浙江交科:宁波浙铁江宁化工有限公司2021年度审计报告

宁波浙铁江宁化工有限公司
2021年度审计报告
■财务报表审计报告
报告防伪编码：268800867416
被审计单位名称：宁波浙铁江宁化工有限公司
报告属期：2021年01月01日-2021年12月31日
报告文号：天健审〔2022〕73号
签字注册会计师：金闻
注师编号：330000011792
签字注册会计师：吴建枫
注师编号：330000014956
事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：0571-89722900
事务所地址：浙江省杭州市钱江路1366号华润大厦B座
业务报告使用防伪二维码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具，
业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
9）
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录目
一、审计报告……………………………………………………………………………………
第1—3页
二、财务报表……………………
第4一7页天健会计师事务所Pan-ChinaCertifiedPublicAccountants
审计报告
天健审〔2022〕73号
宁波浙铁江宁化工有限公司股东：
一、审计意见
我们审计了宁波浙铁江宁化工有限公司（以下简称浙铁江宁公司）财务报表，
包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙铁江宁公司2021年12月31日的财务状况，以及2021年度的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙铁江宁公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
浙铁江宁公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
a
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第1页共40页
地址:杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
诚信公正务实专业Add:BlockB,ChinaResourcesBuilding
1366QianjiangRoad,Hangzhou,China
网址:www.pccpa.cn
在编制财务报表时，管理层负责评估浙铁江宁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
浙铁江宁公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙铁江宁公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
一识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
二了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
三评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
四对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙铁江宁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
第2页共40页
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙铁江宁公司不能持续经营。
五评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
识吴
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二二年二月七日
第3页共40页负债表资产2021年12月31日会企01表单位：人民币元编制单位：宁波浙铁江宁化工有限公司会计机构负责人：法定代表人：主管会计工作的负责人：第4页共40页审核之拿资产注释号期末数上年年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金192,460,671.5468,873,118.15短期借款13414,400,033.33740,650,069.43
交易性金融资产交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据40,000,000.00
应收账款214,213,654.3411,025,459.61应付账款1442,617,111.9543,836,887.04
应收款项融资3111,949,085.99117,316,992.21预收款项
预付款项42,989,321.13625,664.13合同负债1520,405,132.2712,588,001.28
其他应收款5应付职工薪酬162,427388.807,077,380.90
存货619,947,453.5837295,850.28应交税费1711,831,993.0615,509,276.79
合同资产其他应付款185,943,415.716,757,861.35
持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产7446,997.89423,086.54其他流动负债19911,757.851,636,440.17
流动资产合计242,007,184.47235,560,170.92流动负债合计498,536,832.97868.055,916.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债2023,279,727.36
非流动资产：长期应付款
债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益2110,752,494.2612,091,796.89
长期股权投资递延所得税负债
其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计34,032,221.6212,091,796.89
投资性房地产负债合计532,569,054.59880,147713.85
固定资产0722,168,364.00928,391,280.10所有者权益（或股东权益）：
在建工程910,740,618.392,693,317.78实收资本（或股本）22700,000,000.00700,000,000.00
生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产1022,948,658.93永续债
无形资产11119,134,182.49189,021,248.58资本公积23320,354,131.21320,354,131.21
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益
长期待摊费用12272,959.11专项储备24
递延所得税资产盈余公积
其他非流动资产未分配利润25-435,651,218.41-544.835827.68
非流动资产合计875,264,782.921,120,105,846.46所有者权益合计584,702,912.80475,518,303.53
资产总计1,117,271,967.391,355,666,017.38负债和所有者权益总计1,117,271,967.391,355,666,017.38
利润表2021年度会企02表单位：人民币元编制单位：宁波浙铁江宁化工有限公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：第5页共40页项目注释号本期数上年同期数
营业收入11,573,934,032.38959,669,676.31
减：营业成本税金及附加一1,184,716,383.5511,297,024.34824,289,150.605,519,273.49
销售费用管理费用5,341,432.8442,123,483.871,129,317.4843,500,842.83
研发费用财务费用58,137,252.1420,592,762.8937,413,021.0131,117,517.96
其中：利息费用利息收入18,478,161.13524,509.4930,309,720.22415,125.85
加：其他收益投资收益（损失以“-”号填列）13,762,698.45-3,037,409.8110.797,550.83-3,314,611.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）6-167,799.72-146,584,397.56206,562.38-28,972.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）115,698,784.1124,361,081.88
加：营业外收入减：营业外支出00314,461.006,828,635.8446,346.412366,114.93
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）109,184,609.2722,041,313.36
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）109,184,609.2722,041,313.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）109,184,609.2722,041,313.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额7.其他
六、综合收益总额109,184,609.2722,041,313.36
七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益
天院会计即事务局（（珠营通合伙命孩之章
现金流量表2021年度会企03表单位：人民币元编制单位：宁波浙铁江宁化工有限公司法定代表人：主管会计工作的负责人：第6页共40页灭险会计算事务所（普球增通合伙审核之意项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额
1,650,313,609.88967,857,474.28
10,227,395.047,114,694.97
3,045,471.279,634,653.18
1,663,586,476.19984,606,822.43
1,115,405,883.64747,294,174.68
50,861,979.0634,410,269.52
64,066,722.0021,749,344.29
53,250,340.6328,234799.48
1,283,584,925.33831,688,587.97
380,001,550.86152,918,234.46
7,255,100.4510,201,633.78
7,255,100.4510,201,633.78
-7,255,100.45-10,201,633.78
514,000,000.00919,500,000.00
514,000,000.00919,500,000.00
840,000,000.001,017,500,000.00
18,728,197.2330,763,733.16
2,642,833.18874,200.00
861,371,030.411,049,137,933.16
-347,371,030.41-129,637,933.16
-1,786,366.61-915,474.66
23,589,053.3912,163,192.86
68.862,618.1556,699,425.29
92,451,671.5468.862,618.15
资总合上年同期数所有者权益合计453.476.990.17453.476,990.17"S1g041.22.041.313
未分配利润o122899S--566.877.141.0422.041313.322.041.313.
盈余公积
专项储备-8.043.918.
资本公积320.354.131.21320.354131.21320.354,131.21
其他权益工具其他
永续债
优先股
00000~000100700.000,000.00000.000.00
本期数所有者权益合计1112其他权益工具303.53475.518.3303.5184751Q1184.609.109，1Q11609.109.18468010.92192110584702,912.80
未分配利润-544.835.827.6868178-544835109,184609.Q109.184609.435651218.41
盈余公积
专项储备-10.921.089.
资本公积izitz1'bsg0zz320.354,131.21320.354.131.21
永续债
优先股
2Q16700.000.000.00700.000.000.00
宁波浙铁江宁化工有限公司编制单位：：加会计政策变更前期差错更正本年年初余额其他一）综合收益有者投入%所有者投入其他税盈余公利设定受益计划变盈余公积弥（五）事其他（√）
宁波浙铁江宁化工有限公司财务报表附注2021年度金额单位：人民币元一、公司基本情况宁波浙铁江宁化工有限公司（原名宁波江宁化工有限公司，以下简称公司或本公司）系由浙江江山化工股份有限公司（2017年12月，浙江江山化工股份有限公司更改名为浙江交通科技股份有限公司）投资设立，于2007年6月25日在宁波市工商行政管理局镇海分局登记注册，现持有统一社会信用代码为91330211662088777M的营业执照。经历次增资后，现有注册资本人民币70,000万元。本公司经营范围:化工产品的开发、生产、销售和技术服务；管道供热。二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策和会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（三）营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币第8页共40页采用人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（七）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（3）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债;2金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债:3不属于上述⑴或⑵的财务担保合同，以及不属于上述1并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2金融资产的后续计量方法
第9页共40页
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
●
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失（包括利息和股利收入计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1或2的财务担保合同，以及不属于上述并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2）保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产在终止确认日的账面价值;⑵因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值;⑵）终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第11页共40页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
第12页共40页
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始5
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项
1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
第13页共40页账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年35.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的;2公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（八）存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用月末一次加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5．周转材料按照一次转销法进行摊销。
（九）固定资产
1．固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2．各类固定资产的折旧方法项目折旧方法折旧年限年残值率%）年折旧率%）
房屋及建筑物年限平均法20-305.004.75-3.17
通用设备年限平均法5-105.009.50-19.00
专用设备年限平均法5-155.006.33-19.00
第14页共40页运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00
3．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
（十）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
（十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
1当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生;3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
3当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
第15页共40页
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十二）无形资产
1．无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限（年）
土地使用权50
专有技术25
排污权5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性;2具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3）无形资
产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性;4有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（十四）职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
第16页共40页
益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本：
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益:1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5．其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十五）收入
1.收入确认原则
第17页共40页
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务:1客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益：（2）客户能
够控制公司履约过程中在建商品:3公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品;4公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5客户已接受该商品；（6
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
1公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
4合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（十六）政府补助
1．政府补助在同时满足下列条件时予以确认1公司能够满足政府补助所附的条件；
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2公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4．与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（十七）合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件即，仅取决于时间流逝向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（十八）租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
第19页共40页
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用;4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
2.租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（十九）安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
第20页共40页
达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十）重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1．本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号—一租赁》（以下简称新租赁准则）。
1）对于首次执行日前已存在的合同,公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁,公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三（十八）的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：项目资产负债表
2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日
使用权资产24,988,539.7224,988,539.72
租赁负债-24,988,539.72-24,988,539.72
2．公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3．公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于
资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税（费）项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为6%、9%、13%
第21页共40页应交增值税
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
（二）税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于宁波市2020年第一批
高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕245号），本公司通过高新技术企业备案，
自2020年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税,2021年企业所得税适用税率为15%。
五、财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
（一）资产负债表项目注释
1.货币资金
（1）明细情况项目期末数
库存现金4,055.14
银行存款92,447,616.40
其他货币资金9,000.00
合计92,460,671.54
（2）其他说明
期末其他货币资金系ETC保证金9,000.00元。
（3）货币资金——外币货币资金项目期末数
原币及金额汇率折人民币金额
银行存款USD9,754,509.826.375762,191,828.26
小计62,191,828.26
第22页共40页
2.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备14,961,741.41100.00748,087.075.0014,213,654.34
合计14,961,741.41100.00748,087.075.0014,213,654.34
2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例%）
1年以内14,961,741.41748,087.075.00
小计14,961,741.41748,087.075.00
（2）期末应收关联方账款关联方名称期末数
宁波浙铁大风化工有限公司236,283.00
小计236,283.00
（3）应收账款——外币应收账款币种期末数
原币金额汇率折人民币金额
美元275,962.506.37571,759,454.11
小计1,759,454.11
3.应收款项融资项目期末数
账面价值累计确认的信用减值准备
银行承兑汇票111,949,085.99
合计111,949,085.99
4.预付款项
第23页共40页（1）账龄分析账龄期末数
账面余额比例%减值准备账面价值
1年以内2,981,299.1094.16149,064.962,832,234.14
1-2年184,808.225.8427,721.23157,086.99
合计3,166,107.32100.00176,786.192,989,321.13
（2）期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备1,160,000.00100.001,160,000.00100.00
合计1,160,000.00100.001,160,000.00100.00
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例%
账龄组合
其中：3年以上1,160,000.001,160,000.00100.00
小计1,160,000.001,160,000.00100.00
（2）期末无应收关联方款项。
6.存货项目期末数
账面余额跌价准备账面价值
原材料12,325,816.4512,325,816.45
在产品1,745,014.601,745,014.60
库存商品4,596,387.114,596,387.11
发出商品1,280,235.421,280,235.42
合计19,947,453.5819,947,453.58
第24页共40页
7.其他流动资产项目期末数
账面余额减值准备账面价值
待摊保险费446,997.89446,997.89
合计446,997.89446,997.89
8.固定资产
（1）明细情况
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物477,416,284.49477,416,284.49
通用设备6,865,720.25206,151.87179,270.176,892,601.95
专用设备1,164,527,581.996,736,809.2315,361,671.141,155,902,720.08
运输工具1,209,948.721,209,948.72
小计1,650,019,535.456,942,961.1015,540,941.311,641,421,555.24
累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物93,886,113.2113,328,869.66107,214,982.87
通用设备4,711,292.37220,410.54152,463.574,779,239.34
专用设备444,424,399.18107,970,193.837,362,178.62545,032,414.39
运输工具888,435.67115,712.261,004,147.93
小计543,910,240.43121,635,186.297,514,642.19658,030,784.53
减值准备项目期初数本期增加本期减少期末数
房屋及建筑物57,157,318.3032,230,615.7889,387,934.08
通用设备
专用设备120,560,696.6252,476,439.291,202,663.28171,834,472.63
运输工具
小计177,718,014.9284,707,055.071,202,663.28261,222,406.71
第25页共40页账面价值项目房屋及建筑物期初数期末数326,372,852.98280,813,367.54
通用设备2,154,427.882,113,362.61
专用设备运输工具599,542,486.19321,513.05439,035,833.06
205,800.79
合计928,391,280.10722,168,364.00
2未办妥产权证书的固定资产的情况说明
项目账面价值未办妥产权证书原因
脱盐水站3,039,119.61办证材料暂未收齐
303车间变电所675,478.98办证材料暂未收齐
2万吨风机房1,930,872.53办证材料暂未收齐
小计5,645,471.12
9.在建工程
（1）明细情况
期末数
工程名称
账面余额减值准备账面价值
零星工程10,740,618.3910,740,618.39
合计10,740,618.39
10,740,618.39
（2）在建工程增减变动情况
本期转入本期其他
本期增加期末数
工程名称期初数
固定资产减少
零星工程2,693,317.785,778,495.4510,740,618.39
13,825,796.06合计2,693,317.7813,825,796.065,778,495.4510,740,618.39
24,988,539.7224,988,539.7210.使用权资产
账面原值
项目期初数本期增加本期减少期末数
管道使用权
小计24,988,539.72
24,988,539.72
第26页共40页
累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数
管道使用权2,039,880.792,039,880.79
小计2,039,880.792,039,880.79
账面价值项目期初数期末数
管道使用权24,988,539.7222,948,658.93
合计24,988,539.7222,948,658.93
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三二十1之说明
11.无形资产
（1）明细情况
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权100,448,361.00100,448,361.00
BDO专有技术101,982,419.54101,982,419.54
马来顺酐专有技术68,183,706.5868,183,706.58
排污权581,650.00581,650.00
小计271,196,137.12271,196,137.12
累计摊销项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权19,625,700.992,008,967.2221,634,668.21
BDO专有技术24,227,700.213,580,170.1227,807,870.33
马来顺酐专有技术18,054,660.942,430,089.5220,484,750.46
排污权357,192.75134,226.92491,419.67
小计62,265,254.898,153,453.7870,418,708.67
减值准备项目期初数本期增加本期减少期末数
土地使用权
第27页共40页BDO专有技术12,440,936.9061,733,612.3174,174,549.21
马来顺酐专有技术7,468,696.757,468,696.75
排污权
小计19,909,633.6561,733,612.3181,643,245.96
账面价值项目期初数期末数
土地使用权80,822,660.0178,813,692.79
BDO专有技术65,313,782.43
马来顺酐专有技术42,660,348.8940,230,259.37
排污权224,457.2590,230.33
合计189,021,248.58119,134,182.49
2未办妥产权证书的无形资产的情况说明
本公司所持有编号为甬国用（2014）第0612406号土地权证为临时土地使用权证，土地
合计面积为41,248.00平方米，该土地使用权证已过建设期。公司目前正在积极推进甬国用（2014）第0612406号的正式土地使用权证换发工作。
12.长期待摊费用项目期末数
电力代运行服务费272,959.11
合计272,959.11
13.短期借款借款条件期末数
信用借款344,000,000.00
保证借款70,000,000.00
短期借款应付利息400,033.33
合计414,400,033.33
14.应付账款
期末无应付关联方账款。
第28页共40页
15.合同负债
项目期末数
货款20,405,132.27
合计20,405,132.27
16.应付职工薪酬
（1）明细情况
项目期末数
短期薪酬239,009.72
2,188,379.08
离职后福利—设定提存计划
合计2,427,388.80
2）短期薪酬明细情况项目期末数
社会保险费239,009.72
其中：医疗保险费225,810.52
工伤保险费13,199.20
小计239,009.72
（3）设定提存计划明细情况项目期末数
基本养老保险279,703.84
失业保险费8,675.24
企业年金缴费1,900,000.00
小计2,188,379.08
17.应交税费项目期末数
增值税8,621,518.68
代扣代缴个人所得税928,897.00
城市维护建设税370,030.26
第29页共40页18.其他应付款期末无应付关联方款项。19.其他流动负债房产税575,832.42
土地使用税1,041,910.00
印花税25,671.60
教育费附加158,584.40
地方教育附加105,722.93
环保税3,825.77
合计11,831,993.06
20.租赁负债项目期末数
待转销项税额911,757.85
合计911,757.85
21.递延收益项目期末数
管道使用权租赁费23,279,727.36
合计23,279,727.36
（1）明细情况项目期末数
安全生产物联网公共服务平台示范工程奖励3,471,428.66
宁波市智慧城市财政补助168,000.00
节能降耗项目政府补助521,983.17
VOCs在线监控建设项目补助521,169.12
重点产业技术改造项目中国制造2025专项）竣工奖励3,088,292.82
第30页共40页宁波市工业投资（技术改造专项项目补助1,532,305.00
雨污分流改造项目补助92,143.76
顺酐精制与焚烧炉系统改造项目1,054,544.01
5万吨/年甲醇钠甲醇溶液项目302,627.72
合计10,752,494.26
（2）政府补助具体情况说明项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益[注]与资产相关/与收期末数益相关
安全生产物联网公共服务平台示范工程奖励4,628,571.501,157,142.843,471,428.66与资产相关
宁波市智慧城市财政补助210,000.0042,000.00168,000.00与资产相关
节能降耗项目政府补助549,183.2152,200.0079,400.04521,983.17与资产相关
VOCs在线监控建设项目补助599,344.5678,175.44521,169.12与资产相关
重点产业技术改造项目中国制造2025专项竣工奖励3,521,786.22433,493.403088,292.82与资产相关
宁波市工业投资（技术改造）项目补助1,746,115.00213,810.001,532,305.00与资产相关
雨污分流项目补助99.822.447678.6892,143.76与资产相关
顺酐精制与焚烧炉系统改造项目736,973.96400,000.0082,429.951,054,544.01与资产相关
5万吨/年甲醇钠甲醇溶液项目310,100.007,472.28302,627.72与资产相关
小计12,091,796.8762,300.002,101,602.6310,752,494.26
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五四之说明
22.实收资本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
浙江交通科技股份700,000,000.00
700,000,000.00
有限公司
合计700,000,000.00700,000,000.00
23.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
第31页共40页资本溢价320,354,131.21320,354,131.21
合计320,354,131.21320,354,131.21
24.专项储备
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费10,921,089.62210,921,089.62
合计10,921,089.6210,921,089.62
（2）专项储备增减原因及依据说明
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号）文件精神，以及财政部《企业会计准则解释第3号》（财会〔2009）8号的相关规定，公司本期计提安全生产费10,921,089.62元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备10,921,089.62元。
25.未分配利润项目金额
期初未分配利润-544,835,827.68
加：本期净利润109,184,609.27
期末未分配利润-435,651,218.41
（二）利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
（1）明细情况
收入项目本期数
主营业务收入1,401,577,195.57
其他业务收入172,356,836.81
合计1,573,934,032.38
成本
第32页共40页项目本期数
主营业务成本1,025,943,582.88
其他业务成本158,772,800.67
合计1,184,716,383.55
（2）主营业务收入/主营业务成本项目本期数
收入成本利润
顺酐及衍生物1,401,577,195.571,025,943,582.88375,633,612.69
小计1,401,577,195.571,025,943,582.88375,633,612.69
2.税金及附加项目本期数
城市维护建设税5,422,166.38
教育费附加2,323,785.58
地方教育附加1,549,190.39
印花税354,074.10
房产税575,832.42
土地使用税1,041,910.00
环境保护税30,065.47
合计11,297,024.34
3.研发费用项目本期数
职工薪酬18,030,257.22
资产折旧与摊销2,985,649.24
直接投入费用33,721,789.30
其他3,399,556.38
合计58,137,252.14
4.其他收益
第33页共40页项目本期数
与资产相关的政府补助[注]2,101,602.63
与收益相关的政府补助[注]11,650,095.04
代扣个人所得税手续费返还10,219.86
代扣增值税手续费返还780.92
合计13,762,698.45
4
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五四之说明
5.投资收益项目本期数
票据贴现利息支出-3,037,409.81
合计-3,037,409.81
6.信用减值损失项目本期数
应收账款坏账损失-167,799.72
合计-167,799.72
7.资产减值损失项目本期数
预付账款坏账损失-143,730.18
固定资产减值准备-84,707,055.07
无形资产减值准备-61,733,612.31
合计-146,584,397.56
8.营业外收入项目本期数
罚没收入26,800.00
无法支付款项287,661.00
第34页共40页
合计314,461.00
9.营业外支出项目本期数
非流动资产毁损报废损失6,823,635.84
捐赠支出5,000.00
合计6,828,635.84
（三）现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润109,184,609.2722,041,313.36
加：资产减值准备146,752,197.28-177,589.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧121,635,186.2984,240,579.38
使用权资产折旧2,039,880.79
无形资产摊销8,153,453.788,153,453.79
长期待摊费用摊销24,814.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“一”号填列）6,823,635.842,361,114.93
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）21,007,248.5631,225,194.88
投资损失（收益以“-”号填列）3,037,409.813,314,611.84
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）17,348,396.70-9,913712.64
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-11,592,346.7928,495,555.38
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-44,412,935.14-16,822,286.51
其他
第35页共40页经营活动产生的现金流量净额380,001,550.86152,918,234.46
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额92,451,671.5468.862,618.15
减：现金的期初余额68.862,618.1556,699,425.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额23,589,053.3912,163,192.86
2.现金和现金等价物项目期末数上年年末数
（1）现金92,451,671.5468.862,618.15
其中：库存现金4,055.14507.34
可随时用于支付的银行存款92,447,616.4068,862,110.81
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额92,451,671.5468,862,618.15
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
因流动性受限，本公司将ETC保证金列入不属于现金和现金等价物的货币资金，该等货币资金期末余额为9,000.00元。
（四）政府补助
1．明细情况
（1）与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明
安全生产物联网公共服4,628,571.501,157,142.843,471,428.66其他收益与资产相关
第36页共40页务平台示范工程奖励
宁波市智慧城市财政补助210,000.0042,000.00168,000.00其他收益与资产相关
节能降耗项目政府补助549,183.2152,200.0079,400.04521,983.17其他收益与资产相关
VOCs在线监控建设项目补助599,344.5678,175.44521,169.12其他收益与资产相关
重点产业技术改造项目中国制造2025专项）竣工奖励3,521,786.22433,493.403,088,292.82其他收益与资产相关
宁波市工业投资（技术改造）项目补助1,746,115.00213,810.001,532,305.00其他收益与资产相关
雨污分流项目补助99,822.447678.6892,143.76其他收益与资产相关
顺酐精制与焚烧炉系统改造项目736,973.96400,000.0082,429.951,054,544.01其他收益与资产相关
5万吨/年甲醇钠甲醇溶液项目310,100.007,472.28302,627.72其他收益与资产相关
小计12,091,796.89762,300.002,101,602.6310,752,494.26
②）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说，明
蒸汽资源综合利用即征即退增值税10,227,395.04其他收益财税〔2015〕78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知
宁波市质量提升项目补助300,000.00其他收益甬财行〔2021〕863号关于下达2020年度宁波市质量提升项目补助资金的通知
宁波市监局标准化项目补助250,000.00其他收益甬市监标〔2021〕217号宁波市市场监管局关于组织申报2020年度标准化补助经费项目的通知
镇海区2021年品牌标准战略补助250,000.00其他收益镇市监〔2021〕27号关于下达镇海区2021年上半年促进品牌标准战略财政补助奖励资金的通知
镇海区管理服务中心新型学徒制补贴231,000.00其他收益镇海区2021年1月份企业新型学徒制公示
宁波市镇海区就业管理服务中心失业保险基金137,600.00其他收益甬人社发〔2020〕2号《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于在疫情防控期间支持企业开展线上职业技能培训工作的通知》
镇海区人才引培奖励补助100,000.00其他收益镇人社发〔2021〕39号关于做好2020年度技能人才引培奖励申报工作的通知
其他154,100.00
小计11,650,095.04
2．本期计入当期损益的政府补助金额为13,751,697.67元。
六、关联方关系及其交易
第37页共40页（一）关联方关系关联方名称与本公司的关系
浙江交通科技股份有限公司母公司
浙江省交通投资集团有限公司母公司之控股股东
宁波浙铁大风化工有限公司同受母公司控制
浙江省交通投资集团财务有限责任公司同受浙江省交通投资集团有限公司控制
浙商财产保险股份有限公司同受浙江省交通投资集团有限公司控制
二关联方交易情况
1.采购货物关联方名称金额
宁波浙铁大风化工有限公司14,396,985.95
小计14,396,985.95
2．销售货物关联方名称金额
宁波浙铁大风化工有限公司165,872,185.56
小计165,872,185.56
3．关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4．委托贷款委托方贷款金额借款日期到期日期借款利息受托人
浙江交通科技股份有限公司60,000,000.002020/4/92021/4/8457,500.00浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司40,000,000.002020/4/102021/4/9325,333.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司50,000,000.002020/4/172021/4/16432,083.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002020/4/212021/4/20264,333.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司40,000,000.002020/5/202021/5/20471,055.56浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002020/6/82021/6/8401,583.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司40,000,000.002020/7/92021/7/9630,333.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司40,000,000.002020/7/222021/7/22674388.89浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002020/8/52021/8/5543.916.67浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司34,000,000.002020/8/132021/8/13636,602.78浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司26,000,000.002020/8/252021/8/25475,800.00浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司50,000,000.002020/11/122021/11/121,147,986.11浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002020/11/252021/11/25637.958.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司60,000,000.002021/4/22022/4/11,387,750.00浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/4/72022/4/7454,111.11浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司10,000,000.002021/4/72022/4/7227,055.56浙商银行股份有限公司
第38页共40页委托方贷款金额借款日期到期日期借款利息受托人
浙江交通科技股份有限公司10,000,000.002021/4/72022/4/7227,055.56浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司50,000,000.002021/4/142021/12/91,012,430.56浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002021/4/152022/4/15660.833.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002021/5/122022/5/12592,208.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/5/202022/5/19381,250.00浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/5/202022/5/19381,250.00浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002021/6/82022/6/8523,583.33浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/7/72022/7/7299,916.67浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/7/82022/7/7298,222.22浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/7/212022/7/19276,194.44浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/7/212022/7/19276,194.44浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司20,000,000.002021/8/122022/8/10238,916.67浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司40,000,000.002020/11/172021/11/17浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司10,000,000.002020/11/182021/11/17浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002020/12/242021/12/23浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司14,000,000.002021/8/122022/8/10167,241.67浙商银行股份有限公司
浙江交通科技股份有限公司30,000,000.002020/5/152021/5/14338,041.67浙江省交通投资集团财务有限责任公司
合计1,004,000,000.0014,841,130.56
截至期末，本公司对浙江交通科技股份有限公司应付利息余额为367,186.11元。
5．被担保情况担保单位贷款金融机构担保内容担保金额起始日终止日
宁波浙铁大风化工有限公司中国工商银行股份有限公司宁波镇海区支行短期借款20,000,000.002021/2/262022/2/8
20,000,000.002021/3/22022/2/25
20,000,000.002021/3/182022/3/8
中国邮政储蓄银行宁波镇海区支行10,000,000.002021/5/212022/5/20
合计70,000,000.00
6.其他关联交易
1本公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开设账户,截止本年末该账户货币资金余额为104.973.86元，本期利息收入186,227.19元。
2公司支付浙江省交通投资集团有限公司担保费用情况:支付方期初余额本期计提本期支付期末余额
本公司191,300.00191,300.00
（3）公司向浙商财产保险股份有限公司支付财产保险费用不含税4213.22元。
第39页共40页七、其他重要事项
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
应收款项融资111,949,085.99111,949,085.99
对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
（二）公司无需要说明的重大或有事项、承诺事项及其他重要事项。
宁波浙铁江宁化工有限公司
二〇二二年二月七日
第40页共40页
国家市场监督管理总局监制
管理，"
叫她
6浙江省杭州市西湖区西溪路128号62011年07月18日至长期2011年07月18日2021登记机关其要目0目9金示系统报送公示年度报告营业执照成立日期合伙期限主要经营场所日当于每年平四丑，次炊，爸天健如之目的而提供文件年报听（特殊普通合伙）合法经营天健说的复印件，仅用于仅为任何其他用途，亦不得向第三方未经本所书面同意，传送或披露。
宁波浙铁江宁
会计师事务所（特殊普通合伙计报国家企业信用信息公示系统网址http://www.gsxt.gov.cn特殊普通合伙企业统一社会信用代码913300005793421213胡少先执行事务合伙人经营范围
1
会计师事务所终或执业注销的，应当向财
《会计师事务所业证书证明持有人经财政部门依法审批，予执行会计师法定业务的民共和国财政制
《会计师事务所业证书项发生变动的，
0007666
涂改、
政部门交会务所执业证书》。
《会计事务执书》不得伪造、
4
证书序号：执准执师止回部
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》注》向所许计师华）
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租、出借、转让。
文件不得用作任何其他用途，亦第三方传送或披
长经本所书面同意，
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4
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之目的而提供文件的
殊普通合伙
1998年11月21日设立
28号6
会计师事执业证
浙江省杭州市西溪
浙财会（2011）2仅为
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首合人：少务席路1伙15，：
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政信息公开政策法规新闻发布
务信息披露统计数据人事招聘
危的位立：“页）会计部）审计与评估机构备案
2
从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息（截止2020年10月10日）
时间：2020-11-02来源：
中国证监会ww.csrc.gov.cn
从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息（截止2020年10月10日）
1.1
关于我们！联系我们！法律声明
版权所有：中国证券监管管理委员会网站标识码as6oopoo1京rcP备05035s42号点公网安誉从事证券服务业务会计师事务所名单
序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/02
2北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQOG110102742020/11/02
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
寸毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/02
Lo大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/02
O大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/02
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/02
00公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/02
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/02
20上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/02
21深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/02
22四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/02
23苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/022020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）91320000083158582132000010
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）89997826980101116110101502020/11/02
29希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02
30信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）91110101592354581W110101362020/11/02
2
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/siypgjgba/202011/t20201102385509.html
仅为
天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所
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复印件，仅用于说明金闻是中国注册会计师，未经本人书面同意，此的而提供文件的亦不得向第三方传送或披露。仅为宁波浙铁江宁化工有限公司2021年报途，文件登检验度8中出兴
目的而提供文件未经本人书面同亦不得向第三方传送或披露。2021年报之仅用于说明吴建枫是中国注册会计师宁波浙铁江宁化工有限公司他用途，的复印件，此文仅为款年度检验登记证书经检验合格ThiscertificateisythisrenewQ1年。
（3）ssNHaau务所