浙江交科:宁波浙铁大风化工有限公司2021年度审计报告

都）
宁波浙铁大风化工有限公司
2021年度审计报告财务报表审计报告
口一
报告防伪编码：268800379526
被审计单位名称：宁波浙铁大风化工有限公司
报告属期：2021年01月01日-2021年12月31日
报告文号：天健审〔2022〕74号
签字注册会计师：金闻
注师编号：330000011792
签字注册会计师：吴建枫
注师编号：330000014956
事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：0571-89722900
事务所地址：浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座
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目录
一、审计报告………………………………………………………………………
第1—3页
二、财务报表…………………………………
第4—7页/CM4天健会计师事务所Pan-ChinaCertifiedPublicAccountants
审计报告
天健审〔2022〕74号
宁波浙铁大风化工有限公司股东：
一、审计意见
我们审计了宁波浙铁大风化工有限公司以下简称浙铁大风公司财务报表，
包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙铁大风公司2021年12月31日的财务状况，以及2021年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙铁大风公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
浙铁大风公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第1页共40页地址:杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座诚信公正务实专业Add:BlockB,ChinaResourcesBuilding
1366QianjiangRoad,Hangzhou.China
网址:www.pccpa.cn
在编制财务报表时，管理层负责评估浙铁大风公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
浙铁大风公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙铁大风公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
二了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
性。
四对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙铁大风公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
第2页共40页）的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙铁大风公司不能持续经营。五评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·杭州
二〇二二年二月七日
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资产负债表
2021年12月31日
会企01表
单位：人民币元
编制单位：宁波浙铁大风化工有限公司资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金1211,968,000.36240,091,250.84短期借款1260.055,840.28149,126,163.88
交易性金融资产交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据
应收账款237.989,487.07112,249,866.16应付账款1369,375,175.40139,971,768.71
应收款项融资g141,806,152.70138,198,899.17预收款项
预付款项5,462,434.286,784,440.64合同负债1414708,133.387,640,160.19
其他应收款5299,649.903.157,160.86应付职工薪酬151,519,334.011,023,720.42
存货663,159,092.17168,711,638.37应交税费167,474,354.582,470,463.56
合同资产其他应付款173,800,054.095,321,324.71
持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产7846,453.727372,254.38其他流动负债181,581,771.70828,420.71
流动资产合计461,531,270.20676,565,510.42流动负债合计158,514,663.44306,382,022.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产：长期应付款
债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益1931,715,770.7128,125,719.72
长期股权投资递延所得税负债253,118.63
其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计31,715,770.7128.378,838.35
投资性房地产负债合计190,230,434.15334760,860.53
固定资产8935.372,926.621,080,635,813.69所有者权益（或股东权益）：
在建工程9172,813,106.4777,425,052.55实收资本或股本）201,210,000,000.001,210,000,000.00
生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产永续债
无形资产10132,129,727.32155,736,117.86资本公积2144,018,074.0044,018,074.00
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益
长期待摊费用专项储备22
递延所得税资产118.237,260.458,340,215.94盈余公积2361.548930.5161,548,930.51
其他非流动资产37.843,897.22未分配利润24204,286,852.40386,218,742.64
非流动资产合计1.248,553,020.861.359,981,097.26所有者权益合计1.519.853,856.911,701,785,747.15
资产总计1,710,084,291.062.036,546,607.68负债和所有者权益总计1,710,084,291.062,036,546,607.68
会计机构负责人：
法定代表人：主管会计工作的负责人：
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天的会计源享合新（管理司合
自核之章
利润表
2021年度
会企02表
单位：人民币元
编制单位：宁波浙铁大风化工有限公司
注释
项目本期数上年同期数
号
一1,821,061,133.88
一、营业收入2.404,824,295.12
二
减：营业成本2,411,628,586.231,760,463,835.53
S14,478,966.41
税金及附加4,428,579.56
销售费用12.366,961.3917,514,743.02
管理费用49,821,971.0941,095,296.71
研发费用84,337,617.6260.393,322.50
1,296,407.322,063,044.87
财务费用
其中：利息费用2,717,822.793,697,324.27
利息收入1837,124.362,503,839.80
加：其他收益8,053,252.799.188,359.22
54,218,088.14
投资收益（损失以“-”号填列）1,243,995.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）04.058.836.31-5,832,784.56
资产减值损失（损失以“-”号填列）-36,505,648.181,501,912.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-182,205,391.75-55,872,499.58
o133,621.2455,519.12
加：营业外收入
减：营业外支出10,282.87196,197.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-182,082,053.38-56,013,177.56
10-150,163.14360,358.77
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-181,931,890.24-56,373,536.33
-181,931,890.24-56,373,536.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-181,931,890.24-56,373,536.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第5页共40页
天院会计期官务所（借球普现合款
现金流量表
2021年度
会企03表
单位：人民币元编制单位:宁波浙铁大风化工有限公司项目本期数上年同期数
2,638,726,823.761,704,322,434.66
19,789,687.097,357,565.17
18,443,248.4718,323,606.47
2,676,959,759.321,730,003,606.30
2,380,051,403.861,628,953,314.77
75,933,450.9052,457,202.57
10,553,490.0711,119,950.45
76,159,918.0569,437,311.41
2,542,698,262.881,761,967,779.20
134,261,496.44-31,964,172.90
100.00
80,000,000.00300,000,000.00
80,000,000.00300,000,100.00
71,563,300.57192,097,284.94
350,000,000.00
71,563,300.57542,097,284.94
8,436,699.43-242,097,184.94
94,631,239.66149,000,000.00
55,550,284.10
94,631,239.66204,550,284.10
183,631,239.66
2,788,146.392,652,052.41
36,169,374.87
186,419,386.0538,821,427.28
-91,788,146.39165,728,856.82
-462,175.74-935,385.77
50,447,873.74-109,267,886.79
108,403,793.29217,671,680.08
158,851,667.03108,403,793.29
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
共40页
第6页同期数上年所有者权益合计1758.159283.481.758.15973373387.043.11.701.785.747.15
未分配利润442,592278.97442.592278.97373.536.EE9sC2.99-386.218742.64
盈余公积548930.5111761.548930.5161.548930.51
专项储备043.112888-8387043.11
19Q12
4119
资本公积44.018,074.0044.018,074.0044,018074.00
其他权益工具其他
永续债
优先股
Q016Q3000001.210.0001210.000,000.001.210.000,000.00
本期数所有者权益合计,785.747.1510111.701785747.15-181931890.24-181.931.890.249951054.995.831.519853856.91
未分配利润386.218.742.64386.218742.64-181.931890.24-181.931890.24Q178522042868
盈余公积61.548.930.5161.548930.5161548.930.51
专项储备13.054-13.054.995.83
其他权益工具2000803资本公积44018074.0044.018.074.0044.018.074.00
其他
永续债
优先股
1210,000,000.001,210.000.000.001.210.000,000.00
督二上年年末余额重新基1号1四能期差错更正其他（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他三）利润分配提取盈余公（或股东）的分配对所有者（其他（四）所有者权益内1.资本公积转增资增资本2.盈余公积转增3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变。其他综合收益结转其他五）专项储备本期提取本期使用（六）其他
宁波浙铁大风化工有限公司财务报表附注2021年度金额单位：人民币元一、公司基本情况宁波浙铁大风化工有限公司（以下简称浙铁大风公司或本公司）系由宁波镇洋化工发展有限公司出资设立,于2011年5月26日在宁波市工商行政管理局镇海分局登记注册，取得注册号为330211000077091的企业法人营业执照。经历次股权变更及增资后，公司现有股东为浙江交通科技股份有限公司（2017年12月，浙江江山化工股份有限公司更名为浙江交通科技股份有限公司，注册资本121,000.00万元,累计实收资本121,000.00万元。现持有统一社会信用代码为91330211573682440W的营业执照。本公司经营范围:许可经营项目:危险化学品生产（限有效许可证核准的品种生产）。一般经营项目：聚碳酸酯、碳酸二苯酯、丙二醇、混醇的生产；聚碳酸酯、塑料合金、塑料改性产品的制造、销售、研发、技术咨询及转让;塑料原料及制品、化工原料的批发、零售:提供相关技术服务;自营和代理各类货物和技术的进出口。但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。主要产品：聚碳酸酯、丙二醇。二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策和会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。第8页共40页天能会计算务司管现信合（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（三）营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币a采用人民币为记账本位币。（五）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（六）外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。（七）金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债;2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债;3不属于上述⑴或⑵的财务担保合同，以及不属于上述⑴并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
2）
易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他●
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第10页共40页
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1或2的财务担保合同，以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号—一金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:⑴未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;⑵保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产在终止确认日的账面价值;2因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益:1）终止确认部分的账面价值;2终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用；
1第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
2第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市
场验证的输入值等；
3第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项
1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目
确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
票据类型的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
第13页共40页应收账款——账龄组合信用风险特征组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年35.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的;2公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（八）存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用月末一次加权平均法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5．周转材料按照一次转销法进行摊销。
（九）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第14页共40页类别折旧方法折旧年限（年）残值率%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
通用设备年限平均法5-10LO9.50-19.00
运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
专用设备年限平均法5-1556.33-19.00
3．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十一）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
1当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生：2）借款费
用已经发生;3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十二）无形资产
1．无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限（年）
土地使用权50
管理软件2-5
非专利技术3-25
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十三）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十四）职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2．短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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1）在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5．其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十五）收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
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约义务:1客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能
够控制公司履约过程中在建商品:3公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品;4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
1公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
4合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（十六）政府补助
1．政府补助在同时满足下列条件时予以确认1）公司能够满足政府补助所附的条件；
2公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4．与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5．政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（十七）合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件即，仅取决于时间流逝向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（十八）递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（十九）租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用;4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
第20页共40页租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
（1）公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
（2）公司作为出租人
第21页共40页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（二十）安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十一重要会计政策、会计估计变更说明
1．会计政策变更
1）本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.会计估计变更
本公司为更加客观反映公司机械设备的实际使用情况,经浙江交通科技股份有限公司第
八届董事会第四次会议决议,自2021年4月1日起,将聚碳酸酯类专用设备的折旧年限由.10
年调整为15年，折旧方法和净残值率不变，年折旧率分别由9.5%调减至6.33%。此项会
计估计变更采用未来适用法，对2021年度损益的影响为增加净利润55,145,576.07元。
四、税（费）项
第22页共40页（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
（二）税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2020年12月29日签发的国科火字〔2020〕245号复函内容，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年，企业所得
税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，税收优惠期内本公司按15%的税率计缴企业所得税。
五、财务报表项目注释
（一）资产负债表项目注释
1.货币资金
（1）明细情况项目期末数
库存现金298.60
银行存款158,851,368.43
其他货币资金53,116,333.33
合计211,968,000.36
（2）其他说明
期末其他货币资金包括不可提前赎回的定期存款50,000,000.00元,其对应尚未到期的利息3116333.33元。
（3）货币资金——外币货币资金
项目
期末数
第23页共40页原币及金额汇率折人民币金额
银行存款USD8,740,979.366.375755,729,862.11
小计55,729,862.11
2.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备39,988,933.76100.001,999,446.695.0037,989,487.07
合计39.988,933.76100.001,999,446.695.0037,989,487.07
2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例%）
1年以内39,988,933.761,999,446.695.00
小计39,988,933.761,999,446.695.00
2期末无应收关联方款项。
（3）应收账款——外币应收账款币种期末数
原币金额汇率折人民币金额
美元5,132,970.066.375732,726,277.21
小计32,726,277.21
3.应收款项融资项目期末数
账面价值累计确认的信用减值准备
银行承兑汇票141,806,152.70
合计141,806,152.70
4.预付款项
第24页共40页（1）账龄分析账龄期末数
账面余额比例%）减值准备账面价值
1年以内5,746,691.8799.94287,334.595,459,357.28
1-2年3,620.000.06543.003,077.00
合计5750,311.87100.00287,877.595,462,434.28
（2）期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%）金额计提比例%
按组合计提坏账准备2,210,420.95100.001,910,771.0586.44299,649.90
其中：其他应收款2,210,420.95100.001,910,771.0586.44299,649.90
合计2,210,420.95100.001,910,771.0586.44299,649.90
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例%）
账龄组合
其中：1年以内315,420.9515,771.055.00
3年以上1,895,000.001,895,000.00100.00
小计2,210,420.951,910,771.0586.44
（2）期末无应收关联方款项。
6.存货
（1）明细情况
项目期末数
第25页共40页账面余额跌价准备账面价值
原材料33,689,963.071,850,885.7631,839,077.31
库存商品25,917,750.651,935,811.2723,981,939.38
包装物1,125,190.041,125,190.04
在产品6,212,885.446,212,885.44
合计66,945,789.203,786,697.0363,159,092.17
（2）存货跌价准备项目期初数本期增加本期减少期末数
转回转销
原材料1,850,885.761,850,885.76
库存商品1,935,811.271,935,811.27
小计3,786,697.033,786,697.03
7.其他流动资产项目期末数
账面余额减值准备账面价值
待摊保险费846,453.72846,453.72
合计846,453.72846,453.72
8.固定资产
（1）明细情况
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物203,907,332.416,981,944.47210,889,276.88
通用设备3,032,533.16335,657.7853,632.503,314,558.44
专用设备1,967,704,938.916,337,830.211,974,042,769.12
运输工具1,961,569.31152,025.001,809,544.31
小计2,176,606,373.7913,655,432.46205,657.502,190,056,148.75
累计折旧
项目期初数本期增加本期减少期末数
第26页共40页房屋及建筑物49,702,970.359,527,067.6259,230,037.97
通用设备2,720,601.70564,439.6450,950.883,234,090.46
专用设备1,041,714,162.61119,258,816.841,160,972,979.45
运输工具1,832,825.4426,284.63144,423.751,714,686.32
小计1,095,970,560.10129,376,608.73195,374.631,225,151,794.20
减值准备项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物6,106,742.206,106,742.20
专用设备23,424,685.7323,424,685.73
小计29,531,427.9329,531,427.93
账面价值项目期初数期末数
房屋及建筑物154,204,362.06145,552,496.70
通用设备311,931.4680,467.98
专用设备925,990,776.31789,645,103.95
运输工具128,743.8794,857.99
合计1,080,635,813.69935,372,926.62
2未办妥产权证书的固定资产的情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因
中控分析楼62,862.61待竣工结算后办理
生产综合楼15,744,957.14待竣工结算后办理
小计15,807,819.75
9.在建工程
（1）明细情况项目期末数
在建工程172,772,322.27
工程物资40,784.20
合计172,813,106.47
（2）在建工程
第27页共40页
1）明细情况工程名称期末数
账面余额减值准备账面价值
聚碳酸酯新型工艺与应用开发——二千吨试验线项目159,681,194.38159,681,194.38
零星工程13,091,127.8913,091,127.89
合计172,772,322.27172,772,322.27
鲁）
2）在建工程增减变动情况工程名称期初数本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末数
聚碳酸酯新型工艺与应用开发——二千吨试验线项目62,632,454.4697,048,739.92159,681,194.38
零星工程14,750,467.4911,432,851.0113,092,190.6113,091,127.89
合计77,382,921.95108,481,590.9313,092,190.61172,772,322.27
（3）工程物资项目期末数
专用材料40,784.20
合计40,784.20
10.无形资产
（1）明细情况
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权83,060,198.0883,060,198.08
管理软件5,840,070.80146,966.045,987,036.84
非专利技术182,057,358.79182,057,358.79
小计270,957,627.67146,966.04271,104,593.71
累计摊销项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权12,690,633.981,764,377.6414,455,011.62
管理软件3,935,744.75675,512.544,611,257.29
第28页共40页非专利技术98,595,131.0818,040,932.84116,636,063.92
小计115,221,509.8120,480,823.02135,702,332.83
减值准备项目期初数本期增加本期减少期末数
非专利技术3,272,533.563,272,533.56
小计3,272,533.563,272,533.56
账面价值项目期初数期末数
土地使用权70,369,564.1068,605,186.46
管理软件1,904,326.051,375,779.55
非专利技术83,462,227.7162,148,761.31
合计155,736,117.86132,129,727.32
（2）其他说明
公司甬国用2012第0604217号、甬国用2012第0604218号、甬国用2014第0601514
号土地为临时土地使用权证，合计面积为81,436.00平方米，其中甬国用2012第0604217
号、甬国用2012第0604218号临时土地使用权证已过建设期。公司目前正在积极推进甬国用2012第0604217号、甬国用2012第0604218号的正式土地使用权证换发工作以及甬国用2014第0601514号的续期工作。
11.递延所得税资产
（1）明细情况项目期末数
应收账款坏账准备299,917.00
预付账款坏账准备43,181.64
存货跌价准备568,004.56
与资产相关的政府补助368,940.64
账面价值与计税基础不一致的固定资产折旧6,957,216.61
合计8,237,260.45
（2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
第29页共40页项目暂时性差异金额
应收账款坏账准备1,999,446.69
预付账款坏账准备287,877.59
存货跌价准备3,786,697.03
与资产相关的政府补助2,459,604.27
账面价值与计税基础不一致的固定资产折旧46,381,444.05
小计54,915,069.63
12.短期借款借款条件期末数
信用借款60,000,000.00
短期借款应计利息55,840.28
合计60,055,840.28
13.应付账款
（1）应付关联方账款关联方名称期末数
宁波浙铁江宁化工有限公司236,283.00
小计236,283.00
（2）应付账款——外币应付账款币种期末数
原币金额汇率折人民币金额
美元4,283,142.406.375727,308,031.00
欧元791,904.777.21975,717,314.87
小计33,025,345.87
14.合同负债项目期末数
预收合同款14,708,133.38
第30页共40页
合计14,708,133.38
15.应付职工薪酬
（1）明细情况项目期末数
短期薪酬1519,334.01
合计1,519,334.01
2短期薪酬明细情况项目期末数
工资、奖金、津贴和补贴752,928.40
工会经费766,405.61
小计1,519,334.01
16.应交税费项目期末数
增值税2,755,629.37
城市维护建设税1,028,320.40
代扣代缴个人所得税1,428,487.10
房产税1,059,954.94
土地使用税730,431.76
教育费附加259,581.73
地方教育附加173,054.49
印花税30,637.10
环境保护税8,257.69
合计7,474,354.58
17.其他应付款
期末无应付关联方款项。
18.其他流动负债
第31页共40页项目期末数
待转销项税额1,581,771.70
合计1,581,771.70
19.递延收益
（1）明细情况项目期末数
政府补助31,715,770.71
合计31,715,770.71
（2）政府补助具体情况说明项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益[注]期末数与资产相关
政府补助28,125,719.7210,000,000.006,409,949.0131,715,770.70与资产相关
小计28,125,719.7210,000,000.006,409,949.0131,715,770.70
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五四之说明
20.实收资本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
浙江交通科技股份有限公司1,210,000,000.001,210,000,000.00
合计1,210,000,000.001,210,000,000.00
21.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积44,018,074.0044018,074.00
合计44,018,074.0044,018,074.00
22.专项储备
（1）明细情况
期初数本期增加本期减少期末数
项目
第32页共40页安全生产费13,054,995.8313,054,995.83
合计13,054,995.8313,054,995.83
（2）专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》财企〔2012〕16号）文件精神，以及财政部《企业会计准则解释第3号》财会
〔2009〕8号的相关规定，公司本期计提安全生产费13,054,995.83元，并将本期实际发
生的安全生产相关费用冲减专项储备13.054.995.83元。
23.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积61,548,930.5161,548,930.51
合计61,548,930.5161,548,930.51
24.未分配利润项目金额
期初未分配利润386,218,742.64
加：本期净利润-181,931,890.24
期末未分配利润204,286,852.40
（二）合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
（1）明细情况
收入项目本期数
主营业务收入2,261,838,268.12
其他业务收入142,986,027.00
合计2,404,824,295.12
成本
项目本期数
第33页共40页主营业务成本2,288,046,425.98
其他业务成本123,582,160.25
合计2,411,628,586.23
2主营业务收入/主营业务成本项目本期数
收入成本利润
聚碳酸酯相关产品2,261,838,268.122,288,046,425.98-26,208,157.86
小计2,261,838,268.122,288,046,425.98-26,208,157.86
2.税金及附加项目本期数
城市维护建设税1,199,237.46
地方教育附加342,639.28
房产税1,059,954.91
环保税31,023.96
教育费附加513,958.91
土地使用税730,433.44
印花税551,331.60
合计4,428,579.56
3.研发费用项目本期数
职工薪酬16,675,039.65
折旧和摊销1,141,208.91
物料耗用61,807,753.52
其他费用4,713,615.54
合计84,337,617.62
4.其他收益
项目本期数
第34页共40页与资产相关的政府补助[注6,409,949.01
与收益相关的政府补助[注]1,611,692.76
代扣个人所得税手续费返还31,611.02
合计8,053,252.79
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五四之说明
5.投资收益项目本期数
定期存单收益2,720,732.79
票据贴现利息支出-1,476,737.37
合计1,243,995.42
6.信用减值损失项目本期数
坏账损失4,058,836.31
合计4,058,836.31
7.资产减值损失项目本期数
预付账款坏账损失85,010.34
存货跌价准备-3,786,697.03
固定资产减值损失-29,531,427.93
无形资产减值损失-3,272,533.56
合计-36,505,648.18
8.营业外收入项目本期数
罚没收入38,300.00
其他95,321.24
第35页共40页
合计133,621.24
9.营业外支出
项目本期数固定资产报废损失10,282.87
合计10,282.87
10.所得税费用项目本期数
递延所得税费用-150,163.14
合计-150,163.14
（三）合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-181,931,890.24-56,373,536.33
加：资产减值准备32,446,811.874,330,871.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧129,376,608.73196,430,961.65
无形资产摊销20,480,823.0220,602,188.35
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）10,282.874,197.10
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）3,179,998.534,632,710.04
投资损失（收益以“-”号填列）-1,243,995.42-4,218,088.14
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）102,955.49223,301.46
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-253,118.63137,057.31
存货的减少（增加以“-”号填列）101,765,849.17-71,091,326.42
第36页共40页经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）83,031,935.45-98,563,122.66
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-52,584,764.40-28,079,387.04
其他
经营活动产生的现金流量净额134,381,496.44-31,964,172.90
（2）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额158,851,667.03108,403,793.29
减：现金的期初余额108,403,793.29217,671,680.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额50,447,873.74-109,267,886.79
2.现金和现金等价物项目期末数上年年末数
（1）现金158,851,667.03108,403,793.29
其中：库存现金298.60240.43
可随时用于支付的银行存款158,851,368.43108,403,552.86
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额158,851,667.03108,403,793.29
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
因流动性受限，本公司将保函保证金、定期存款、结构性存款及其利息列入不属于现金
及现金等价物的货币资金，该等货币资金的期末余额为53,116,333.33元，期初余额为131,687,457.55元。
（四）政府补助
1．明细情况
1）与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目
第37页共40页10万吨/年非光气法聚碳酸酯联合装置工程补助25,636,499.815,697,000.0419,939,499.77其他收益
重点污染源现场端建设补助51,133.339,587.5041,545.83其他收益
镇海区环保局挥发性有机物污染治理补助342,450.0057,075.00285,375.00其他收益
节能验收合格企业奖励168,077.0624,011.01144,066.05其他收益
镇海区2017年度省、市工程（技术）中心奖励项目补贴120,000.0015,000.00105,000.00其他收益
管委会2017年度促进经济发展企业工程中心奖励40,000.005,000.0035,000.00其他收益
第一批信息化发展专项资金奖励65,232.0021,744.0043,488.00其他收益
生态环保局VOCS治理补助56,145.4521,054.5535,090.90其他收益
镇海区节能改造合格企业奖励640,000.00160,000.00480,000.00其他收益
宁波绿色石化产业集群发展建设项目专项资金补助958,126.5162,810.24895,316.27其他收益
化工区2019年度节能改造奖励48,055.563333.3344,722.23其他收益
5G建设政府补贴10,000,000.00333,333.349,666,666.66其他收益
小计28,125,719.7210,000,000.006,409,949.0131,715,770.71
2与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
制造业高质量发展第四批奖励资金500,000.00其他收益《关于下达制造业高质量发展第四批（疫情期间出台政策）奖励资金的通知》（甬财经〔2021〕554号）
石化区纳税十强及科技平台建设奖励400,000.00其他收益《关于下发2019年度宁波石化经济技术开发区经济发展领域奖金（第一批）的通知（甬石化区经发2020〕10号）
20年度宁波市重点节能改造项目验收合格企业奖励334,300.00其他收益《关于下达21年度宁波市节能专项资金（第二批）的通知》（甬财行〔2021〕721号）
稳岗返还105,074.76其他收益《浙江省人力资源和社会保障厅等6部门关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39号）
浙里过年、镇海有礼企业留工补助80,000.00其他收益《宁波市镇海区人民政府关于实施“浙里过年，镇海有礼”专项行动的通知》（镇政发〔2021〕7号）
2021年度宁波市博士后工75,000.00其他收益《关于下达2021年度宁波博士后工作市级资助经费
第38页共40页作市级资助经费的通知》（甬财行〔2021〕661号）
其他117,318.00其它收益
小计1,611,692.76
2．本期计入当期损益的政府补助金额为8,021,641.77元。
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系关联方名称与本公司的关系
浙江省交通投资集团有限公司本公司最终控制方
浙江省交通投资集团财务有限责任公司同受最终控制方控制
浙江交通科技股份有限公司本公司控股股东
宁波浙铁江宁化工有限公司同受控股股东控制
（二）关联方交易情况
1.采购货物关联方名称金额
宁波浙铁江宁化工有限公司165,872,185.56
小计165,872,185.56
2.销售货物关联方名称金额
宁波浙铁江宁化工有限公司14,396,985.95
小计14,396,985.95
3．关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4.关联担保
本公司作为担保方担保单位贷款金融机构担保内容担保金额起始日终止日
宁波浙铁江宁化工有限公司中国邮政储蓄银行宁波镇海区支行10,000,000.002021-5-212022-5-20
中国工商银行宁波镇海支行短期借款20,000,000.002021-3-182022-3-8
20,000,000.002021-3-22022-2-25
20,000,000.002021-2-262022-2-8
合计70,000,000.00
5.其他关联交易
第39页共40页
本公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开设账户,截至本年末该账户货币资金余额为零，本期利息收入352,398.53元，手续费支出404.00元。
七、其他重要事项
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
应收款项融资141,806,152.70141,806,152.70
对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
（二）公司无其他需要说明的重大承诺事项、或有事项及其他重要事项。
宁波浙铁大风化工有限公司
二〇二二年二月七日
第40页共40页国家市场监督管理总局监制
管理
6楼
●
场监
128
浙江省杭州市西湖区西溪路1
0三
5
二二
2021
000（特殊普通合伙）合法经营事务的复印件，仅用于何其他用途，亦不得向第三方用作任未经本所书面同意传送或披露。
宁波浙铁仅为
会计师事务所终或执可注销，应当
《会计师事务所业证明经准予执行注册会师法的政部制
7666《会计师事务所业证》记载发，
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从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息（截止2020年10月10日）
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从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/02
N北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQOG110102742020/11/02
o北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/02
Lo大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/02
大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/02
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/02
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/02
○广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/02
20上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/02
21深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/02
22四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/02
23苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）914101085923425568110101502020/11/02
29希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）119161013607340169X2610100472020/11/02
30信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）91110101592354581W110101362020/11/02
A
http://www.csrc.gov.cn/pub/newisite/kjb/sjypgigba/202011/t20201102385509.html
天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所
书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
的而提供文件的未经本人书面同意，此亦不得向第三方传送或披露。oN年报仅用于说明金闻是中国注册会计师，2021宁波浙铁大风化工有限公司复印件，文件不区
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亦不得向第三方传送或披露。
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的复印件，仅用于说明吴建枫是中国注册会计师，
2021年报
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本证
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宁波浙铁大风化工有限公司
国
省注册会计师协会
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2013
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此文件
仅为1167
1.2
889-01-19
182198
3301
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