泽璟制药:信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的Gensun Biopharama Inc.2021年1-9月财务报表审计报告

Gensun Biopharama Inc.2021年1-9月财务报表
审计报告索引页码审计报告公司财务报表及附注
—资产负债表1-2
—利润表3
—财务报表附注 4-33信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion
ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie
Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2022NJAA10001
苏州泽璟生物制药股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了 Gensun Biopharama Inc.(以下简称“Gensun”)财务报表，包括 2021 年 9月30日的资产负债表，2021年1-9月的利润表及相关财务报表附注。
我们认为，Gensun 财务报表在所有重大方面按照中国企业会计准则的规定编制，公允反映了 Gensun 2021 年 9月 30 日的财务状况以及 2021 年 1-9 月的经营成果。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 Gensun，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
Gensun 管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估 Gensun 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 Gensun、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督 Gensun 的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 Gensun 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 Gensun不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）一、公司的基本情况
Gensun Biopharama Inc.（以下简称“Gensun”、“公司”或“本公司”）成立于
2016年2月，特拉华州公司注册号：5954296，是一家根据美利坚合众国（以下简称美国）
特拉华州法律设立并存续的公司，营业地址为 3537 Old Conejo Rd. Suite 104/105 NewburyPark CA 91320 USA，法定代表人为 Jackie ZegiSheng 女士。
2018年10月，苏州泽璟生物制药股份有限公司（以下简称“泽璟制药”）通过其全
资子公司 Zelgen Holdings Limited（以下简称“香港泽璟”）收购并增资方式取得了本公
司摊薄后51%股权，成为本公司的最终控制方。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的《企业会计准则》的相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况和经营成果等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以美元为记账本位币。
5.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
5Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：银行短期理财产品。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年将银行短期理财产品由其他流动资产重分类至交易性金融资产列报。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
6Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
7Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵消
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
8Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
6.应收款项
（1）应收账款
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合依据如下：
组合名称确定组合的依据风险组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合合并范围内关联方往来组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济风险组合状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来组合除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备
（2）其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：
*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
9Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
1）以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计
信用损失计提比例。
组合名称确定组合的依据风险组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合合并范围内关联方往来以及与以其他应收款与交易对象的关系为信用风险特征划分组基本建设新增固定资产相关的保证合金组合按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济风险组合状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来以及与
基本建设新增固定资产相关的保证除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备金组合
7.应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
8.合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见应收款项。
9.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
10Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物10-4052.38-9.50
2机器设备5-1059.50-19.00
3电子设备3531.67
4办公设备5519.00
5运输设备5519.00
6其他5519.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
10.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
11Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
11.无形资产
本公司无形资产为非专利技术，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术
12Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。公司新药研发项目研究阶段系指公司新药研发项目获取美国食品药品监督管理局(US Food and Drug Administration FDA)
核准通过新药临床试验(Investigational New Drug IND)申请前的阶段。开发阶段：公司在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。公司新药研发项目开发阶段系指公司新药研发项目获取美国食品药品监督管理局核准通过新药临床试验申请后开始进
行临床试验，到获取美国食品药品监督管理局评审通过的新药申请 (New DrugApplication NDA)前的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。同时满足下列 5项标准的，予以资本化，记入开发支出。
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
12.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
13Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房
公积金和工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
14Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
15.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，并考虑租赁期限进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
15Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
16.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
17.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括药物授权许可收入，收入确认原则如下：
本公司收入确认和计量分为五步：第一步，识别与客户订立的合同；第二步，识别合同中的单项履约义务；第三步，确定交易价格；第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二
16Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照合同关键节点确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
17Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
18.政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
19.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
18Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“10.使用权资产”以及“15.租赁负债”。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
19Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于
承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
a.初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
b.后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
20Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
c.租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
a.租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
b.提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
c.初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
d.折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
e.可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
21Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）f.经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
20.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
21.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）经本公司管理层（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1说明1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对批准相关会计政策进行变更。
其他说明：
说明1：根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司目前仅租赁一处研发用的办公楼，合同剩余租赁期已不超过12个月，且相应剩余期间内将负担的租金较小，公司选择不确认使用权资产和租赁负债。该准则的执行对公司财务报表预计无影响。
2）其他重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更事项。
22Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
企业所得税-联邦税应纳税所得额21%
企业所得税-州税（经营所在地加州）应纳税所得额8.84%
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2021年1月1日，“期末”系指2021年9月30日，“本期”系指2021年1月1日至9月30日，“上期”系指2020年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为美元。
1.货币资金
项目期末余额期初余额
银行存款8214956.169392222.85
合计8214956.169392222.85
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备10000000.00100.00--10000000.00
交易对象组合10000000.00100.00--10000000.00
合计10000000.00100.00--10000000.00
1）按交易对象组合计提应收账款坏账准备
单位名称期末账面余额坏账金额计提比例（%）计提原因
苏州泽璟生物制本公司的母公司，不存在收
10000000.00--
药股份有限公司回风险，不计提坏账准备合计10000000.00-——
（2）应收账款按账龄列示
23Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）账龄期末余额期初余额
1年以内5000000.00
1-2年5000000.005000000.00
2-3年5000000.00-
合计10000000.0010000000.00
3.其他流动资产
项目年末余额年初余额性质
预交美国联邦政府税款60000.0060000.00预交税款
合计60000.0060000.00—
4.固定资产
项目期末账面价值期初账面价值
固定资产401081.05495270.44
固定资产清理--
合计401081.05495270.44
4.1固定资产
（1）固定资产明细表项目机器设备电子设备办公设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额711800.703700.008184.524369.00728054.22
2.本年增加金额--7225.04-7225.04
（1）购置--7225.04-7225.04
（2）在建工程转入-----
3.本年减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.期末余额711800.703700.0015409.564369.00735279.26
二、累计折旧
1.期初余额226758.331288.981830.912905.56232783.78
2.本年增加金额98898.26527.251366.33622.59101414.43
（1）计提98898.26527.251366.33622.59101414.43
3.本年减少金额-----
24Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）项目机器设备电子设备办公设备其他合计
（1）处置或报废-----
4.期末余额325656.591816.233197.243528.15334198.21
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值386144.111883.7712212.32840.85401081.05
2.期初账面价值485042.372411.026353.611463.44495270.44
（2）暂时闲置的固定资产
截止2021年9月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
截止2021年9月30日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产
截止2021年9月30日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
5.无形资产
（1）无形资产明细项目非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额300000.00300000.00
2.本年增加金额--
（1）购置--
3.本年减少金额--
（1）处置--
4.期末余额300000.00300000.00
二、累计摊销
1.期初余额140000.00140000.00
2.本年增加金额22500.0022500.00
（1）计提22500.0022500.00
3.本年减少金额--
（1）处置--
25Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）项目非专利技术合计
4.期末余额162500.00162500.00
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值137500.00137500.00
2.期初账面价值160000.00160000.00
6.应付账款
（1）应付账款明细项目期末余额期初余额
1年以内3001881.31555471.31
1-2年461452.73-
合计3463334.04555471.31
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款
7.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额
短期薪酬39213.95736818.59650061.36125971.18
离职后福利-设定提存计划201090.56184994.16233420.21152664.51
辞退福利----
合计240304.51921812.75883481.57278635.69
（2）短期薪酬项目期初余额本年增加本年减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴22821.82703757.66611082.87115496.61
职工福利费----
社会保险费15925.2532990.9238864.7210051.45
其中：医疗保险-23595.0223595.02-
工伤保险15925.259395.9015269.7010051.45
生育保险----
住房公积金----
26Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）项目期初余额本年增加本年减少期末余额
工会经费和职工教育经费466.8870.01113.77423.12
合计39213.95736818.59650061.36125971.18
（3）设定提存计划项目期初余额本年增加本年减少期末余额
基本养老保险49242.2937404.1660787.1725859.28
失业保险费1848.272450.013981.62316.66
企业年金缴费150000.00145139.99168651.42126488.57
合计201090.56184994.16233420.21152664.51
8.应交税费
项目期末余额期初余额
应交增值税566037.74566037.74
城建税39622.6439622.64
教育费附加16981.1316981.13
地方教育费附加11320.7411320.74
企业所得税2596865.392596865.39
合计3230827.643230827.64
9.递延收益
（1）递延收益分类项目期初余额本年增加本年减少期末余额
政府补助167911.00-167911.00-
合计167911.00-167911.00-
（2）政府补助项目本年本年计入本年计入与资产相关新增其他期末
政府补助项目期初余额营业外收其他收益/与收益相补助变动余额入金额金额关金额美国联邦政府对美
国中小企业贷款补167911.00--167911.00--与收益相关助
合计167911.00--167911.00--?
27Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）
10.实收资本
持股数量本年本年项目期初余额净增净减期末余额
股数比例（%）加少
Zelgen Holdings Limited
【香港泽璟】3305628.0051.003131400.00--3131400.00
Jackie Zegi Sheng 2063210.00 31.83 2428370.00 - - 2428370.00
MIKE C SHENG 520000.00 8.02 492428.00 - - 492428.00
2016年股权激励计划500000.007.72----
重庆聚心投资有限公司92784.001.4387802.00--87802.00
合计6481622.00100.006140000.00--6140000.00
11.资本公积
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
其他资本公积1166788.04--1166788.04
合计1166788.04--1166788.04
12.未分配利润
项目本期上期
上年余额8659336.664699577.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润-4125384.863959759.66
减：提取法定盈余公积--
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利--
整体变更折股减少--
本年余额4533951.808659336.66
13.营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务--8716981.130-
其中：许可费收入--8716981.130-
合计--8716981.130-
28Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）注：上期营业收入为两笔构成：（1）公司与开拓药业（广东）有限公司（以下简称“广东开拓”）于2020年8月20日签署《独家许可协议》，确认抗体产品许可费收入
（2020年为首次付款400万美元）；（2）公司与母公司泽璟制药于2020年8月14日签定的《独家许可协议》，在达到协议约定条件时确认收入500万美元，扣税后为471.70万美元。
14.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税-19811.32
教育费附加-8490.57
地方教育费附加-5660.37
其他5312.952802.00
合计5312.9536764.26
15.管理费用
项目本期发生额上期发生额
办公费15201.0629328.73
中介鉴证及咨询服务费36460.00540313.90
交通及差旅费-2977.04
业务招待费5047.794842.24
保险费11370.348960.00
其他费用4415.003040.88
合计72494.19589462.79
16.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬909001.101401379.24
原料试剂耗材146394.05519388.81
委托临床前试验服务费1440.0017734.23
水电能耗9602.8512782.33
固定资产折旧101414.4389766.74
无形资产摊销22500.0030000.00
其他费用3015255.59625669.28
合计4205608.022696720.63
29Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）注：其他费用主要系 Gensun 委托其母公司泽璟制药进行药物开发和药物生产服务，所结算的研发费用。
17.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出12896.7111976.40
减：利息收入11425.0113560.44
合计1471.70-1584.04
18.其他收益
项目本期发生额上期发生额
美国联邦政府对美国中小企业贷款补助167911.00-
合计167911.00-
19.所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8409.001435857.83
递延所得税费用--
合计8409.001435857.83
注：公司业务持续亏损，未来能否产生足够的应纳税所得额存在重大不确定性，根据谨慎原则未确认可弥补亏损递延所得税。
六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东注册对本公司的持股比例对本公司的表决权控股股东业务性质注册资本
地(%)比例(%)
香港泽璟香港投资控股8700000.0051.0051.00
30Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）注：考虑本公司2016股权激励计划预留的500000股股份，香港泽璟持有本公司51%的股份；若不考虑，则为55.12%。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末余额年初余额
香港泽璟8700000.008700000.0051.0051.00
（3）最终控制方注册资本（注：人对香港泽璟的对香港泽璟的表控股股东注册地业务性质
民币）持股比例(%)决权比例(%)江苏省
泽璟制药医药制造24000.00万元100.00100.00昆山市
（4）最终控制方的注册资本及其变化
控股股东年初余额（注：人民币）年末余额（注：人民币）
泽璟制药24000.00万元24000.00万元
2.子公司无。
3.合营企业及联营企业无。
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系苏州泽璟生物技术有限公司上海泽璟医药技术有限公司受同一最终控制方控制的其他企业
泽璟制药（浙江）有限公司
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
泽璟制药技术服务2965974.87461452.73
31Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
合计?2965974.87461452.73
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
泽璟制药授权许可-4716981.13
合计?-4716981.13
（三）关联方往来余额
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款泽璟制药10000000.00-10000000.00-
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款泽璟制药3428884.48461452.73
（四）关联方承诺无。
（五）其他无。
七、或有事项
截止2021年9月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2021年9月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
32Gensun Biopharama Inc.财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年9月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以美元列示）十、其他重要事项无。
十一、财务报告批准本财务报告由本公司董事会批准报出。
GensunBiopharama Inc.法定代表人：
二○二二年一月十七日
33