世纪鼎利:上海一芯智能科技有限公司审计报告

上海一芯智能科技有限公司
审计报告
大华审字[2021]0016723号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）上海一芯智能科技有限公司审计报告及财务报表
（2021年1月1日至2021年10月31日止）目录页次
一、审计报告1-4
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并所有者权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司所有者权益变动表11-12
财务报表附注 1-88M 地址:北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层大
M 大王个汁师 可 电话:010-58350011 传真:010-58350006吼 粉 www.dahua-cpa.com蛳一 口审计报告
大华审字 E202110016723号
上海一芯智能科技有限公司全体股东∶
、审计意见
我们审计了上海一芯智能科技有限公司(以下简称上海一芯公司)财务报表包括2021年10月31日的合并及母公司资产负债表2021年1月一10月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了上海一芯公司2021年10月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1月一10月的合并及母公司经营成果和现金流量。
三、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计“”报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于上海一芯公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
第1页大华审字[2021]0016723号审计报告
三、管理层和治理层对财务报表的责任上海一芯公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，上海一芯公司管理层负责评估上海一芯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海一芯公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海一芯公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
第2页大华审字[2021]0016723号审计报告
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对上海一芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海一芯公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就上海一芯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
第3页■哭:蹴|辟料师扮可人华审字【20211001672311审计报告
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
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人普通合伙)中国注册会计师:工口忄王《H 饿曲国中国注册会计师:程道平
二O二一年十二月七日笫吐页合并资产负债表
2021年10月31日
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释183235491.61113132160.04113132160.04交易性金融资产衍生金融资产
应收票据注释2711080.0031849325.6231849325.62
应收账款注释3100795655.20181356349.96181356349.96应收款项融资
预付款项注释455391980.0361911687.2661911687.26
其他应收款注释537312602.3272065336.0572065336.05
存货注释639931363.4439379195.5339379195.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释74078528.924346382.764346382.76
流动资产合计321456701.52504040437.22504040437.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产注释819966273.7371956447.9771956447.97
在建工程注释95176630.205176630.20生产性生物资产油气资产
使用权资产注释103675575.766345109.13
无形资产注释1177724.9643616.9843616.98
开发支出注释129003581.759003581.75商誉
长期待摊费用注释134874047.239311351.989311351.98
递延所得税资产注释1410603259.4710603259.47
其他非流动资产注释151981470.611981470.61
非流动资产合计28593621.68114421468.09108076358.96
资产总计350050323.20618461905.31612116796.18（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表（续）
2021年10月31日
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释166089273.4655131414.2855131414.28交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释1750283166.0917970310.2217970310.22
应付账款注释1821834576.7356232463.8956232463.89预收款项
合同负债注释1952116213.4040565832.1340565832.13
应付职工薪酬注释202825146.552832965.512832965.51
应交税费注释217147864.213529729.453529729.45
其他应付款注释2258446489.5626583161.7126583161.71持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释23771824.543544619.71496536.26
其他流动负债注释245056068.334384149.924384149.92
流动负债合计204570622.87210774646.82207726563.37
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债注释252602931.353297025.68长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债注释2627393196.09递延收益
递延所得税负债注释142106039.532106039.53其他非流动负债
非流动负债合计29996127.445403065.212106039.53
负债合计234566750.31216177712.03209832602.90
所有者权益：
实收资本注释27150000000.00150000000.00150000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释285953792.4713564125.8013564125.80
减：库存股
其他综合收益注释29-1931691.19-937098.68-937098.68专项储备
盈余公积注释3023587645.6423587645.6423587645.64
未分配利润注释31-59130830.33216069520.52216069520.52
归属于母公司所有者权益合计118478916.59402284193.28402284193.28
少数股东权益-2995343.70
所有者权益合计115483572.89402284193.28402284193.28
负债和所有者权益总计350050323.20618461905.31612116796.18（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2合并利润表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、营业收入注释3253702850.51133402041.43
减：营业成本注释3244918375.2279698933.08
税金及附加注释33405614.51616750.22
销售费用注释3414403245.1212666028.40
管理费用注释357133957.498673428.80
研发费用注释3620336173.1821345796.45
财务费用注释371386890.094300675.13
其中：利息费用1589130.903917929.43
利息收入397611.30241987.48
加：其他收益注释381292805.717293668.88
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释39-88985560.53-21539145.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释40-25061123.51-678133.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释41-4650938.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-152286221.52-8823180.50
加：营业外收入注释42209374.80150647.42
减：营业外支出注释4327914238.6483306.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-179991085.36-8755839.53
减：所得税费用注释448204609.19-3468745.56
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-188195694.55-5287093.97
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-188195694.55-5287093.97
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-185200350.85-5287093.97
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2995343.70
五、其他综合收益的税后净额-994592.51-736011.71
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-994592.51-736011.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-994592.51-736011.71
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-994592.51-736011.71
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-189190287.06-6023105.68
归属于母公司所有者的综合收益总额-186194943.36-6023105.68
归属于少数股东的综合收益总额-2995343.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3合并现金流量表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金432068093.14584948782.49
收到的税费返还3293855.414192367.41
收到其他与经营活动有关的现金注释4555625531.3626836371.18
经营活动现金流入小计490987479.91615977521.08
购买商品、接受劳务支付的现金397317350.97590672872.07
支付给职工以及为职工支付的现金22482593.8525359781.65
支付的各项税费3858704.8416115694.86
支付其他与经营活动有关的现金注释45115255602.3956618606.89
经营活动现金流出小计538914252.05688766955.47
经营活动产生的现金流量净额-47926772.14-72789434.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额56550000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计56550000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金277317.1315357202.63投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10558118.22支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计277317.1325915320.85
投资活动产生的现金流量净额56272682.87-25915320.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金49000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金注释459080930.37
筹资活动现金流入小计58080930.37
偿还债务支付的现金49000000.0050200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1631271.723917929.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释4534883824.06
筹资活动现金流出小计85515095.7854117929.43
筹资活动产生的现金流量净额-85515095.783963000.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1585301.871055768.29
五、现金及现金等价物净增加额-78754486.92-93685986.01
加：期初现金及现金等价物余额94098152.96111807439.55
六、期末现金及现金等价物余额15343666.0418121453.54（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并所有者权益变动表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司所有者权益
其他权减：库专项少数股东权所有者权益合实收资本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润益工具存股储备益计
一、上年年末余额150000000.0013564125.80-937098.6823587645.64216069520.52402284193.28
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额150000000.0013564125.80-937098.6823587645.64216069520.52402284193.28
三、本年增减变动金额-7610333.33-994592.51-275200350.85-2995343.70-286800620.39
（一）综合收益总额-994592.51-185200350.85-2995343.70-189190287.06
（二）所有者投入和减少资本-7610333.33-7610333.33
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-7610333.33-7610333.33
4．其他
（三）利润分配-90000000.00-90000000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配-90000000.00-90000000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额150000000.005953792.47-1931691.1923587645.64-59130830.33-2995343.70115483572.89（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5合并所有者权益变动表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司所有者权益
其他权减：库其他综合专项少数股所有者权益合实收资本资本公积盈余公积未分配利润益工具存股收益储备东权益计
一、上年年末余额150000000.008164857.59542779.9723587645.64215796050.81398091334.01
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额150000000.008164857.59542779.9723587645.64215796050.81398091334.01
三、本年增减变动金额-2211065.12-736011.71-5287493.87-8234570.70
（一）综合收益总额-736011.71-5287493.87-6023505.58
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-2211065.12-2211065.12
四、本年期末余额150000000.005953792.47-193231.7423587645.64210508556.94389856763.31
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6母公司资产负债表
2021年10月31日
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十二期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金8842903.5368518454.8468518454.84交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4444828.784444828.78
应收账款注释197876251.17168773807.39168773807.39应收款项融资
预付款项3518995.4962959232.3362959232.33
其他应收款注释242358408.0863167299.5663167299.56
存货39931363.4439385216.3339385216.33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1348114.561400072.361400072.36
流动资产合计193876036.27408648911.59408648911.59
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释353827956.9160827956.9160827956.91其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产17221877.0821802581.7621802581.76
在建工程5176630.205176630.20生产性生物资产油气资产
使用权资产3213657.075705529.34
无形资产77724.9643616.9843616.98
开发支出9003581.759003581.75商誉
长期待摊费用4874047.232048456.382048456.38
递延所得税资产6644613.846644613.84
其他非流动资产1981470.611981470.61
非流动资产合计79215263.25113234437.77107528908.43
资产总计273091299.52521883349.36516177820.02（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司资产负债表（续）
2021年10月31日
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十二期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款6089273.4655131414.2855131414.28交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1286374.77
应付账款21783613.1025220412.1125220412.11预收款项
合同负债6891602.374555690.784555690.78
应付职工薪酬2734447.042695198.702695198.70
应交税费790866.221682704.411682704.41
其他应付款87013859.3325330206.3325330206.33持有待售负债
一年内到期的非流动负债559760.883362160.88496536.26
其他流动负债759815.53232653.79232653.79
流动负债合计127909612.70118210441.28115344816.66
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2361602.742839904.72长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债21000000.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计23361602.742839904.72
负债合计151271215.44121050346.00115344816.66
所有者权益：
实收资本150000000.00150000000.00150000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8164857.5915775190.9215775190.92
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积23587645.6423587645.6423587645.64
未分配利润-59932419.15211470166.80211470166.80
所有者权益合计121820084.08400833003.36400833003.36
负债和所有者权益总计273091299.52521883349.36516177820.02（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8母公司利润表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、营业收入注释449703257.21127584816.09
减：营业成本注释444924396.0277406293.11
税金及附加243949.48417457.02
销售费用11812533.3511232255.73
管理费用3055918.067152896.71
研发费用20336173.1821246388.61
财务费用2286841.543239443.57
其中：利息费用1589130.902654193.36
利息收入64586.02205341.17
加：其他收益1210670.277292814.73
投资收益（损失以“-”号填列）注释5-23357027.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-73342491.46-21327548.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）-25061123.51-678133.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）-632845.16
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-154139371.93-7822786.12
加：营业外收入170013.22150239.13
减：营业外支出21521026.8583306.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-175490385.56-7755853.44
减：所得税费用5912200.39-2255542.98
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-181402585.95-5500310.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-181402585.95-5500310.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额-181402585.95-5500310.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司现金流量表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十二本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金76006015.01221217781.23
收到的税费返还3082805.294192367.41
收到其他与经营活动有关的现金117657813.2612392171.48
经营活动现金流入小计196746633.56237802320.12
购买商品、接受劳务支付的现金64871319.64217957071.21
支付给职工以及为职工支付的现金21439218.4724300412.71
支付的各项税费2275421.2715046434.50
支付其他与经营活动有关的现金118068334.8040692018.87
经营活动现金流出小计206654294.18297995937.29
经营活动产生的现金流量净额-9907660.62-60193617.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额750000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6986276.43
投资活动现金流入小计750000.006986276.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金275385.3615357202.63投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额11950000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计275385.3627307202.63
投资活动产生的现金流量净额474614.64-20320926.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金49000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金956494.91
筹资活动现金流入小计49956494.91
偿还债务支付的现金49000000.0049000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1631271.722654193.36
支付其他与筹资活动有关的现金3501595.36
筹资活动现金流出小计54132867.0851654193.36
筹资活动产生的现金流量净额-54132867.08-1697698.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1433630.05240413.31
五、现金及现金等价物净增加额-64999543.11-81971828.51
加：期初现金及现金等价物余额68434373.1583606899.21
六、期末现金及现金等价物余额3434830.041635070.70（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司所有者权益变动表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额
减：
其他权其他综专项实收资本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计益工具合收益储备股
一、上年年末余额150000000.0015775190.9223587645.64211470166.80400833003.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额150000000.0015775190.9223587645.64211470166.80400833003.36
三、本年增减变动金额-7610333.33-271402585.95-279012919.28
（一）综合收益总额-181402585.95-181402585.95
（二）所有者投入和减少资本-7610333.33-7610333.33
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-7610333.33-7610333.33
4．其他
（三）利润分配-90000000.00-90000000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配-90000000.00-90000000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额150000000.008164857.5923587645.64-59932419.15121820084.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司所有者权益变动表
2021年1月-10月
编制单位：上海一芯智能科技有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额
其他权减：库其他综专项实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计益工具存股合收益储备
一、上年年末余额150000000.008164857.5923587645.64212288810.73394041313.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额150000000.008164857.5923587645.64212288810.73394041313.96
三、本年增减变动金额-5500310.46-5500310.46
（一）综合收益总额-5500310.46-5500310.46
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额150000000.008164857.5923587645.64206788500.27388541003.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
上海一芯智能科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）创建于2007年10月8日，于上海市工商行政管理局南汇分局注册登记，注册地址为：上海市浦东新区南汇工业园区园中路55号1幢4楼，注册资本为人民币15000万元，现持有统一社会信用代码为
91310000667764973Q 的营业执照。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备行业。主要经营活动为许可项目：各类工程建设活动；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；货物进出口，技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：从事智能科技、物联网科技、电子科技、机械科技、消防
科技、计算机软件技术、通讯技术、管道工程技术、线路工程技术、智能制造科技领域内
的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，模具的设计、销售，通信设备、电子设备、电子产品、工业机器人及配件、计算机软硬件系统、安防设备、监控设备、射频识别产品、
电子标签、机械设备、机械零件、零部件、自动售货机的研发和销售，电子及气动元器件、身份核验设备、数据采集仪、访客设备、智能门禁项目、社保自助终端、证件识别终端、
手机的研发、生产、销售，计算机系统集成，网络工程，自有设备租赁，自有房屋租赁。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共4户，具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
ESIM TECHNOLOGY LTD 全资子公司 1 级 100.00 100.00
上海五纪猫智能科技有限公司控股子公司1级90.0090.00
重庆芯坤智能科技有限公司控股子公司1级70.0070.00
上海芯丛科技有限公司全资子公司1级100.00100.00本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
财务报表附注第1页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终财务报表附注第2页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
财务报表附注第3页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角财务报表附注第4页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
财务报表附注第5页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处财务报表附注第6页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
财务报表附注第7页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外财务报表附注第8页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
财务报表附注第9页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止财务报表附注第10页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
财务报表附注第11页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损财务报表附注第12页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将财务报表附注第13页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的财务报表附注第14页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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财务报表附注
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融财务报表附注第16页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
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财务报表附注
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑票承兑人为信用风险较低参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计据组合的银行量坏账准备
商业承兑汇承兑人为信用风险较高参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，票组合的企业通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独财务报表附注第18页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来关联方组合同一控制下的关联方组合经济状况的预期计量坏账准备
本公司根据以往的历史经验对应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合计提比例作出最佳估计，参考应收款项的经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期账龄进行信用风险组合分类预期信用损失率，计算预期信用损失
(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（九）6.金融工具减值。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合同一控制下的关联方组合济状况的预期计量坏账准备
本公司根据以往的历史经验对应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合项计提比例作出最佳估计，参考应收款济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或项的账龄进行信用风险组合分类整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第19页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十五)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他财务报表附注第20页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
(十六)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十七)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（九）6.金融工具减值。
财务报表附注第21页上海一芯智能科技有限公司
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(十八)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及本公司根据以往的历史经验对应收款项计提
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口账龄组合比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进和整个存续期预期信用损失率，计算预期信行信用风险组合分类用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及关联方组合同一控制下的关联方组合对未来经济状况的预期计量坏账准备
(十九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第22页上海一芯智能科技有限公司
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2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
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（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有财务报表附注第25页上海一芯智能科技有限公司
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子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法2054.75机器设备直线法5519
运输工具直线法3-5519-31.67
办公及其他设备直线法3-5519-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第28页上海一芯智能科技有限公司
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2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
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4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、版权。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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财务报表附注
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
软件5-10年受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开财务报表附注第31页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注
装修费3-10年预计受益年限财务报表附注第32页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第33页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
(二十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
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财务报表附注
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
财务报表附注第35页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十二)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）RFID产品销售业务；
（2）物联网行业解决方案业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2．收入确认的具体方法
（1）RFID 产品销售业务财务报表附注第36页上海一芯智能科技有限公司
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RIFD 产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务公司 RFID 销售业务主要分为内销业务和外销业务。
内销业务：公司 RIFD 产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品已交付、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
外销业务：公司 RIFD 产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给装运港（船上交货），以装船日、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（2）物联网行业解决方案业务
物联网行业解决方案业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品已交付或通过验收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(三十三)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费财务报表附注第38页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时财务报表附注第39页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十六)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十三）使用权资产、本附
注四／（三十）租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类财务报表附注第40页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收财务报表附注第41页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更、重大前期差错更正
1．会计政策变更
会计政策变更说明：
执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
财务报表附注第42页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
2020年12月累积影响金额2021年1月1
项目
31日重分类重新计量小计日
使用权资产------6345109.136345109.136345109.13
一年内到期的非流动负债496536.26---3048083.453048083.453544619.71
租赁负债------3297025.683297025.683297025.68
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
1．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
2．重大前期差错更正
本报告期未发生重大前期差错更正事项。
五、税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；
13%
提供有形动产租赁服务
不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9%增值税
其他应税销售服务行为6%
出口货物0%
简易计税方法3%
城市维护建设税实缴流转税税额5%，1%注1企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%
房产税按照房产原值的70%为纳税基准1.2%
注1：本公司城建税2021年1至8月适用税率为1%，2021年9至10月适用税率为5%。
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财务报表附注
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
上海一芯智能科技有限公司15%
ESIM TECHNOLOGY LTD 16.5%
上海五纪猫智能科技有限公司20%
重庆芯坤智能科技有限公司15%
上海芯丛科技有限公司20%
(二)税收优惠政策及依据
2020年获得高新技术企业认定，2021年1月15日经高新技术企业认定管理工作网公示，
获发编号为 GR202031001848 号《高新技术企业证书》(有效期 3 年)。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2020年至2022年三年内继续享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），子公司重庆芯坤智能科技有限公司业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2019年本）》鼓
励类第三十二条商务服务业中第8点“供应链管理服务”只规定。因此，报告期内重庆芯坤
智能科技有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金---1763.79
银行存款19883566.2494096389.17
其他货币资金63351925.3719034007.08
未到期应收利息------
合计83235491.61113132160.04
其中：存放在境外的款项总额99425.2313664904.43财务报表附注第44页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金49382703.7517926357.10
信用证保证金13425714.551107649.98
履约保函保证金216000.00---
法院冻结资金4867407.27---
合计67891825.5719034007.08
注：
信用证保证金、履约保函保证金说明详见附注九、（一）2.开出保函、信用证；
法院冻结资金说明详见附注九、（一）1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响。
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票711080.002507530.62
商业承兑汇票---29341795.00
合计711080.0031849325.62
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据---------------
按组合计提预期信用损失的应收票据711080.00100.00------711080.00
其中：银行承兑票据组合711080.00100.00------711080.00
商业承兑汇票组合---------------
合计711080.00100.00------711080.00财务报表附注第45页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据---------------
按组合计提预期信用损失的应收票据33393630.62100.001544305.004.6231849325.62
其中：银行承兑票据组合2507530.627.51------2507530.62
商业承兑汇票组合30886100.0092.491544305.005.0029341795.00
合计33393630.62100.001544305.004.6231849325.62
3．期末无单项计提预期信用损失的应收票据。
4．按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票711080.00------
商业承兑汇票---------
合计711080.00------
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的
------------------应收票据按组合计提预期信用损失
1544305.00---1544305.00---------
的应收票据
其中：银行承兑汇票组合------------------
商业承兑汇票组合1544305.00---1544305.00---------
合计1544305.00---1544305.00---------
6．期末公司无已质押的应收票据。
财务报表附注第46页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
7．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票442227.52711080.00
商业承兑汇票------
合计442227.52711080.00
8．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内32048641.4678107204.06
1－2年32405812.8148839295.26
2－3年32306908.2571104257.15
3－4年70411005.738639739.81
4－5年7651739.81---
5年以上780950.00780950.00
小计175605058.06207471446.28
减：坏账准备74809402.8626115096.32
合计100795655.20181356349.96
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款49260478.6028.0542520780.9786.326739697.63
按组合计提预期信用损失的应收账款126344579.4671.9532288621.8925.5694055957.57
其中：账龄组合126344579.4671.9532288621.8925.5694055957.57
关联方组合---------------
合计175605058.06100.0074809402.8642.60100795655.20财务报表附注第47页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款---------------
按组合计提预期信用损失的应收账款207471446.28100.0026115096.3212.59181356349.96
其中：账龄组合184926631.0389.1326115096.3214.12158811534.71
关联方组合22544815.2510.87------22544815.25
合计207471446.28100.0026115096.3212.59181356349.96
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
PT. IDPAY ASIA JAYA 5 0 6 0 0 0 .00 506000.00 100.00 管理层预期收回可能性较低
PT BATARA SAKTI BUANA 10470733.77 10470733.77 100.00 管理层预期收回可能性较低
PT. IDPRO BIGDATA INDONESIA 5036699.65 5036699.65 100.00 管理层预期收回可能性较低
PT. VATAR MEDIA RAYA 2002628.10 2002628.10 100.00 管理层预期收回可能性较低
重庆捷普科贸发展有限公司3924000.003924000.00100.00管理层预期收回可能性较低
成都华惠宏科技有限公司9229277.009229277.00100.00管理层预期收回可能性较低
LIKUN (HK) CO. LIMITED 2236744.82 2236744.82 100.00 管理层预期收回可能性较低苏宁易购集团股份有限公司苏
5231104.862615552.4350.00管理层判断存在减值迹象
宁采购中心北京亿途仁达科技有限责任公
5800000.002900000.0050.00管理层判断存在减值迹象
司
深圳瑞达通科技有限公司2375000.002375000.00100.00管理层预期收回可能性较低
中国石油工程建设有限公司2448290.401224145.2050.00管理层判断存在减值迹象
合计49260478.6042520780.97财务报表附注第48页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内25994621.231299731.065.00
1－2年25623154.552562315.4610.00
2－3年24967060.154993412.0320.00
3－4年41327053.7216530821.4940.00
4－5年7651739.816121391.8580.00
5年以上780950.00780950.00100.00
合计126344579.4632288621.89
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失
---42520780.97---------42520780.97的应收账款按组合计提预期信用损
26115096.326173525.57---------32288621.89
失的应收账款
其中：账龄组合26115096.326173525.57---------32288621.89
合计26115096.3248694306.54---------74809402.86
6．本期无实际核销的应收账款。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名10643243.616.064419738.16
第二名10470733.775.9610470733.77
第三名9249201.945.272878275.06
第四名9229277.005.269229277.00
第五名6254500.003.56625450.00
合计45846956.3226.1127623473.99财务报表附注第49页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内46651108.5084.2257889471.2693.50
1至2年8740871.5315.783797825.376.13
2至3年------224390.630.37
合计55391980.03100.0061911687.26100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因恒顺（香港）科技有限公司3336561.811-2年说明1
Emerson Process Management Co.Ltd 9819074.22 2 年以内 说明 2
合计13155636.03说明 1：本公司子公司 ESIM TECHNOLOGY LTD 向中国石油工程建设公司（以下简称“中国石油”）销售设备，恒顺（香港）科技有限公司（以下简称“恒顺公司”）以现有的市场营销及社会资源为基础，将其承接的 AGPP 分析仪标段项目及协调处理现场工作引荐给 ESIMTECHNOLOGY LTD，恒顺公司为 ESIM TECHNOLOGY LTD 提供居间服务。由于中国石油对设备尚未验收，因此相关的恒顺公司服务费未结转当期损益。
说明 2：本公司子公司 ESIM TECHNOLOGY LTD向中国石油销售设备，ESIM TECHNOLOGY LTD向 Emerson Process Management Co.Ltd 采购中国石油工程项目的主要设备及技术支持服务。由于中国石油对设备尚未验收，因此 Emerson Process Management Co.Ltd 提供设备和服务的相关成本未结转当期损益。
财务报表附注第50页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的单位名称期末余额预付款时间未结算原因
比例(%)
第一名26412948.9647.682021年未到结算期
第二名9819074.2217.732020年未到结算期
第三名7406099.8413.372021年未到结算期
第四名3336561.816.022020年未到结算期
第五名2788013.285.032021年未到结算期
合计49762698.1189.83
注释5．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息------
应收股利------
其他应收款37312602.3272065336.05
合计37312602.3272065336.05
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内1034830.831958273.80
1－2年9050154.0167088648.77
2－3年66843697.078029387.44
3－4年6564600.866067539.50
4－5年6733392.005000.00
5年以上5000.00---
小计90231674.7783148849.51
减：坏账准备52919072.4511083513.46
合计37312602.3272065336.05
注：上述账龄逻辑不衔接系因为以前年度支付的预付款本期重分类至其他应收款列报。
财务报表附注第51页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金9602819.715098800.00
备用金279254.5623230.38
单位往来79484962.1077551778.29
押金368425.64475040.84
其他496212.76---
合计90231674.7783148849.51
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款72507321.2380.3645834398.1063.2126672923.13按组合计提预期信用损失的其他应收
17724353.5419.647084674.3539.9710639679.19
款
其中：账龄组合17724353.5419.647084674.3539.9710639679.19
关联方组合----------------
合计90231674.77100.0052919072.4558.6537312602.32
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款299802.000.36299802.00100.00---按组合计提预期信用损失的其他应收
82849047.5199.6410783711.4613.0272065336.05
款
其中：账龄组合82849047.5199.6410783711.4613.0272065336.05
关联方组合---------------
合计83148849.51100.0011083513.4613.3372065336.05财务报表附注第52页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海格双电子科技有限公司299802.00299802.00100.00管理层预期收回可能性较低按王莉萍已支付兜底款为限
重庆亚高贸易股份有限公司53736539.8033736539.8062.78计提减值
重庆画骨网络科技有限公司394288.19394288.19100.00管理层预期收回可能性较低
重庆协盟机电设备有限公司1500000.001500000.00100.00管理层预期收回可能性较低
重庆成冠科技有限公司7580000.007580000.00100.00管理层预期收回可能性较低
上海温上包装制品有限公司1000000.001000000.00100.00管理层预期收回可能性较低
重庆成冠天翼商贸有限公司5349155.01------王莉萍已全额支付兜底款
中国石油工程建设有限公司2647536.231323768.1150.00管理层判断存在减值迹象
合计72507321.2345834398.10
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内872309.3643615.475.00
1－2年5565139.25556513.9210.00
2－3年3632869.08726573.8220.00
3－4年915643.85366257.5440.00
4－5年6733392.005386713.6080.00
5年以上5000.005000.00100.00
合计17724353.547084674.35
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
期初余额10783711.46---299802.0011083513.46
期初余额在本期------------
本期计提------45534596.1045534596.10
本期转回3699037.11------3699037.11
期末余额7084674.35---45834398.1052919072.45财务报表附注第53页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
7．本期无实际核销的其他应收款。
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
期末余额的比例(%)期末余额
第一名单位往来53736539.802至3年59.5533736539.80
第二名单位往来7580000.002至3年8.407580000.00
第三名单位往来5349155.013至4年5.93---
第四名保证金3530400.004至5年3.912824320.00
第五名保证金2647536.231至2年2.931323768.11
合计72843631.0480.7245464627.91
9．本期无涉及政府补助的其他应收款。
10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
11．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料20068333.848469546.1911598787.6518856627.76---18856627.76
在产品13394923.118976059.354418863.76728874.71---728874.71
库存商品19711531.425393419.7414318111.6810040182.9895168.979945014.01
发出商品12499171.472903571.129595600.3510434982.97586303.929848679.05
合计65673959.8425742596.4039931363.4440060668.42681472.8939379195.53
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料---8469546.19------------8469546.19财务报表附注第54页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
在产品---8976059.35------------8976059.35
库存商品95168.975298250.77------------5393419.74
发出商品586303.922317267.20------------2903571.12
合计681472.8925061123.51------------25742596.40
注释7．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
待认证进项税4078500.102724806.60
以抵销后净额列示的所得税预缴税额---1608958.12
增值税留抵扣额28.8212618.04
合计4078528.924346382.76
注释8．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产19966273.7371956447.97
固定资产清理------
合计19966273.7371956447.97
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
房屋及建筑办公及其他项目机器设备运输工具合计物设备
一.账面原值
1．期初余额67255314.7324471615.242077769.841259085.9395063785.74
2．本期增加金额2813927.47------181476.552995404.02
购置---------181476.55181476.55
其他增加2813927.47---------2813927.47财务报表附注第55页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注房屋及建筑办公及其他项目机器设备运输工具合计物设备
3．本期减少金额57965788.432572808.17960604.32656757.8162155958.73
处置或报废57965788.432572808.17960604.32656757.8162155958.73
其他减少---------------
4．期末余额12103453.7721898807.071117165.52783804.6735903231.03
二.累计折旧
1．期初余额9563445.4811977819.51792963.72773109.0623107337.77
2．本期增加金额2793901.361829104.67317145.15158897.495099048.67
本期计提2793901.361829104.67317145.15158897.495099048.67
其他增加---------------
3．本期减少金额10184795.031272424.78273766.50538442.8312269429.14
处置或报废10184795.031272424.78273766.50538442.8312269429.14
其他减少---------------
4．期末余额2172551.8112534499.40836342.37393563.7215936957.30
三.减值准备
1．期初余额---------------
2．本期增加金额---------------
3．本期减少金额---------------
4．期末余额---------------
四.账面价值
1．期末账面价值9930901.969364307.67280823.15390240.9519966273.73
2．期初账面价值57691869.2512493795.731284806.12485976.8771956447.97
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
4．期末无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第56页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
5．期末受限的固定资产
资产名称资产类别期末原值期末净值受限原因
诚功家园601室房屋及建筑物883767.00460485.90详见附注九、（一）1.未决诉讼或仲
丁香路910弄10号203室房屋及建筑物6751286.445922917.15裁形成的或有事项及其财务影响
合计7635053.446383403.05
注释9．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程---5176630.20
工程物资------
合计---5176630.20
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
南汇厂区装修---------5176630.20---5176630.20
合计---------5176630.20---5176630.20
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其他减工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产少
南汇厂区装修5176630.20------5176630.20---
合计5176630.20------5176630.20---
注释10．使用权资产项目房屋及建筑物合计
一.账面原值
1．期初余额6345109.136345109.13
2．本期增加金额------
租赁------
其他增加------财务报表附注第57页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注项目房屋及建筑物合计
3．本期减少金额------
租赁到期------
其他减少------
4．期末余额6345109.136345109.13
二.累计折旧
1．期初余额------
2．本期增加金额2669533.372669533.37
本期计提2669533.372669533.37
其他增加------
3．本期减少金额------
租赁到期------
其他减少------
4．期末余额2669533.372669533.37
三.减值准备
1．期初余额------
2．本期增加金额------
3．本期减少金额------
4．期末余额------
四.账面价值
1．期末账面价值3675575.763675575.76
2．期初账面价值6345109.136345109.13
注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目软件合计
一.账面原值
1．期初余额210444.44210444.44
2．本期增加金额65274.3465274.34
外购65274.3465274.34
3．本期减少金额------
4．期末余额275718.78275718.78
财务报表附注第58页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注项目软件合计
二.累计摊销
1．期初余额166827.46166827.46
2．本期增加金额31166.3631166.36
本期计提31166.3631166.36
3．本期减少金额------
4．期末余额197993.82197993.82
三.减值准备
1．期初余额------
2．本期增加金额------
3．本期减少金额------
4．期末余额------
四.账面价值
1．期末账面价值77724.9677724.96
2．期初账面价值43616.9843616.98
注释12．开发支出本期增加本期转出数项目期初余额内部开发支计入当期损确认为无形期末余额其他出益资产
胶囊饮品智能终端项目35499.30------35499.30------
秸秆处理智能终端项目8968082.45------8968082.45------
合计9003581.75------9003581.75------
注释13．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费9311351.984717823.252210032.846945095.164874047.23
合计9311351.984717823.252210032.846945095.164874047.23
长期待摊费用的说明：
其他减少系本公司全资子公司上海芯丛科技有限公司2021年10月出售上海浦东新区唐
陆路568弄14号房产，房屋装修费于出售房产时转入资产处置收益。
财务报表附注第59页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备------39424387.676217691.79
内部交易未实现利润------12023361.871803504.28
可抵扣亏损------5464131.811366032.96
预提费用------496536.2674480.44
股权激励------7610333.331141550.00
合计------65018750.9410603259.47
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
------14040263.522106039.53增值
合计------14040263.522106039.53
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备153471071.71---
预计负债27393196.09---
可抵扣亏损55450371.38---
合计236314639.18---
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2031年55450371.38---
合计55450371.38---财务报表附注第60页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释15．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款---------1981470.61---1981470.61
合计---------1981470.61---1981470.61
注释16．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款1000000.0046000000.00
票据贴现借款------
抵押+保证---9000000.00
信用借款5000000.00---
未到期应付利息89273.46131414.28
合计6089273.4655131414.28
短期借款分类的说明：
（1）2021年8月23日，本公司与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订了金额为
100.00万元的《流动资金借款合同》（合同编号：华银（2021）珠流贷字（分营）第881号），借款期限为2021年8月23日到2022年5月9日。该借款由珠海世纪鼎利科技股份有限公司提供保证担保，并与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订最高额保证合同（合同编号：华银（2020）珠额保字（分营）第8104号），担保金额为2000.00万元，担保期限为2021年8月23日至2025年5月9日。
（2）2021年4月3日，本公司与上海农村商业银行股份有限公司上海自贸试验区临港
新片区支行签订了金额为500.00万元的《流动资金借款合同》（合同编号：31100214010038），借款期限为2021年4月19日至2022年4月18日，该借款为银行授信贷款。
注释17．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50283166.0917970310.22
商业承兑汇票------
合计50283166.0917970310.22财务报表附注第61页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释18．应付账款项目期末余额期初余额
应付材料款17983149.5744591219.52
应付设备款299855.00299895.00
暂估应付账款---8640254.77
应付服务费3540372.162505466.79
其他11200.00195627.81
合计21834576.7356232463.89
注释19．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款52116213.4040565832.13
合计52116213.4040565832.13
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬2831810.5119606533.7119814124.072624220.15
离职后福利-设定提存计划1155.001734477.181636785.7898846.40
辞退福利---1133764.001031684.00102080.00
合计2832965.5122474774.8922482593.852825146.55
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴2703524.6117613661.5917778893.112538293.09
职工福利费---646545.90646545.90---
社会保险费91442.90994219.221021251.0664411.06
其中：基本医疗保险费91350.50925958.62982727.5634581.56
工伤保险费22.4025384.9223855.381551.94
生育保险费70.0042875.6814668.1228277.56
住房公积金36843.00352107.00367434.0021516.00
合计2831810.5119606533.7119814124.072624220.15财务报表附注第62页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
3．非设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1120.001685040.161590289.7695870.40
失业保险费35.0049437.0246496.022976.00
合计1155.001734477.181636785.7898846.40
注释21．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税4213004.571039841.49
企业所得税1867371.821734433.49
城市维护建设税335440.45134666.57
教育费附加461196.64334744.72
地方教育费附加248261.50163960.22
个人所得税22589.2359925.26
印花税---47711.10
房产税---13923.00
土地使用税---523.60
合计7147864.213529729.45
注释22．其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息------
应付股利32410661.90---
其他应付款26035827.6626583161.71
合计58446489.5626583161.71
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因
普通股股利32410661.90------
合计32410661.90------财务报表附注第63页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
应付业务及员工款114600.26140867.84
押金及保证金25349155.01---
单位往来---26247335.64
其他572072.39194958.23
合计26035827.6626583161.71
2．其他应付款说明
押金及保证金系王莉萍本期汇入的应收款项兜底款保证金。
注释23．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债771824.543048083.45
上海一芯公司业绩对赌奖励---496536.26
合计771824.543544619.71
注释24．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税5056068.334384149.92
合计5056068.334384149.92
注释25．租赁负债剩余租赁年限期末余额期初余额
1年以内918304.803277974.58
1-2年936685.89918250.77
2-3年687811.89936685.89
3-4年687811.89687811.89
4-5年515858.96687811.89
5年以上---401223.58
租赁付款额总额小计3746473.436909758.60财务报表附注第64页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注剩余租赁年限期末余额期初余额
减：未确认融资费用371717.54564649.47
租赁付款额现值小计3374755.896345109.13
减：一年内到期的租赁负债771824.543048083.45
合计2602931.353297025.68
注释26．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
详见附注九、（一）1.未决诉讼或仲裁
未决诉讼21000000.00---形成的或有事项及其财务影响
待执行的亏损合同6393196.09---说明（1）
合计27393196.09---
（1）截至审计报告日，Emerson Process Management Co.Ltd已多次向本公司子公司
ESIM TECHNOLOGY LTD 提出要求兑付信用证及支付其它到期款项共计 1713006.20 欧元，若 Emerson Process Management Co.Ltd 采取进一步法律行动，ESIM TECHNOLOGY LTD 很有可能被要求兑付到期货款。
注释27．实收资本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额珠海世纪鼎利科技股份有
150000000.00------150000000.00
限公司
合计150000000.00------150000000.00
注释28．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价1202688.28------1202688.28
其他资本公积12361437.52---7610333.334751104.19
合计13564125.80---7610333.335953792.47
资本公积的说明：
其他资本公积减少7610333.33元系根据珠海世纪鼎利股份有限公司公告，由于未完成股权激励方案中的业绩增长要求，冲回2020年计提的其他资本公积。
财务报表附注第65页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释29．其他综合收益本期发生额
减：前期计入
减：前期计入
减：前期计入其他综合收益减：套期储备减：结转重新
项目期初余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少其他综合收期末余额其他综合收益当期转入以摊转入相关资产计量设定受益发生额用公司数股东益当期转入当期转入损益余成本计量的或负债计划变动额留存收益金融资产
一、不能重分类进损益
---------------------------------的其他综合收益
二、将重分类进损益的
-937098.68-994592.51-------------994592.51--------91.19其他综合收益
1.外币报表折算差额-937098.68-994592.51-------------994592.91.19
其他综合收益合计-937098.68-994592.51-------------994592.5191.19财务报表附注第66页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释30．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23587645.64------23587645.64
合计23587645.64------23587645.64
注释31．未分配利润
项目本期提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润216069520.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）---调整后期初未分配利润216069520.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润-185200350.85
减：提取法定盈余公积---
应付普通股股利90000000.00
加：盈余公积弥补亏损---
期末未分配利润-59130830.33
注释32．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务53688274.9244918375.22133402041.4379698933.08
其他业务14575.59---------
合计53702850.5144918375.22133402041.4379698933.08
注释33．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税65003.2695900.96
教育费附加82910.13142452.74
地方教育费附加55273.4296184.93
房产税41769.0050209.66财务报表附注第67页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
车船使用税1200.00---
土地使用税1570.801570.83
印花税157887.90230431.10
合计405614.51616750.22
注释34．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1750046.572555692.06
办公差旅费183083.61241104.99
业务宣传费103392.491014292.90
技术服务费4736908.713808801.30
业务招待费487526.93719448.42
售后服务费741759.86922094.95
其他6400526.953404593.78
合计14403245.1212666028.40
注释35．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4291224.293226732.34
办公差旅费964591.19750586.04
房租水电物业费373327.131552955.52
业务招待费928536.7165798.51
中介咨询会议费1538084.27875750.96
折旧摊销费5989669.272000162.35
股份支付-7610333.33---
其他658857.96201443.08
合计7133957.498673428.80财务报表附注第68页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释36．研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3967878.766607479.53
直接投入1131233.521687967.60
折旧与摊销108562.06662704.57
其他15128498.8412387644.75
合计20336173.1821345796.45
注释37．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出1589130.903917929.43
减：利息收入397611.30241987.48
汇兑损益-95482.03456884.48
银行手续费97920.59131420.63
票据贴息费用---36398.07
其他192931.9330.00
合计1386890.094300675.13
注释38．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1260000.003090420.00
个税手续费返还10670.2710027.32
软件产品增值税即征即退---4192367.41
进项税加计扣除22135.44854.15
合计1292805.717293668.88财务报表附注第69页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
知识产权补贴---200000.00与收益相关
利息补助---560128.00与收益相关
科技发展基金---3200.00与收益相关
失保基金代理支付专户资金---56692.00与收益相关
职工培训补贴---126000.00与收益相关
小微企业提高创新能力补助---1000000.00与收益相关
上海市浦东新区世博地区专项资金---1144400.00与收益相关
企业稳增长补贴60000.00---与收益相关
创新示范区专项发展资金1200000.00---与收益相关
合计1260000.003090420.00
注释39．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-88985560.53-21539145.46
合计-88985560.53-21539145.46
注释40．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-25061123.51-678133.27
合计-25061123.51-678133.27
注释41．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-4650938.09---
合计-4650938.09---财务报表附注第70页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释42．营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
久悬未决收入198721.43149792.64198721.43
其他10653.37854.7810653.37
合计209374.80150647.42209374.80
注释43．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失508974.22---508974.22
滞纳金2052.62---2052.62
罚款10000.00---10000.00
担保损失21000000.00---21000000.00
其他6393211.8083306.456393211.80
合计27914238.6483306.4527914238.64
注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-292610.751170962.08
递延所得税费用8497219.94-4639707.64
合计8204609.19-3468745.56
注释45．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到利息收入397610.53241987.48
收到政府补助1270670.273100447.32
收回往来款及员工差旅费借款等53957250.5623493936.38
合计55625531.3626836371.18财务报表附注第71页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现的销售费用11431738.1610109524.64
付现的管理费用4385762.0816415858.75
银行手续费等97571.89119820.63
支付的往来款及员工差旅费等99340530.2629973402.87
合计115255602.3956618606.89
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
票据保证金---9080930.37
合计---9080930.37
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
使用权资产支付现金3427477.41---
支付票据保证金31456346.65---
合计34883824.06---
注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-188195694.55-5287493.87
加：信用减值损失88985560.5321539150.70
资产减值准备25061123.51678133.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7768582.045998051.08
无形资产摊销31166.3616660.90
长期待摊费用摊销2210032.84937932.40财务报表附注第72页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注项目本期金额上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
13654519.84---（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）508974.22---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）------
财务费用（收益以“－”号填列）3367364.702873761.14
投资损失（收益以“－”号填列）------
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10603259.47-4550778.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2106039.532122135.74
存货的减少（增加以“－”号填列）-25613291.42-451817.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）46051892.11-80608593.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-22643888.93-16056576.25
其他-7610333.33---
经营活动产生的现金流量净额-47926772.14-72789434.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本------
一年内到期的可转换公司债券------
融资租入固定资产------
3．现金及现金等价物净变动情况------
现金的期末余额15343666.0418121453.54
减：现金的期初余额94098152.96111807439.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-78754486.92-93685986.01
2．与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币3427477.41元。
财务报表附注第73页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
3．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金15343666.0494098152.96
其中：库存现金---1763.79
可随时用于支付的银行存款15343666.0494096389.17
可随时用于支付的其他货币资金------
二、现金等价物------
其中：三个月内到期的债券投资------
三、期末现金及现金等价物余额15343666.0494098152.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物------
注释47．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金67891825.57详见附注六、注释1.货币资金
固定资产6383403.05详见附注六、注释8.固定资产
合计74275228.62
注释48．外币货币性项目
1．外币货币性项目
期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金
其中：美元30722.436.3907196337.84
欧元1798891.937.464313427469.03
港币9354.730.82167686.22应收账款
其中：美元3269863.316.390720896715.27
欧元328000.007.46432448290.40其他应收款
其中：欧元354693.177.46432647536.23应付账款
其中：港币232080.000.8216190686.21财务报表附注第74页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
注释49．政府补助
1．政府补助基本情况
计入当期损益政府补助种类本期发生额备注的金额
计入其他收益的政府补助1260000.001260000.00详见附注六、注释38.其他收益
合计1260000.001260000.00
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
ESIM TECHNOLOGY LTD 香港 香港 商务服务业 100 --- 投资设立
上海五纪猫智能科技有限公司上海市上海市商务服务业90---投资设立
重庆芯坤智能科技有限公司重庆市重庆市商务服务业70---投资设立科技推广和
上海芯丛科技有限公司上海市上海市100---企业合并应用服务业
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持对本公司的表母公司名称注册地业务性质
(万元)股比例(%)决权比例(%)
软件开发、技
珠海世纪鼎利科技股份有限公司珠海56003.6718100.00100.00术服务
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益财务报表附注第75页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系珠海世纪鼎利科技股份有限公司工会委员会同一控制下的关联方上海模迪实业有限公司原管理层控制的公司上海世纪鼎利教育科技有限公司同一控制下的关联方北京知新树科技有限公司同一控制下的关联方广州市贝讯通信技术有限公司同一控制下的关联方
鼎利通信科技（香港）有限公司同一控制下的关联方芜湖市大五商贸有限公司最终控制方下的关联方王莉萍公司原管理层苏爱民公司原管理层苏爱红公司原管理层
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
珠海世纪鼎利科技股份有限公司采购技术服务342328.69---
上海模迪实业有限公司水电费1307717.111136853.42
北京知新树科技有限公司采购技术服务3711087.25127358.49
合计5361133.051264211.91
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
珠海世纪鼎利科技股份有限公司技术服务62405.668369293.80
珠海世纪鼎利科技股份有限公司产品销售87610.61480530.97
珠海世纪鼎利科技股份有限公司工会委员会产品销售1907.08---
芜湖市大五商贸有限公司产品销售3447021.20---
上海世纪鼎利教育科技有限公司产品销售---1260089.25
合计3598944.5510109914.02财务报表附注第76页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
上海模迪实业有限公司厂房2034824.732037984.76
合计2034824.732037984.76
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
珠海世纪鼎利科技股份有限公司39000000.002018/12/272024/1/1是
珠海世纪鼎利科技股份有限公司16000000.002019/1/282024/1/27是
合计55000000.00---------
（2）本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
珠海世纪鼎利科技股份有限公司20000000.002021/8/232025/5/9否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司50000000.002019/6/172021/6/16是
珠海世纪鼎利科技股份有限公司200000000.002019/12/272021/12/26否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司150000000.002019/7/292021/7/28是
珠海世纪鼎利科技股份有限公司25000000.002019/3/122022/3/12否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司50000000.002020/5/152023/5/15否
合计495000000.00
关联担保情况说明：
本期新增2000.00万元担保详见附注六、注释16.短期借款说明。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明
珠海世纪鼎利科技股份有限公司27250000.00------集团内部划转
鼎利通信科技（香港）有限公司247000.56------集团内部划转
合计27497000.56财务报表附注第77页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
（2）向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明
珠海世纪鼎利科技股份有限公司82000000.00------集团内部划转
广州市贝讯通信技术有限公司10000000.00------集团内部划转
合计92000000.00
7．关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
苏爱民购买股权---15626316.91
合计---15626316.91
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
珠海世纪鼎利科技股份有限公司------13604815.25---
上海世纪鼎利教育科技有限公司------8940000.00---其他应收款
上海模迪实业有限公司936763.48163676.35936763.4881838.17
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款
珠海世纪鼎利科技股份有限公司---25847335.64
王莉萍25349155.01---预收款项
珠海世纪鼎利科技股份有限公司31717.45---
上海世纪鼎利教育科技有限公司---454889.63财务报表附注第78页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
九、承诺及或有事项
（一）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）本公司之控股子公司重庆芯坤智能科技有限公司（以下简称“重庆芯坤”）因买
卖合同事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币20326152.00元，截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。
2021年2月1日，澄天伟业（宁波）芯片技术有限公司（以下简称“澄天公司”）与重庆
芯坤签订《购销合同》，合同约定由重庆芯坤向澄天公司购买“物联网技术的资产管理软件”，该合同由本公司及王莉萍提供连带责任担保。截止2021年10月31日，重庆芯坤未对该软件进行验收。
2021年9月澄天公司向浙江省慈溪市人民法院提起诉讼，并向法院申请了保全措施，具
体如下：
2021年9月23日，申请冻结重庆芯坤在兴业银行重庆南岸支行的尾号为8441的银行账户存款，冻结金额为61246.21元；申请冻结本公司在中国农业银行南汇城南支行的尾号为2051的银行账户存款，冻结金额为4806161.06元。
2021年11月5日，申请冻结本公司在中国农业银行上海南汇支行的尾号为8018的银行账户存款，冻结金额为10385.43元；申请冻结本公司在中国工商银行上海中山南路支行的尾号为2203的银行账户存款，冻结金额为0元。
2021年11月12日，查封被本公司名下位于上海市丁香路910弄10号203室的不动产[不动
产权证号：沪（2019）浦字不动产权第020448号]及位于上海市宣桥镇人民西路1559弄2支弄
7号601室的不动产[不动产权证号：沪（2017）浦字不动产权第110550号]。
2．开出保函、信用证
（1）本公司之全资子公司 ESIM TECHNOLOGY LIMITED 于 2021年 5月 31 日在兴业银行
股份有限公司上海静安支行开立信用证，金额为1798656.88欧元信用证期限为即期，信用证有效期限自 2021 年 5 月 31 日至 2021 年 12 月 30 日，受益人为 Emerson ProcessManagement Co.Ltd 的不可撤销跟单信用证。
（2）本公司于2021年7月28日与中冶赛迪重庆信息技术有限公司（以下简称“中冶赛迪”）签订了编号为 90010833-EN-002-0的弘盛铜业智能工厂实施项目设备智能应用采购合同，根据合同第8.3条约定，本公司在上海农村商业银行股份有限公司开立见索即付独立财务报表附注第79页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注履约保函。
除存在上述或有事项外，截止2021年10月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.重大诉讼
（1）本公司之控股子公司重庆芯坤智能科技有限公司（以下简称“重庆芯坤”）因买
卖合同事宜起诉苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心，诉讼金额为人民币
5196204.86元（截止2021年9月），法院已受理，案号为（2021）苏01民初3220号。
截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。
（2）本公司因买卖合同事宜起诉重庆轩宇科技开发有限公司，诉讼金额为人民币
1056887.50元，法院已受理，案号为（2021）渝0112民初45250号。截至本财务报表批
准报出日止，此案正在审理过程中。
（3）本公司因服务合同事宜起诉深圳市德科物联技术有限公司，诉讼金额为人民币
300901.84元，法院已受理，案号为（2021）沪0115民初106303号。截至本财务报表批
准报出日止，此案正在审理过程中。
（4）本公司因买卖合同事宜起诉北京亿途仁达科技有限责任公司，诉讼金额为人民币
6462946.79元，法院已受理，案号为（2021）沪0115民初97209号。截至本财务报表批
准报出日止，此案正在审理过程中。
（5）本公司因买卖合同事宜起诉深圳瑞达通科技有限公司，诉讼金额为人民币
2674250.00元，法院已受理，案号为（2021）粤0306民初34608号。截至本财务报表批
准报出日止，此案正在审理过程中。
（6）本公司控股子公司重庆芯坤因债务纠纷事宜起诉上海温上包装制品有限公司，诉
讼金额为人民币1000000.00元，法院已受理，案号为（2021）沪0112民初45823号。截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。
（7）本公司控股子公司重庆芯坤因债务纠纷事宜起诉重庆成冠科技有限公司，诉讼金
额为人民币7580000.00元，法院已受理，案号为（2021）渝0106民初31788号。截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。
财务报表附注第80页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
2.重大经营战略调整
2021年，因本公司管理层以及部分技术人员离职，导致公司业务结构发生重大变化，
目前本公司主要业务只保留 RFID 产品及相关配套业务，其余业务待存量合同执行完毕将陆续终止。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.业绩承诺期间应收账款兜底承诺
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》约定，王莉萍应在本公司2019年度《专项审核报告》出具之日的12个月后的10个工作日内向本公司先行垫付应收账款余额，并继续完成该兜底应收款的回收工作。
2.预付款回收兜底承诺
根据珠海世纪鼎利股份有限公司与王莉萍的沟通，王莉萍同意对重庆亚高贸易股份有限公司及重庆成冠天翼商贸有限公司的预付款余额59085694.81元承担兜底责任，其将于
2021年3月17日向本公司账户垫付2000万元，并同意在2021年4月30日前，以个人资
金向本公司足额垫付该笔预付款余额，后续如果通过诉讼追回预付款项，再由公司将追回的款项退还王莉萍。诉讼的权益主张中涉及该笔预付款项的利息等收益全部归公司所有，如公司未能在2021年12月31日通过法律手段了结此事，王莉萍同意由其以受让债权形式向公司买断此笔预付账款，并由其自行通过合法方式向相关方主张权利。
截止审计报告日，已收到王莉萍向本公司汇入的垫付资金25349155.01元。
3.资产保全措施
因王莉萍在约定的时间内，未向本公司先行垫付应收账款余额，所以珠海世纪鼎利股份有限公司对王莉萍资产采取众多保全措施，其中可执行有价值的保全措施如下：
（1）冻结王莉萍持有的珠海世纪鼎利股份有限公司股票18396083股，其中12500000
股为二轮冻结，5896083股为珠海世纪鼎利股份有限公司第一轮冻结。
（2）查封上海模迪实业有限公司名下位于上海浦东新区园中路55号1-4幢房产，不动
产权证号：沪（2017）浦字不动产权第024345号。
财务报表附注第81页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内34887515.6670106600.41
1－2年26935009.1343403089.10
2－3年24607498.6571104257.15
3－4年70411005.738639739.81
4－5年7651739.81---
5年以上780950.00780950.00
小计165273718.98194034636.47
减：坏账准备67397467.8125260829.08
合计97876251.17168773807.39
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款39344338.5223.8136444338.5292.632900000.00
按组合计提预期信用损失的应收账款125929380.4676.1930953129.2924.5894976251.17
其中：账龄组合112293380.4667.9430953129.2927.5681340251.17
关联方组合13636000.008.25------13636000.00
合计165273718.98100.0067397467.8140.7897876251.17
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款---------------
按组合计提预期信用损失的应收账款194034636.47100.0025260829.0813.02168773807.39
其中：账龄组合173184492.5189.2525260829.0814.59147923663.43
关联方组合20850143.9610.75------20850143.96
合计194034636.47100.0025260829.0813.02168773807.39财务报表附注第82页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
PT. IDPAY ASIA JAYA 506000.00 506000.00 100.00 管理层预期收回可能性较低
PT BATARA SAKTI BUANA 10470733.77 10470733.77 100.00 管理层预期收回可能性较低
PT. IDPRO BIGDATA INDONESIA 5 0 36699.65 5036699.65 100.00 管理层预期收回可能性较低
PT. VATAR MEDIA RAYA 2002628.10 2002628.10 100.00 管理层预期收回可能性较低
重庆捷普科贸发展有限公司3924000.003924000.00100.00管理层预期收回可能性较低
成都华惠宏科技有限公司9229277.009229277.00100.00管理层预期收回可能性较低北京亿途仁达科技有限责任公
5800000.002900000.0050.00管理层判断存在减值迹象
司
深圳瑞达通科技有限公司2375000.002375000.00100.00管理层预期收回可能性较低
合计39344338.5236444338.52
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内18552693.23927634.665.00
1－2年22038574.552203857.4610.00
2－3年21942369.154388473.8320.00
3－4年41327053.7216530821.4940.00
4－5年7651739.816121391.8580.00
5年以上780950.00780950.00100.00
合计112293380.4630953129.29
（2）关联方组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内13636000.00------
合计13636000.00------财务报表附注第83页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失
---36444338.52---------36444338.52的应收账款按组合计提预期信用损
25260829.085692300.21------------30953129.29
失的应收账款
其中：账龄组合25260829.085692300.21---------30953129.29
合计25260829.0842136638.73---------67397467.81
6．本期无实际核销的应收账款。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名13636000.008.25---
第二名10643243.616.444257297.44
第三名10470733.776.3410470733.77
第四名9249201.945.602899011.98
第五名9229277.005.589229277.00
合计53228456.3232.2126856320.19
8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息------
应收股利------
其他应收款42358408.0863167299.56
合计42358408.0863167299.56
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
财务报表附注第84页上海一芯智能科技有限公司
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（一）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内24131766.681266035.92
1－2年4981785.9257997948.77
2－3年57752997.077990274.94
3－4年6564600.866021722.00
4－5年6733392.005000.00
5年以上5000.00---
小计100169542.5373280981.63
减：坏账准备57811134.4510113682.07
合计42358408.0863167299.56
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金6940283.485928363.48
备用金264810.3513750.50
单位往来68825908.7766956556.81
押金368425.64382310.84
关联方往来23273901.53---
其他496212.76---
合计100169542.5373280981.63
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款59779785.0059.6834430629.9957.6025349155.01按组合计提预期信用损失的其他应收
40389757.5340.3223380504.4657.8917009253.07
款
其中：账龄组合17115856.0017.097023476.8141.0310092379.19
关联方组合23273901.5323.2316357027.6570.286916873.88
合计100169542.53100.0057811134.4557.7142358408.08财务报表附注第85页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款299802.000.41299802.00100.00---按组合计提预期信用损失的其他应收
72981179.6399.599813880.0713.4563167299.56
款
其中：账龄组合72981179.6399.599813880.0713.4563167299.56
关联方组合---------------
合计73280981.63100.0010113682.0713.8063167299.56
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海格双电子科技有限公司299802.00299802.00100.00管理层预期收回可能性较低按王莉萍已支付兜底款为限
重庆亚高贸易股份有限公司53736539.8033736539.8062.78计提减值
重庆画骨网络科技有限公司394288.19394288.19100.00管理层预期收回可能性较低
重庆成冠天翼商贸有限公司5349155.01------王莉萍已全额支付兜底款
合计59779785.0034430629.99
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内857865.1542893.265.00
1－2年4981785.92498178.5910.00
2－3年3622169.08724433.8220.00
3－4年915643.85366257.5440.00
4－5年6733392.005386713.6080.00
5年以上5000.005000.00100.00
合计17115856.007023476.81财务报表附注第86页上海一芯智能科技有限公司
2021年1月-10月
财务报表附注
（2）关联方组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内23273901.5316357027.6570.28
合计23273901.5316357027.65---
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
期初余额9813880.07---299802.0010113682.07
期初余额在本期------------
本期计提------50487855.6450487855.64
本期转回2790403.26------2790403.26
期末余额7023476.81---50787657.6457811134.45
7．本期无实际核销的其他应收款。
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额的比例期末余额
(%)
第一名单位往来53736539.802-3年53.6533736539.80
第二名关联方往来23026900.971年以内22.9916357027.65
第三名单位往来5349155.013-4年5.34---
第四名保证金3530400.004-5年3.522824320.00
第五名单位往来2381950.002年以内2.38227635.00
合计88024945.7887.8853145522.45
9．本期无涉及政府补助的其他应收款。
10．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
11．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第87页上海一芯智能科技有限公司
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财务报表附注
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资60827956.917000000.0053827956.9160827956.91---60827956.91
对联营、合营企业投资------------------
合计60827956.917000000.0053827956.9160827956.91---60827956.91
1．对子公司投资
初始投资本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额成本增加减少减值准备期末余额
ESIM ECHNOLOGY LTD 8201640.00 8201640.00 --- --- 8201640.00 --- ---
重庆芯坤智能科技有限公司7000000.007000000.00------7000000.007000000.007000000.00
上海芯丛智能科技有限公司45626316.9145626316.91------45626316.91------
合计60827956.9160827956.91------60827956.917000000.007000000.00
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务49693258.9844924396.02127584816.0977406293.11
其他业务9998.23---------
合计49703257.2144924396.02127584816.0977406293.11
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
控股子公司超额亏损-23357027.65---
合计-23357027.65---上海一芯智能科技有限公司（公章）
二〇二一年十二月七日财务报表附注第88页