中文传媒:北京智明星通科技股份有限公司2021年1-8月审计报告

北京智明星通科技股份有限公司
2021年1-8月
审计报告索引页码
审计报告
公司财务报告
一合并资产负债表1-2
母公司资产负债表3-4
合并利润表LO
母公司利润表-0
合并现金流量表
母公司现金流量表00
合并所有者权益变动表9-10
母公司所有者权益变动表11-12
财务报表附注13-83
信永中和信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大联系电话:+86（010）65542288telephone:+8601065542288街8号富华大厦A座9层Skiteoins9/F，BlockA,FuHuaMansionShineWingNo.8，ChaoyangmenBeidajie
DongchengDistrict,Beijing,传真:+8601065547190
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facsimile:+8601065547190
审计报告
XYZH/2021CSAA10341
北京智明尾通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京智明星通科技股份有限公司（以下简称智明星通）财务报表，包括
2021年8月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-8月的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
》每立共号项目8-1五170亿立营批表面世2母位共号日日18日8主170亿其香的品
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于智明星通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞憋或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估智明星通的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智明星通、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督智明星通的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对智明星通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智明星
通不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就智明星通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括法通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
条，
信永中师事务所普通合伙）中国注册会计师
永中
中国注册会计师
三
中国北京
二○二一年十一月三日合并资产负债表2021年8月31日编制单位：京智明星通科技股份有限公司
单位：人民币元
项附注流动资产：2021年8月31日2020年12月31日
货币资金六、11,274894,414.93863,177,047.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产六、2752.090,794.531285,531,960.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款六、3199.082,610.69156.726,659.33
应收款项融资
预付款项六、412.033,010.3511.095.818.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、528816,639.4625.076,496.49
其中：应收利息16,978,437.047992.849.29
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、61366,005.0810.734,984.13
流动资产合计2268.283,475.042,352,342,966.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资六、7750.627,472.46192.266,823.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、8150,619,381.26140,919,470.47
投资性房地产
固定资产六、95,483,571.945696,574.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产六、1015,644829.22
无形资产六、1138.352.754.3450.693,539.95
开发支出
商誉
长期待摊费用六、121399,009.371,594,492.22
递延所得税资产六、1365.625,407.2246,270,203.24
其他非流动资产
非流动资产合计1,027,752,425.81437.441,103.52
资产总计3.296,035,900.852.789,784,070.02
法定代表人
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
印燕印前合并资产负债表（续）2021年8月31日单位：人民币元
项流动负债：附注2021年8月31日2020年12月31日
短期借款量向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬应交税费其他应付款其中：应付利息应应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债所有者权益：股本其他权益工具
68098付股利流动负债合计非流动负债合计负债合计
六、1472.729,204.6543.328.789.08
六、15199,862,382.11363.966,745.96
六、16325,081,162.60
六、17145.857.583.16347.016,868.30107607.797.88
六、181,106,782,996.3695.086,210.74
1,000,000,000.00
六、1913,592,737.77
1863.906,066.65957,006,411.96
六、201,219,849.93
六、2113,444,119.5727,432,574.83
六、223,420,000.00
六、13165,067,009.2310.355,344.39
179.730,978.7341,207,919.22
2,043,637,045.38998，214331.18
六、23100,000,000.00100,000,000.00
其中：优先股
永续债
资本公积六、24235,313,526.60235,313,526.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积六、2550,000,000.0050,000,000.00
一般风险准备
未分配利润六、26867.085.328.871,406,256,212.24
归属于母公司所有者权益合计1252,398,855.471.791,569,738.84
少数股东权益
所有者权益合计1.252,398,855.471,791,569,738.84
负债和所有者权益总计3.296,035,900.852,789,784,070.02
法定代表人：
主管会计工作负责
会计机构负责人：
印翔
印萌
2母公司资产负债表分2021年8月31日编制单位：北京智明星通科技股份有限公
单位：人民币元附注2021年8月31H2020年12月31日
流动资产：
货币资金398,111,649.14110803,247.01
交易性金融资产110B0230,157.735.55158.285,967.05
衍生金融资产
应收票据
应收账款十四、123,285,381.0430,279,620.00
应收款项融资
预付款项4290,294.236,453,634.96
其他应收款十四、2442.825,639.74361,020,522.48
其中：应收利息6.711,945.194066,520.53
应收股利370,000,000.00325,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,098,670,699.70666,842991.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十四、3844635,386.96284,274,737.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产122,099,624.13125,320,113.34
投资性房地产
固定资产2.550.834.321,621515.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产10.909,447.49
无形资产1,554,393.882,967,219.22
开发支出
商誉
长期待摊费用949,166.111,103,584.88
递延所得税资产19.376,241.512,806,094.84
其他非流动资产
非流动资产合计1,002.075,094.40418,093,265.18
资产总计2,100.745.794.101084936,256.68
法定代表人：
主管会计工作负责）会计机构负责人：
印前
印剪母公司资产负债表（续）△科技股2021年8月31日编制单位：北京管明星通科技股份有限公单位：人民币元项附注2021年8月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款。
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款44,606,209.04331,927.29
预收款项
合同负债
应付职工薪酬972,679.992817902.42
应交税费77.438,449.932,163,009.35
其他应付款1,004,997,492.743,738,442.84
其中：应付利息
应付股利1,000,000,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,457848.74
其他流动负债
流动负债合计1,137,472,680.449.051,281.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债573,224.32
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益420,000.00
递延所得税负债162,538,854.391,435,646.64
其他非流动负债
非流动负债合计163.112.078.711855,646.64
负债合计1,300,584759.1510,906,928.54
所有者权益：
股本100,000,000.00100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积170,847,171.18170,847171.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积50,000,000.0050.000,000.00
未分配利润479.313.863.77753.182,156.96
所有者权益合计800.161,034.951,074,029,328.14
负债和所有者权益总计2,100,745,794.101.084936,256.68
法定代表人：主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
印舞0.%
印萌合并利润表2021年1-8月编制单位：北京智明星通科技股份有限公司项目营业总收入附注2021年1-8月1282.610.651.602020年度1.741,865,338.61
其中：营业收入六、271.282.610.651.601741.865.338.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本0108091093.694.859.481.223,242.081.44
其中：营业成本六、27415,996,707.91681.702.050.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六、28299.481.791.637.693.11
销售费用六、29476.910.817.95177.912262.85
管理费用六、3082.452.276.16144.163.498.93
研发费用六、31123.973308.30193.177437.08
财务费用六、32-5.937732.6324.649.138.76
其中：利息费用460.258.907.575.104.17
利息收入11.488.435.0112.571,118.65
加：其他收益六、335.660,716.1923.114.061.88
投资收益（损失以“-”号填列）六、34915.796,279.4455.028.467.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、34902.025.907.408.018,045.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“一”号填列）
公允价值变动收益（损失以“一”号填列）六、35-21.674.150.2945.606,860.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、36-1,141,306.80-14.104.335.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、37-159.969.86319.720.22
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1087.397.361.30627.918.592.14
加：营业外收入六、38794.000.0010.713.288.07
减：营业外支出六、39-13.394.879.7117.053.515.61
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）1,101.586,211.01621.608.364.60
减：所得税费用六、40264.257.121.3883.704.773.09
五、净利润（净亏损以“一”号填列）837.329.116.63537.903.591.51
（一）按经营持续性分类837.329.116.63537.903.591.51
1.持续经营净利润（净损以“-”号填列）837.329.116.63537.903.591.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类837.329.116.68537.903.591.51
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）837.329.116.63537.903.591.51
2.少数股东损益（净亏损以“”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额837.329,116.63537.903.591.51
归属于母公司所有者的综合收益总额837.329.116.63537903.591.51
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元股）8.375.38
（二）稀释每股收益（元/股）8.375.38
法定代表人：
主管会计工作负责人会计机构负责人：
之张
印前笞技股份母公司利润表2021年1-8月编制单位：北京智明星通科技股份有限公司单位：人民币元是附注2021年1-8月2020年度
一、营业收入十四、448,435,041.7197.022,135.36
减：营业成本十四、49.459.818.489.962,058.34
税金及附加86.882.33459.151.26
销售费用01080974,571,126.49100.00
管理费用34,180,114.6554.956,565.71
研发费用41,857,346.5213.822,200.24
财务费用-2.684,620.52794,002.36
其中：利息费用256,484.977.575,104.17
利息收入2870,316.396,772,344.99
加：其他收益2,013,947.64755,381.06
投资收益（损失以“一”号填列）十四、51,425,607,476.97631084,034.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益902,025,907.408.018,045.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“一”号填列）
公允价值变动收益（损失以“一”号填列）4005,157.744,476,597.19
信用减值损失（损失以“-”号填列）123,480.95220,373.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-319,720.22
二、营业利润（亏损以“一”号填列）1,322,714,437.06653,244.723.61
加：营业外收入41,000.00369.700.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）1.322.755,437.06653.614.423.61
减：所得税费用220.123,730.255,692,455.97
四、净利润（净亏损以“一”号填列）1,102.631,706.81647.921,967.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1.102,631706.81647.921.967.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1.102.631.706.81647.921,967.64
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
印藏
印前合并现金流量表2021年1-8月编制单位：北京智明星通科技股份有限公司
单位：人民币元
项一、经营活动产生的现金流量：附注2021年1-8月2020年度
销售商品、提供劳务收到的现金1,064,524.781.851,263,383,647.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8.648.856.7618.451,210.76
收到其他与经营活动有关的现金六、4143,177,239.3488.612.961.80
经营活动现金流入小计1,116,350.877.951370,447,819.96
购买商品接受劳务支付的现金852.894.524.73455.187663.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金199.245,971.70300.222,697.50
支付的各项税费80.222,221.9572.270,417.98
支付其他与经营活动有关的现金六、4128.678.183.53162.914.081.59
经营活动现金流出小计1,161,040,901.91990.594860.48
经营活动产生的现金流量净额-44690.023.96379.852.959.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2.574,672.757.535.850.237,099.01
取得投资收益收到的现金372.500.377.6658.176.257.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23.523.04268.295.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2.947,196,658.235.908.681,651.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23.550,891.5416.357.762.58
投资支付的现金2.477,670.400.005.199.634,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,501,221,291.545.215,991,762.58
投资活动产生的现金流量净额445,975,366.69692.689.888.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金300.000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计300.000,000.00
偿还债务所支付的现金750.000,000.00
分配股利利润或偿付利息所支付的现金376,960.258.90442,439,479.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计376,960,258.901,192,439,479.17
筹资活动产生的现金流量净额-376,960.258.90-892.439,479.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,607.716.50-25,307,059.40
五、现金及现金等价物净增加额21,717367.33154.796,309.82
加：期初现金及现金等价物余额663.177.047.60508.380.737.78
六、期末现金及现金等价物余额684.894.414.93663.177.047.60
法定代表人：主管会计工作负责人
会计机构负责人：
之是
印萌
印剪
7母公司现金流量表2021年1-8月编制单位：北京智明星通科技股份有限公司
单位：人民币元项日附注2021年1-8月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金58.185,190.83110,219887.10
收到的税费返还10108091,341,240.862,151,038.86
收到其他与经营活动有关的现金4331,126.064.834,904.19
经营活动现金流入小计63.857.557.75117.205,830.15
购买商品、接受劳务支付的现金48.140,228.2932.232.797.33
支付给职工以及为职工支付的现金32,489,462.5933.191,819.56
支付的各项税费294.788.31484,491.00
支付其他与经营活动有关的现金65,142,094.4643,420,427.70
经营活动现金流出小计146,066,573.65109.329,535.59
经营活动产生的现金流量净额-82,209,015.907876,294.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金218.842757.531,489,266,323.25
取得投资收益收到的现金821,257,948.45607.135,347.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额261,163.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,040,100,705.982.096,662,833.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9.326.142.323.420,015.36
投资支付的现金284.500,000.001.323,464,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计293.826,142.321326,884015.36
投资活动产生的现金流量净额746.274,563.66769.778.818.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计300,000,000.00
偿还债务支付的现金750,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金376.756,484.97442,439,479.17
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计376,756,484.971,192,439,479.17
筹资活动产生的现金流量净额-376,756,484.97-892,439,479.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-660.66-4.371.95
五、现金及现金等价物净增加额287.308,402.13-114.788,738.04
加：期初现金及现金等价物余额10.803,247.01125,591,985.05
六、期末现金及现金等价物余额298,111,649.1410.803,247.01
法定代表人：
主管会计工作负责人：会计机构负责人：
一
印算印萌
8单位：人民币元1791569738.84所有者权益合计1791569738.84-539170883.37837329116.631376500,000.00-1376.500000.001.252398855.47
少数股东权益
1791569738.841791569738.84-539170883.37837329116.63-1376500.000.00-1376500000.00211252398855
其他
256212未分配利润14061406256212.24-539170883.37837329116.631376,500,000.00-1376500,000.00867.085328.87
2021年18月00盈余公积"000000850.000000.50.000.000.00
所有者权益
于母公司其他综合收益归属
库存股
09资本公积235.313526.8235313526.
其他
永续债他权益
优先股
100,000,000.00股本00000.00100100.000,000.00
司g6080…一同一控制下企业合并前期差错更正会计政其他号填列）（二）所有者投入和减少资本（一）综合收益总额二、本本年初余额3.股份支付计入所有者权益的金额2.其他权益工具持有者投入资本1.所有者投入的普通股4.其他2.提取一般风险准备3.对所有者的分配1.提取盈余公积（三）利润分配（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增般本4.其他4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益3.盈余公积弥补亏损6.其他（五）专项储备本年年末余额1.本年提取2.本年使用（六）其他
人民币元
1688166,147.331688166,147.33537903.591.51
103,403,591.51-434500,000.00434500000.00
所有者权益合计18
1791569738.8
少数股东权益
1688166,147.33
1688166147.33103.403591.51537903591.51434500,000.00434500,000.00
1.791,569.738.84
其他
1302852620.73537903591.51-434500,000.00-434500,000.00
103.403.591.511406.256,212.24
09
未分配利润
852
1302
000.000.0050.000,000.00
50.000.000.00
2020年度盈余公积
会计机构负责人：
（勤）
归属于母公司所有者权益
专项储备
合并所有者权益变动表
2021年1-8月
其他综合收益
库存股
098
235.313.526.60
235.313.526313526
资本公积
235
其他
主管会计工作负责人：
永续债
权益
优先股
100,000,000.0000,000.00
100.00.000.00
股本
100
份有限
3.股份支付计入所有者权益的金额
技股2.其他权益工具持有者投入资本
5.其他综合收益结转留存收益
（二）所有者投入和减少资本
同一控制下企业合并
（四）所有者权益内部结转
1.所有者投入的普通股
2.提取一般风险准备1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损
（一）综合收益总额
前期差错更正3.对所有者的分配
1.提取盈余公积
会计政策变二、本年年初余额
（三）利润分配（五）专项储备
本年年末余额
1.本年提取2.本年使用
一、上年年末末其他
（六）其他
4.其他1其他6.其他法定代表人：
Q1
单位：人民币元1074,029,328.14所有者权益合计1三11,074,029,328.14-273868,293.191102,631,706.811-1,376,500,000.00Q1-1.376,500,000.0111-11161,034.951800，1
其他二1t
753.182.156.9未分配利润753,182,156.962738682931102.631706.8一Q-1376,500,000.000.376500011二179313863.77
50.000,000.00盈余公积,000.000.00501150.000,000.00
专项储11
2021年1-8月其他综合收益11一
库存股141
170.847171.18资本公积170.847171.1811170.847171.18
4
永续债1他权益1二1
优先股111二1
,000.000.股本1008,000000.10011二00100.000,000.
上年一前期差错更正其他加：（一）综合收益总额二、本年年初余额工具持有者投入资本所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工（二）.股份支付计入所有者权益的金额（三）利润分配4.其他2.对所有者的分配1.提取盈余公积3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益盈余公积弥补亏损（五）专项储备1.本年提取6.其他四、本年年末余额2.本年使用（六）其他
单位：人民币元860,607360.50所有者权益合计860,607,360.50213,421,967.61647.921,967.6418-434500,000Q-434500,000.111074,029,328.14
Q1311二二
539,760,189.32未分配利润539.760189.32213,421,967.64647921,967.64Q134500,000.0-134500,000.001156753,182
50,000,000.00盈余公积50,000,000.001150,000,000.00
专项储备4二
其他综合收益2020年度11
库存股1二
847171.18本公积1708112I218170二170,847171.18
11
工永续债其他权益41
优先股1114
Q100,000,000.股本8I100,000,000.11二100,000,000.00
608010一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他号填列）（一）综合收益总额二本年年初余额其他权益工具持有者投入资本所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股（二）：股份支付计入所有者权益的金额利润分配其他（三）2.对所有者的分配1.提取盈余公积3.其他（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增股本盈余公积转增股本4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益盈余公积弥补亏损（五）专项储备1.本年提取6.其他四、本年年末余额2.本年使用（六）其他
北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
北京智明星通科技股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本
集团”成立于2008年9月18日。企业统一社会信用代码：91110108680469733R;公司
类型:股份有限公司:公司地址:北京市海淀区知春路7号致真大厦C座6层;公司注
册资本：100.000.000.00元；法定代表人：吴涤。
本集团主要经营业务为综合性互联网增值服务，具体包括网络游戏的研发和全球发行、互联网平台运营及服务等。本集团合并范围包括本公司以及子公司31家，子公司简称如下：序号公司名称注册地简称
上上签科技有限公司中国香港上上签
N北京智明互动科技有限公司中国北京市智明互动
北京行云网科技有限公司中国北京市北京行云
4上海沐星科技有限公司中国上海市上海沐星
LO北京智明腾亿科技有限公司中国北京市智明腾亿
天津星通互联科技有限公司中国天津市天津星通
一合肥智明星通软件科技有限公司中国安徽省合肥市合肥智明
北京沐星科技有限公司中国北京市北京沐星
O）北京智明网讯科技有限公司中国北京市智明网讯
10天津创游世纪科技有限公司中国天津市天津创游
11北京行云网科技合肥有限公司中国安徽省合肥市合肥行云
12星游科技有限公司中国香港星游科技
13智明星通科技控股有限公司中国香港
14飞鸟科技有限公司中国香港飞鸟科技
15合肥微明发科技有限公司中国安徽省合肥市合肥微明发
16ELEXTECHNOLOGYHOLDINGSINC美国
17ELEX株式会社（日本）日本ELEX株式会社
18ElexKoreaCo.，Ltd.韩国
19贵州瀛弘世纪科技有限公司中国贵州省贵阳市贵州瀛弘
20厦门瀛泓世纪科技有限公司中国福建省厦门市
21AscendingStarTechnology,LLC美国
22WITHELPTECHNOLOGYCORPORATION菲律宾
23台湾智明星通科技股份有限公司中国台湾省台湾智明
24天津星游世纪科技有限公司中国天津天津星游
25海南智明互动科技有限公司中国海南省海南智明
13北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号公司名称注册地简称
26金星互娱有限公司中国香港金星互娱
27银河互娱有限公司中国香港银河互娱
28北京智明星耀科技有限公司北京北京星耀
29海南星瑞科技有限公司海南海南星瑞
30星运科技有限公司中国香港星运科技
31E-StarTechnologySAS法国E-Star
本公司于2008年9月18日由唐彬森、高志勇、王萌、谢贤林、吴凌江、周雨、王
平、吴井军及北京北航科技园建设发展有限公司投资成立，注册资本为100万元，分两
期出资，首期出资25万元由王平、吴井军、北京北航科技园建设发展有限公司于2008
年9月18日缴付，并取得北京东财会计师事务所出具的东财【2008】验字第0223号验
资报告，其中王平、吴井军出资各占本公司股权的2.50%、北京北航科技园建设发展有
限公司出资占本公司股权的20%，本期全部以货币出资。
根据2009年8月27日及2009年9月25日的股东会决议，吴井军与王平分别将其
所持有本公司股权2.50%转让给唐彬森，王萌将其认缴本公司股权5.00%转让给唐彬森，
北京北航科技园建设发展有限公司将所持有本公司股权20.00%转让给唐彬森。此次转让
后唐彬森占公司股权56.00%、谢贤林、周雨、高志勇以及吴凌江各占公司股权
11.00%（此五名自然人股东合称“创始人股东”）。截至2010年9月2日止，按照约定的
股权比例唐彬森已缴付出资31万元，高志勇、吴凌江、谢贤林以及周雨各缴付出资11
万元，共计75万元，并取得北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具的京润（验）字
【2010】-216947号验资报告，本期全部以货币出资。
2010年1月5日，本公司经股东会同意修正了公司章程，由腾讯科技（深圳）有限公
司（以下简称“腾讯科技”出资19801.780元，其中，29万元计入公司注册资本：其
余19.511.780元作为本公司资本公积金。上述29万元注册资本，经北京润鹏冀能会计
师事务所有限责任公司于2010年2月10日出具的京润验字【2010】-203006号验资
报告验证。
2010年11月，本公司召开股东会并通过股东会决议，同意使用871万的资本公积
金转增注册资本，注册资本增加至1000万元。增资完成后，本公司的注册资本由129
万元增加至1,000万元，股东出资比例保持不变。上述1,000万元注册资本，经北京中
达安永会计师事务所有限责任公司于2010年11月23日出具中达安永（2010】验字第060号验资报告验证。2011年8月，腾讯科技与深圳市世纪凯旋科技有限公司（以下简称“世纪凯旋”）以腾讯科技将对本公司的出资202.3万元转让给世纪凯旋，将对本公司的出资22.5万元转14
北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
让给世纪汇祥。出资转让完成后，世纪汇祥出资比例为2.25%，世纪凯旋出资比例为
20.23%。
2011年11月30日，唐彬森与13名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司
共计3.20%的股权。本公司于2012年2月完成了工商变更。2012年1月31日，唐彬森
与7名自然人签署股权转让协议，向上述7名自然人转让其持有本公司共计1.06%的股
权。
2012年12月18日，本公司召开股东会并同意签署股东协议和投资协议，同意创新
工场维申（上海创业投资中心（有限合伙）（以下简称“创新工场”以2250万元为对价
受让世纪汇祥所持有本公司注册资本中22.5万元的出资额；创新工场以190万元为对价
受让世纪凯旋所持有本公司注册资本中1.9万元的出资额：北京贝眉鸿科技有限公司（以
出资额：北京贝眉鸿以360万元为对价受让世纪凯旋所持有本公司注册资本中3.6万元
的出资额：唐彬森以532万元为对价向北京智明永杰管理咨询有限公司（以下简称“智明
永杰”转让其持有本公司注册资本中57.8万元的出资额。在上述股权转让完成后，再
由创新工场以11378.002元认缴本公司新增注册资本115,979元；北京贝眉鸿以950万
元认缴本公司新增注册资本193299元。上述新增注册资本309,278元，经普华永道中
天会计师事务所有限公司北京分所于2012年12月25日出具普华永道中天北京验字
（2012）第024号验资报告验证。
2013年8月31日，唐彬森与1名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司
0.25%的股权。
2013年10月31日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意创
始人股东及10名自然人股东将其持有本公司53.39%的股份转让予北京森杰管理咨询有
限公司以下简称“北京森杰”。
2013年11月15日，本公司召开股东会，按照股东间达成的出资转让协议，同意世
纪凯旋将其持有本公司19.09%的股权全部转让予深圳市利通产业投资基金有限公司（以
下简称“深圳利通”）。
2013年11月30日，唐彬森与2名自然人签署股权转让协议，转让其持有本公司共
计1%的股权。
2014年5月20日，本公司召开股东会，根据孝昌枫杰投资中心（有限合伙）（以下简
和智明永杰达成的股权转让协议，同意北京森杰将其持有的本公司53.39%的股权转让予
枫杰投资，以及智明永杰将其持有的本公司5.61%的股权转让予沐森投资。本次股权转
让完成后，本公司控股股东由北京森杰变更为枫杰投资。本公司于2014年5月23日完
成工商变更。
15北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014年6月19日，本公司召开股东会，全体股东一致同意向中文天地出版传媒股
份有限公司（该公司已于2018年11月更名为：中文天地出版传媒集团股份有限公司，以
下简称“中文传媒”）转让其持有的本公司全部股权。2015年1月8日，中文传媒收到
中国证券监督管理委员会《关于核准中文天地出版传媒股份有限公司向孝昌枫杰投资中
心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】36号文
件，本公司股权转让获得中国证券监督管理委员会核准。本公司于2015年1月16日完
成工商变更。
2016年7月15日，本公司、中文传媒及华章天地传媒投资控股集团有限公司（以
下简称“华章天地”）签署增资协议，协议约定华章天地向本公司增资350,435.04元，
其中1,031.03元作为本公司的注册资本，并于2016年7月25日完成工商变更登记，本
次增资完成后股权比例如下：
股东名称注册资本
持股比例（%）
6666
中文天地出版传媒股份有限公司10,309,278.00
0.01
华章天地传媒投资控股集团有限公司1,031.03
合计100.00
10,310,309.03
根据北京智明星通科技有限公司的全体股东于2016年9月8日签署的股东会决议和
董事会决议以及于2016年9月12日签订的《北京智明星通科技股份有限公司发起人协
议》，北京智明星通科技有限公司整体变更为北京智明星通科技股份有限公司。以北京
智明星通科技有限公司截至2016年7月31日止不高于审计值且不高于评估值的净资产
折合成股份公司股本，共计折合股本10,000.00万股，每股面值1元人民币，其余部分
计入资本公积。本公司股东按原有出资比例享有折股后股本，折合后的股本情况如下：
股东名称持股数量（股）持股比例（%）
99,990,0006666
中文天地出版传媒股份有限公司
华章天地传媒投资控股集团有限公司10,0000.01
合计100,000,000100.00
：-
根据股转系统[2018]1396号《关于同意北京智明星通科技股份有限公司股票在全国
中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司于2018年6月15日正式在全国股权系统挂牌
公开转让。
截至2021年8月31日止，公司账面净资产缴纳的注册资本合计人民币10,000.00
万元。各股东出资额及股本如下：
股东名称持股数量（股）
持股比例（%）
中文天地出版传媒集团股份有限公司99,990,00099.99
华章天地传媒投资控股集团有限公司10,0000.01
16北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东名称持股数量（股）持股比例（%）
合计100,000,000100.00
公司经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训（不得
面向全国招生）；计算机系统集成；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5
以上的云计算数据中心除外）；工艺美术设计；电脑动画设计；基础软件服务；应用软件
服务；技术进出口、代理进出口；销售日用品、文化用品、电子产品、服装、鞋帽、针纺
织品、化妆品；出租办公用房：从事互联网文化活动：出版物零售：经营电信业务。（企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动：从事互联网文化活动、出版物零售、经营电信
业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事
本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括直接或间接控制的的子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
1.
编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2.
持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，因此本集团认为以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
17北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.
记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉:合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将本公司及所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
18北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
19北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）金融资产
1）
金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额：以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益：金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额：除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
20北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）
金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬;③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
21北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并具有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
22北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源
生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
23北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集
团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额
则将差额确认为减值利得。
11.预期信用损失
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
（1）应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）应收账款
24北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对
单项金额自初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，除了单项评估信用风险的
应收账款外，基于应收账款信用风险特征，将剩余的应收账款划分为不同组合：类别确定组合的依据计量预期信用损失方法
账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
关联方组合按关联方划分组合
风险极低组合按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合
（3）其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备：②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对自初始确认后是信用风险是否显著增加的判断，本集团通过比较金融工具在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工
具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其他应收款信用风险特征，将剩余的
其他应收款划分为不同组合：项目确定组合的依据
风险极低组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备
用金
25北京智明尾通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄组合
以其他应收款的账龄为信用风险特征
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）确认为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性
在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示：净额为贷方余额的，根据其流动性
在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产以预期信用损失为基础计提减值,参照上述11.应收票据及应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
26北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本：以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，
对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按其他权益工具投资核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
27北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按其他权益工
具投资的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧，计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：类别折旧年限（年）预计残值率（%）
15
运输设备519.00
23-5
办公设备519.00-31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化：当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
28北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项①租赁负债的初始计量金额②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额：③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本:④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产计提折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
17.无形资产
本集团无形资产包括游戏运营代理版权金、软件、域名，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其
财务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确
认为无形资产。
版权金、软件、域名按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
29北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产等项目进行检查，当存在减
值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每期末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等：
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
"票
20.合同负债
本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示：净额为贷方余额的，根据其流动性在
“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
30北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、医疗
保险、工伤保险、生育保险、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在
会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
辞退福利，本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益。
22.租赁负债
1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定：③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格④租赁期
反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集
团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①
31北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限，即租赁期;③“借
入”资金的金额，即租赁负债的金额;④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;⑤经
济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷
款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额：②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁
负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
3重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值己调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现：②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，
采用原折现率折现）③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修
订后的折现率折现）;④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现
率折现）⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化该情形下，采用修订后的折现率折现）。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务：该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
32北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则和计量方法
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认
收入:①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;②合同明确了合同各方与所转
让商品或提供劳务相关的权利和义务;③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额：
公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格
时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时
段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：①客户在本公司履
约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品。③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象:①本公司就该
商品或服务享有现时收款权利。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。③本公
司已将该商品的实物转移给客户。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移
给客户。⑤客户已接受该商品或服务等。
本集团的营业收入主要包括游戏服务收入、互联网产品服务收入、其他互联网技术
服务收入和其他业务收入，确认原则如下。
（1）游戏服务收入
本集团目前的游戏运营模式主要分为自主运营、代理运营以及授权运营。本集团将
自行研发以及代理的网络及移动端游戏，在自有或其他的社交网络平台以及移动平台上
运行，并通过上述平台向游戏玩家提供相关服务。
1）自主运营游戏
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本集团通过游戏玩家在游戏中消耗虚拟游戏道具的方式取得在线游戏运营收入。游
戏玩家主要通过网络及移动端支付渠道对游戏账户进行充值，兑换成虚拟货币，再利用
虚拟货币完成对道具的购买。
在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验在线运营的网络游戏的基本功能，只有
游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。
对于从支付渠道收到的结算款项，本集团将其先计入“合同负债”，然后再按照道
具消耗模型根据总额法进行收入确认。即，对于一次性消耗道具，在游戏玩家使用该项
道具时进行收入确认：对于有限期间使用道具，在游戏玩家使用该项道具的未来期间内
按照直线法进行收入确认：对于永久性道具，在游戏玩家生命周期内按照直线法进行收入确认。
2）代理运营游戏
本集团与游戏开发商签订游戏授权代理协议，游戏开发商作为授权方负责游戏产品
的开发、后续改良升级等工作，本集团作为被授权方负责游戏的运营工作。
在代理运营游戏模式下，由于本集团在游戏运营过程中对游戏玩家承担主要运营责任，因此按总额法确认收入。在总额法下，同自主运营网络及移动端游戏模式相同，按
照道具消耗模型进行收入确认，即玩家购买游戏币、再使用游戏币购买游戏道具、并按
照道具的消耗进行收入确认;如道具性质无法准确区分，则统一按照改款游戏的玩家生
命周期分期确认收入：本集团将按照合同或协议约定向游戏开发商支付的分成款确认为
营业成本。
3）授权运营游戏
在授权运营模式下，由于本集团在游戏运营过程中对玩家不承担主要运营责任，因
此按照净额法确认。在净额法下，本集团按照合同或协议约定，以合作运营方支付的分
成款项和版权金确认收入。
（2）其他业务收入
本集团授权其他游戏开发商利用游戏源代码进行再次开发，在游戏开发和运营过程
中对玩家不承担运营责任，本集团按照合同或协议约定，以游戏充值流水一定分成比例
确认收入;本集团对外提供的服务，在提供服务的期间内确认收入；对于商品销售，公
司在商品销售完成时确认收入。
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25.政府补助
本集团的政府补助包括收到的各种政府奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
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3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26．递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额暂时性差异计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行.会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率：无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资
产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收
款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）：⑤
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项
或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对
出租人造成的损失由承租人承担：②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属
于承租人:③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
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1）融资租赁会计处理
①初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额：存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额：②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定：③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权：⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
2）经营租赁的会计处理
①租金的处理
88北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将
该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
②初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
③折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
④可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
⑤经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
28.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他
39北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额：（2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
29.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
40北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）执行新租赁准则导致的会计政策变更
2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号-租赁》的
通知》财会[2018]35号）（以下简称"新租赁准则"，要求在境内外同时上市的企业以及
在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1
月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
本次会计政策变更经本集团第二届董事会第十次会议审议通过。本集团自2021年1
月1日起执行新租赁准则。
根据新租赁准则规定，首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）。执行新收入准则对本集团2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
合并资产负债表单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产0.0023,590,184.9623,590,184.96
一年内到期的非流动负债0.0016,237,944.2316,237,944.23
租赁负债0.007,352,240.737,352,240.73
母公司资产负债表单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产0.0016,116,183.3916,116,183.39
一年内到期的非流动负债0.0012,188,721.7812,188,721.78
租赁负债0.003,927,461.613,927,461.61
（2）重要会计估计变更
无。
41北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、税项
1.主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算6%
城市维护建设税应纳流转税7%、5%
教育费附加应纳流转税3%
地方教育费附加应纳流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
香港利得税应税利润16.5%
根据香港税务条例规定，香港利得税仅就香港产生或得自香港的利润课税。
2.税收优惠
1）2021年，本集团之子公司北京沐星已提交申请高新技术企业认证，证书将于本年下发。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年1-8月适用的企业所得税税率为15%。
2）2020年10月21日，本集团之子公司智明网讯取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年1-8月适用的企业所得税税率为15%。
3）2020年10月28日，本集团之子公司天津创游取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2021年1-8月适用的企业所得税税率为15%。
4本集团之子公司贵州瀛弘属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、
海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，
2021年1-8月适用的企业所得税税率为15%。
5）本集团之子公司海南星瑞科技有限公司属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，2021年1-8月适用的企业所得税税率为15%。
42北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注程
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年12月31日，
“期末”系指2021年8月31日，“本期”系指2021年1月1日至8月31日，“上期”
系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金项目期末余额期初余额
库存现金0.003,286.31
银行存款1,274,383,664.48862,805,209.23
其他货币资金510,750.45368,552.06
合计1,274,894,414.93863177,047.60
其中：存放在境外的款项总额230,984,189.05253,629,288.69
注1：期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇
回受到限制的款项。
注2：期末银行存款余额中，三个月以上定期存款590,000.000.00元。
2.交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产752,090,794.531,285,531,960.80
其中：
银行理财产品716,896,211.961,211,400,500.06
股票35,194,582.5774,131,460.74
合计752,090,794.531285,531,960.80
3.应收账款
（1）应收账款分类类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款211,368,008.75100.0012,285,398.065.81199,082,610.69
合计211,368,008.75100.0012,285,398.06199,082,610.69
43北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
期初余额
账面余额坏账准备
类别
计提
比例账面价值
金额金额比例
%
（%）
按单项计提坏账准
0.000.000.000.00
0.00
备
按信用风险特征组
5.80
合计提坏账准备的166,370,751.09100.009,644,091.76156,726,659.33
应收账款
合计100.009,644,091.76
166,370,751.09156,726,659.33
一
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内9,900,811.325.00
198,016,226.00
1-2年10.00
11,130,536.821,113,053.68
2-3年779,518.95155,903.7920.00
3-4年73,634.5450.00
147,269.08
4-5年80.00
1,262,315.831,009,852.66
5年以上100.00
32,142.0732,142.07
合计
211,368,008.7512,285,398.06
一
（2）应收账款坏账准备
本期变动金额
类别
期初余额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
0.000.000.00
账龄组合9,644,091.762,641,306.30
12,285,398.06
0.000.000.00
合计
9,644,091.762,641,306.3012,285,398.06
44北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
AppleInc71,008,411.591年以内33.593,550,420.58
GoogleInc58,361,413.531年以内27.612,918,070.68
深圳市腾讯计算机系统有限公司24146,056.851年以内，2-3年11.421,207,429.48
北京瓦力网络科技有限公司19,551,145.021年以内，1-2年9.251,131,518.17
AmazonDigitalServicesLLC10,091,717.091年以内4.77504,585.85
合计183,158,744.08一86.649,312,024.76
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额
金额比例%金额比例%
1年以内9,863,740.8181.9711,024,332.6599.36
1至2年2,101,980.0417.4715,111.340.14
2至3年12,265.340.101,727.300.01
3年以上55,024.160.4654,646.860.49
11,095,818.15
合计12,033,010.35
45北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例%）
北京腾讯文化传媒有限公司1,666,490.791年以内13.85
星辉游戏（香港）有限公司1,590,478.771年以内13.22
上海光焰网络科技有限公司1,401,320.001-2年11.65
阿里云计算有限公司1,290,180.641年以内10.72
创升致远信息科技（北京有限公司788,378.401年以内6.55
合计6,736,848.60一55.99
5.其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息16,978,437.047,992,849.29
应收股利0.000.00
其他应收款11,838,202.4217,083,647.20
合计28,816,639.4625,076,496.49
5.1应收利息项目期末余额期初余额
定期存款16,978,437.047,992,849.29
合计16,978,437.047,992,849.29
5.2其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内1,210,479.55
1至2年1,480,696.40
2至3年321,326.75
3至4年3,162,488.95
4至5年2,890,958.27
5年以上37,436,697.66
合计46,502,647.58
46北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项35,165,255.6137,496,131.80
押金、保证金10,859,381.6415,195,230.14
垫付职工个人款/员工借款478,010.33556,730.42
合计46,502,647.5853,248,092.36
3坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失未发生信用减值）整个存续期预期信用损失已发生信用减值）
2020年12月31日余额1,500,000.000.0034,664,445.1636,164,445.16
2020年12月31日余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提-1,500,000.000.000.00-1,500,000.00
本期转回0.000.000.000.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2021年8月31日余额0.000.0034,664,445.1634.664,445.16
（4）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备36,164,445.16-1,500,000.000.000.000.0034,664,445.16
合计36,164,445.16-1,500,000.000.000.000.0034,664,445.16
47北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额
SEGA往来款29,019,820.195年以上62.4029,019,820.19
北京北航科技园有限公司押金5,281,104.001年以下、1-2年、2-3年、3-4年、5年以上11.360.00
上海涵凌网络科技股份有限公司往来款2,758,320.005年以上5.932,758,320.00
GfanHoldingInc往来款2,500,380.995年以上5.382,500,380.99
Masuda&PartnersLawOffice押金2,188,378.553-4年、4-5年4.710.00
合计41,748,003.7389.7834,278,521.18
6.其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额1,294,547.871,633,050.05
预缴所得税71,457.219,101,934.08
合计1,366,005.0810,734,984.13
48减值准备期末余额宣告发放现本期增减变动权益法下确认的投资损II长期股权投资被投资单位-4000000000099.85000000.000000.00810099.854
637013557.3339388659.563230964.270.0028,161.15899273.672732544.505856625.8437,477686.14750627,472.46
000000000.0000D0000.00000000000
0000000000000000.00000000000000
196860000000.0000D000000.00000340542989.64
000000000001Q1900000000000
00000000000000000000003Q1900
8719759545886600805980494408000161.15798,664.5312/8/019829.097-26,214011.22902,025,907.40
8162226830000.000000000000.000.000001062268.32
0000000000000000000010920000D0007,500,000.00
5202860.71017790163.284048464.50000005013600609.11,654,066.76306,983.6911,263,674.92192266823.02
北京创新壹舟投资中北京蓝天丝路创业投（有限合伙）联营企业心北京兴欣时代网络技北京杰诚创业科技有资中心（有限合伙）术有限公司北京芽芽科技有限公厦门挑战者文创创业限公司武汉哈乐沃德网络科门纳之星科技有限投资合伙企业技有限公司北京江娱互动科技有限公司公司合计
北京智明尾通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
新余黑桃宏慧投资管理中心（有限合伙）20,000,000.0020,000,000.00
北京点睛致远投资中心（有限合伙）15,570,152.8415,570,152.84
宁波梅山保税港区慧科股权投资中心（有限合伙）15,000,000.0015,000,000.00
共青城嘉腾明创创业投资合伙企业（有限合伙）14,408,705.9814,629,195.19
安徽七天教育科技有限公司14,475,725.3114,475,725.31
CHALLENJERSCAPITALFUNDILP12,920,400.000.00
珠海君武投资管理合伙企业（有限合伙）10,000,000.0010,000,000.00
GloryVenturesInvestmentManagementCo.,Ltd6,368.515.726,368,515.72
北京联创新投资中心（有限合伙）6,180,000.006,180,000.00
深圳国金天使三期创业投资（有限投资）5,000,000.005,000,000.00
杭州元湖股权投资合伙企业（有限合伙）5,000000.005,000,000.00
永丰暴风投资中心（有限合伙）4,946,540.004,946,540.00
01VCPoseidonFundI,L.P.3,304,200.003,304,200.00
EminenceChinaEnterpriseFund,LF3,113,803.753,113,803.75
宁波靖亚明沛创业投资中心（有限合伙）3,000,000.003,000,000.00
AccordVenturesInc2,812,837.662.812,837.66
南京虎童股权投资企业（有限合伙）2,500,000.002,500,000.00
奇妙视界文化传媒（北京）有限公司2,000,000.002,000,000.00
北京易帮投缘科技有限公司2,000,000.002,000,000.00
北京魔币科技有限公司1,000,000.001,000,000.00
上海轩鉴投资中心（有限合伙）1,000,000.001,000,000.00
天津元亨力科技有限公司18,500.0018,500.00
珠海沙盒网络科技有限公司0.003,000,000.00
合计150,619,381.26140,919,470.47
50北京智明尾通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.固定资产
（1）固定资产情况项目运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额329359.8319.897,851.8220,227,211.65
2.本期增加金额0.001,702,977.301,702,977.30
（1）购置0.001,702,977.301,702,977.30
3.本期减少金额0.001,897,652.261897,652.26
（1）处置或报废0.001897,652.261897,652.26
4.期末余额329,359.8319,703,176.8620,032,536.69
二、累计折旧
1.期初余额312,891.8414,217745.1914,530,637.03
2.本期增加金额0.001,655,813.251,655,813.25
（1）计提0.001,655,813.251,655,813.25
3.本期减少金额0.001,637,485.531637,485.53
（1）处置或报废0.001,637,485.531,637,485.53
4.期末余额312,891.8414,236,072.9114548,964.75
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.00
（1）计提0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
（1）处置或报废0.000.000.00
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16,467.995,467,103.955,483,571.94
2.期初账面价值16,467.995,680,106.635,696,574.62
（2）截止2021年8月31日，无暂时闲置的固定资产。
（3）截止2021年8月31日，无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截止2021年8月31日，无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）截止2021年8月31日，无未办妥产权证书的固定资产。
51北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.使用权资产项目房产租赁合计
一、账面原值
1.期初余额0.000.00
2.本期增加额23,590,184.9623,590,184.96
3.本期减少金额0.000.00
4.期末余额23,590,184.9623,590,184.96
二、累计折旧
1.期初余额0.000.00
2.本期增加额7,945,355.747,945,355.74
（1）计提7,945,355.747,945,355.74
3.本期减少额0.000.00
（1）处置0.000.00
4.期末余额7,945,355.747945,355.74
三、减值准备
1.期初余额0.000.00
2.本期增加额0.000.00
3.本期减少额0.000.00
4.期末余额0.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值15,644,829.2215,644,829.22
2.期初账面价值0.000.00
11.无形资产项目版权金软件域名合计
一、账面原值
1.期初余额101,859,102.195,846,337.24478,116.00108,183,555.43
2.本期增加金额0.001,026,090.720.001,026,090.72
1购置0.001,026,090.720.001,026,090.72
3.本期减少金额673,350.000.000.00673,350.00
1处置673,350.000.000.00673,350.00
4.期末余额101,185,752.196,872,427.96478,116.00108,536,296.15
二、累计摊销
1.期初余额52,879,755.554,132,143.93478,116.0057,490,015.48
52北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目版权金软件域名合计
2.本期增加金额12,152,260.62741,667.600.0012,893,928.22
（1）计提12,152,260.62741,667.600.0012,893,928.22
3.本期减少金额200,401.890.000.00200,401.89
1处置200,401.890.000.00200,401.89
4.期末余额64,831,614.284873,811.53478,116.0070,183,541.81
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
1处置0.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值36,354,137.911,998,616.430.0038,352,754.34
2.期初账面价值48.979,346.641,714,193.310.0050,693,539.95
12.长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1,594,492.22796,107.57991,590.420.001,399,009.37
合计1,594,492.22796,107.57991,590.420.001,399,009.37
13.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应付职工薪酬306,236,975.2645,935,546.29287,369,590.9443,141,391.09
超支广告费65,792,727.1816,448,181.800.000.00
金融资产公允价值9,128,682.232,282,170.569,128,682.232,282,170.56
信用减值损失4,063,012.30806,673.464,247,145.83846,641.59
长期股权投资611,340.44152,835.110.000.00
合计385,832,737.4165,625,407.22300,745,419.0046,270,203.24
53北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
长期股权投资644,412,831.00161,103,207.750.000.00
金融资产公允价值21,064,737.123,963,801.4859,801,360.7910,355,344.39
合计665,477,568.12165,067,009.2359.801,360.7910,355,344.39
14.应付账款项目期末余额期初余额
购买商品及服务53,521,540.6521,499,688.20
费用款项19,207,664.0021,829,100.88
合计72,729,204.6543,328,789.08
其中：1年以上7,938,580.421,049,000.94
15.合同负债项目期末余额期初余额
道具递延199,372,097.56363,457,140.70
预收商品款490,284.55509,605.26
合计199.862,382.11363,966,745.96
16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬346,921,940.01164,279,760.64188,153,787.22323,047,913.43
离职后福利-设定提存计划94,928.2914,393,793.1312,455,472.252,033,249.17
合计347,016,868.30178,673,553.77200,609,259.47325,081,162.60
（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴345.723.886.48143,234850.23167.356,174.79321,602,561.92
职工福利费41,935.642,191,834.452,205,797.7027,972.39
社会保险费1,137,594.859,247,905.359,075,380.081,310,120.12
54北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费999,901.738353,413.308,245,194.721,108,120.31
工伤保险费12,488.87228,508.42197,791.0943,206.20
生育保险费125,204.25665,983.63632,394.27158,793.61
住房公积金0.009,490,155.009,382896.00107,259.00
工会经费和职工教育经费18523.04115,015.61133,538.650.00
合计346,921,940.01164,279,760.64188,153,787.22323,047,913.43
（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险70,645.5413,860,389.2611,983,577.121,947,457.68
失业保险费24,282.75533,403.87471,895.1385,791.49
合计94,928.2914393,793.1312,455,472.252,033,249.17
17.应交税费项目期末余额期初余额
企业所得税124,567,131.9525,786,980.62
海外消费税16,586,952.2379,730,512.79
个人所得税2,753,909.801,390,622.03
增值税1,870,580.59630,496.40
城市维护建设税23,843.1313,274.15
教育费附加17,030.819,481.54
印花税7,419.4515,715.15
其他30,715.2030,715.20
合计145,857,583.16107,607,797.88
18.其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利1,000,000,000.000.00
其他应付款106,782,996.3695,086,210.74
合计1,106,782,996.3695,086,210.74
55北京智明尾通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付股利项目期末余额期初余额
中文天地出版传媒集团股份有限公司999,900,000.000.00
华章天地传媒投资控股集团有限公司100,000.000.00
合计1,000000,000.000.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
代收款89,764,772.3366,787,493.44
应付版权金15,980,393.6021,686,313.40
应付费用款1,027,113.796,602,403.90
其他10,716.6410,000.00
合计106,782,996.3695,086,210.74
19.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
房屋租赁负债13,592,737.770.00
合计13,592,737.770.00
20.租赁负债项目期末余额期初余额
房屋租赁负债1,219,849.930.00
合计1,219,849.930.00
21.预计负债项目期末余额期初余额形成原因
其他13,444,119.5727,432,574.83一
合计13,444,119.5727,432,574.83一
注：本期预计负债余额系对已发生但尚未支付的海外消费税计提的滞纳金。
56北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3,420,000.000.003,420,000.000.00各项补贴
合计3,420,000.000.003,420,000.000.00
（1）政府补助项目政府补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
中关村产业技术联盟项目420000.000.000.00420,000000.000.00与收益相关
入住合肥高新区“三基地”企业政策兑现协议3000,000.000.000.003000,000.000.000.00与收益相关
合计3,420,000.000.000.003,420,000.000.000.00
23.股本项目期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数100,000,000.000.000.000.000.000.00100,000,000.00
24.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价236,037,051.350.000.00236,037,051.35
其他资本公积-723,524.750.000.00-723,524.75
合计235,313,526.600.000.00235,313,526.60
25.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积50,000,000.000.000.0050,000,000.00
合计50,000,000.000.000.0050,000,000.00
26.未分配利润项目本期上期
上期期末余额1,406,256,212.241,302,852,620.73
加：期初未分配利润调整数0.000.00
57北京智明尾通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期上期
本期期初余额1,406,256,212.241,302,852,620.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润837,329,116.63537,903,591.51
减：提取法定盈余公积0.000.00
应付普通股股利1,376,500,000.00434,500,000.00
转作股本的普通股股利0.000.00
期末未分配利润867,085,328.871,406,256,212.24
27.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额
收入收入成本
主营业务1,236,569,019.95415,996,707.911,658,668,967.10681,702,050.71
其他业务46,041,631.650.0083,196,371.510.00
合计1282,610,651.60415,996,707.911741.865,338.61681,702,050.71
（2）收入按地区分类项目本期发生额上期发生额
金额占比（%）金额占比（%）
港澳台及海外1,168,522,474.8291.111,517,135,626.7587.10
中国大陆114,088,176.788.89224,729,711.8612.90
合计1,282,610,651.60100.001,741,865,338.61100.00
28.税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税141,108.66309,404.94
教育费附加100,827.38221,031.22
印花税49,347.30260,019.75
车船使用税1,600.001,600.00
其他6,598.45845,637.20
合计299,481.791,637,693.11
58北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.销售费用项目本期发生额上期发生额
推广费458,930,131.16171,011,321.79
职工薪酬16,408,477.574,186,637.51
差旅费43,430.6299,756.53
其他1,528,778.602,614,547.02
合计476,910,817.95177,912,262.85
30.管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬福利45,779,829.6285,429,706.04
租赁费13,529,884.7529,911,026.84
中介咨询费5,809,419.525,362,528.00
办公及会议费5,429,228.727,174,957.73
技术服务费3,308,496.965,332,425.21
折旧及摊销费1,841,131.334063,573.84
差旅及招待费584,295.25659,948.45
其他6,169,990.016,229,332.82
合计82,452,276.16144,163,498.93
31.研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬116,485,246.58185,920,288.22
服务费6,274,990.345,571,825.27
办公费1,123,205.401,521,210.61
差旅费及招待费89,865.98164,112.98
合计123,973,308.30193,177,437.08
32.财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出460,258.907,575,104.17
减：利息收入11,488,435.0112,571,118.65
加：汇兑损失4,443,657.3829,073,015.79
其他支出646,786.10572,137.45
合计-5,937,732.6324,649,138.76
59北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.其他收益项目本期发生额上期发生额
个税手续费返还1,886,543.765,090,300.09
增值税加计抵减223,956.56232,578.90
经营补贴3,545,300.0016,727,969.34
稳岗补贴4,915.871,063,213.55
合计5,660,716.1923,114,061.88
34.投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益902,025,907.408,018,045.43
理财投资收益10,828,164.8246,905,420.13
处置交易性金融资产取得的投资收益2,902,322.99-915,112.52
交易性金融资产在持有期间的投资收益39,884.231,020,114.87
合计915,796,279.4455,028,467.91
35.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-21,674,150.2945,606,860.95
其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-21,674,150.2945,606,860.95
合计-21,674,150.2945,606,860.95
36.信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2,641,306.30316,245.92
其他应收款坏账损失1,500,000.00-14,420,581.47
合计-1,141,306.30-14,104,335.55
37.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-159.969.86-319,720.22
其中：固定资产处置收益-159,969.86-319,720.22
合计-159,969.86-319,720.22
60北京智明尾通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.营业外收入
（1）营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助及奖励753,000.0010,228,944.74753,000.00
罚款收入/赔偿款40,000.00318,200.0040,000.00
其他1,000.00166,143.331,000.00
合计794,000.0010,713,288.07794,000.00
（2）计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
科技创新补贴等0.004884,689.74与收益相关
出口奖励补贴等0.002,133,265.00与收益相关
商务补贴0.002,705,500.00与收益相关
其他753,000.00505,490.00与收益相关
合计753,000.0010,228,944.74
39.营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚没、滞纳金支出-13,394,879.7112,428,181.00-13,394,879.71
捐赠支出0.004,621,929.150.00
其他0.003,405.460.00
合计-13,394879.7117053515.61-13,394,879.71
40.所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用128,900,663.5273,631,219.23
递延所得税费用135,356,460.8610,073,553.86
合计264257,124.3883,704,773.09
61北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额1,101,586,241.01
按法定/适用税率计算的所得税费用275,396,560.25
子公司适用不同税率的影响-30,627,479.81
调整以前期间所得税的影响25,692,559.50
非应税收入的影响-6,775,152.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响484,538.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-153,362.65
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响239,461.02
研发加计扣除0.00
确认递延所得税资产预计税率变动的影响0.00
所得税费用264,257,124.38
41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助2,993,716.1933,110,427.72
往来款32,916,477.2950,248,527.47
利息收入2,502,847.264,654,789.89
其他4764,198.60599,216.72
合计43,177,239.3488,612,961.80
2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
定期存款0.00100,000,000.00
营业费用、管理费用20,868,405.7231,716,968.14
往来款2,931,618.1222,361,779.44
手续费2,482,726.98572,137.45
保证金及押金443,702.632,484,078.60
捐赠支出0.004,621,929.15
其他1,951,730.081,157,188.81
合计28,678,183.53162,914,081.59
62北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：一
净利润837,329,116.63537,903,591.51
加：资产减值准备0.000.00
信用减值损失1,141,306.3014,104,335.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,655,813.252,982,586.15
使用权资产折旧7,945,355.740.00
无形资产摊销12,893,928.2221,128,990.43
长期待摊费用摊销991,590.421,945,273.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）159,969.86319,720.22
固定资产报废损失（收益以“-”填列）0.000.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）21,674,150.29-45,606,860.95
财务费用（收益以“-”填列）3,067,975.4032,882,163.57
投资损失（收益以“-”填列）-915,796,279.44-55,028,467.91
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-19355,203.984,433,298.71
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）154,711,664.845,640,255.15
存货的减少（增加以“-”填列）0.000.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-46,935,818.28-79,318,914.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-104,173,593.21-61,514,512.20
其他0.00-18,500.00
经营活动产生的现金流量净额-44,690,023.96379,852,959.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：一一
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：一一
现金的期末余额684894,414.93663,177,047.60
减：现金的期初余额663,177,047.60508,380,737.78
加：现金等价物的期末余额0.000.00
63北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额21,717,367.33154,796,309.82
（3）现金和现金等价物项目期末余额
一、现金684,894,414.93
其中：库存现金0.00
可随时用于支付的银行存款684,383,664.48
可随时用于支付的其他货币资金510,750.45
二、现金等价物0.00
其中：三个月内到期的债券投资0.00
三、期末现金及现金等价物余额684,894,414.93
注：期末货币资金中3个月以上的定期存款（590,000.000.00）未视为现金等价物。
42.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元43,589,247.376.4679281,930,893.06
1,306,597.250.83071,085,390.34
欧元472,877.517.63033,608,197.26
日元40,078,272.000.05882,356,602.39
新台币1,455,051.000.2330339,026.88
泰铢0.120.200000.02
英镑1.008.89038.89
菲律宾比索4,144,118.150.1302539,564.18
应收账款
其中：美元16,366,930.616.4679105,859,670.49
44,906,107.400.830737,303,503.42
其他应收款
其中：美元4,900,000.006.467931,692,710.0000
日元16,674,000.000.0588980,431.20
应付账款
其中：美元7,549,163.096.467948,827,231.96
19北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）43．政府补助（1）政府补助基本情况（2）政府补助退回情况本期无政府补助退回情况。七、合并范围的变化1.其他原因的合并范围变动（1）本期新设公司项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
新台币2,384,260.000.2330555,532.58
日元987,000.000.058858,057.31
其他应付款
其中：美元2,280,000.006.467914,746,812.00
2021年1-8月本集团合并范围内新设立北京智明星耀科技有限公司，海南星瑞科技有限公司、星运科技有限公司、E-StarTechnologySAS。种类金额列报项目计入当期损益的金额
其他政府补助项目753,000.00营业外收入753,000.00
个税手续费返还1,886,543.76其他收益1886,543.76
增值税加计抵减223,956.56其他收益223,956.56
经营补贴3,545,300.00其他收益3,545,300.00
稳岗补贴4,915.87其他收益4,915.87
合计6,413,716.19一6,413,716.19
1）2021年1月11日，在北京设立二级子公司北京智明星耀科技有限公司，注册资本100.00万元人民币。
2）2021年3月16日，在海南设立二级子公司海南星瑞科技有限公司，注册资本100.00万元人民币。
3）2021年4月22日，在中国香港设立三级子公司星运科技有限公司，注册资本万元港币。
4）2021年4月20日，在法国设立四级子公司E-StarTechnologySAS，注册资本5万元欧元。
（2）本期注销公司
无。
65北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得
直接间接方式
二级子公司一一一一
上上签科技有限公司香港中国香港信息技术服务100一新设
北京智明互动科技有限公司中国北京市中国北京市信息技术服务10一新设
北京行云网科技有限公司中国北京市中国北京市信息技术服务100一新设
上海沐星科技有限公司中国上海市中国上海市信息技术服务100新设
北京智明腾亿科技有限公司中国北京市中国北京市信息技术服务100新设
天津星通互联科技有限公司中国天津市中国天津市信息技术服务100一新设
北京沐星科技有限公司中国北京市中国北京市信息技术服务100新设
厦门瀛泓世纪科技有限公司中国福建省厦门市中国福建省厦门市信息技术服务100一新设
AsedingStarTedology,IC美国美美信息技术服务100一新设
北京智明星耀科技有限公司北京北京信息技术服务100一新设
海南星瑞科技有限公司信息技术服务100一新设
三级子公司一一一一一
飞鸟科技有限公司中国香港中国香港信息技术服务100一新设
合肥智明星通软件科技有限公司中国安徽省合肥市中国安徽省合肥市信息技术服务100一新设
北京智明网讯科技有限公司中国北京市中国北京市信息技术服务100一新设
天津创游世纪科技有限公司中国天津市中国天津市信息技术服务100一新设
北京行云网科技合肥有限公司中国安徽省合肥市中国安徽省合肥市信息技术服务100一新设
星游科技有限公司中国香港中国香港信息技术服务100新设
智明星通科技控股有限公司中国香港中国香港信息技术服务100新设
金星互娱有限公司中国香港中国香港信息技术服务100一新设
银河互娱有限公司中国香港中国香港信息技术服务100一新设
海南智明互动科技有限公司中国海南省中国海南省信息技术服务10一新设
星运科技有限公司中国香港中国香港信息技术服务100一新设
66北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
四级子公司一一
合肥微明发科技有限公司中国安徽省合肥市中国安徽省合肥市信息技术服务100一新设
贵州瀛弘世纪科技有限公司中国贵州省贵阳市中国贵州省贵阳市信息技术服务100新设
HEXTEHNIOOYHDNSIN美国美国信息技术服务100新设
天津星游世纪科技有限公司中国天津市中国天津市信息技术服务100一新设
EK株式会社（日本）相日本咨询服务10一收购
EexKrad,Ltd韩国信息技术服务100一
WIHHIPTRHNIOYORRORAIION菲滨菲宾信息技术服务100一新设
台湾智明星通科技股份有限公司中国台湾中帼台湾信息技术服务100一新设
EStarTedholqgySMS法国法国信息技术服务100一新设
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）或联营企业投资的会计处理方法
直接
北京创新壹舟投资投资管理、
中心（有限合伙）北京市北京市资产管理12.65权益法
（2）重要的联营企业的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
北京创新壹舟投资中心（有限合伙）北京创新壹舟投资中心（有限合伙）
流动资产：5,386,615,367.391,538,262,705.01
其中：现金和现金等价物1,895,062.54
非流动资产0.000.00
资产合计5,386,615,367.391,538,262,705.01
流动负债：245,154,424.862,698,451.50
非流动负债0.000.00
67北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
北京创新壹舟投资中心（有限合伙）北京创新壹舟投资中心（有限合伙）
负债合计245,154,424.862,698,451.50
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益5,141,460,942.531,535,564,253.51
按持股比例计算的净资产份额650,158,302.03194,248,878.07
调整事项0.000.00
--商誉0.000.00
一内部交易未实现利润0.000.00
--其他-13,144,744.70-78,046,017.35
对联营企业权益投资的账面价值637,013,557.33116,202,860.72
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值0.000.00
营业收入319,581.19
财务费用-870,470.43-150,744.25
所得税费用0.000.00
净利润6,383,051,433.48126,252,356.50
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额6,383,051,433.48126,252,356.50
本年度收到的来自联营企业的股利340,542,989.640.00
68北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。本集团金融工具所产生的主要风险为汇率风险。
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1.各类风险管理目标和政策
（1）市场风险
1汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年8月
31日，除下表所述资产及负债的美元、港币余额和零星的欧元及小币种余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集
团的经营业绩产生影响。项目2021年8月31日2020年12月31日
货币资金-美元43,589,247.3763,294,191.72
货币资金-港币1,306,597.252,434,636.44
货币资金-欧元472,877.51313,561.78
货币资金-英镑1.001.00
货币资金-日元40,078,272.0026,723,094.00
货币资金-新台币1,455,051.002,912,968.00
货币资金-泰铢0.120.12
货币资金-菲律宾比索4,144,118.151,639,268.05
应收账款-美元16,366,930.617,428,846.37
应收账款-港币44,906,107.4040,058,969.59
其他应收款-美元4,900,000.004,900,000.00
其他应收款-日元16,674,000.00130,818,268.00
应付账款美元7,549,163.096,263,337.84
应付账款-新台币2,384,260.007,149,563.91
应付账款-日元987,000.000.00
其它应付款-美元2,280,000.002,998,362.38
其它应付款-欧元0.00350,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
69北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年8月31
日，本集团无带息债务。
3）信用风险
于2021年8月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额：对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：183.158.744.08元。
4）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
70北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：项目汇率变动本期上期
对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
美元对人17,795,461.4817,795,461.4821,650,054.6721,650,054.67
民币1,919,444.691,919,444.691,788,130.941,788,130.94
欧元升值119,628.52119,628.52-14,620.84-14,620.84
日元163,949.90163,949.90497,830.70497,830.70
新台币5%-10,825.28-49,192.75-49,186.88-49,186.88
美元对人17.795,461.48-17,795,461.48-21,650,054.67-21,650,054.67
港币民币-1,919,444.69-1,919,444.69-1,788,130.94-1,788,130.94
欧元贬值-119,628.52-119,628.5214,620.8414,620.84
日元5%-163,949.90-163,949.90-497,830.70-497,830.70
新台币10,825.2849,192.7549,186.8849,186.88
注：其他外币汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税前影响较小。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值
第一层次公允第二层次公允价值计量价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产35,194582.57716,896,211.960.00752,090,794.53
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35,194582.57716,896,211.960.00752,090,794.53
（1）债务工具投资716,896,211.960.00716,896,211.96
（2）权益工具投资35,194582.570.000.0035,194582.57
（二）其他权益工具投资0.000.000.000.00
（三）其他非流动金融资产0000.00150,619,381.26150,619,381.26
持续以公允价值计量的资产总额35,194,582.57716,896,211.96150.619,381.26902710175.79
二、非持续的公允价值计量一一一
非持续以公允价值计量的负债总额0.000.000.000.00
71北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资第三层次公允价值计量项目如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价的恰当估计。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及对本公司对本公司
最终控制方注册地业务性质注册资本的持股比的表决权
名称例%比例%
中文天地出版上饶市兴园国内图书、电子、
传媒集团股份大道32号期刊批发兼零售、1355,063,719.0099.996666
有限公司资产管理与投资等
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东期初余额本期增加本期减少期末余额
中文天地出版传媒
集团股份有限公司1,355,063,719.000.000.001,355,063,719.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东持股金额持股比例（%）
期末余额期初余额期末比例期初比例
中文天地出版传媒集团股份有限公司99,990,000.0099,990,000.0099.9966~66
72北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司关系
北京芽芽科技有限公司联营企业
北京江娱互动科技有限公司/RIVERGAMELIMITED联营企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
RIVERGAMELIMITED云服务0.00305,052.30
（2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
RIVERGAMELIMITED互联网技术服务0.002,000,455.39
（三）关联方往来余额
1.应收项目关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
北京芽芽科技有限公司737,822.50590,258.00737,822.50368,911.25
RIVERGAMELIMITED0.000.002,824,536.19141,226.81
合计737,822.50590,258.003,562,358.69510,138.06
（四）关联方承诺
本集团本期无关联方承诺事项。
73北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
本集团无资产负债表日后重要非调整事项。
2.利润分配情况
本公司2021年半年度预计派发现金红利1,000,000,000.00元，该事项已
于2021年8月16日经公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第八次会议审议通过，且于2021年9月1日经2021年第三次临时股东大会审议通过。
3.除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事
项。
十三、其他重要事项
无。北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款25,107,597.20100.001,822,216.167.2623,285,381.04
合计25,107,597.201822,216.1623,285,381.04
（续表）类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款32,225,317.11100.001,945,697.116.0430,279,620.00
合计32,225,317.111,945,697.1130,279,620.00
1）按组合计提应收账款坏账准备账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内24,196,831.421,209,841.575.00
1-2年124,720.6712,472.0710.00
2-3年48,222.619,644.5220.00
4-5年737,822.50590,258.0080.00
合计25,107,597.201822,216.16——
75北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款坏账准备类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回转销或核销
账龄组合1,945,697.11-123,480.950.000.001,822,216.16
合计1,945,697.11-123,480.950.000.001,822,216.16
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
深圳市腾讯计算机系统有限公司23,443,957.861年以内93.371,172,197.89
海南逍遥游信息科技有限公司837,929.171年以内，1-2年3.3448,132.49
北京芽芽科技有限公司737,822.504-5年2.94590,258.00
广州爱九游信息技术有限公司87,887.671年以内，2-3年0.3511,627.78
合计25,107,597.20100.001822,216.16
2.其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息6,711,945.194,066,520.53
应收股利370,000,000.00325,000,000.00
其他应收款66,113,694.5531,954,001.95
合计442,825,639.74361,020,522.48
（1）应收利息项目期末余额期初余额
定期存款6,711,945.194066,520.53
合计6,711,945.194,066,520.53
（2）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
北京沐星科技有限公司0.0075,000,000.00
76北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）北京智明互动科技有限公司370,000,000.00250,000,000.00
合计370,000,000.00325,000,000.00
（3）其他应收款
1）按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项59,764,657.6425,994,792.47
押金、保证金6,185,898.365,935,381.36
垫付职工个人款/员工借款313,138.55173,828.12
合计66,263,694.5532,104,001.95
2）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年12月31日余额0.000.00150,000.00150,000.00
2020年12月31日余额在本期0.000.000.000.00
转入第二阶段0.000.000.000.00
转入第三阶段0.000.000.000.00
转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.000.000.000.00
本期转回0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
2021年8月31日余额0.000.00150,000.00150,000.00
3）其他应收款按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内49,545,093.54
1至2年11,143,359.01
2至3年50,919.00
3至4年2,552,608.00
4至5年10,700.00
5年以上2,961,015.00
合计66,263,694.55
77北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额
类别期初余额
期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他变动
坏账准备150,000.000.000.00
0.000.00
150,000.00
5）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账
收款期末
准备
单位名称款项性质期末余额
账龄
余额合计
期末
数的比例
余额
%
北京智明互动科技有
关联往来
27,000,000.001年以内40.750.00限公司
天津创游世纪科技有
关联往来1年以内30.18
20,000,000.000.00限公司
上上签科技有限公司
关联往来10,691,652.651-2年16.140.00
1年以内、2-
北京北航科技园有限
押金3年、3-40.00
5,281,104.007.97
公司
年、5年以上
北京智明网讯科技有
关联往来1年以内3.02
2,000,000.000.00限公司
合计
64,972,756.6598.06
0.00
78期初余额92,007,914.50192,266,823.02账面价值284,274,737.52减值准备0.000000.00期末余额00700.000.000.000.000.000.000.00一
0.004,010,099.854,010,099.85减值准备本期计提减值准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
92,007,914.50196,276,922.87288,284,837.37账面余额期末余额50,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.001,000,000.001,000,000.007,914.501000,000.001,000,000.0094,007,914.50
期末余额94,007,914.50750,627,472.46844635,386.96账面价值本期减少0.000.000.00880.000.000.000.000.00
0.004,010,099.854010,099.85减值准备本期增加0.000.000.000.000.0080.000.001,000,000.001,000,000.002,000,000.00
94,007,914.50754,637,572.31848,645,486.81账面余额期初余额50,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.001,000,000.001,000,000.007,914.500.000.0092,007,914.50
（1）长期股权投资分类3.长期股权投资项目对联营、合营企业投资对子公司投资合计（2）对子公司投资被投资单位厦门瀛泓世纪科技有限公司北京智明腾亿科技有限公司北京行云网科技有限公司北京沐星科技有限公司北京智明互动科技有限公司天津星通互联科技有限公司上海沐星科技有限公司上上签科技有限公司北京智明星耀科技有限公司海南星瑞科技有限公司合计
减值准备期未余额1Q18000000010099.850000000000.00000010099.85
637,013557.339969988C3230964.271Q200028,161.1524899273.672732,54450989227297021279092586625.8
本期增减变动权益法下确认的投资损追加投资（3）对联营企业投资被投资单位000000000000000000000000000000
0003Q181Q190001Q281Q191Q183Q1800000
340,542989.64000D000000000000000000340,542989.64
000000000001029000000000000000
00000000000000000000000000000
B871975954.5880.99-1059804.91Q1900028,161.158919986211220801450357.8526,214011.22902025,907.40
862226830000000000000000000000010.62226832
0001Q181Q260.0000000.00000505-0000007,500,000.00
51Q201517488404484645790163.2000000600609.141654066.736306,983.6911,263,67492192266823.02
北京创新壹舟投资中心（有限合伙）联营企业北京蓝天丝路创业投北京兴欣时代网络技资中心（有限合伙）术有限公司北京杰诚创业科技有北京芽芽科技有限公限公司厦门挑战者文创创业武汉哈乐沃德网络科投资合伙企业技有限公司门纳之星科技有限北京江娱互动科技有限公司公司合计
北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况项目本期发生额上期发生额
收入收入
主营业务2,393,410.069,459,818.4815,826,219.249,962,058.34
其他业务46,041,631.650.0081,195,916.120.00
合计48,435,041.719,459,818.4897.022,135.369,962,058.34
5.投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益902,025,907.408,018,045.43
成本法核算的长期股权投资收益520,000,000.00620,000,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益2,902,322.99-915,112.52
其他理财收益679,246.584,153,535.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益0.00-172,433.61
合计1,425,607,476.97631,084,034.69
十五、财务报告批准
本财务报告于2021年11月3日由本公司有权机构批准报出。
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财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2021年1-8月非经常性损益如下：项目本期金额说明
非流动资产处置损益-159,969.86一
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免0.00--
计入当期损益的政府补助6,413,716.19——
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00一
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.00
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00
债务重组损益0.00一
企业重组费用0.00/
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00—一
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00一
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-7,903,778.25
单独进行减值测试的应收账款减值准备转回0.00一
对外委托贷款取得的损益0.00
82北京智明星通科技股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
0.00
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
0.00
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出13,435,879.71一
联营企业创
新壹舟处置
其他符合非经常性损益定义的损益项目849,893,005.04对外投资股
权产生的投
资收益
小计861,678,852.83
一
所得税影响额211,520,994.61一
少数股东权益影响额（税后）0.00
合计
650,157,858.22
00
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2021年1-8月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）稀释每股收益
基本每股收益
归属于母公司普通股股东的
40.478.378.37净利润
扣除非经常性损益后归属于
9.051.871.87母公司普通股股东的净利润
北京星通科技股份有
年一月三日
83国家市场监督管理总局监制北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层2042年03月01日08月2021年
i州2020此
12年03月02日12年03月02日文件再次复印无效
仅（登记机养报告。主要经营场所
（I一）本二
一些一干画
永中和务所
http://www-gsxt.gov.cn059张克，叶韶励，顾仁特殊普通合伙企信永中和会计
们事合人经营范围系统网址：
国家企业信用信息
户
__
会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
国财政部制
是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
62
涂改、
0014
政部门交回《会计师事务所执业证书》。
不得造
证书序号：
《会计师事务所执业证书》是
《会计师事务所执业证书》
应当向财政部门申请换发。
发证机关
转让。
部门依法审批，
租、出借、
凭证。
4
华大厦A座此文件仅供当次使印无效合化01]0056
师事务所京财会许可[2011永中利北京市东城区朝2011年07月07日特信
殊普通合伙永中和会计11010136谭小青
执业证书席合伙人：执业证书编号：批准执业文号：批准执业日期：主任会计营场
-0检验登5541
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姓名药西军计师协30.40
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男别
xas1972-10-16出生日期一母2
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湖南德源联合会计师事务所工作单位0.0%
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身份证号码420106721016283
IdeniyCardNo…44
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书编号4
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证：000030007导-d
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年此文件仅供当次使用
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出生属084031
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