有者权益总计8114799617.22-13450000.008101349617.22
（2）母公司利润表
单位：元
2017年
项目更正前金额更正金额更正后金额
其他收益23940237.37-7911764.7316028472.64
营业利润216807105.58-7911764.73208895340.85
利润总额220212034.81-7911764.73212300270.08
所得税费用31321619.02-1186764.7130134854.31
净利润188890415.79-6725000.02182165415.77
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
7（三）对2018年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2018年
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据及应收账款5034911860.24-52775116.234982136744.01
应收账款4716916951.48-52775116.234664141835.25
存货976807488.9378569221.711055376710.64
其他流动资产385082084.518755786.93393837871.44
流动资产合计8230972446.7434549892.418265522339.15
固定资产2290798093.39-19429271.022271368822.37
在建工程431570543.50-72299239.35359271304.15
开发支出34288104.90-34288104.90-
无形资产677411012.60112963875.53790374888.13
递延所得税资产317223196.8427674989.47344898186.31
非流动资产合计5131933070.9014622249.735146555320.63
资产总计13362905517.6449172142.1413412077659.78
应付票据及应付账款3849640603.04-34186412.903815454190.14
应付账款2492243695.34-34186412.902458057282.44
预收款项528876954.168679195.89537556150.05
应交税费170481583.21-11023714.78159457868.43
一年内到期的长期负债595221589.5560603759.14655825348.69
流动负债合计8838561783.4124072827.358862634610.76
长期应付款378573407.51177630937.47556204344.98
预计负债-7080400.707080400.70
递延收益364346074.62-9875578.54354470496.08
递延所得税负债81114192.73-4138106.8176976085.92
非流动负债合计991033674.86170697652.821161731327.68
负债合计9829595458.27194770480.1710024365938.44
盈余公积137481504.48-7948542.22129532962.26
未分配利润1109073383.10-133069635.72976003747.38
归属于母公司所有者权益合计3121506176.15-141018177.942980487998.21
少数股东权益411803883.22-4580160.09407223723.13
所有者权益（或股东权益）合计3533310059.37-145598338.033387711721.348负债和所有者权益（或股东权益
13362905517.6449172142.1413412077659.78
）总计
（2）合并利润表
单位：元
2018年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入5903623163.27-29212402.195874410761.08
营业成本4533292702.58-65278594.684468014107.90
销售费用442812403.407080400.70449892804.10
研发费用201230734.9934288104.90235518839.89
财务费用263544244.4418424351.80281968596.24
资产减值损失122609053.4110757825.95133366879.36
其他收益121512148.82-4587418.73116924730.09
营业利润161125257.87-39071909.59122053348.28
利润总额163849026.91-39071909.59124777117.32
所得税费用-23899804.27-7825321.35-31725125.62
净利润187748831.18-31246588.24156502242.94
少数股东损益8753997.69-3430244.315323753.38
归属于母公司所有者的净利润178994833.49-27816343.93151178489.56
（3）合并现金流量表
单位：元
2018年
项目更正前金额更正金额更正后金额
销售商品、提供劳务收到的现金4938006785.92-297180000.004640826785.92
经营活动现金流入小计5359661285.50-297180000.005062481285.50
购买商品、接受劳务支付的现金2978314159.74-39660000.002938654159.74
经营活动现金流出小计4567622300.45-39660000.004527962300.45
经营活动产生的现金流量净额792038985.05-257520000.00534518985.05
收到其他与筹资活动有关的现金620440411.98297180000.00917620411.98
筹资活动现金流入小计4101155561.98297180000.004398335561.98
支付其他与筹资活动有关的现金143012398.4639660000.00182672398.46
筹资活动现金流出小计3634116343.3339660000.003673776343.33
筹资活动产生的现金流量净额467039218.65257520000.00724559218.65
2、母公司财务报表
9（1）母公司资产负债表
单位：元
2018年
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据及应收账款2553448936.70-19268614.812534180321.89
应收账款2280795381.18-19268614.812261526766.37
其他应收款3278958133.24-13450000.003265508133.24
存货190598438.837861785.85198460224.68
其他流动资产132687.964206231.514338919.47
流动资产合计6615178603.99-20650597.456594528006.54
递延所得税资产31925456.71-396167.7031529289.01
非流动资产合计2212614646.45-396167.702212218478.75
资产总计8827793250.44-21046765.158806746485.29
应付票据及应付账款2138333278.8962367478.882200700757.77
预收款项366392971.828473308.89374866280.71
应交税费38380707.45-12402130.6925978576.76
流动负债合计5816412461.4958438657.085874851118.57
负债合计5850613328.3958438657.085909051985.47
盈余公积137481504.48-7948542.22129532962.26
未分配利润970443635.13-71536880.01898906755.12
所有者权益（或股东权益）合计2977179922.05-79485422.232897694499.82负债和所有者权益（或股东权益
8827793250.44-21046765.158806746485.29
）总计
（2）母公司利润表
单位：元
2018年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入3131879953.77-49086443.163082793510.61
营业成本2495591258.6333616936.312529208194.94
资产减值损失74177401.99-2641118.0071536283.99
其他收益16707083.86-4193235.2612513848.60
营业利润161603470.13-84255496.7377347973.40
利润总额158082851.73-84255496.7373827355.00
所得税费用10727668.04-12638324.53-1910656.49
净利润147355183.69-71617172.2075738011.49
10（3）母公司现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（四）对2019年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2019年
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据365615697.30-31000.00365584697.30
应收账款4441977261.84-98110688.864343866572.98
存货888770286.99253143624.911141913911.90
其他流动资产927320370.3119815759.42947136129.73
流动资产合计9094617090.60174817695.479269434786.07
固定资产2884412203.07-230536827.832653875375.24
在建工程371158370.19-185729354.19185429016.00
开发支出46808141.60-46808141.60-
无形资产728168764.93113842049.65842010814.58
递延所得税资产358761160.0439033456.47397794616.51
非流动资产合计5873359906.04-310198817.505563161088.54
资产总计14967976996.64-135381122.0314832595874.61
应付账款3066828612.66-34189655.173032638957.49
预收款项333178420.8143521932.48376700353.29
应交税费96527424.73-13248432.9483278991.79
一年内到期的长期负债219511417.0262655242.56282166659.58
流动负债合计10105223736.8358739086.9310163962823.76
长期应付款446036314.31121744683.01567780997.32
预计负债-23111392.5823111392.58
递延收益434631632.05-143753867.10290877764.95
递延所得税负债35558462.64-4138106.8131420355.83
非流动负债合计1189326409.00-3035898.321186290510.68
负债合计11294550145.8355703188.6111350253334.44
资本公积831991557.90-19609654.67812381903.23
盈余公积162999888.88-8880781.58154119107.30
未分配利润1357461305.37-161847505.591195613799.78
11归属于母公司所有者权益合计3355095896.60-190337941.843164757954.76
少数股东权益318330954.21-746368.80317584585.41
所有者权益（或股东权益）合计3673426850.81-191084310.643482342540.17负债和所有者权益（或股东权益
14967976996.64-135381122.0314832595874.61
）总计
（2）合并利润表
单位：元
2019年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入6739086129.441874282.706740960412.14
营业成本4952018590.2614106750.694966125340.95
销售费用511438077.6116030991.88527469069.49
管理费用477116387.65-4472715.31472643672.34
研发费用293187798.9330176259.14323364058.07
财务费用286332091.0214544539.34300876630.36
其他收益168169059.23-2513828.01165655231.22
资产减值损失-85207418.26-137464.92-85344883.18
信用减值损失-124763879.262366013.30-122397865.96
营业利润272537605.06-68796822.67203740782.39
营业外支出18426911.53-7006209.1811420702.35
利润总额257680565.88-61790613.49195889952.39
所得税费用12649116.35-16426328.33-3777211.98
净利润245031449.53-45364285.16199667164.37
少数股东损益-25179400.47-15654175.93-40833576.40
归属于母公司所有者的净利润270210850.00-29710109.23240500740.77
（3）合并现金流量表
单位：元
2019年
项目更正前金额更正金额更正后金额
购买商品、接受劳务支付的现金4119219713.56-79320000.004039899713.56
经营活动现金流出小计5609525068.78-79320000.005530205068.78
经营活动产生的现金流量净额390043732.2379320000.00469363732.23支付其他与筹资活动有关的现
640278126.5079320000.00719598126.50
金
筹资活动现金流出小计5609931777.2779320000.005689251777.27
12筹资活动产生的现金流量净额101650873.03-79320000.0022330873.03
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2019年
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款3065609617.89-115870747.192949738870.70
其他应收款901738913.97-13450000.00888288913.97
存货254452784.7348256825.36302709610.09
流动资产合计6042577355.23-81063921.835961513433.40
递延所得税资产42822581.84-674332.0742148249.77
非流动资产合计3344101405.82-674332.073343427073.75
资产总计9386678761.05-81738253.909304940507.15
应付账款2001624831.48-3007121.781998617709.70
预收款项158588425.5433731875.79192320301.33
应交税费40228665.65-23655192.1616573473.49
流动负债合计6006401312.877069561.856013470874.72
负债合计6188290695.757069561.856195360257.60
盈余公积162999888.88-8880781.58154119107.30
未分配利润1190133393.98-79927034.171110206359.81
所有者权益（或股东权益）合计3198388065.30-88807815.753109580249.55
负债和所有者权益（或股东权益）
9386678761.05-81738253.909304940507.15
总计
（2）母公司利润表
单位：元
2019年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入3515776742.14-40650539.683475126202.46
营业成本2625329643.23-27828588.812597501054.42
信用减值损失-44299153.461854429.11-42444724.35
营业利润279283053.31-10967521.76268315531.55
利润总额279485762.89-10967521.76268518241.13
所得税费用28230739.73-1645128.2426585611.49
净利润251255023.16-9322393.52241932629.64
13（3）母公司现金流量表
会计差错更正对现金流量表没有影响。
（五）对2020年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2020年
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款4556002861.74-32688938.854523313922.89
预付账款230164381.773874947.68234039329.45
存货1290445913.01175694.061290621607.07
其他流动资产988361163.0132823635.731021184798.74
流动资产合计11035544541.124185338.6211039729879.74
长期股权投资1309147456.79-820289.381308327167.41
固定资产2884063890.77-81643077.472802420813.30
在建工程240678611.07-4520869.18236157741.89
无形资产811127802.96-14192867.37796934935.59
开发支出63216274.34-63216274.34-
长期待摊费用21948541.05-4209144.4517739396.60
递延所得税资产441011327.3131433340.87472444668.18
非流动资产合计6031269625.88-137169181.325894100444.56
资产总计17066814167.00-132983842.7016933830324.30
应付账款3459388699.82-42824341.083416564358.74
合同负债471218053.4326138764.70497356818.13
应交税金124118242.5112378928.27136497170.78
其他应付款526843979.76-891976.05525952003.71
一年内到期的长期负债316249750.8864866056.94381115807.82
其他流动负债495493703.731822689.76497316393.49
流动负债合计10414860657.7761490122.5410476350780.31
长期应付款170986279.1561517954.79232504233.94
预计负债7949047.8519456500.4427405548.29
递延收益437574041.30-115195401.37322378639.93
递延所得税负债53102133.51-3667481.9849434651.53
非流动负债合计1272979527.42-37888428.121235091099.30
14负债合计11687840185.1923601694.4211711441879.61
资本公积1847327478.67-19609654.671827717824.00
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1526562815.66-131358139.001395204676.66
归属于母公司所有者权益合计4555366685.83-159039941.024396326744.81
少数股东权益823607295.982454403.90826061699.88
所有者权益（或股东权益）合计5378973981.81-156585537.125222388444.69负债和所有者权益（或股东权益
17066814167.00-132983842.7016933830324.30
）总计
（2）合并利润表
单位：元
2020年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入7420617421.9543582588.257464200010.20
营业成本5830806959.52-47371403.765783435555.76
销售费用455067226.52-3654892.14451412334.38
管理费用522595561.85-13673830.83508921731.02
研发费用355197491.2542887977.47398085468.72
财务费用218413294.9210363396.54228776691.46
其他收益162216466.99-1092322.49161124144.50
投资收益128318550.08-820289.38127498260.70
资产减值损失-24629502.77-5409853.94-30039356.71
信用减值损失-143477601.36-4945180.42-148422781.78
营业利润135762177.0942763694.74178525871.83
营业外支出19517208.38-523288.1218993920.26
利润总额123226220.8143286982.86166513203.67
所得税费用-26895436.818788209.34-18107227.47
净利润150121657.6234498773.52184620431.14
少数股东损益-22927126.663200772.70-19726353.96
归属于母公司所有者的净利润173048784.2831298000.82204346785.10
（3）合并现金流量表
单位：元
2020年
项目更正前金额更正金额更正后金额
15购买商品、接受劳务支付的现金5154679748.95-79320000.005075359748.95
经营活动现金流出小计6742143785.61-79320000.006662823785.61
经营活动产生的现金流量净额160070339.2079320000.00239390339.20支付其他与筹资活动有关的现
733014183.0079320000.00812334183.00
金
筹资活动现金流出小计5474122544.9779320000.005553442544.97
筹资活动产生的现金流量净额763191100.46-79320000.00683871100.46
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2020年
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款2968787204.90-17807467.502950979737.40
其他应收款433931741.23-13450000.00420481741.23
存货291919998.429072083.32300992081.74
其他流动资产616131690.9915359771.23631491462.22
流动资产合计6399240114.32-6825612.956392414501.37
递延所得税资产50572285.42-231322.3650340963.06
非流动资产合计3377573183.86-231322.363377341861.50
资产总计9776813298.18-7056935.319769756362.87
应付账款2401726310.3557392132.622459118442.97
合同负债169247230.4614449715.82183696946.28
其他流动负债163765036.421822689.76165587726.18
流动负债合计6220293726.3773664538.206293958264.57
负债合计6481015572.7673664538.206554680110.96
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1274157134.28-72649326.161201507808.12
所有者权益（或股东权益）合计3295797725.42-80721473.513215076251.91负债和所有者权益（或股东权益
9776813298.18-7056935.319769756362.87
）总计
（2）母公司利润表
单位：元
2020年
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入3976236480.0984843879.544061080359.63
16营业成本3257869143.2372377137.703330246280.93
信用减值损失-58233172.86-2953398.04-61186570.90
营业利润110222310.569513343.80119735654.36
利润总额107259913.019513343.80116773256.81
所得税费用1411180.781427001.562838182.34
净利润105848732.238086342.24113935074.47
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响
（六）对2021年第一季度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2021年一季度
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款4419629997.22-59919383.184359710614.04
预付账款292150064.66-14540322.17277609742.49
存货1404858764.16569896.661405428660.82
其他流动资产1059544283.7031811113.651091355397.35
流动资产合计10697231484.72-42078695.0410655152789.68
长期股权投资1313742698.52-820289.381312922409.14
固定资产2603359150.14-84563344.332518795805.81
在建工程287121399.89-4520869.18282600530.71
无形资产838527911.83-58946489.41779581422.42
开发支出23511756.30-23511756.30-
递延所得税资产458055508.3829057531.94487113040.32
非流动资产合计6235708895.29-143305216.666092403678.63
资产总计16932940380.01-185383911.7016747556468.31
应付账款3066944224.93-66363824.633000580400.30
合同负债555179500.7822673052.78577852553.56
应交税金67415164.8812740708.3380155873.21
其他应付款539936933.00-891976.05539044956.95
一年内到期的长期负债323374680.5095707609.98419082290.48
其他流动负债301264834.331503275.91302768110.24
17流动负债合计9250887661.6265368846.329316256507.94
预计负债7949047.8519456500.4427405548.29
递延收益449967017.01-116080714.76333886302.25
递延所得税负债52479429.11-3667481.9848811947.13
非流动负债合计2026565399.37-100291696.301926273703.07
负债合计11277453060.99-34922849.9811242530211.01
资本公积2040363618.30-19609654.672020753963.63
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1541942873.35-125510916.661416431956.69
归属于母公司所有者权益合计4763958460.61-153192718.684610765741.93
少数股东权益891528858.412731656.96894260515.37
所有者权益（或股东权益）合计5655487319.02-150461061.725505026257.30负债和所有者权益（或股东权益
16932940380.01-185383911.7016747556468.31
）总计
（2）合并利润表
单位：元
2021年一季度
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入1392831440.27607920.981393439361.25
营业成本1121501070.98-13106452.201108394618.78
管理费用131030429.46-7935331.99123095097.47
研发费用43279225.1911916327.4555195552.64
财务费用52855732.141756626.7254612358.86
其他收益16839019.16885313.3917724332.55
营业利润-10287302.848862064.39-1425238.45
利润总额-10333989.918862064.39-1471925.52
所得税费用-12060834.252737588.99-9323245.26
净利润1726844.346124475.407851319.74
少数股东损益-13653213.35277253.06-13375960.29
归属于母公司所有者的净利润15380057.695847222.3421227280.03
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
18单位：元
2021年一季度
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款3042396104.99-17688057.973024708047.02
其他应收款1025345677.53-13450000.001011895677.53
存货328421589.249072083.32337493672.56
其他流动资产618886302.5615359771.23634246073.79
流动资产合计6287354848.42-6706203.426280648645.00
递延所得税资产50572285.42-231322.3650340963.06
非流动资产合计3393477677.16-231322.363393246354.80
资产总计9680832525.58-6937525.789673894999.80
应付账款2253752572.0157392132.622311144704.63
合同负债225769673.2814559265.85240328939.13
其他流动负债138289087.721832549.26140121636.98
流动负债合计5726910091.6873783947.735800694039.41
负债合计6347372362.4773783947.736421156310.20
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1311819571.97-72649326.161239170245.81
所有者权益（或股东权益）合计3333460163.11-80721473.513252738689.60负债和所有者权益（或股东权益
9680832525.58-6937525.789673894999.80
）总计
（2）母公司利润表会计差错更正对利润表没有影响
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响
（七）对2021年半年度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
2021年半年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款4880526142.97-56367941.484824158201.49
19预付账款275876644.514219289.01280095933.52
存货1382476015.12-12946332.891369529682.23
其他流动资产959761190.3733165981.81992927172.18
流动资产合计11637545092.48-31929003.5511605616088.93
长期股权投资1342856548.53-1515195.961341341352.57
固定资产2594487820.83-89203529.282505284291.55
在建工程331629599.39-10442940.10321186659.29
无形资产820207183.00-49673544.51770533638.49
开发支出25806597.24-25806597.24-
递延所得税资产510097050.2727970058.07538067108.34
非流动资产合计6395802899.31-148671749.026247131150.29
资产总计18033347991.79-180600752.5717852747239.22
应付账款3203279363.81-71529882.603131749481.21
合同负债547371143.5627575770.27574946913.83
应交税金80008527.7311684447.6191692975.34
其他应付款454791349.302916740.29457708089.59
一年内到期的长期负债302808252.0595707609.98398515862.03
其他流动负债265095507.831832549.26266928057.09
流动负债合计8991616358.7568187234.819059803593.56
预计负债10133508.1319456500.4429590008.57
递延收益406296085.23-118736654.92287559430.31
递延所得税负债51795395.12-3667481.9848127913.14
非流动负债合计2195091840.79-102947636.462092144204.33
负债合计11186708199.54-34760401.6511151947797.89
资本公积3204357819.83-19609654.673184748165.16
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1496043408.18-121335378.531374708029.65
归属于母公司所有者权益合计5925358250.94-149017180.555776341070.39
少数股东权益921281541.313176829.63924458370.94
所有者权益（或股东权益）合计6846639792.25-145840350.926700799441.33负债和所有者权益（或股东权益
18033347991.79-180600752.5717852747239.22
）总计
（2）合并利润表
单位：元
2021年半年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
20营业收入3391094280.02-6324091.673384770188.35
营业成本2778461232.55-29507842.742748953389.81
管理费用269055320.98-15382522.14253672798.84
研发费用115833779.5012898887.56128732667.06
财务费用109730603.703513253.44113243857.14
其他收益42809829.743541253.5546351083.29
投资收益45598370.62-694906.5844903464.04
资产减值损失-17113848.06-9437429.17-26551277.23
信用减值损失-26886059.30-2033843.09-28919902.39
营业利润-62078646.3713529206.92-48549439.45
利润总额-69624754.1713529206.92-56095547.25
所得税费用-42488431.402784020.72-39704410.68
净利润-27136322.7710745186.20-16391136.57
少数股东损益-48652450.94722425.73-47930025.21
归属于母公司所有者的净利润21516128.1710022760.4731538888.64
（3）合并现金流量表
单位：元
2021年半年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
购买商品、接受劳务支付的现金3357739903.14-39660000.003318079903.14
经营活动现金流出小计4256202007.92-39660000.004216542007.92
经营活动产生的现金流量净额-794128885.3139660000.00-754468885.31支付其他与筹资活动有关的现
441251559.3139660000.00480911559.31
金
筹资活动现金流出小计2760651385.3239660000.002800311385.32
筹资活动产生的现金流量净额1128589365.88-39660000.001088929365.88
2、母公司财务报表
（1）母公司资产负债表
单位：元
2021年半年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款3167267215.62-15239573.003152027642.62
其他应收款524125487.98-13450000.00510675487.98
存货351323979.348511657.51359835636.85
21其他流动资产581737620.9515258507.86596996128.81
流动资产合计6154103224.77-4919407.636149183817.14
递延所得税资产54693259.43-211992.2254481267.21
非流动资产合计3896892641.64-211992.223896680649.42
资产总计10050995866.41-5131399.8510045864466.56
应付账款2157905613.9359221557.352217127171.28
合同负债220651494.6414559265.85235210760.49
其他流动负债115476825.321832549.26117309374.58
流动负债合计5078720135.8475613372.465154333508.30
负债合计5753586624.2375613372.465829199996.69
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1284346020.68-72672624.961211673395.72
所有者权益（或股东权益）合计4297409242.18-80744772.314216664469.87负债和所有者权益（或股东权益
10050995866.41-5131399.8510045864466.56
）总计
（2）母公司利润表
单位：元
2021年半年度
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入1604907867.312280843.021607188710.33
营业成本1323142858.302179385.751325322244.05
信用减值损失-25055021.75-128867.63-25183889.38
营业利润63840898.61-27410.3663813488.25
利润总额65178859.19-27410.3665151448.83
所得税费用2954437.14-4111.562950325.58
净利润62224422.05-23298.8062201123.25
（3）母公司现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
（八）对2021年第三季度财务报表的影响
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表
单位：元
222021年三季度
项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款5401337428.13-54928441.465346408986.67
预付账款295103496.78116530.37295220027.15
存货1505522940.01-16142664.651489380275.36
其他流动资产926058084.0532467162.74958525246.79
流动资产合计12083270028.49-38487413.0012044782615.49
长期股权投资1381742228.18-1515195.961380227032.22
固定资产2564799117.30-92123796.142472675321.16
在建工程409285409.64-10442940.10398842469.54
无形资产822633897.43-49673544.51772960352.92
开发支出24324209.29-24324209.29-
递延所得税资产498653903.1026376668.65525030571.75
非流动资产合计6658145517.26-151703017.356506442499.91
资产总计18741415545.75-190190430.3518551225115.40
应付账款3360978438.57-80147376.363280831062.21
合同负债609795567.2726533380.27636328947.54
应交税金93420579.8210882914.73104303494.55
其他应付款367842301.45-891976.05366950325.40
一年内到期的长期负债369333740.6795707609.98465041350.65
其他流动负债264303125.371832549.26266135674.63
流动负债合计9495112583.2453917101.839549029685.07
预计负债9978421.9219456500.4429434922.36
递延收益448371040.59-117851341.53330519699.06
递延所得税负债53751784.74-3667481.9850084302.76
非流动负债合计2327446660.90-102062323.072225384337.83
负债合计11822559244.14-48145221.2411774414022.90
资本公积3212028916.79-19609654.673192419262.12
盈余公积173584762.10-8072147.35165512614.75
未分配利润1548138886.90-118736470.961429402415.94
归属于母公司所有者权益合计5985285798.13-146418272.985838867525.15
少数股东权益933570503.484373063.87937943567.35
所有者权益（或股东权益）合计6918856301.61-142045209.116776811092.50负债和所有者权益（或股东权益
18741415545.75-190190430.3518551225115.40
）总计
（2）合并利润表
23单位：元
2021年三季度
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入5625816412.37-897933.555624918478.82
营业成本4588729221.04-30194341.954558534879.09
管理费用421282342.73-16864910.09404417432.64
研发费用203247470.0212898887.56216146357.58
财务费用150177670.445269880.16155447550.60
其他收益76326179.782655940.1678982119.94
投资收益56364465.18-694906.5855669558.60
资产减值损失-17113848.06-9437429.17-26551277.23
信用减值损失-26886059.30-2033843.09-28919902.39
营业利润6330494.2018482312.0924812806.29
利润总额-2995246.3018482312.0915487065.79
所得税费用-25846803.883941984.08-21904819.80
净利润22851557.5814540328.0137391885.59
少数股东损益-50760049.311918659.97-48841389.34
归属于母公司所有者的净利润73611606.8912621668.0486233274.93
（3）合并现金流量表会计差错更正对现金流量表没有影响。
本次更正的内容包括因财务数据更正、统计口径调整等事项导致的财务数据、
财务指标及文字描述调整，因此对定期报告的摘要、主要财务指标、业务概要、经营情况讨论与分析、重要事项、财务报告等涉及相关内容进行调整。更正后的2016年、2017年、2018年、2019年、2020年年度报告及2021年第一季度、2021年半年
度、2021年第三季度报告详见修订后的定期报告。
三、会计师事务所关于会计差错更正的意见
公司2020年度审计机构和信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正事项出具了2016-2020年度审计报告，相关审计报告按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公允反映了公司前期会计差错更正的情况。
四、公司董事会、独立董事和监事会关于更正事项的相关意见
241、董事会意见公司董事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务数
据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
2、独立董事意见独立董事认为，本次会计差错更正和追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，有助于客观公允地反
映公司相关会计期间的财务状况和经营业绩，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。因此，独立董事同意本次更正事项。
3、监事会意见公司监事会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、准确地反映公司财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。
五、风险提示及其他
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不会导致
公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
2、更正后的2016年、2017年、2018年、2019年、2020年年度报告及2021年第一
季度、2021年半年度、2021年第三季度报告详见中国证监会指定的创业板信息披露网站修订后的相关定期报告。
3、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持
续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
六、备查文件
251、公司第四届董事会第三十二次会议决议；
2、公司第四届监事会第二十四次会议决议；
3、独立董事的独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
特此公告。
青岛特锐德电气股份有限公司董事会
2021年12月17日
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