大禹节水:大禹节水集团股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况大禹节水集团股份有限公司（原名：甘肃大禹节水集团股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是2004年12月30日经甘肃省人民政府甘政函【2004】131号《甘肃省人民政府关于同意甘肃省经济委员会关于同意设立甘肃大禹节水股份有限公司的批复》批准，由王栋、余峰、王冲、王茂红、党亚平和谢永生六位自然人共同出资设立的股份有限公司。公司于2005年1月19日在甘肃省工商行政管理局工商注册登记，法人营业执照注册号：620000000002220。
本公司设立时的注册资本为人民币3000.00万元，2007年12月6日，经本公司股东大会决议，本公司于2007年实行利润分配转增股本方案，增加注册资本人民币
1000.00万元，注册资本变更为人民币4000.00万元。
根据本公司2007年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年引进甘肃大成投资有限公司、甘肃亿成工贸有限责任公司和深圳市硕建信息咨询
有限公司三家法人股东，增加注册资本人民币880.00万元，引进上述法人股东后本公司的注册资本变更为人民币4880.00万元。
根据本公司2008年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年实施增资扩股，接受中国水利水电科学研究院和水利部科技推广中心投资入股，增加注册资本人民币285.00万元，注册资本变更为人民币5165.00万元。
根据本公司2009年临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃大禹节水股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2009】1033号）的核准，本公司于2009年10月20日向社会公开发行人民币普通股1800.00万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1800.00万元，本公司的注册资本变更为人民币6965.00万元。
本公司股票于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码为：
300021。
根据本公司2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增股本方式转增股本数6965.00万股，增加注册资金6965.00万元，转增后，公司总股本由6965.00万股增加至13930.00万股，注册资金由6965.00万元增加至
13930.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增财务报表附注第1页
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股本方式转增股本数13930.00万股，增加注册资金13930.00万元，转增后，公司总股本由13930.00万股增加至27860.00万股，注册资金由13930.00万元增加至
27860.00万元。
2015年9月28日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《变更公司名称及修改对应条款的议案》，公司董事会研究决定：将公司名称由“甘肃大禹节水集团股份有限公司”变更为“大禹节水集团股份有限公司”，公司名称变更后，公司证券简称及证券代码均不会发生变化，并经公司2015年第三次临时股东大会审议通过。变更事项已完成相关工商登记工作，并于2015年11月5日取得甘肃省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，主要信息如下：
2016年度本公司以定向增发转增股本数4034.43万股，增加注册资金4034.43万元，转增后，公司总股本由27860.00万股增加至31894.43万股，注册资金由27860.00万元增加至31894.43万元。
本公司根据2017年5月5日的股东会决议和修改后章程的规定，以截止2016年12月31日公司总股本318944275股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股。上述事项完成后，总股本增加至797360687股。
统一社会信用代码：91620000712767189Y。
企业名称：大禹节水集团股份有限公司。
公司类型：股份有限公司。
住所：甘肃省酒泉市解放路290号。
法定代表人：王浩宇。
注册资本：柒亿玖仟柒佰叁拾陆万零陆佰捌拾柒元整。
营业期限：2005年1月19日至2055年1月18日。
经营范围：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、
管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；节水材料研发及循环利用；水
利、电力项目投资；水利、电力开发经营及建设（凭资质证）；水利及节水项目技术改造；节水灌溉工程设计及施工、水利水电工程施工（以上两项仅限全资子公司经营）；矿产品、建筑材料的批发零售；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目以及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
公司设有运营管理中心、人力资源中心、财务管理中心、营销中心、项目管理中心、
投融资中心、研究院、行政部、审计监察部、证券部等职能中心，下辖三大区域总部和八大业务板块，区域总部下设若干区域公司和专职项目公司，业务板块又下设财务报表附注第2页
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对口业务专业公司。目前业务涉及“三农三水”全产业链条，主要产品为高效节水设备、污水处理设备、水利信息自动化集成系统以及服务于全产业链的工程项目。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月16日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月内可持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十七）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
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(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第4页
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、（二）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为财务报表附注第7页
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、工程施工、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第12页
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二○二○年度财务报表附注
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、
6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第14页
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理财务报表附注第16页
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确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法405.002.38
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法5-105.009.50-19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第18页
6-1-37大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)生物资产
1、本公司的生物资产为生产性生物资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，
划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。公
司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
6、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
7、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注第20页
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、租金以及修理费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
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（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次
装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余财务报表附注第22页
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第23页
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(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
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二○二○年度财务报表附注
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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二○二○年度财务报表附注
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
2020年1月1日前的会计政策
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例方法确定；
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
*收入的金额能够可靠地计量；
*相关的经济利益很可能流入企业；
*交易的完工程度能够可靠地确定；
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二○二○年度财务报表附注
*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：
*合同总收入能够可靠地计量；
*与合同相关的经济利益很可能流入企业；
*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十八)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
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二○二○年度财务报表附注
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
2、确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布
的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确财务报表附注第28页
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二○二○年度财务报表附注定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应
财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可财务报表附注第29页
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二○二○年度财务报表附注抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从财务报表附注第30页
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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三)资产证券化业务不适用。
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(三十四)套期会计不适用。
(三十五)回购本公司股份
公司对回购股份相关的会计处理方法：回购本公司股票时，按回购股份所支出金额确认为库存股，作为所有者权益的减项单独列示。
(三十六)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十七)其他重要会计政策和会计估计不适用。
(三十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的受影响的报表项对2020年1月1日余额的影响金额审批程序内容和原因目合并母公司
将与工程项目相应收账款-27151824.44
关、不满足无条董事会审批
件收款权的已完合同资产230512668.008550045.43财务报表附注第32页
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二○二○年度财务报表附注会计政策变更的受影响的报表项对2020年1月1日余额的影响金额审批程序内容和原因目合并母公司
工未结算存货、存货-183335949.05-7313825.98应收账款质保金
重分类至合同资递延所得税资产-1768175.86-317697.37产，将与工程项预收款项-25634882.12-10120.00目相关的已结算
未完工、与工程应交税费17301181.0210120.00项目相关的预收
款项重分类至合合同负债23518240.48同负债和其他流
其他流动负债2116641.64动负债。
盈余公积20542.4120542.41
未分配利润934995.22184881.64
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号（》财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规财务报表附注第33页
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二○二○年度财务报表附注定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
0元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0元。
2、重要会计估计变更不适用。
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
应收账款1007368711.27980216886.83-27151824.44-27151824.44
合同资产230512668.0027151824.44203360843.56230512668.00
存货441668406.89258332457.84-183335949.05-183335949.05
递延所得税资产31522792.3829754616.52-1768175.86-1768175.86
预收款项25634882.12-25634882.12-25634882.12
应交税费47115956.4664417137.4817301181.0217301181.02
合同负债23518240.4823518240.4823518240.48
其他流动负债1453365.163570006.802116641.642116641.64
盈余公积44580031.1244600573.5320542.4120542.41
未分配利润447368219.08448303214.30934995.22934995.22财务报表附注第34页
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二○二○年度财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
合同资产8550045.438550045.438550045.43
存货32490162.6425176336.66-7313825.98-7313825.98
递延所得税资产1807747.231490049.86-317697.37-317697.37
应交税费528790.681241888.72713098.04713098.04
预收款项10120.00-10120.00-10120.00
合同负债10120.0010120.0010120.00
盈余公积44580031.1244600573.5320542.4120542.41
未分配利润128838315.70129023197.34184881.64184881.64
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额16、13、10、9、6、3部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7
企业所得税按应纳税所得额计缴25、15、12.5、23
注：根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财政部、税务总局、海关总署公告2019
年第39号的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适
用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率（%）大禹节水集团股份有限公司15定西大禹节水有限责任公司15新疆大禹节水有限责任公司15新疆尚善农业科技服务有限公司15新疆尚善水利水电工程有限责任公司15
大禹节水（酒泉）有限公司15武威大禹节水有限责任公司15甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司15
大禹节水（天津）有限公司15
中国大禹节水有限公司【香港公司】16.5
Dayu Water Ltd【以色列公司】 23财务报表附注第35页
6-1-54大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率（%）天津大禹节水科技有限公司25兰州大禹管廊投资有限责任公司25内蒙古大禹节水技术有限公司15甘肃大禹节水工程设计有限责任公司15北京通捷智水科技有限公司25云南大禹通捷水务有限公司25杭州水利水电勘测设计院有限公司15广西大禹节水有限公司15甘肃大河检测技术有限公司25天津市大禹节水灌溉技术研究院25澄江大禹节水有限责任公司20重庆巴禹节水有限公司25重庆大禹水资源管理有限公司25
大禹环保（天津）有限公司15
禹王投资管理（北京）有限公司25阿克塞县高萨尔供水服务有限责任公司15祥云大禹水利建设有限责任公司25邹城大禹利民水务有限公司25甘肃大禹净水设备制造有限公司15通辽大禹节水材料有限公司25宾川大禹节水有限责任公司25吴忠市禹通水务有限责任公司25北京大禹智慧农业科技有限公司25
大禹节水集团（元谋）农业科技有限公司20北京欣禹物联科技有限公司25
大禹节水集团（云南）农业科技有限公司20北京耕耘动力科技有限公司25酒泉市水利水电勘测设计院有限公司20杭州大禹慧水科技有限公司15
云南大禹智慧水务科技有限公司12.50北京乐水新源智能水务科技有限公司25
北京慧图科技(集团)股份有限公司15
(二)税收优惠
1、所得税税收优惠（1）公司持有编号为 GR201862000180 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，经财务报表附注第36页
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二○二○年度财务报表附注
酒泉市肃州区税务局于2018年10月31日备案登记，同意本公司减按15%税率征收企业所得税。
（2）公司子公司大禹节水（天津）有限公司于2016年12月9日取得编号为
GR201612001358的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，经天津市武清区税务局第二
税务所备案登记，同意其减按15%税率征收企业所得税。大禹节水（天津）有限公司已于 2019年 10月重新取得编号为GR201912000189的高新技术企业证书。
（3）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定：“二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定：“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”公司子公司大禹节水（酒泉）有限公司、定西大禹节水有限责任公司、新疆大禹节水有限责任公司、武威大禹节水有限责任公司、甘肃大禹节水
集团水利水电工程有限责任公司、广西大禹节水有限公司、内蒙古大禹节水技
术有限公司、甘肃大禹节水工程设计有限责任公司、甘肃大禹净水设备制造有
限公司减按15%的税率征收企业所得税。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第八十六条第一款规定，经酒泉
市肃州区税务局备案，本公司子公司大禹（酒泉）农业科技有限公司【原甘肃大禹黑枸生物科技有限公司】从事农业种植项目的所得减免征收企业所得税。
（5）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三款，经云南省元
谋县税务局备案，本公司子公司元谋大禹节水有限责任公司的环境保护、节能节水项目企业所得税定期减免。
（6）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），公司子公司云南大禹智慧水务科技有限公司自2018年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
（7）2020年12月01日，公司子公司北京慧图科技（集团）股份有限公司通财务报表附注第37页
6-1-56大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
过高新技术企业复审，被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书号“GR202011004583”，有效期 3年。2020 年至 2022 年可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（8）2020年12月1日，杭州大禹慧水科技有限公司获得证书编号
GR202033001299的高新技术企业证书， 有效期 3年，2020年至 2022年所得税减按15％计缴。
2、增值税（1）根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税【2007】83号）的规定，经甘肃省酒泉市肃州区税务局审核批准，本公司生产的滴灌带及滴灌管产品自2015年1月1日起免征增值税。
（2）经甘肃省酒泉市肃州区税务局审核批准，本公司子公司大禹（酒泉）农
业科技有限公司【原甘肃大禹黑枸生物科技有限公司】生产的滴灌带及滴灌管业务自2015年1月1日起免征增值税。
（3）根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》
财税【2007】83号，经甘肃省陇西县税务局审核批准，本公司子公司定西大禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务在2016年1月1日至9999年
12月31日期间免征增值税。
（4）经甘肃省武威市凉州区税务局审核批准，本公司子公司武威大禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务自2015年1月1日起免征增值税。
（5）经乌鲁木齐市税务局审核批准，本公司子公司新疆大禹节水有限责任公司生产销售滴灌带及滴灌管业务自2015年1月1日起免征增值税。
（6）根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》
财税【2007】83号，经天津市武清区税务局审核批准，本公司子公司大禹节水（天津）有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2016年1月1日至9999年12月31日期间免征增值税。
（7）根据《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》
财税【2007】83号，经内蒙古乌兰察布市税务局审核批准，本公司子公司内蒙古大禹节水技术有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2019年4月1日至2022年3月31日期间免征增值税。
（8）经南宁市经济技术开发区税务局审核批准，本公司子公司广西大禹节水
有限公司生产销售滴灌带及滴灌管、施肥器业务自2013年12月1日起免征增值税。
财务报表附注第38页
6-1-57大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（9）经云南省陆良县税务局核准，本公司子公司陆良大禹节水农业科技有限
公司依据财税（2007）83号规定，其生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品自2015年3月1日起免征增值税。
（10）经云南省元谋县税务局核准，本公司子公司元谋大禹节水有限责任公司
依据财税（2016）36号附件3第一条第（十）款规定，其供应的排灌在2017年1月1日至9999年12月31日免征增值税。
（11）经甘肃省酒泉市肃州区税务局审核批准，本公司子公司大禹（酒泉）农业科技有限公司【原名称：甘肃大禹黑枸生物科技有限公司】依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第538号规定，其生产和销售农业产品自2015年6月1日起免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金785799.75650349.68
银行存款821211772.00740970885.67
其他货币资金111080429.4050647582.43
合计933078001.15792268817.78
其中：存放在境外的款项总额143805.66407266.40
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金55664516.8913250921.76
信用证保证金22358.72
履约保证金53848397.3237374301.95用于担保的定期存款或通知存款放在境外且资金汇回受到限制的款项
其他1567515.19
合计111080429.4050647582.43财务报表附注第39页
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(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4823556.0021590000.00
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
其他4823556.0021590000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计4823556.0021590000.00
(三)应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1178719.13
合计1178719.13
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1115328095.13761634016.65
1至2年450182169.40176444228.28
2至3年154488162.8990630547.19
3至4年64220662.4954469137.92
4至5年37692219.0711117077.58
5年以上33983175.1028691194.55
小计1855894484.081122986202.17
减：坏账准备178059843.01115617490.90
合计1677834641.071007368711.27财务报表附注第40页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备1852199.930.101852199.93100.0095199.930.0195199.93100.00
按组合计提坏账准备1854042284.1599.90176207643.089.501677834641.071122891002.2499.99115522290.9710.291007368711.27
其中：
组合1：应收外部客户1502518199.4180.96176207643.0811.731326310556.33956966135.5485.22115522290.9712.07841443844.57
组合2：应收关联客户351524084.7418.94351524084.74165924866.7014.77165924866.70
合计1855894484.08100.00178059843.011677834641.071122986202.17100.00115617490.901007368711.27财务报表附注第41页
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二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由秦皇岛中兴恒和北斗卫星运营服务有
511000.00511000.00100.00经营异常
限公司
失信人、被执行人，内蒙古荣邦商贸责任有限公司720000.00720000.00100.00预计无法收回
陕西颐信网络科技有限责任公司504000.00504000.00100.00预计无法收回
固阳县好利丰农牧业开发有限公司95199.9395199.93100.00公司被吊销
甘州区水利建设管理站22000.0022000.00100.00预计无法收回
合计1852199.931852199.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合1：应收外部客户1502518199.41176207643.0811.73
组合2：应收关联客户351524084.74
合计1854042284.15176207643.08
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
95199.9395199.931757000.001852199.93
坏账准备按组合计提
115522290.97112071984.0566102921.431967262.40176207643.08
坏账准备
合计115617490.90112167183.9867859921.431967262.40178059843.01
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1967262.40
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生大连宏岩水利工程有限公预计无法收依据法院判决书
材料款48087.08否司昌图分公司回核销预计无法收依据法院判决书
赤城县甲禾润种子经销部材料款4590.15否回核销财务报表附注第42页
6-1-61大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注款项是否因单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生梨树县钻井勘察设计工程预计无法收
材料款1094427.25内部审批流程否公司回预计无法收
SAVALIN CO.LTD 材料款 263685.82 内部审批流程 否回预计无法收
PAN 工程款 170339.40 内部审批流程 否回甘肃省国营八一农场农业预计无法收
材料款386132.70内部审批流程否综合开发办公室回
合计1967262.40
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
天津绿境水务有限责任公司110416458.385.95
上蔡县农业农村局93239487.155.02932394.87
科尔沁左翼中旗农牧局85833374.314.627864990.39
奈曼旗水务局63972538.823.454922923.40
金昌市金禹环保有限责任公司60569334.823.26
合计414031193.4822.3013720308.66
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内72976538.1286.6266140350.5288.13
1至2年6139875.237.296539924.908.71
2至3年4378991.255.201491496.091.99
3年以上748841.510.89881417.931.17
合计84244246.11100.0075053189.44100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
新疆中泰化学股份有限公司13378010.0015.88
宁夏金昱元能源化学有限公司7626889.309.05
中国石油天然气股份有限公司西北化工销售分公司4871371.775.78
杭州海河水利水电设计有限公司4010991.624.76
西安诚基机电设备有限公司1632578.001.94财务报表附注第43页
6-1-62大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
合计31519840.6937.41
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利166383.35166383.35
其他应收款项154528924.83148928480.14
合计154695308.18149094863.49
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
云南农田水利投资基金管理有限公司166383.35166383.35
小计166383.35166383.35
减：坏账准备
合计166383.35166383.35
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据云南农田水利投资基金管
166383.351至2年暂未支付未发生减值
理有限公司
合计166383.35
2、其他应收款项
按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内99503477.8578133593.22
1至2年25329059.7335823991.93
2至3年24802974.8943557395.77
3至4年27423087.0317170369.90
4至5年11454163.691240904.57
5年以上4437478.362930456.19
小计192950241.55178856711.58
减：坏账准备38421316.7229928231.44
合计154528924.83148928480.14财务报表附注第44页
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二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额例（%）例（%）
按单项计提坏账准备415986.990.22415986.99100.00
按组合计提坏账准备192534254.5699.7838005329.7319.74154528924.83178856711.58100.0029928231.4416.73148928480.14
其中：
组合1：应收外部单位192534254.5699.7838005329.7319.74154528924.83178161293.3399.6129928231.4416.80148233061.89
组合2：应收关联单位695418.250.39695418.25
合计192950241.55100.0038421316.72154528924.83178856711.58100.0029928231.44148928480.14财务报表附注第45页
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二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由瑞达信息安全产业
100000.00100000.00100.00经营异常
股份有限公司江苏尚钰网络科技
81000.0081000.00100.00经营异常
有限公司
来洵194408.40194408.40100.00预计不能收回到期但是没有赎回的保
保函40578.5940578.59100.00函，此部分存在收不回的风险
合计415986.99415986.99
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合1：应收外部单位192534254.5638005329.7319.74
组合2：应收关联单位
合计192534254.5638005329.73
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计12
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额29928231.4429928231.44上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8077098.298077098.29本期转回本期转销本期核销
其他变动415986.99415986.99
期末余额38005329.73415986.9938421316.72财务报表附注第46页
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二○二○年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额178856711.58178856711.58上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增13677542.9813677542.98本期终止确认
其他变动415986.99415986.99
期末余额192534254.56415986.99192950241.55
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备415986.99415986.99
按组合计提坏账准备29928231.448077098.2938005329.73
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
其他关联方695418.25
其他往来款项16718919.4236490285.96
保证金164303353.72132121615.80
备用金4589334.114277484.99
代收代扣款1780027.95673480.21
押金1699782.36333254.86
其他3858823.994265171.51
合计192950241.55178856711.58财务报表附注第47页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
新疆中泰（集团）有
履约保证金30000000.001年以内15.55300000.00限责任公司
1年以内
黔东南州水利投资有
保证金10000000.005000000.00；2至35.181550000.00限责任公司
年：5000000.00；
中建投租赁股份有限
保证金8000000.004至5年4.156400000.00公司
上蔡县农业农村局履约保证金7000000.001年以内3.6370000.00凉州区水利建设管理
保证金6689479.003至4年3.473344739.50站
合计61689479.0031.9811664739.50
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备
原材料55697679.5155697679.5142088172.8142088172.81
库存商品245876678.292061306.56243815371.73132899271.282607219.07130292052.21
发出商品65702857.9165702857.9176156525.5176156525.51委托加工
12749.7812749.7819322.0419322.04
物资
工程施工206022690.5013174416.88192848273.62合同履约
140093753.46366740.00139727013.46
成本
在产品264060.70264060.70
合计507383718.952428046.56504955672.39457450042.8415781635.95441668406.89财务报表附注第48页
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2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品2607219.072607219.071540716.072086628.582061306.56
工程施工13174416.88
合同履约成本366740.00366740.00
合计15781635.952607219.071907456.072086628.582428046.56财务报表附注第49页
6-1-68大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
质保金53158367.90795662.5752362705.33
已完工未结算资产137936945.881266230.29136670715.59
合计191095313.782061892.86189033420.92
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提减值准备
其中：
质保金已完工未结算资产
按组合计提减值准备191095313.78100.002061892.861.08189033420.92
其中：
质保金53158367.9027.82795662.571.5052362705.32
已完工未结算资产137936945.8872.181266230.290.92136670715.59
合计191095313.78100.002061892.86189033420.92
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
质保金53158367.90795662.571.50
已完工未结算资产137936945.881266230.290.92
合计191095313.782061892.86
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目年初余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额单项计提
组合计提2449061.741580191.271967360.152061892.86
合计2449061.741580191.271967360.152061892.86财务报表附注第50页
6-1-69大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金45574660.9028050536.73
待摊费用3178249.675048623.13
预缴所得税1796216.072637506.88
项目前期投入194665847.06
其他2619109.656800432.99
合计247834083.3542537099.73
注：项目前期投入为根据与业主约定的合作框架协议等相关事项处理原则而开展的污水处理相关项目的前期投入。
(十)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
PPP 项目长期
383258402.19383258402.19368380047.14368380047.14
应收款
合计383258402.19383258402.19368380047.14368380047.14财务报表附注第51页
6-1-70大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额
1．合营企业
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）360587.09-114364.51246222.58
小计360587.09-114364.51246222.58
2．联营企业
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司2375292.002375292.00
天津绿境水务有限责任公司100685811.928906343.55109592155.47
山西水务工程项目管理有限公司3692236.63263567.483955804.11
云南农田水利投资基金管理有限公司2014270.77127822.162142092.93
北京国泰节水发展股份有限公司17833509.42-2197066.6615636442.76
甘肃农田水利投资基金（有限合伙）25138368.4513032777.60-1404024.0636767121.99
河南水谷科技有限公司2537913.3615040000.00393214.0017971127.36
酒泉绿创智慧农村有限责任公司2164022.03-1947.562162074.47
海禹农业科技(弥渡)有限公司19988000.00-175.5019987824.50中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司1047222.69-56549.95990672.74
金昌市金禹环保有限责任公司3620216.00-39.243620176.76
河南水投广恒水资源管理有限公司3917500.003917500.00
甘肃金控自然生态环境投资建设有限公司1023305.001023305.00
小计177476647.2736633798.606031144.22220141590.09
合计177837234.3636633798.605916779.71220387812.67
注：2020年8年28日，公司及公司子公司将持有的金昌市金禹环保有限责任公司217.213万元以及144.8086万元股权质押给甘肃金控融资担保集团股份有限公司。
财务报表附注第52页
6-1-71大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十二)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
非交易性权益工具投资25000000.0044950000.00
合计25000000.0044950000.00
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公其他综合允价值计量其他综合收本期确认的股收益转入项目累计利得累计损失且其变动计益转入留存利收入留存收益入其他综合收益的原因的金额收益的原因甘肃兰银金融租赁股
2000000.002000000.00
份有限公司
(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4067375.36
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
其他4067375.36指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计4067375.36
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产438220535.15350998639.12固定资产清理
合计438220535.15350998639.12
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额301442028.94186811925.8617523450.0619868106.28525645511.14
（2）本期增加金额90948640.977239510.375746494.8013947573.75117882219.89财务报表附注第53页
6-1-72大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
—购置86110775.436499710.372459900.325500621.53100571007.65
—在建工程转入4837865.544837865.54
—企业合并增加3286594.488446952.2211733546.70
—其他739800.00739800.00
（3）本期减少金额476974.992462394.86500029.661644975.005084374.51
—处置或报废476974.992462394.86500029.661644975.005084374.51
—其他
（4）期末余额391913694.92191589041.3722769915.2032170705.03638443356.52
2．累计折旧
（1）上年年末余额42802417.24106389197.3711375436.3913627262.89174194313.89
（2）本期增加金额7299849.9012982353.254101188.094145939.4828529330.72
—计提7299849.9012982353.252062352.501721569.3724066125.02
—企业合并增加2038835.592424370.114463205.70
（3）本期减少金额26336.02993417.82415674.351517953.182953381.37
—处置或报废23358.16993417.82415674.351517953.182950403.51
—其他2977.862977.86
（4）期末余额50075931.12118378132.8015060950.1316255249.19199770263.24
3．减值准备
（1）上年年末余额452558.13452558.13
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额452558.13452558.13
4．账面价值
（1）期末账面价值341837763.8072758350.447708965.0715915455.84438220535.15
（2）上年年末账面价
258639611.7079970170.366148013.676240843.39350998639.12
值
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物7130899.991381792.775749107.22
合计7130899.991381792.775749107.22财务报表附注第54页
6-1-73大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目期末账面价值
造粒、PE 车间 1957522.99
原料库房3049559.14
PVC 车间 2092927.31
设备维修车间2831129.14
库房六3256585.87
100 级 PE 车间及滴灌带回收破碎造粒车间 4682290.24
滴头注塑车间一、二6473948.77
生产楼一二楼部分房屋611913.48
库房四2153354.72
厂房五6062276.67
合计33171508.33
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
天津 PVC 车间一 3149206.45 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中天津 PE 车间 3149206.45 因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中天津滴灌带车间一3880638.86因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中天津滴灌带车间二3880638.86因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中天津一号物理实验楼3158988.45因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中天津2、3、4号物理实验楼6098007.13因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中天津库房四2153354.72因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中滴头注塑车间一、二6473948.77因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
100 级 PE车间及滴灌带回收破
4682290.24因整体规划，分期建设，部分建设未完成，正在办理中
碎造粒车间
合计36626279.93
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程337230645.22258718784.69工程物资
合计337230645.22258718784.69财务报表附注第55页
6-1-74大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值云南省红河州弥勒市东风片区高效节水灌溉示范项目引入社会资本
98849085.4898849085.4897509992.9797509992.97
建设管理和经营农田水利工程
元谋大型灌区11.4万亩高效节水项目71307902.7971307902.7959091039.1659091039.16
吴忠市利通区现代化生态灌区建设项目68578951.6568578951.6550587488.6350587488.63
祥云县祥城沙龙及刘厂片区高效节水灌溉项目45229737.3045229737.3022626953.6822626953.68
现代农业运营科技研发中心建设项目-管理提升与数字转型项目20919210.4020919210.40
邹城市农村供水巩固提升工程 ppp 项目 10265401.29 10265401.29 10097055.05 10097055.05
酒泉市阿克塞县抗旱应急调蓄水库工程 PPP 项目社会资本方采购 4956392.70 4956392.70 2680365.80 2680365.80
大禹节水（天津）有限公司七期工程（1标段）4784729.624784729.62
其他4475585.854475585.85
宾川县6万亩高效节水灌溉项目3056624.613056624.615267988.825267988.82
节水灌溉信息化示范项目-智能信息化中心项目1524450.321524450.321081972.441081972.44
甘肃大禹节水敦煌节水器材厂1414102.001414102.001414102.001414102.00
弥蒙铁路弥勒段东风高效节水灌溉管网迁改工程项目1398132.931398132.93
天津办公楼改造项目716468.14716468.14664388.32664388.32
云南公司晋宁工厂车间1工程572439.95572439.95
厂区改造项目317891.72317891.72
云南公司晋宁工厂办公楼工程244495.26244495.26
天津公司消防整改验收工程33145.2133145.21
大禹节水（酒泉）有限公司新建立体仓库2363648.272363648.27
田园综合体项目污水一体化设备194525.86194525.86财务报表附注第56页
6-1-75大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
节水灌溉信息化示范项目-注塑机、滴灌生产线集中供料750000.00750000.00
节水灌溉信息化示范项目-自动立体库出入管理系统739655.18739655.18
大禹节水（酒泉）有限公司新建立体仓库230447.85230447.85
零星工程3678880.953678880.95
恨虎坝中型灌区创新机制试点项目输水管道改造工程923933.86923933.86
內镶滴灌生产线技术升级230447.85230447.85
合计338644747.221414102.00337230645.22260132886.691414102.00258718784.69财务报表附注第57页
6-1-76大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入工程累计其中：本期本期增加金本期其他工程进利息资本化本期利息项目名称预算数上年年末余额固定资产期末余额投入占预利息资本化资金来源额减少金额度累计金额资本化率金额算比例金额吴忠市利通区
现代化生态灌1399750000.0050587488.6317991463.0268578951.654.90%9.00%财政拨款区建设项目大禹节水（酒泉）有限公司2350000.002594096.12188433.65418881.502363648.27118.41%100.00%自有新建立体仓库大禹节水（天津）有限公司
25401560.004784729.624784729.62100.00%100.00%自有七期工程（1标段）酒泉市阿克塞县抗旱应急调
资本金+
蓄水库工程47712300.002680365.802276026.904956392.70103.00%100.00%3915047.792009418.11100.00%专项贷款
PPP 项目社会资本方采购祥云县祥城沙
龙及刘厂片区资本金+
149930100.0022626953.6822602783.6245229737.3071.83%71.83%968543.85968543.854.80%
高效节水灌溉专项贷款项目
资本金+元谋大型灌区专项贷款
11.4万亩高效309580700.0059091039.1612216863.6371307902.7993.39%93.39%3411845.03999263.342.80%
+财政拨节水项目款云南省红河州弥勒市东风片
资本金+区高效节水灌专项贷款
溉示范项目引142089500.0097509992.971339092.5198849085.4863.51%63.51%2685000.01553233.34100.00%
+财政拨入社会资本建款设管理和经营农田水利工程邹城市农村供
水巩固提升工526167400.0010097055.05168346.2410265401.291.95%资本金
程 ppp 项目财务报表附注第58页
6-1-77大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
本期转入工程累计其中：本期本期增加金本期其他工程进利息资本化本期利息项目名称预算数上年年末余额固定资产期末余额投入占预利息资本化资金来源额减少金额度累计金额资本化率金额算比例金额现代农业运营科技研发中心发债募投
建设项目-管理188000000.0023370618.5723370618.5712.43%2451408.172451408.170.40%资金提升与数字转型项目弥蒙铁路弥勒段东风高效节
1912122.021398132.931398132.9373.12%73.12%资本金
水灌溉管网迁改工程项目
合计245186991.4186336490.69418881.50331104600.6013431844.856981866.81财务报表附注第59页
6-1-78大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十六)生产性生物资产种植业项目合计黑枸杞
1．账面原值
（1）上年年末余额25176923.5225176923.52
（2）本期增加金额
—外购
—自行培育
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额25176923.5225176923.52
2．累计折旧
（1）上年年末余额243767.52243767.52
（2）本期增加金额243767.51243767.51
—计提243767.51243767.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额487535.03487535.03
3．减值准备
（1）上年年末余额18000000.0018000000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额18000000.0018000000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值6689388.496689388.49
（2）上年年末账面价值6933156.006933156.00财务报表附注第60页
6-1-79大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十七)无形资产项目土地使用权软件特许经营权专有技术专利使用权著作权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额95369393.695691130.6610893402.4418299709.3214562840.43145977.33144962453.87
（2）本期增加金额33293281.80357285.223513404.1737163971.19
—购置4523592.20357285.224880877.42
—内部研发1468880.141468880.14
—企业合并增加28769689.602044524.0330814213.63
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额95369393.6938984412.4611250687.6618299709.3214562840.433659381.50182126425.06
2．累计摊销
（1）上年年末余额14725311.181324224.811036761.624094546.037693161.1430412.0028904416.78
（2）本期增加金额2580300.794049828.08969251.601817428.34997085.721930858.9012344753.43
—计提2580300.791108428.31969251.601817428.34997085.7287918.337560413.09
—其他2941399.771842940.574784340.34
（3）本期减少金额86486.8486486.84
—处置86486.8486486.84
—失效且终止确认的部分
—其他财务报表附注第61页
6-1-80大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目土地使用权软件特许经营权专有技术专利使用权著作权合计
（4）期末余额17305611.975374052.892006013.225911974.378603760.021961270.9041162683.37
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值78063781.7233610359.579244674.4412387734.955959080.411698110.60140963741.69
（2）上年年末账面价值80644082.514366905.859856640.8214205163.296869679.29115565.33116058037.09
(十八)开发支出本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具体期末研发项目上年年末余额内部开发支确认为无形资计入当期损期末余额其他其他始时点依据进度出产益
豆芽项目525144.072201806.382726950.45戈壁农业专用水肥一体化技术装备研
1957877.881623436.093581313.97
发与示范应用河西走廊农牧区牧草高效节水融合集
1241296.821339202.072580498.89
成技术研究财务报表附注第62页
6-1-81大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额资本化开资本化具体期末研发项目上年年末余额内部开发支确认为无形资计入当期损期末余额其他其他始时点依据进度出产益
智能水表和信息化产品生产线建设51358.5251358.52农业精量滴灌装备智能制造新模式建
1722.651722.65
设项目农业精量灌溉装备智能制造新模式建
44869.9644869.96
设项目
云南智慧水务计费计量系统项目1468880.141468880.14
高效节水运营管理系统182171.40182171.40
农村污水处理集中运营管控云平台946841.03946841.03
农事信息管理系统269902.6242740.08227162.54
用户账号数据管理系统314767.0980559.99234207.10
平台维护管理系统307265.9171983.61235282.30
合计5193198.917283343.721468880.14195283.6810812378.81财务报表附注第63页
6-1-82大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(十九)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额企业合并形成期末余额项其他处置其他的账面原值北京优力科恩科
25671769.4525671769.45
技发展有限公司武汉盛科达科技
16099486.5616099486.56
有限公司杭州览千信息科
10364879.7510364879.75
技有限公司宁夏铂泽科技有
53802213.7653802213.76
限公司杭州水利水电勘
测设计院有限公22165058.4322165058.43司酒泉市水利水电
勘测设计院有限2352920.002352920.00公司北京慧图科技（集
56732895.1756732895.17
团）股份有限公司
小计22165058.43165024164.69187189223.12减值准备北京优力科恩科
25671769.4525671769.45
技发展有限公司武汉盛科达科技
16099486.5616099486.56
有限公司杭州览千信息科
10364879.7510364879.75
技有限公司宁夏铂泽科技有
53802213.7653802213.76
限公司
小计105938349.52105938349.52
账面价值22165058.4359085815.1781250873.60
注：（1）杭州水利水电勘测设计院有限公司与酒泉市水利水电勘测设计院有限公司均通过
拍卖取得，收购时未涉及业绩承诺相关事项。
（2）北京优力科恩科技发展有限公司、武汉盛科达科技有限公司、杭州览千信息科技有限公司与宁夏铂泽科技有限公司主要系北京慧图科技（集团）股份有限公司（以下简称“慧图科技”）原合并体系所存在的，通过2020年公司与慧图科技的并购合作商誉一并进入公司。
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉减值测试的资产组主要为固定资产、其他无形资产、长期待摊费用；本年测试所确定的资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
财务报表附注第64页
6-1-83大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）武汉盛科达科技有限公司与杭州览千信息科技有限公司两个资产组在慧图科技原体系并入公司之前已全额计提商誉减值。
（2）北京优力科恩科技发展有限公司与宁夏铂泽科技有限公司
两项资产组为慧图科技原体系资产组，公司已于2020年11月30日并购慧图科技时委托开元资产评估有限公司对2020年11月30日资产组商誉进行减值测试，预计未来现金流量的现值低于并购日慧图科技持有北京优力科恩科技发展有限公司与宁夏铂泽科技有限公司的账面价值，已于2020年11月30日在慧图科技合并体系分别对两项资产组商誉计提减值准备。
（3）杭州水利水电勘测设计院有限公司（以下简称“杭州设计院”）杭州设计院资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于杭州设计院的销售预算确定，并采用14.92%的折现率。公司委托开元资产评估有限公司对商誉进行减值测试，根据出具的开元评报字[2021]325号评估报告，公司未发现商誉存在减值情况，未计提减值准备。
（4）北京慧图科技（集团）股份有限公司（以下简称“慧图科技”）
慧图科技资产组为公司与慧图科技的并购合作产生的商誉，未来现金流量基于慧图科技的销售预算确定，并采用13.42%的折现率。资产负债表日，管理层对此进行测算，不存在减值。
4、商誉减值测试的影响不适用。
(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产修理
359287.83207520.08151767.75
支出固定资产改良
105960.81445940.60108696.60443204.81
支出
房租物业34523.80209500.00166773.8577249.95
装修费2256175.53394559.911016083.991634651.45
其他40157.973198894.2448359.223190692.99
合计2796105.944248894.751547433.745497566.95财务报表附注第65页
6-1-84大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二十一)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备147912108.8222435143.42111669695.9118765862.14
与资产相关的政府补助840000.00126000.00840000.00126000.00
内部交易未实现利润46122544.076918381.6145006792.826751018.91
可抵扣亏损40969474.888018127.8029756269.465879911.33
合计235844127.7737497652.83187272758.1931522792.38
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
25859698.954198273.50
评估增值
合计25859698.954198273.50
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产22589173.005071201.8717517971.13
合计22589173.005071201.8717517971.13
(二十三)短期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款6500000.0054000000.00
抵押借款106700000.0030000000.00
保证借款493508027.78664009320.00
信用借款171994000.00200000000.00
其他借款85900010.00
短期借款应计利息4344263.993505612.06
合计868946301.77951514932.06
注：其他借款为小微企业快贷借款与应收账款保理质押借款，相应应收账款未出表，其他借款抵押详见本附注（六十一）所有权或使用权受到限制的资产。
财务报表附注第66页
6-1-85大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票163774753.9158291245.56商业承兑汇票
合计163774753.9158291245.56
(二十五)应付账款项目期末余额上年年末余额
1年以内869226557.33629038813.92
1至2年209528573.3287757720.64
2至3年32300068.7212021314.85
3年以上25316080.5622773718.46
合计1136371279.93751591567.87
(二十六)预收款项项目期末余额上年年末余额
1年以内21197771.13
1至2年3672977.58
2至3年624898.90
3年以上139234.51
合计25634882.12
(二十七)合同负债项目期末余额
合同负债167624212.15
合计167624212.15
(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬9613995.21224057393.74212030342.2621641046.69
离职后福利-设定提存计划113992.822143301.901893564.57363730.15辞退福利一年内到期的其他福利
合计9727988.03226200695.64213923906.8322004776.84财务报表附注第67页
6-1-86大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴8726816.11198620886.89190062250.1117285452.89
（2）职工福利费21014.609424056.889123069.72322001.76
（3）社会保险费98075.507426572.527249482.02275166.00
其中：医疗保险费86739.056716857.146539997.92263598.27
工伤保险费2524.06315633.82314425.163732.72
生育保险费8812.39394081.56395058.947835.01其他
（4）住房公积金22470.002891614.512767761.71146322.80
（5）工会经费和职工教育经费745619.005694262.942827778.703612103.24
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计9613995.21224057393.74212030342.2621641046.69
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险108735.972077331.361826822.49359244.84
失业保险费5256.8565370.5466142.084485.31
企业年金缴费600.00600.00
合计113992.822143301.901893564.57363730.15
(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税73987432.5725256767.53
企业所得税30878120.1419441604.68
个人所得税1062407.45828261.51
城市维护建设税4299866.15704623.24
印花税479304.88265858.68
土地使用税7835.7058435.57
房产税16945.99
教育费附加1863277.37319613.50
地方教育费附加1238171.12209752.24
水利建设基金48576.508892.16
环保税86383.471804.99
其他42498.463396.37
合计113993873.8147115956.46财务报表附注第68页
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二○二○年度财务报表附注
(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项85046790.6579739914.41
合计85046790.6579739914.41
1、应付利息无。
2、其他应付款项
按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
其他关联方往来款20049.00
保证金38117654.4322775754.15
代收代扣款1512018.873640766.18
其他45417117.3553303345.08
合计85046790.6579739914.41
(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款3225000.003717595.90
一年内到期的长期应付款19161095.8723000000.00
合计22386095.8726717595.90
(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
预提费用475458.071453365.16
待转销项18044013.53
合计18519471.601453365.16财务报表附注第69页
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二○二○年度财务报表附注
(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款100000000.00
抵押借款60252988.0969600000.00
保证借款53916198.784187065.85
其他借款34803317.12
分期付息到期还本的长期借款利息282596.70348949.32
合计249255100.6974136015.17
注：上述借款抵押物详见本附注（六十一）所有权或使用权受到限制的资产。
(三十四)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换公司债券480013565.53
合计480013565.53财务报表附注第70页
6-1-89大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期上年年末按面值计提本期偿债券名称面值发行日期发行金额本期发行溢折价摊销期末余额限余额利息还
大禹转债638000000.002020年7月28日6年638000000.00638000000.001084600.00159071034.47480013565.53
合计638000000.00638000000.001084600.00159071034.47480013565.53财务报表附注第71页
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二○二○年度财务报表附注
(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款18000000.0036155616.43
专项应付款117060000.00115460000.00
合计135060000.00151615616.43
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款18155616.43
其中：未确认融资费用-1844383.57
东风项目政府专项资金借款18000000.0018000000.00
合计18000000.0036155616.43
2、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
吴忠禹通 PPP 项目政府
115460000.001600000.00117060000.00
专项拨款
合计115460000.001600000.00117060000.00
(三十六)预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
售后维护4874669.13185682.284688986.85
合计4874669.13185682.284688986.85
(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助46770666.664690000.009835833.3441624833.32
PPP 项目政府出资款 84718889.14 3000000.00 87718889.14
合计131489555.807690000.0097554722.4841624833.32
涉及政府补助的项目：
与资产相本期新增补本期计入当其他变
负债项目上年年末余额期末余额关/与收益助金额期损益金额动相关戈壁农业专用水肥一体与资产相
化技术装备研发与示范193333.3320000.00173333.33关应用年产2000台套自动施与资产相肥（药）装置节水灌溉30000.0030000.00关装备产业化开发项目财务报表附注第72页
6-1-91大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注与资产相本期新增补本期计入当其他变
负债项目上年年末余额期末余额关/与收益助金额期损益金额动相关与资产相
企业挖潜改造专项资金300000.00150000.00150000.00关与资产相
重点工业污染治理工程100000.0050000.0050000.00关与资产相
节能技术改造建设项目208000.00104000.00104000.00关节水农业发展综合服务与资产相
270000.00135000.00135000.00
平台项目关与资产相
技术改造专项资金600000.00200000.00400000.00关与资产相
能源节约利用专项资金1800000.00600000.001200000.00关甘肃省节水灌溉技术与与资产相
270000.0060000.00210000.00
装备重点实验室关高效节水关键技术示范与资产相
520000.00130000.00390000.00
推广项目关现代节水农业综合服务与资产相
60000.0015000.0045000.00
平台项目关甘肃河西星火产业带高与资产相
效节水农业技术集成与67500.0015000.0052500.00关示范
2014年水利部科技推广
计划河西干旱地区特色与资产相
550000.00110000.00440000.00
作物高效节水关键技术关示范推广项目规模化农业综合节水技与资产相
2698000.00490000.002208000.00
术集成与示范关压力补偿式地下滴管技与资产相
术示范装备产业化开发342000.0060000.00282000.00关及创新能力建设肃州区财政局河西灌区酿酒葡萄水肥调质滴管与资产相
1384000.00224000.001160000.00
关键技术研究与示范项关目西部牧区高效节水灌溉与资产相
7856833.34610000.001098833.337368000.01
技术与集成应用关酒泉节水科技国际合作与资产相
700000.00100000.00600000.00
园区建设重大项目关节水灌溉装备制造智能与资产相
2100000.00300000.001800000.00
化改造项目关
2017年创新平台建设补与资产相
2100000.00300000.001800000.00
助项目关
2017年工业转型升级专与资产相
375000.0050000.00325000.00
项资金项目关农业精量灌溉装备智能与资产相
16153333.334000000.002080000.0118073333.32
制造新模式建设项目关
2.6亿米滴灌管及配套
与资产相
节水灌溉器材生产线建5286666.662120000.003166666.66关设项目2015年黑枸杞（铧尖乡与资产相
600000.00100000.00500000.00漫水滩村）关废旧塑料资源循环利用与资产相
950000.00950000.00
产业化开发项目关凉州区2012年度财政与资产相
840000.00200000.00640000.00
技术专项投资预算关于关财务报表附注第73页
6-1-92大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注与资产相本期新增补本期计入当其他变
负债项目上年年末余额期末余额关/与收益助金额期损益金额动相关生产3000灌溉机构装备生产线改造项目
年产1.8亿米滴灌管与资产相
（带）及配套节水器材416000.00104000.00312000.00关生产线技术改造项目农村生活污水循环回用与资产相
80000.0040000.0040000.00
模式研究及示范项目关
合计46770666.664690000.009835833.3441624833.32
(三十八)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
预收账款-对应税费11865894.79
合同负债-预收款项23843820.93
合计35709715.72
(三十九)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额797360687.00797360687.00财务报表附注第74页
6-1-93大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四十)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工股息率或到期日或续期发行时间会计分类发行价格数量金额转股条件转换情况具利息率情况
可转换公司债券2020/7/28100元/张6380000.00158888302.592026/7/274.94元/股
合计6380000.00158888302.59
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券6380000.00158888302.596380000.00158888302.59
合计6380000.00158888302.596380000.00158888302.59
注：本期增加主要系发行可转换公司债券所产生的其他权益工具。
财务报表附注第75页
6-1-94大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）230499569.0118113538.64248613107.65
其他资本公积4167876.464167876.46
合计234667445.4718113538.64252780984.11
注：资本公积本期增加主要系本期收购少数股东股权、并购慧图科技所致。
(四十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股票回购49980000.0049980000.00
合计49980000.0049980000.00
(四十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积38509245.7838529788.1918572347.7357102135.92
任意盈余公积6070785.346070785.346070785.34
合计44580031.1244600573.5318572347.7363172921.26
注：年初盈余公积与上年年末盈余公积的差额主要系调整期初数据所致。
(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润447368219.08408205091.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）934995.22调整后年初未分配利润448303214.30408205091.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润98772055.03129426255.34
减：提取法定盈余公积18572347.7311507058.90提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利78756068.7078756068.70转作股本的普通股股利
其他13290157.81
期末未分配利润436456695.09447368219.08财务报表附注第76页
6-1-95大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2006518057.081478767501.492149200527.301580525899.53
其他业务11186430.823141080.8716652614.134527407.70
合计2017704487.901481908582.362165853141.431585053307.23
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入2007528975.852154283492.60
租赁收入10175512.0511569648.83
合计2017704487.902165853141.43
(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额
印花税1591312.691608861.11
房产税1406167.771358173.77
城市维护建设税4766203.293684465.88
教育费附加2155606.701663320.85
地方教育费附加1434632.361104424.48
车船使用税81533.5538770.51
土地增值税559.2558435.57
土地使用税3032293.393057315.29
水利建设基金224160.20197066.13
价格调节基金228.35
环保税114656.109423.96
其他2053.58493.47
合计14809178.8812780979.37
(四十七)销售费用项目本期金额上期金额
运输费10436818.5712133853.93
工资25574362.2821693244.56
劳务费3662341.979327635.39
差旅费6975657.557683302.96
材料费1383650.614148057.90财务报表附注第77页
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二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
业务招待费7861244.096066991.91
办公费4732888.442327455.40
车辆费用1787262.431484726.90
宣传费1582306.892371648.87
租赁费1676287.661449241.70
诉讼咨询审计中介费5152371.424319522.16
其他10301653.196453292.49
合计81126845.1079458974.17
(四十八)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬90858166.8186527024.67
折旧9138808.787970371.02
差旅费8108987.589915059.74
车辆费用5145388.724997278.31
中介费8794597.3412312679.82
材料费1393261.761958924.92
业务招待费10892558.997412980.78
租赁费12274503.8512355096.69
无形资产摊销4911547.974086817.46
水电费1857025.912337031.14
其他26740512.6122924872.48
合计180115360.32172798137.03
(四十九)研发费用项目本期金额上期金额
工资13254428.4410687584.06
中介费3513547.732331266.00
材料费930846.05467976.10
租赁费809073.31199921.19
研发设备1356818.14981493.02
无形资产摊销926503.42309148.90
折旧费382130.25398461.91
其他8334984.829457961.20
合计29508332.1624833812.38财务报表附注第78页
6-1-97大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(五十)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用70773877.0854594668.22
减：利息收入7139960.925508999.06
汇兑损益773763.74-3798717.40
手续费5637147.283655418.21
合计70044827.1848942369.97
(五十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助22017812.4320407519.85
进项税加计抵减846146.88688547.37
代扣个人所得税手续费112812.00500000.00
合计22976771.3121596067.22计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
2.6亿米滴灌管及配套节水灌溉器材生产线建
2120000.002120000.00与资产相关的政府补助
设项目
与税相关的政府补助2381272.641742671.82与收益相关的政府补助
与社保相关的政府补助1751800.101739413.72与收益相关的政府补助
西部牧区高效节水灌溉技术与集成应用1098833.331602666.66与资产相关的政府补助
2019年甘肃省支持科技创新若干措施专项补
1400000.00与收益相关的政府补助
助资金
农业精量灌溉装备智能制造新模式建设项目2080000.011246666.67与资产相关的政府补助
废旧塑料资源循环利用产业化开发项目950000.00950000.00与资产相关的政府补助
2018年重大农业技术推广项目900000.00与收益相关的政府补助
甘肃省能源节约利用项目759000.00与资产相关的政府补助
中小企业专项补助项目748530.00与收益相关的政府补助中以（酒泉）中小企业节水产业国际合作园区
700000.00与收益相关的政府补助
人才开发项目
税费返还590000.00与收益相关的政府补助
规模化农业综合节水技术集成与示范490000.00510000.00与资产相关的政府补助
酒泉经济技术开发区奖励资金项目500000.00与收益相关的政府补助
2018年天津市知识产权专项资金高价值专利
350000.00与收益相关的政府补助
培育项目
其他71132.35348183.77与收益相关的政府补助
2017年创新平台建设补助项目300000.00300000.00与资产相关的政府补助
节水灌溉装备制造智能化改造项目300000.00300000.00与资产相关的政府补助
研发费用、企业税收奖励300000.00与收益相关的政府补助财务报表附注第79页
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二○二○年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
创新项目资金拨款100000.00240000.00与收益相关的政府补助肃州区财政局河西灌区酿酒葡萄水肥调质滴管
224000.00224000.00与资产相关的政府补助
关键技术研究与示范项目
知识产权试点项目1163500.00220000.00与收益相关的政府补助
技术改造专项资金200000.00200000.00与资产相关的政府补助
大禹众创空间200000.00与资产相关的政府补助酒泉经开区打造特色载体推动中小企业创新创
911714.00180000.00与收益相关的政府补助
业升级专项资金
企业挖潜改造专项资金150000.00150000.00与资产相关的政府补助
电子信息产业振兴和技术改造项目150000.00与资产相关的政府补助
稳岗补贴144802.54与收益相关的政府补助
节水农业发展综合服务平台项目135000.00135000.00与资产相关的政府补助
高效节水关键技术示范推广项目130000.00130000.00与资产相关的政府补助凉州区2012年度财政技术专项投资预算关于
120000.00120000.00与资产相关的政府补助
生产3000灌溉机构装备生产线改造项目
2014年水利部科技推广计划河西干旱地区特
110000.00110000.00与资产相关的政府补助
色作物高效节水关键技术示范推广项目
年产1.8亿米滴灌管（带）及配套节水器材生
104000.00104000.00与资产相关的政府补助
产线技术改造项目
节能技术改造建设项目104000.00104000.00与资产相关的政府补助
高新企业补助项目100000.00100000.00与收益相关的政府补助
酒泉节水科技国际合作园区建设重大项目100000.00100000.00与资产相关的政府补助
元谋大型灌区丙间片11.4万亩高效节水灌溉项
100000.00与收益相关的政府补助
目
酒泉市工信委黑枸杞高效节水灌溉示范化项目100000.00与资产相关的政府补助凉州区2012年省级工业和信息化第二批专项
80000.0080000.00与资产相关的政府补助
资金
滴灌管理系统关键技术研发71918.00与资产相关的政府补助
甘肃省节水灌溉技术与装备重点实验室60000.0060000.00与资产相关的政府补助压力补偿式地下滴管技术示范装备产业化开发
60000.0060000.00与资产相关的政府补助
及创新能力建设
2017年工业转型升级专项资金项目50000.0050000.00与资产相关的政府补助
重点工业污染治理工程50000.0050000.00与资产相关的政府补助
循环经济补助资金50000.00与资产相关的政府补助
年产2000台套自动施肥（药）装置节水灌溉装
30000.0030000.00与资产相关的政府补助
备产业化开发项目甘肃河西星火产业带高效节水农业技术集成与
15000.0015000.00与资产相关的政府补助
示范
现代节水农业综合服务平台项目15000.0015000.00与资产相关的政府补助戈壁农业专用水肥一体化技术装备研发与示范
20000.006666.67与资产相关的政府补助
应用
2019年激励工业经济长信发展奖励资金2010000.00与收益相关的政府补助
应急物资保障体系建设项目1200000.00与收益相关的政府补助
能源节约利用专项资金600000.00与资产相关的政府补助
日产20万只一次性医用口罩生产建设项目500000.00与收益相关的政府补助财务报表附注第80页
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二○二○年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
收酒泉经济技术开发区管理委员会补助500000.00与收益相关的政府补助
2018年绿色工厂绿色园区300000.00与收益相关的政府补助
收到甘肃省市场监督管理局机关贯标奖补资金300000.00与收益相关的政府补助收到甘肃省市场监督管理局甘肃省知识产权优
240000.00与收益相关的政府补助
势企业补助资金澄江县山冲河灌区农业高效节水减排政府和社
200000.00与收益相关的政府补助
会资本合作项目
2015年黑枸杞（铧尖乡漫水滩村）100000.00与资产相关的政府补助
肃州区税源培植奖补资金100000.00与收益相关的政府补助
天津2020年清洁工厂100000.00与收益相关的政府补助
院士专家工作站博士后工作站资助资金项目100000.00与收益相关的政府补助
2019年度甘肃省科学技术奖励80000.00与收益相关的政府补助
农村生活污水循环回用模式研究及示范项目40000.00与资产相关的政府补助
引用人才专项费用37900.00与收益相关的政府补助
2019年进出口信用保险全年清算21160.00与收益相关的政府补助
2018年度武清区专利试点9500.00与收益相关的政府补助
收到陇西县市场监督管理局专利资助费2500.00与收益相关的政府补助
收到甘肃省市场监督管理局专利资助资金1500.00与收益相关的政府补助
合计22017812.4320407519.85
(五十二)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益5916779.71255983.11
交易性金融资产在持有期间的投资收益1878074.01259967.95
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2000000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益67375.36
合计9862229.08515951.06
(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失21121731.1926288006.10
其他应收款坏账损失3415802.7411480199.55
合计24537533.9337768205.65
(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本、合同资产减值
3867446.409884715.68
损失财务报表附注第81页
6-1-100大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
固定资产减值损失452558.13
生产性生物资产减值损失15000000.00
合计3867446.4025337273.81
(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得33947.48-104192.3733947.48
合计33947.48-104192.3733947.48
(五十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
资产盘盈261.0257720.79261.02
流动资产报废、损毁净收益-552.6823.30-552.68
非流动资产报废、损毁净收益95111.9195111.91
与日常经营活动无关的政府补助832600.00308132.00832600.00
其他172431.931012665.20172431.93
合计1099852.181378541.291099852.18计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关
PVC-U 球阀阀体注塑成型工作台关键技术研发和应用 20000.00 与收益项目甘肃金控杯2019年创客中国企业创新创业大赛奖金项
20000.00与收益项目
目
酒泉经济开发区管理委员会中小企业创业大赛奖金项目10000.00与收益项目
引用人才专项费用100000.00与收益项目
省级高新技术企业项目款50000.00与收益项目
天津市人才补助资金项目 TJ 3600.00 与收益项目
知识产权试点项目5171.00与收益项目
武威市总工会创新研究费10000.00与收益项目
凉州区科学技术局专利资助资金4500.00与收益项目
武威市市场监督管理局专利资助2500.00与收益项目
江干区科学技术局支付专利项目资助费18600.00与收益项目
财政局拨款10000.00与收益项目
其他7600.0053761.00与收益项目
区科技局国高雏鹰补助高新技术企业补贴费600000.00与收益项目采荷街道办事处划入2019年度一企一策扶持奖励创业
220000.00与收益项目
补助款财务报表附注第82页
6-1-101大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关
区市场监督局专利资助费5000.00与收益项目
合计832600.00308132.00
(五十七)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
流动资产报废、损毁净损失725710.08663.04725710.08
非流动资产报废、损毁净损失117470.60110498.92117470.60
捐赠支出10515970.052525880.0410515970.05
其他210474.19297318.57210474.19
合计11569624.922934360.5711569624.92
(五十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用32894367.6571886563.54
递延所得税费用2060965.86-6237693.72
合计34955333.5165648869.82
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额154189556.70
按法定[或适用]税率计算的所得税费用23128433.51
子公司适用不同税率的影响1129882.59调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6097037.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2091184.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6691164.25
所得税费用34955333.51
(五十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助16410686.5822905444.46
营业外收入（除政府补助）261067.59358074.24财务报表附注第83页
6-1-102大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目本期金额上期金额
利息收入7139960.925508999.06
保证金125701532.51157155409.91
备用金退回7953063.282618398.87
其他3261535.96213776786.03
合计160727846.84402323112.57
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
管理费用、研发费用以及部分销售费用143708540.78143972067.96
各种代垫款项支出3931831.38
保函保证金88504709.3335734730.01
履约保证金64512730.80108599529.16
质保金1822546.64753085.65
营业外支出1156917.212001741.49
其他70337078.90140509879.93
投标保证金64733359.5346404374.04
合计438707714.57477975408.24
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
非同一控制企业149872.3315691806.13
合计149872.3315691806.13
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回债券拟发行担保费9900000.00
政府专项资金1600000.00
合计1600000.009900000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
购买少数股权1200000.0032364819.20
发债中介费1147800.00
合计2347800.0032364819.20财务报表附注第84页
6-1-103大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润119234223.19133683218.63
加：信用减值损失24537533.9337768205.65
资产减值准备3867446.4025337273.81
固定资产折旧24066125.0225135459.47
生产性生物资产折旧243767.51243767.52油气资产折耗
无形资产摊销7560413.096452250.69
长期待摊费用摊销1547433.741461187.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-33947.48-104192.37“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-714121.29110475.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）71547640.8254594668.22
投资损失（收益以“－”号填列）-9862229.08-515951.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5974860.45-6237693.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4198273.50
存货的减少（增加以“－”号填列）-63287265.50104891083.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-985944396.51-442728753.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）542552346.65-121327155.33其他
经营活动产生的现金流量净额-266461616.46-181236154.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额821997571.75741621235.35
减：现金的期初余额741621235.351163773819.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额80376336.40-422152584.22
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物22800000.00财务报表附注第85页
6-1-104大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注金额
其中：北京慧图科技（集团）股份有限公司20000000.00
酒泉市水利水电勘测设计院有限公司2800000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物15448059.51
其中：北京慧图科技（集团）股份有限公司15448059.51酒泉市水利水电勘测设计院有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额7351940.49
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金821997571.75741621235.35
其中：库存现金785799.75650349.68
可随时用于支付的银行存款821211772.00740970885.67可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额821997571.75741621235.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金111080429.40银行承兑保证金及保函保证金
应收账款169732343.46应收账款保理借款
固定资产-房屋建筑物10408013.19建行贷款抵押
固定资产-机器设备79137755.50融资租赁抵押
无形资产-土地使用权4780389.67建行贷款抵押
在建工程171555121.20贷款抵押
合计546694052.42
(六十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金23672395.85财务报表附注第86页
6-1-105大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元3605969.476.524923528590.19
谢克尔70846.162.0298143805.66
应收账款9553180.64
其中：美元1464111.436.52499553180.64
长期借款3916198.78
其中：美元600192.926.52493916198.78
(六十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损资产负债表列费用损失的金额益或冲减相种类金额报项目关成本费用本期金额上期金额损失的项目农业精量灌溉装备智能制
18800000.00递延收益2080000.011246666.67其他收益
造新模式建设项目西部牧区高效节水灌溉技
7030000.00递延收益1098833.331602666.66其他收益
术与集成应用
2.6亿米滴灌管及配套节水
21200000.00递延收益2120000.002120000.00其他收益
灌溉器材生产线建设项目规模化农业综合节水技术
4900000.00递延收益490000.00510000.00其他收益
集成与示范节水灌溉装备制造智能化
3000000.00递延收益300000.00300000.00其他收益
改造项目
2017年创新平台建设补助
3000000.00递延收益300000.00300000.00其他收益
项目
能源节约利用专项资金1800000.00递延收益600000.00其他收益肃州区财政局河西灌区酿
酒葡萄水肥调质滴管关键1800000.00递延收益224000.00224000.00其他收益技术研究与示范项目废旧塑料资源循环利用产
9500000.00递延收益950000.00950000.00其他收益
业化开发项目凉州区2012年度财政技术专项投资预算关于生产
120000.00递延收益120000.00120000.00其他收益
3000灌溉机构装备生产线
改造项目酒泉节水科技国际合作园
1000000.00递延收益100000.00100000.00其他收益
区建设重大项目
技术改造专项资金2000000.00递延收益200000.00200000.00其他收益
2014年水利部科技推广计
划河西干旱地区特色作物
1200000.00递延收益110000.00110000.00其他收益
高效节水关键技术示范推广项目高效节水关键技术示范推
1300000.00递延收益130000.00130000.00其他收益
广项目
年产1.8亿米滴灌管（带）
及配套节水器材生产线技1040000.00递延收益104000.00104000.00其他收益术改造项目
2017年工业转型升级专项
500000.00递延收益50000.0050000.00其他收益
资金项目
压力补偿式地下滴管技术600000.00递延收益60000.0060000.00其他收益财务报表附注第87页
6-1-106大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损资产负债表列费用损失的金额益或冲减相种类金额报项目关成本费用本期金额上期金额损失的项目示范装备产业化开发及创新能力建设
企业挖潜改造专项资金300000.00递延收益150000.00150000.00其他收益节水农业发展综合服务平
1350000.00递延收益135000.00135000.00其他收益
台项目甘肃省节水灌溉技术与装
600000.00递延收益60000.0060000.00其他收益
备重点实验室
节能技术改造建设项目1040000.00递延收益104000.00104000.00其他收益戈壁农业专用水肥一体化
200000.00递延收益20000.006666.67其他收益
技术装备研发与示范应用
重点工业污染治理工程500000.00递延收益50000.0050000.00其他收益甘肃河西星火产业带高效
150000.00递延收益15000.0015000.00其他收益
节水农业技术集成与示范现代节水农业综合服务平
3000000.00递延收益15000.0015000.00其他收益
台项目年产2000台套自动施肥
（药）装置节水灌溉装备产300000.00递延收益30000.0030000.00其他收益业化开发项目凉州区2012年省级工业和
80000.00递延收益80000.0080000.00其他收益
信息化第二批专项资金农村生活污水循环回用模
40000.00递延收益40000.00其他收益
式研究及示范项目
甘肃省能源节约利用项目1590000.00递延收益759000.00其他收益电子信息产业振兴和技术
1500000.00递延收益150000.00其他收益
改造项目酒泉市工信委黑枸杞高效
1000000.00递延收益100000.00其他收益
节水灌溉示范化项目滴灌管理系统关键技术研
150000.00递延收益71918.00其他收益
发
循环经济补助资金500000.00递延收益50000.00其他收益2015年黑枸杞（铧尖乡漫水
600000.00递延收益100000.00其他收益
滩村）
合计91690000.009835833.349903918.00
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
与税相关的政府补助2381272.642381272.641742671.82其他收益
与社保相关的政府补助1751800.101751800.101739413.72其他收益
2019年甘肃省支持科技创新若干措施
1400000.00其他收益
专项补助资金
2018年重大农业技术推广项目900000.00其他收益
中小企业专项补助项目748530.00其他收益中以（酒泉）中小企业节水产业国际合
700000.00其他收益
作园区人才开发项目财务报表附注第88页
6-1-107大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
税费返还590000.00其他收益
酒泉经济技术开发区奖励资金项目500000.00其他收益
2018年天津市知识产权专项资金高价
350000.00其他收益
值专利培育项目
其他项目小计71132.3571132.35348183.77其他收益
研发费用、企业税收奖励300000.00其他收益
创新项目资金拨款100000.00100000.00240000.00其他收益
知识产权试点项目1163500.001163500.00220000.00其他收益
大禹众创空间200000.00200000.00其他收益酒泉经开区打造特色载体推动中小企
911714.00911714.00180000.00其他收益
业创新创业升级专项资金
稳岗补贴144802.54其他收益
高新企业补助项目100000.00100000.00100000.00其他收益
元谋大型灌区丙间片11.4万亩高效节水
100000.00其他收益
灌溉项目
2019年激励工业经济长信发展奖励资
2010000.002010000.00其他收益
金
应急物资保障体系建设项目1200000.001200000.00其他收益日产20万只一次性医用口罩生产建设
500000.00500000.00其他收益
项目
酒泉经济技术开发区管理委员会补助500000.00500000.00其他收益
2018年绿色工厂绿色园区300000.00300000.00其他收益
甘肃省市场监督管理局机关贯标奖补
300000.00300000.00其他收益
资金甘肃省市场监督管理局甘肃省知识产
240000.00240000.00其他收益
权优势企业补助资金澄江县山冲河灌区农业高效节水减排
200000.00200000.00其他收益
政府和社会资本合作项目
肃州区税源培植奖补资金100000.00100000.00其他收益
天津2020年清洁工厂100000.00100000.00其他收益院士专家工作站博士后工作站资助资
100000.00100000.00其他收益
金项目
2019年度甘肃省科学技术奖励80000.0080000.00其他收益
引用人才专项费用37900.0037900.00其他收益
2019年进出口信用保险全年清算21160.0021160.00其他收益
贷款财政贴息项目20880.00其他收益
2018年度武清区专利试点9500.009500.00其他收益
陇西县市场监督管理局专利资助费2500.002500.00其他收益
甘肃省市场监督管理局专利资助资金1500.001500.00其他收益
引用人才专项费用100000.00营业外收入区科技局国高雏鹰补助高新技术企业
600000.00营业外收入
补贴费财务报表附注第89页
6-1-108大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目采荷街道办事处2019年度一企一策扶
220000.00营业外收入
持奖励创业补助款
区市场监督局专利资助费5000.00营业外收入
省级高新技术企业项目款50000.00营业外收入
PVC-U 球阀阀体注塑成型工作台关键
20000.00营业外收入
技术研发和应用甘肃金控杯2019年创客中国企业创新
20000.00营业外收入
创业大赛奖金项目江干区科学技术局支付专利项目资助
18600.00营业外收入
费酒泉经济开发区管理委员会中小企业
10000.00营业外收入
创业大赛奖金项目
武威市总工会创新研究费10000.00营业外收入
财政局拨款10000.00营业外收入
知识产权试点项目5171.00营业外收入
凉州区科学技术局专利资助资金4500.00营业外收入
天津市人才补助资金项目 TJ 3600.00 营业外收入
其他项目小计7600.0053761.00营业外收入
合计11991680.5213014579.0910809233.85财务报表附注第90页
6-1-109大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得成本股权取得购买日至期末被购购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得方式购买日购买日的确定依据
（元）比例（%）买方的收入购买方的净利润
北京慧图科技（集团）非货币性资产交
2020/11/30132864526.6657.0482020/11/30交易工商变更交割完成188877577.6838813745.23
股份有限公司换+现金购买酒泉市水利水电勘测
2020/3/312800000.00100.00竞拍2020/3/31交易工商变更交割完成982277.21568481.30
设计院有限公司
注：公司与北京慧图科技（集团）股份有限公司及相关方将针对已触发的对价调整机制，根据本次投资合作原则和相关协议进一步确认具体调整方案。
财务报表附注第91页
6-1-110大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、合并成本及商誉
北京慧图科技（集团）股酒泉市水利水电勘测份有限公司设计院有限公司合并成本
—现金24705600.002800000.00
—非现金资产的公允价值108158926.66
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计132864526.662800000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额76131631.49447080.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
56732895.172352920.00
额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京慧图科技（集团）股份有限公司酒泉市水利水电勘测设计院有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：493809362.44467436381.96447080.00434851.47
货币资金21798984.3221798984.32
应收款项191347509.51191347509.51
存货225705883.59225705883.59
合同资产1162421.921162421.92
其他流动资产892343.05892343.05
长期股权投资3449994.153449994.15
固定资产7270341.006366948.76447080.00434851.47
无形资产26029873.29560285.05
递延所得税资产10213603.7510213603.75
其他非流动资产5938407.865938407.86
负债：355042689.05350759586.57
借款6394000.006394000.00
应付款项52721161.7852721161.78
合同负债126382531.69126382531.69
应付职工薪酬10006783.7810006783.78
应交税费27843346.1627843346.16
其他应付款72432404.7872432404.78
其他流动负债13709307.5013709307.50
预计负债4054031.264054031.26财务报表附注第92页
6-1-111大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
北京慧图科技（集团）股份有限公司酒泉市水利水电勘测设计院有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
其他非流动负债37216019.6237216019.62
递延所得税负债4283102.48
净资产138766673.39116676795.39447080.00434851.47
减：少数股东权益5314154.205314154.20
取得的净资产133452519.19111362641.19447080.00434851.47
(二)同一控制下企业合并不适用。
(三)反向购买不适用。
(四)处置子公司不适用。
(五)其他原因的合并范围变动
本报告期新设子公司：大禹节水集团（云南）农业科技有限公司。
本报告期注销子公司：广西大禹甘田有限公司。
财务报表附注第93页
6-1-112大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
大禹节水（酒泉）有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉节水材料生产、安装95.52投资设立甘肃大禹节水集团水水利水电工程有限责任
甘肃酒泉甘肃酒泉水利水电工程施工100.00投资设立公司
甘肃大禹节水工程设计有限责任公司甘肃兰州甘肃兰州设计100.00投资设立
新疆大禹节水有限责任公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐节水材料生产、安装100.00投资设立
武威大禹节水有限责任公司甘肃武威甘肃武威节水材料生产、安装100.00投资设立
定西大禹节水有限责任公司甘肃定西甘肃定西节水材料生产、安装100.00投资设立
广西大禹节水有限公司广西南宁广西南宁节水材料生产、安装100.00投资设立
内蒙古大禹节水技术有限公司乌兰察布乌兰察布节水材料生产、安装100.00投资设立
大禹节水（天津）有限公司天津天津节水材料生产、安装100.00投资设立
兰州大禹管廊投资有限责任公司甘肃兰州甘肃兰州节水材料生产、安装100.00投资设立
北京通捷智水科技有限公司北京北京贸易70.00投资设立
天津市大禹节水灌溉技术研究院天津天津节水灌溉技术研发80.0020.00投资设立
甘肃大河检测技术有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉检测及技术咨询服务30.0030.00投资设立
陆良大禹节水农业科技有限公司云南陆良县云南陆良县节水材料生产、安装70.00投资设立大禹（酒泉）农业科技有限公司【原甘肃大禹
甘肃酒泉甘肃酒泉枸杞种植及加工100.00投资设立
黑枸生物科技有限公司】
元谋大禹节水有限责任公司云南楚雄云南楚雄节水材料生产、安装91.41投资设立
澄江大禹节水有限责任公司云南玉溪云南玉溪节水材料生产、安装51.08投资设立财务报表附注第94页
6-1-113大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
禹王投资管理（北京）有限公司北京北京投资管理、资产管理100.00购买
重庆巴禹节水有限公司重庆重庆节水产品研发、生产、销售100.00投资设立
大禹环保(天津)有限公司天津天津污水处理100.00投资设立
阿克塞县高萨尔供水服务有限责任公司甘肃酒泉甘肃酒泉投融资建设、项目维护65.005.00投资设立
北京乐水新源智能水务科技有限责任公司北京北京灌区供水及用水现代化管理技术51.00投资设立
水利水电工程设计、咨询、勘察;水利水电工
杭州水利水电勘测设计院有限公司浙江杭州浙江杭州65.00购买
程总承包;水利水电项目管理
农业技术推广服务;农业技术的研究、开发及
大禹节水集团(元谋)农业科技有限公司云南元谋云南元谋100.00投资设立技术咨询
邹城大禹利民水务有限公司山东邹城山东邹城水利水电工程、管道工程建筑88.70投资设立
祥云大禹水利建设有限责任公司云南大理云南大理土木工程建筑64.350.65收购
甘肃大禹净水设备制造有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉农业滴灌过滤系统的设计、制造与服务60.00投资设立施工与建设管理；农业高效节水灌溉工程建
吴忠市禹通水务有限责任公司宁夏吴忠宁夏吴忠45.207.69投资设立设与运营管理
滴灌管（带）、塑料管材及管件、过滤器、施
通辽大禹节水材料有限公司内蒙古通辽市内蒙古通辽市100.00投资设立肥器生产与销售等
技术推广服务；销售机械设备、金属材料、
北京大禹智慧农业科技有限公司北京北京100.00投资设立
塑料制品、化肥、化工产品等
技术开发、技术咨询、技术推广、技术转让；
北京欣禹物联科技有限公司北京北京100.00投资设立农业科学研究与试验发展等
农业节水灌溉工程、供排水管网工程、水利
宾川大禹节水有限责任公司云南宾川云南宾川40.001.00投资设立
工程的设计、施工与建后管理
农业技术开发、技术推广、技术咨询、技术
大禹节水集团（云南）农业科技有限公司云南昆明云南昆明100.00投资设立转让等
水利水电工程设计、咨询、勘察;水利水电工非同一控制下
酒泉市水利水电勘测设计院有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉100.00
程总承包;水利水电项目管理收购财务报表附注第95页
6-1-114大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下
北京慧图科技（集团）股份有限公司北京北京软件开发、信息系统集成55.741.31收购
2、重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
大禹节水（酒泉）有限公司4.48477730.063538888.8914964843.01
杭州水利水电勘测设计院有限公司35.004888126.8031428894.50
北京慧图科技（集团）股份有限公司42.9516376646.1873697533.88
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大禹节水（酒
569918466.5936579023.46606497490.05135922989.57135922989.57601978385.1637127140.00639105525.1698878221.151550000.00100428221.15
泉）有限公司杭州水利水电
勘测设计院有219237315.589717145.92228954461.50137040905.05137040905.05196010231.907855632.04203865863.94125918384.06125918384.06限公司北京慧图科技（集团）股份有452045052.2125303464.18477348516.39281405278.3040024244.92321429523.22433231162.6437831759.76471062922.40233340604.352347704.44235688308.79限公司财务报表附注第96页
6-1-115大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（续上表）本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
大禹节水（酒泉）
178396974.1510663617.3110663617.31-3848292.99131753965.98-6020345.79-6020345.79-5932762.75
有限公司杭州水利水电勘测
241866819.0913966076.5713966076.57-2954526.46246420138.0813187351.7513187351.7518351668.22
设计院有限公司北京慧图科技（集
290065695.72-79455620.44-79455620.4441649125.33237395146.18-106605851.33-106605851.33-32097494.83
团）股份有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法具有战略性云南农田水利投资基金管理有限
云南昆明云南昆明股权投资35.00权益法否公司云南农田水利投资基金合伙企业
云南昆明云南昆明股权投资、管理服务51.00权益法否（有限合伙）
北京国泰节水发展股份有限公司北京北京污水治理及水环境治理技术开发19.00权益法否
甘肃农田水利投资基金(有限合
甘肃兰州甘肃兰州受托管理股权投资基金;股权投资40.00权益法否
伙)
智慧水利行业设施技术开发、设备运营维
河南水谷科技有限公司河南郑州河南郑州20.00权益法是
护、软件技术开发
污水处理，水处理设备设计、制造及技术天津绿境水务有限责任公司天津武清天津武清30.600.90权益法否
咨询服务，水利工程设计、施工城镇污水处理工程、供暖供热工程、垃圾
酒泉绿创智慧农村有限责任公司甘肃酒泉甘肃酒泉7.00权益法否
处理工程、农村供水工程的建设运营服务。
财务报表附注第97页
6-1-116大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法具有战略性
山西水务工程项目管理有限公司山西太原山西太原土木工程建筑业35.00权益法是
海禹农业科技(弥渡)有限公司云南大理云南大理农业41.00权益法否中以（酒泉）绿色生态产业园有
甘肃酒泉甘肃酒泉商务服务业5.00权益法否限公司
金昌市金禹环保有限责任公司甘肃金昌甘肃金昌生态保护和环境治理业4.803.20权益法否河南水投广恒水资源管理有限公
河南平顶山河南平顶山水利管理业20.00权益法否司
天水泽坤农业开发有限公司甘肃天水甘肃天水科技推广和应用服务28.00权益法否
金禹农业科技（砚山）有限公司云南砚山云南砚山农、林、牧、渔专业及辅助性活动14.0033.00权益法否武山县润坤农业灌溉科技有限责
甘肃天水甘肃天水农、林、牧、渔专业及辅助性活动5.4022.20权益法否任公司甘肃金控自然生态环境投资建设
甘肃兰州甘肃兰州生态保护和环境治理业5.00权益法否有限公司
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）
流动资产810743.70808275.62
其中：现金和现金等价物810743.70808275.62非流动资产
资产合计810743.70808275.62
流动负债410949.95184237.73非流动负债财务报表附注第98页
6-1-117大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）
负债合计410949.95184237.73少数股东权益
归属于母公司股东权益410949.95
按持股比例计算的净资产份额209584.47318259.32
对合营企业权益投资的账面价值246222.58360587.09
净利润-224244.144132050.76终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-224244.144132050.76本期收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目甘肃农田水利投资河南水谷科技有限天津绿境水务有限甘肃农田水利投资基河南水谷科技有限公天津绿境水务有基金（有限合伙）公司责任公司金（有限合伙）司限责任公司
流动资产188533113.0867897443.48123792447.26192043173.2216738296.46199770107.18
非流动资产73437772.0038908512.501640068524.7640855828.001558217.671517367482.34
资产合计261970885.08106805955.981763860972.02232899001.2218296514.131717137589.52
流动负债11079548.63144517402.455106952.34124820310.03
非流动负债1273707000.001275709373.55
负债合计11079548.631418224402.455106952.341400529683.58财务报表附注第99页
6-1-118大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目甘肃农田水利投资河南水谷科技有限天津绿境水务有限甘肃农田水利投资基河南水谷科技有限公天津绿境水务有基金（有限合伙）公司责任公司金（有限合伙）司限责任公司
少数股东权益8401844.54439803.97
归属于母公司股东权益261970885.0887324562.81345636569.57232899001.2212749757.82316607905.94
按持股比例计算的净资产份额104788354.0317464912.56105764790.2993159600.492549951.5699731490.37
对联营企业权益投资的账面价值36767121.9917971127.36109592155.4725138368.452537913.36100685811.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入126923.688022662.5330867284.68224507.71137450.0516247787.40
净利润-3510060.142031845.5629105697.87-3009906.38-2364272.94-1912094.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3510060.142031845.5629105697.87-3009906.38-2364272.94-1912094.06本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第100页
6-1-119大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业/联营企业
投资账面价值合计56934188.0747685642.34下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-1682522.57-1868909.22
—其他综合收益
—综合收益总额-1682522.57-1868909.22
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前贷款均为固定利率贷款，执行固定利率借款占外部借款的
100%。利率上升会增加新增带息债务的成本，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
2020年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。公司尽可能将
收取的外币货款及时结汇降低汇率波动风险。公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。
财务报表附注第101页
6-1-120大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金23528590.19143805.6623672395.8515267146.30407266.4015674412.70
应收账款9553180.649553180.64407266.40407266.40
短期借款51623880.00
长期借款3916198.783916198.784679661.754679661.75
合计36997969.61143805.6637141775.2771977954.45407266.4020761340.85
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产4700000.004700000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当
4700000.004700000.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他4700000.004700000.00
◆其他权益工具投资25000000.0025000000.00
◆其他非流动金融资产4067375.364067375.36
1.以公允价值计量且其变动计入当
4067375.364067375.36
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资4067375.364067375.36
（3）衍生金融资产
（4）其他财务报表附注第102页
6-1-121大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
持续以公允价值计量的资产总额33767375.3633767375.36
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况本公司无母公司。
本公司最终控制方是：王浩宇、仇玲姓名与本公司的关系
王浩宇持股，23.2955%仇玲持股，22.7399%王浩宇与仇玲为母子关系。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系山西水务工程项目管理有限公司投资企业中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司投资企业
海禹农业科技(弥渡)有限公司投资企业武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司投资企业甘肃金控自然生态环境投资建设有限公司投资企业河南水投广恒水资源管理有限公司投资企业酒泉绿创智慧农村有限责任公司投资企业天津绿境水务有限责任公司投资企业天水泽坤农业开发有限公司投资企业河南水谷科技有限公司投资企业
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合伙）投资企业
金禹农业科技（砚山）有限公司投资企业北京国泰节水发展股份有限公司投资企业
甘肃农田水利投资基金（有限合伙）投资企业金昌市金禹环保有限责任公司投资企业财务报表附注第103页
6-1-122大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系云南农田水利投资基金管理有限公司投资企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系王浩宇实际控制人仇玲实际控制人王冲董事谢永生董事陈静董事会秘书宋金彦财务负责人徐希彬董事龚时宏董事颜立群董事郑洪涛独立董事彭玲独立董事孙健独立董事王光敏监事会主席于虎华监事仇石监事梁浩副总裁高占义高级管理人员尉高洋高级管理人员
Joshua Spector 高级管理人员甘肃兰银金融租赁股份有限公司公司投资企业酒泉大河物业服务有限公司受同一实际控制人控制的企业酒泉大河实业发展有限公司受同一实际控制人控制的企业乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司潜在关联方北京浩泓科技有限公司实际控制人控制企业
Hopkins Hold ing Inc. 实际控制人控制企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司接受劳务、商品5070465.38财务报表附注第104页
6-1-123大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
山西水务工程项目管理有限公司服务15488.829231.04
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
提供劳务、销售产
天津绿境水务有限责任公司31434222.20697755251.91品
北京国泰节水发展股份有限公司销售节水产品923236.15
海禹农业科技(弥渡)有限公司提供劳务63836251.7117029538.70中以（酒泉）绿色生态产业园有限公司销售农机产品22.12
酒泉大河物业服务有限公司枸杞及制品344.82
酒泉大河实业发展有限公司枸杞及制品794.95
北京浩泓科技有限公司枸杞及制品20260.55
河南水投广恒水资源管理有限公司工程施工45154256.88
金昌市金禹环保有限责任公司工程施工141438055.70
酒泉绿创智慧农村有限责任公司工程施工42323899.7485631193.40
山西水务工程项目管理有限公司工程施工1485486.1321450293.68
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司工程施工37378278.3920663703.68
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司工程施工607547.17
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天津绿境水务有限责任公司固定资产6180662.889978054.02
天津绿境水务有限责任公司无形资产566037.74
酒泉绿创智慧农村有限责任公司固定资产167619.05
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕甘肃大禹节水集团水利水电工程有限
300000000.002020/11/102023/11/10否
责任公司甘肃大禹节水集团水利水电工程有限
80000000.002020/3/282021/3/27否
责任公司
大禹节水（天津）有限公司10000000.002020/5/92021/4/29否
大禹节水科技有限公司10000000.002020/5/82021/4/29否
大禹环保（天津）有限公司10000000.002020/3/232021/3/22否
阿克塞高萨尔供水服务有限公司37500000.002019/1/312029/1/22否
酒泉绿创智慧农村有限责任公司123000000.002019/10/152032/10/8否财务报表附注第105页
6-1-124大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
注：公司于2020年5月11日召开的第五届董事会第三十四次（临时）会议审议通过，公司为全资子公司大禹节水（天津）有限公司拟向天津农商行天津武清京滨支行申请银行贷款
4500万元提供全额连带责任担保，期限1年，截止2020年12月31日该笔担保未发生。
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
王浩宇、仇玲、大禹节水（天津）有限公
50000000.002019/3/202020/3/19是
司、大禹节水（酒泉）有限公司
王浩宇、仇玲、大禹节水（天津）有限公
50000000.002019/1/232020/1/22是
司、大禹节水（酒泉）有限公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水99000000.002019/12/272020/12/26是集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水50000000.002020/1/222021/1/21否集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水50000000.002020/2/212021/2/20否集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水250000.002020/4/282021/4/27否集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、大禹节水（酒泉）有限公司、大
禹节水（天津）有限公司、甘肃大禹节水350500.002020/4/302021/4/9否集团水利水电工程有限责任公司
王浩宇、王冲5338920.002019/12/272020/12/26是
王浩宇10254225.002020/1/142021/1/13否
王浩宇7580000.002020/2/182021/2/17否
王浩宇3660000.002020/2/262021/2/25否
王浩宇10132300.002020/3/182021/3/12否
王浩宇9299600.002020/3/262021/3/25否
王浩宇985600.002020/4/242021/4/20否
王浩宇10137200.002020/5/72021/4/28否
王浩宇5333700.002020/5/182021/5/14否
王浩宇1735200.002020/6/182021/6/11否
王浩宇3025000.002020/6/232021/6/22否
王浩宇4158400.002020/7/142021/6/25否
王浩宇753000.002020/7/312021/7/30否
王浩宇7511200.002020/8/242021/8/23否
王浩宇6328200.002020/9/252021/9/24否
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/1/232020/1/23是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/2/272020/2/27是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/3/112020/3/11是
电工程有限责任公司财务报表附注第106页
6-1-125大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/3/212020/3/20是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/3/292020/3/28是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/4/302020/4/30是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/5/302020/5/29是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
10000000.002019/7/242020/7/18是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002019/12/312020/12/30是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002020/1/202021/12/30是
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002020/2/212021/2/20否
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002020/3/62021/3/5否
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002020/3/312021/3/31否
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
2000000.002020/6/242021/6/23否
电工程有限责任公司
仇玲、王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水
50000000.002020/12/42023/12/3否
电工程有限责任公司
王浩宇50000000.002019/3/292021/9/28否
王浩宇30000000.002019/3/292021/9/28否
王浩宇、甘肃大禹节水集团水利水电工程
50000000.002020/11/232021/11/23否
有限责任公司
4、关联方资金拆借
本年公司无关联方资金拆借。
5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额
云南农田水利投资以自有资金31364819.20元收购云南农田水利投资
基金合伙企业（有限基金合伙企业（有限合伙）持有的元谋大禹节水有限31364819.20
合伙）责任公司62.01%的股权
6、关键管理人员薪酬
关联方本期金额上期金额关键管理人员
9667600.008247700.00薪酬伙）财务报表附注第107页
6-1-126大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
海禹农业科技(弥渡)有
48019365.1418479057.60
限公司天津绿境水务有限责任
110416458.3883997421.83
公司金昌市金禹环保有限责
60569334.82
任公司酒泉绿创智慧农村有限
27248077.5221874487.25
责任公司山西水务工程项目管理
8781562.5418404880.12
有限公司河南水投广恒水资源管
34741595.80
理有限公司乌鲁木齐市福斯特自控
6242800.00
系统设备有限公司武山县润坤农业灌溉科
55343027.4122523437.01
技有限责任公司北京国泰节水发展股份
161863.13644664.89
有限公司酒泉大河实业发展有限
918.00
公司其他应收款天津绿境水务有限责任
200077.13
公司
海禹农业科技(弥渡)有
464840.94
限公司酒泉绿创智慧农村有限
30500.18
责任公司合同资产天津绿境水务有限责任
6205076.47
公司
海禹农业科技(弥渡)有
4717333.63
限公司酒泉绿创智慧农村有限
3696591.44
责任公司河南水投广恒水资源管
1476544.20
理有限公司山西水务工程项目管理
616445.78
有限公司金昌市金禹环保有限责
86842.63
任公司财务报表附注第108页
6-1-127大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
尉高洋20049.00应付账款
乌鲁木齐市福斯特自控系统设备有限公司791799.38合同负债
武山县润坤农业灌溉科技有限责任公司4587.16
十一、股份支付不适用。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2020年12月31日，本公司及下属子公司共存在3771.18万元未到期保函。
财务报表附注第109页
6-1-128大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
(一)收购公司事项
2021年3月24日，经公司董事会决议出售控股子公司北京慧图科技（集团）股份
有限公司持有的云南大禹节水有限公司100%股权。
(二)担保事项
1、2021年3月19日，经董事会决议，公司为全资子公司甘肃大禹节水集团水利水
电工程有限责任公司（以下简称“水电公司”）拟向酒泉农村商业银行股份有限公司申请银行贷款10000万提供连带责任担保。
2、2021年2月10日，经董事会决议公司为控股子公司北京慧图科技（集团）股份
有限公司提供担保暨对外提供反担保。
财务报表附注第110页
6-1-129大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
十四、其他重要事项
1、股权质押
质押股份数量序号日期质押人占所持股份比例占总股本比例开始日到期日质押权人
（股）
12020年08月08日仇玲29000000.0015.99%3.64%2020年08月06日2021年08月05日华龙证券股份有限公司
兰州银行股份有限公司酒泉
22019年01月3日王浩宇25000000.0013.46%3.14%2018年12月24日2021年12月23日
分行兰州银行股份有限公司酒泉
32018年08月02日王浩宇6000000.003.23%0.75%2018年07月18日2021年06月05日
分行
2、分部信息
项目智慧农水项目建设农水科技销售与服务农水设计服务农水信息化农水项目运营服务其他分部间抵销合计
主营业务收入1341710549.51707826764.57263192451.09223926958.045398.2351820209.35779412664.312017704487.90
主营业务成本1054507714.42641514588.22189083858.30171564859.754329676.8345047254.86780886410.921481908582.36
营业利润155576030.84203673796.2122203810.6332117180.55-2307161.98-10596089.28238431057.07164659329.44
净利润123892603.37191198410.8020863799.9033390588.05-2236075.55-8196365.97238823700.45119234223.19
资产总额2350889404.885594529154.00278501114.51634086577.90621835565.81492977718.005506071992.39
负债总额1564810791.403493129979.41161724270.48342197681.01407492668.37331029189.463549218032.14
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内215985.511058266.33
财务报表附注第111页
6-1-130大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上1491812.29
小计215985.512550078.62
减：坏账准备2159.861501494.95
合计213825.651048583.67
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备215985.51100.002159.861.00213825.652550078.62100.001501494.9558.881048583.67
其中：
组合1：外部单位客户215985.51100.002159.861.00213825.652460078.6296.471501494.9561.03958583.67
组合2：关联单位客户90000.003.5390000.00
合计215985.51100.002159.86213825.652550078.62100.001501494.951048583.67财务报表附注第112页
6-1-131大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合1：外部单位客户215985.512159.861.00
组合2：关联单位客户
合计215985.512159.86
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提
1501494.951501494.95-1499335.092159.86
坏账准备
合计1501494.951501494.95-1499335.092159.86
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
鄯善县水管总站215985.51100.002159.86
合计215985.51100.002159.86
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利166383.35166383.35
其他应收款项845415662.11617392394.26
合计845582045.46617558777.61
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
云南农田水利投资基金管理有限公司166383.35166383.35
小计166383.35166383.35
减：坏账准备
合计166383.35166383.35财务报表附注第113页
6-1-132大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据云南农田水利投资基金管
166383.351至2年暂未支付未发生减值
理有限公司
合计166383.35
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内644535520.56573766073.20
1至2年165313702.6737123611.95
2至3年32105465.533442635.79
3至4年3432694.298000000.00
4至5年8000000.00200000.00
5年以上1141979.551291979.55
小计854529362.60623824300.49
减：坏账准备9113700.496431906.23
合计845415662.11617392394.26财务报表附注第114页
6-1-133大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备854529362.60100.009113700.491.07845415662.11623824300.49100.006431906.231.03617392394.26
其中：
组合1：应收外部单位20825118.472.449113700.4943.7611711417.9843869159.307.036431906.2314.6637437253.07
组合2：应收关联单位833704244.1397.56833704244.13579955141.1992.97579955141.19
合计854529362.60100.009113700.49845415662.11623824300.49100.006431906.23617392394.26财务报表附注第115页
6-1-134大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项计提坏账准备的其他应收款
按信用组合计提坏账准备的其他应收款854529362.609113700.491.07
合计854529362.609113700.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合1：应收外部单位20825118.479113700.4943.76
组合2：应收关联单位833704244.13
合计854529362.609113700.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来合计12个月预期
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额6431906.236431906.23上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2681794.262681794.26本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额9113700.499113700.49
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额623824300.49623824300.49财务报表附注第116页
6-1-135大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来合计12个月预期
信用损失(未发信用损失(已发信用损失
生信用减值)生信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增230705062.11230705062.11本期终止确认其他变动
期末余额854529362.60854529362.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备的其他应收款按信用组合计提坏账准备
6431906.232681794.269113700.49
的其他应收款
合计6431906.232681794.269113700.49
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方833704244.13579955141.19
其他往来款项9829399.09
保证金20398904.0030756859.94
备用金239974.123004772.24
押金141560.80130967.23
其他44679.55147160.80
合计854529362.60623824300.49财务报表附注第117页
6-1-136大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准项期末余额合单位名称款项性质期末余额账龄备期末计数的比例余额
(%)
1年以内：5064850.2；1至
元谋大禹节水有2年：6731448.5；2至3年：
内部往来31025909.793.63
限责任公司15798616.8；3至4年；
3430994.29；
大禹节水（天津）1年以内：157272829.51；
内部往来201381296.4423.57
有限公司1至2年：44108466.93
内蒙古大禹节水1年以内：168577548.65；
内部往来228633573.3526.76
技术有限公司1至2年：60056024.7；
1年以内：4350602.39；1
广西大禹节水有
内部往来30530842.54至2年：19672000.49；23.57限公司
至3年：6508239.66；
北京大禹智慧农
内部往来61163582.761年以内7.16业科技有限公司
合计552735204.8864.69财务报表附注第118页
6-1-137大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2088095904.6042863589.322045232315.281872779538.1142863589.321829915948.79
对联营、合营企业投资209703330.47209703330.47173541643.16173541643.16
合计2297799235.0742863589.322254935645.752046321181.2742863589.322003457591.95
1、对子公司投资
减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备额
定西大禹节水有限责任公司59795100.0059795100.00
新疆大禹节水有限责任公司68582741.8768582741.8711712964.53
大禹节水（酒泉）有限公司415915500.00415915500.00
武威大禹节水有限责任公司80000000.0080000000.00
甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司487500000.00487500000.00
大禹节水（天津）有限公司155000000.00155000000.00
兰州大禹管廊投资有限责任公司20000000.0020000000.00
内蒙古大禹节水技术有限公司50000000.0050000000.0031150624.79
甘肃大禹节水工程设计有限责任公司5000000.005000000.00
北京通捷智水科技有限公司32000000.0032000000.00
杭州水利水电勘测设计院有限公司38578712.0438578712.04
广西大禹节水有限公司20000000.0020000000.00
甘肃大河检测技术有限公司600000.00600000.00财务报表附注第119页
6-1-138大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备额
天津市大禹节水灌溉技术研究院8000000.008000000.00大禹（酒泉）农业科技有限公司120000000.00120000000.00
陆良大禹节水农业科技有限公司4522000.004522000.00
云南大禹节水有限公司23300000.0076700000.00100000000.00
元谋大禹节水有限责任公司44024819.2044024819.20
云南大禹智慧水务科技有限公司10800000.0070000000.0080800000.00
澄江大禹节水有限责任公司4750000.004750000.00
重庆巴禹节水有限公司50000000.0050000000.00
大禹环保（天津）有限公司5000000.005000000.00
禹王投资管理（北京）有限公司13085000.0013085000.00
北京乐水新源智能水务科技有限公司3000000.003000000.00
阿克塞县高萨尔供水服务有限责任公司7753265.007753265.00
祥云大禹水利建设有限责任公司19305000.0019305000.00
杭州大禹慧水科技有限公司10000000.0010000000.0020000000.00
邹城大禹利民水务有限公司94167400.0094167400.00
甘肃大禹净水设备制造有限公司1800000.001200000.003000000.00
通辽大禹节水材料有限公司9000000.008000000.0017000000.00
吴忠市禹通水务有限责任公司11300000.0011300000.00
北京慧图科技（集团）股份有限公司247416366.49247416366.49
酒泉市水利水电勘测设计院2800000.002800000.00
合计1872779538.11416116366.49200800000.002088095904.6042863589.32财务报表附注第120页
6-1-139大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动股利或利润准备
1．合营企业
云南农田水利投资基金合伙企业（有限合360587.09-114364.51246222.58伙）
小计360587.09-114364.51246222.58
2．联营企业
武山县润坤农业灌溉
2137763.002137763.00
科技有限责任公司天津绿境水务有限责
97819131.928906343.55106725475.47
任公司山西水务工程项目管
3692236.63263567.483955804.11
理有限公司云南农田水利投资基
2014270.77127822.162142092.93
金管理有限公司北京国泰节水发展股
17833509.42-2197066.6615636442.76
份有限公司甘肃农田水利投资基
25138368.4513032777.60-1404024.0636767121.99金（有限合伙）河南水谷科技有限公
2537913.3615040000.00393214.0017971127.36
司酒泉绿创智慧农村有
1947639.83-1947.561945692.27
限责任公司
海禹农业科技(弥渡)有
19013000.00-175.5019012824.50
限公司中以（酒泉）绿色生态
1047222.69-56549.95990672.74
产业园有限公司金昌市金禹环保有限
2172130.00-39.242172090.76
责任公司财务报表附注第121页
6-1-140大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动股利或利润准备
小计173181056.0730244907.606031144.22209457107.89
合计173541643.1630244907.605916779.71209703330.47财务报表附注第122页
6-1-141大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务119584403.52100078591.24151624041.91127503719.32
其他业务171305824.13169998029.70157496912.28153857692.73
合计290890227.65270076620.94309120954.19281361412.05
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益225454166.67170000000.00
权益法核算的长期股权投资收益5916779.71256000.91
处置长期股权投资产生的投资收益15733807.66-11506700.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益1477613.81
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2000000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益67375.36
合计250649743.21158749300.41
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-22358.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
22850412.43定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
1878074.01
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益财务报表附注第123页
6-1-142大禹节水集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10287107.69其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计14419020.06
所得税影响额-2142557.18
少数股东权益影响额（税后）-926616.78
合计11349846.10
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.440.12460.1180扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.700.11030.1057
的净利润大禹节水集团股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年四月十六日财务报表附注第124页
6-1-143