新致软件:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海新致软件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

上海新致软件股份有限公司
审计报告及财务报表
5-1-0上海新致软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2019年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14
财务报表附注1-214
5-1-2审计报告
信会师报字[2020]第 ZA10872 号
上海新致软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致股份）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新致股份2017年12月31日、2018年12月
31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、
2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新致股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页
5-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性应收账款的会计政策详情及应收账款我们就应收账款的可收回性实施的主的分析请参阅合并财务报表附注“三、要审计程序包括：1、了解与应收账款重要会计政策及会计估计”注释（十）减值相关的关键内部控制，评价这些所述的会计政策及“五、合并财务报表控制的设计，确定其是否得到执行，项目附注”注释（三）。并测试相关内部控制的运行有效性；
2019年12月31日，公司合并财务报2、复核管理层对应收账款可收回性进
表中应收账款的原值为68079.81万行评估的相关考虑及客观证据；
元，坏账准备为5607.64万元。2018年3、对于单项金额重大的应收账款，选
12月31日，公司合并财务报表中应取样本复核管理层对预计未来可获得
收账款的原值为50162.22万元，坏账的现金流量做出评估的依据；
准备为3674.34万元。2017年12月4、对于管理层按照信用风险特征组合
31日，公司合并财务报表中应收账款计提坏账准备的应收账款，结合信用
的原值为39274.48万元，坏账准备为风险特征及账龄分析，评价管理层坏
2671.62万元。公司管理层在确定应收账准备计提的合理性；
账款预计可收回金额时需要评估相关5、检查客户资料、历史支付及期后收
客户的信用情况，包括合同信用期、款情况，并挑选重要客户走访合适交历史信用损失以及实际还款情况等因易的付款安排及真实性；
素。6、按照抽样原则选择客户样本，询证由于公司管理层在确定应收账款预计报告期内的应收账款情况及销售情可收回金额时需要运用重大会计估计况；
和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。
审计报告第2页
5-1-4（二）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分我们就评价收入确认相关的主要审计析请参阅合并财务报表附注“三、重要程序中包括：1、我们对新致股份的销会计政策和会计估计”注释（二十四）售与收款内部控制循环进行了解并执所述的会计政策及“五、合并财务报表行穿行测试，并对客户收入确认等重项目附注”注释（三十五）。要的控制点执行了控制测试；
新致股份已确认2019年营业收入为2、选取样本检查销售合同，分析识别
111769.86万元，2018年营业收入为与风险和报酬转移相关的合同条款与
99335.79万元，2017年营业收入为条件，评价收入确认时点是否符合企
88055.61万元。业会计准则的要求；
公司的主营业务是软件开发服务及部3、核查与收入相关各项经营指标，分分的软件外包服务，其中软件开发服析异常变动情况并与同行业比较。
务分为基于自有产品的信息化通用解4、选取重要客户实地走访，核查业务决方案和行业信息化定制解决方案。的真实性；查询了解主要客户的法律针对不同业务模式，公司收入确认时注册资料及业务背景情况，确认是否点存在差异化。由于收入是新致股份与公司存在关联关系。
的关键业绩指标之一，从而存在管理5、对报告年度记录的收入进行抽样测层为了达到特定目标或期望而操纵收试，核对销售合同、验收报告或工作入确认时点的固有风险，我们将新致量确认单等支持性文件；
股份收入确认识别为关键审计事项。6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收报告或工作量确认单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
7、结合对应收账款的审计，选择主要
客户函证本期销售额。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
新致股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页
5-1-5在编制财务报表时，管理层负责评估新致股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新致股份的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新致股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新致股份不能持续经营。
审计报告第4页
5-1-6（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新致股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海 二 O 二 O 年四月十七日审计报告第5页
5-1-7上海新致软件股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金（一）306283609.17265146430.95263299961.47结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（二）2246349.001032175.00
应收账款（三）624721677.80464878796.13366028625.80应收款项融资
预付款项（四）1776188.983361650.502704583.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（五）8189128.4614667408.7615021608.48买入返售金融资产
存货（六）153828925.21149945537.67143849766.42持有待售资产
一年内到期的非流动资产（七）18866080.96
其他流动资产（八）17717345.0418042657.518151328.46
流动资产合计1133629304.62917074656.52799055874.28
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
可供出售金融资产（九）91595.85其他债权投资持有至到期投资
长期应收款（十）28512577.10
长期股权投资（十一）4653631.9071851895.5463304929.62
其他权益工具投资（十二）24798262.49其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十三）91293336.3278003151.6258475524.51在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产（十四）2358922.913816948.195877197.23开发支出
商誉（十五）46659433.4651721133.4651721133.46
长期待摊费用（十六）13271802.8713906275.368434088.14
递延所得税资产（十七）5714493.943874636.992786100.50
其他非流动资产（十八）8058554.009298617.00
非流动资产合计217262460.99231324191.01199897590.46
资产总计1350891765.611148398847.53998953464.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海新致软件股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款（十九）444865316.67329280941.30284119034.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据（二十）600000.00
应付账款（二十一）12954553.769493021.228847185.82
预收款项（二十二）8236235.7910768928.2210602615.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十三）110242689.84102643236.8790248130.48
应交税费（二十四）45586315.1040933957.4922965875.42
其他应付款（二十五）21610525.5119740440.9312893946.22应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十六）5396996.5110000000.00其他流动负债
流动负债合计643495636.67518257522.54440276787.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十七）14317193.8416498519.9532799192.79应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款（二十八）6151116.92长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十九）6134550.055502219.056384760.29递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计20451743.8922000739.0045335070.00
负债合计663947380.56540258261.54485611857.76
所有者权益：
股本（三十）136516680.00136516680.00136516680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十一）178082019.66189798574.09189798574.09
减：库存股
其他综合收益（三十二）-742778.12-1552378.84-2510526.96专项储备
盈余公积（三十三）24273035.0117466596.6012287880.78一般风险准备
未分配利润（三十四）218037866.86145266425.3889758135.91
归属于母公司所有者权益合计556166823.41487495897.23425850743.82
少数股东权益130777561.64120644688.7687490863.16
所有者权益合计686944385.05608140585.99513341606.98
负债和所有者权益总计1350891765.611148398847.53998953464.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海新致软件股份有限公司母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四2019.12.312018.12.312017.12.31
流动资产：
货币资金237974687.55186426627.26137773477.96交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据（一）2246349.001032175.00
应收账款（二）582929180.62416724084.63317953281.14应收款项融资
预付款项666730.58852695.95503905.04
其他应收款（三）107739283.38157165259.06119433523.37
存货83065472.03102802723.13105418018.92持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3853773.582153773.58674358.98
流动资产合计1018475476.74867157338.61681756565.41
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资（四）290704755.67207878877.67147390321.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8034141.849504725.0216017715.70在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产1702937.812964194.494580023.12开发支出商誉
长期待摊费用1809927.263586800.543290780.60
递延所得税资产4842186.063232089.522361793.56其他非流动资产
非流动资产合计307093948.64227166687.24173640634.65
资产总计1325569425.381094324025.85855397200.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海新致软件股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四2019.12.312018.12.312017.12.31
流动负债：
短期借款359000000.00320592241.30222280000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据50000.00600000.00
应付账款318511575.12163201735.4259662756.31
预收款项5953138.809321075.2812052610.32
应付职工薪酬58767933.2750731718.8552839187.97
应交税费24805550.3325219641.5110759232.87
其他应付款43294851.1772996724.3975815311.29持有待售负债
一年内到期的非流动负债5396996.5110000000.00其他流动负债
流动负债合计810333048.69647510133.26444009098.76
非流动负债：
长期借款8742991.67应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款6151116.92长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3629766.673271666.674738925.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3629766.673271666.6719633033.59
负债合计813962815.36650781799.93463642132.35
所有者权益：
股本136516680.00136516680.00136516680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积152067320.00152067320.00152067320.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积24273035.0117466596.6012287880.78
未分配利润198749575.01137491629.3290883186.93
所有者权益合计511606610.02443542225.92391755067.71
负债和所有者权益总计1325569425.381094324025.85855397200.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海新致软件股份有限公司合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、营业总收入1117698585.12993357905.20880556081.20
其中：营业收入（三十五）1117698585.12993357905.20880556081.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1023452502.23938420583.12842027486.97
其中：营业成本（三十五）776732984.27716796895.20645457412.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十六）5513182.683595072.843290087.80
销售费用（三十七）55960534.0351493672.4648860411.31
管理费用（三十八）68822508.2064739398.6060384416.57
研发费用（三十九）91478131.6777710907.5061848223.52
财务费用（四十）24945161.3824084636.5222186935.12
其中：利息费用23686154.4416778244.5018866822.27
利息收入492592.96539829.87403838.70
加：其他收益（四十一）15231834.2312669171.9910439722.39
投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）3552766.485260700.424039809.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3047077.325260700.424039809.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-18674453.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-5555391.94-10786988.80-14412924.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）-31369.301448256.79
三、营业利润（亏损以“-”号填列）88769468.8663528462.4838595202.36
加：营业外收入（四十六）2632272.234013152.965810601.02
减：营业外支出（四十七）619756.95392262.94336120.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）90781984.1467149352.5044069683.26
减：所得税费用（四十八）5470875.012030750.845468026.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列）85311109.1365118601.6638601656.84
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）85311109.1365129920.0438609208.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-11318.38-7551.89
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）79577879.8960687005.2934764798.73
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5733229.244431596.373836858.11
六、其他综合收益的税后净额1318567.941560501.82-586944.15
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额809600.72958148.12-360383.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益192335.95
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动192335.95
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益617264.77958148.12-360383.71
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额617264.77958148.12-360383.71
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额508967.22602353.70-226560.44
七、综合收益总额86629677.0766679103.4838014712.69
归属于母公司所有者的综合收益总额80387480.6161645153.4134404415.02
归属于少数股东的综合收益总额6242196.465033950.073610297.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十九）0.580.440.27
（二）稀释每股收益（元/股）（四十九）0.580.440.27本期未发生同一控制下企业合并。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海新致软件股份有限公司母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四2019年度2018年度2017年度
一、营业收入（五）946472318.97809056271.45660378623.13
减：营业成本（五）735879338.81617780448.29510677684.56
税金及附加1901843.951870243.571831179.02
销售费用30123755.7725713623.2929249118.70
管理费用29260603.2625676059.1027394811.87
研发费用56810801.3563192543.4742472450.34
财务费用20334240.2725097725.5817069337.70
其中：利息费用19524175.2617914010.7315456473.91
利息收入370937.38472249.74274207.52
加：其他收益14090872.5511537984.0310235224.00
投资收益（损失以“-”号填列）（六）-1676072.63-3627831.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-16100965.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）-8702959.52-9894030.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）-31369.301425582.32
二、营业利润（亏损以“-”号填列）70120273.3752310162.3528397402.55
加：营业外收入1425244.26483545.64448079.25
减：营业外支出346390.11353403.06158855.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）71199127.5252440304.9328686626.66
减：所得税费用3134743.42653146.721763361.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）68064384.1051787158.2126923265.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）68064384.1051787158.2126923265.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额68064384.1051787158.2126923265.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.500.380.21
（二）稀释每股收益（元/股）0.500.380.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海新致软件股份有限公司合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1022992395.35957128515.58810901191.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3559797.09320850.08180625.46
收到其他与经营活动有关的现金（五十）33095256.6829980195.3030195673.03
经营活动现金流入小计1059647449.12987429560.96841277489.93
购买商品、接受劳务支付的现金128087616.20122232329.00124359538.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金812684268.57721686554.80642117660.98
支付的各项税费64489572.6043581553.6540895438.98
支付其他与经营活动有关的现金（五十）70982356.8868244335.9877442347.10
经营活动现金流出小计1076243814.25955744773.43884814986.04
经营活动产生的现金流量净额-16596365.1331684787.53-43537496.11
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金478956.14213734.502155661.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额170273.614488626.401949.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计649229.754702360.902157610.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24388858.5045039495.0029062675.06
投资支付的现金1500000.003591595.8524500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计25888858.5048631090.8553562675.06
投资活动产生的现金流量净额-25239628.75-43928729.95-51405064.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金30000000.0028340000.00138330000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金28340000.0028330000.00
取得借款收到的现金625075888.80558912241.30387968778.86
收到其他与筹资活动有关的现金（五十）2676618.3313687173.06
筹资活动现金流入小计657752507.13600939414.36526298778.86
偿还债务支付的现金516620235.02535054410.41363370115.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金25057103.8227269220.8319277573.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十）32135747.006661983.6755793264.44
筹资活动现金流出小计573813085.84568985614.91438440952.90
筹资活动产生的现金流量净额83939421.2931953799.4587857825.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响772109.59-4053847.91-1671912.15
五、现金及现金等价物净增加额42875537.0015656009.12-8756646.40
加：期初现金及现金等价物余额239089646.55223433637.43232190283.83
六、期末现金及现金等价物余额281965183.55239089646.55223433637.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海新致软件股份有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四2019年度2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金812251932.62745550462.88587768153.30收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金106268562.1782852048.9289491648.74
经营活动现金流入小计918520494.79828402511.80677259802.04
购买商品、接受劳务支付的现金270804042.15237395645.36217884110.96
支付给职工以及为职工支付的现金386373142.81369676683.95348074671.14
支付的各项税费34924282.3318480401.0525886696.19
支付其他与经营活动有关的现金108450954.73138012414.3573162389.37
经营活动现金流出小计800552422.02763565144.71665007867.66
经营活动产生的现金流量净额117968072.7764837367.0912251934.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金672170.17取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额100702.324484255.96923117.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计100702.324484255.961595287.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2957323.415325859.696749227.15
投资支付的现金77135747.0062288556.0063048401.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计80093070.4167614415.6969797628.15
投资活动产生的现金流量净额-79992368.09-63130159.73-68202340.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金110000000.00
取得借款收到的现金534800000.00555292241.30286771990.46
收到其他与筹资活动有关的现金2676618.3313687173.06
筹资活动现金流入小计537476618.33568979414.36396771990.46
偿还债务支付的现金501789279.40470325995.16311538998.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20478566.9625496202.9015456473.91
支付其他与筹资活动有关的现金6661983.6755793264.44
筹资活动现金流出小计522267846.36502484181.73382788737.14
筹资活动产生的现金流量净额15208771.9766495232.6313983253.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响101942.42-5491751.05149078.44
五、现金及现金等价物净增加额53286419.0862710688.94-41818074.47
加：期初现金及现金等价物余额161362066.8698651377.92140469452.39
六、期末现金及现金等价物余额214648485.94161362066.8698651377.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海新致软件股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益准备
一、上年年末余额136516680.00189798574.09-1552378.8417466596.60145266425.38487495897.23120644688.76608140585.99
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额136516680.00189798574.09-1552378.8417466596.60145266425.38487495897.23120644688.76608140585.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-11716554.43809600.726806438.4172771441.4868670926.1810132872.8878803799.06
（一）综合收益总额809600.7279577879.8980387480.616242196.4586629677.06
（二）所有者投入和减少资本-11716554.43-11716554.433890676.43-7825878.00
1．所有者投入的普通股-7825878.00-7825878.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-11716554.43-11716554.4311716554.43
（三）利润分配6806438.41-6806438.41
1．提取盈余公积6806438.41-6806438.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00178082019.66-742778.1224273035.01218037866.86556166823.41130777561.64686944385.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海新致软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益准备
一、上年年末余额136516680.00189798574.09-2510526.9612287880.7889758135.91425850743.8287490863.16513341606.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额136516680.00189798574.09-2510526.9612287880.7889758135.91425850743.8287490863.16513341606.98三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
958148.125178715.8255508289.4761645153.4133153825.6094798979.01
列）
（一）综合收益总额958148.1260687005.2961645153.415033950.0766679103.48
（二）所有者投入和减少资本28340000.0028340000.00
1．所有者投入的普通股28340000.0028340000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配5178715.82-5178715.82-220124.47-220124.47
1．提取盈余公积5178715.82-5178715.82
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-220124.47-220124.47
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00189798574.09-1552378.8417466596.60145266425.38487495897.23120644688.76608140585.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海新致软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益准备
一、上年年末余额125516680.0093550183.20-2150143.259595554.2454934054.61281446328.8055553065.49336999394.29
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额125516680.0093550183.20-2150143.259595554.2454934054.61281446328.8055553065.49336999394.29三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
11000000.0096248390.89-360383.712692326.5434824081.30144404415.0231937797.67176342212.69
列）
（一）综合收益总额-360383.7134764798.7334404415.023610297.6738014712.69
（二）所有者投入和减少资本11000000.0099000000.00110000000.0028327500.00138327500.00
1．所有者投入的普通股11000000.0099000000.00110000000.0028327500.00138327500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2692326.54-2692326.54
1．提取盈余公积2692326.54-2692326.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转-2751609.112751609.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他-2751609.112751609.11
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00189798574.09-2510526.9612287880.7889758135.91425850743.8287490863.16513341606.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海新致软件股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额136516680.00152067320.0017466596.60137491629.32443542225.92
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额136516680.00152067320.0017466596.60137491629.32443542225.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6806438.4161257945.6968064384.10
（一）综合收益总额68064384.1068064384.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6806438.41-6806438.41
1．提取盈余公积6806438.41-6806438.41
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00152067320.0024273035.01198749575.01511606610.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海新致软件股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额136516680.00152067320.0012287880.7890883186.93391755067.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额136516680.00152067320.0012287880.7890883186.93391755067.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5178715.8246608442.3951787158.21
（一）综合收益总额51787158.2151787158.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配5178715.82-5178715.82
1．提取盈余公积5178715.82-5178715.82
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00152067320.0017466596.60137491629.32443542225.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第13页上海新致软件股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额125516680.0053067320.009595554.2466652248.02254831802.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额125516680.0053067320.009595554.2466652248.02254831802.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11000000.0099000000.002692326.5424230938.91136923265.45
（一）综合收益总额26923265.4526923265.45
（二）所有者投入和减少资本11000000.0099000000.00110000000.00
1．所有者投入的普通股11000000.0099000000.00110000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配2692326.54-2692326.54
1．提取盈余公积2692326.54-2692326.54
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00152067320.0012287880.7890883186.93391755067.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第14页上海新致软件股份有限公司
财务报表附注上海新致软件股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海新致软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“新致股份”）是在原上海
新致软件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海前置通信技术有限公司、上海中件信息咨询有限公司、大连软件园股份有限公司、旺道有限公司、常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）、青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）、
杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、英属维尔京群岛 Oasis Cove
Investments Limited、英属维尔京群岛 Acmecity Limited、英属维尔京群岛 Central EraLimited、TIS 株式会社作为发起人，注册资本 108000000.00 元（每股面值人民币 1元）。
2014年9月28日，根据公司第二次临时股东大会决议及章程修正案规定，公司注
册资本增资至人民币12000万元，新增资本人民币1200万元由上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）以人民币现金3500万元出资，其中1200万元计入公司注册资本，2300万元计入公司资本公积，此增资款分两期缴足。2014年12月，上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）认缴1200万元中的首期出资3411430.00元已经到位。2014年12月9日，公司完成相关工商变更登记，取得上海市工商行政管理局核发的注册号310115400019820《营业执照》。截止2014年12月31日，公司股权结构如下：
序号股东名称认缴额实际出资额股权比例(%)上海前置通信技术有限公司（更名前为“上
148129120.0048129120.0040.1076海前置信息科技有限公司”）
2上海中件信息咨询有限公司12443760.0012443760.0010.3698
3大连软件园股份有限公司9482400.009482400.007.9020
4旺道有限公司6451920.006451920.005.3766
5常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）5785560.005785560.004.8213
6青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）5785560.005785560.004.8213
7杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）4860000.004860000.004.0500
英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments
84704480.004704480.003.9204
Limited财务报表附注第1页
5-1-22上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
序号股东名称认缴额实际出资额股权比例(%)
9 英属维尔京群岛 Acmecity Limited 4704480.00 4704480.00 3.9204
10 英属维尔京群岛 Central Era Limited 4704480.00 4704480.00 3.9204
11 TIS 株式会社 948240.00 948240.00 0.7902
12上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）12000000.003411430.0010.0000
合计120000000.00111411430.00100.0000根据2014年12月25日第三次临时股东会决议及章程修正案规定及2015年3月9日上海市商务委员会批复，同意公司申请增加注册资本人民币5516680元，由常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海东数创业投资中心（有限合伙）、杭州维思捷朗股权投资合
伙企业（有限合伙）、旺道有限公司以货币资金认缴。境内增资方以5.999983729：1的比例折股，折股后出资额为人民币4916680元，境外增资方以美元折算为人民币，以6:1的比例折股，折股后出资额为人民币600000元。其中，旺道有限公司以
586300.12美元折合人民币货币出资360万元，认缴公司新增注册资本人民币60万元，余额300万元作为资本公积股本溢价；杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）以人民币货币出资1000万元，认缴公司新增注册资本人民币166.667万元，余额833.333万元作为资本公积股本溢价；常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）以人民币货币出资600万元，认缴公司新增注册资本人民币100万元，余额500万元作为资本公积股本溢价；日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）以人民币货币出资400万元，认缴公司新增注册资本人民币66.6667万元，余额333.3333万元作为资本公积股本溢价；上海东数创业投资中心（有限合伙）以
人民币货币出资950万元，认缴公司新增注册资本人民币158.334万元，余额791.666万元作为资本公积股本溢价。该事项由立信会计师事务所出具信会师报字【2015】
第150902号验资报告验证。根据协议、章程的规定2015年5月上海点距投资咨询
合伙企业（有限合伙）缴纳第2期出资额人民币8588570.00元，变更后上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）出资额1200万元全部到位。该事项由立信会计师事务所出具信会师报字【2015】第114262号验资报告验证。
新增资本出资情况及增资后的股权结构如下：
序号股东名称认缴额实际出资额股权比例(%)
1上海前置通信技术有限公司48129120.0048129120.0038.3448
2上海中件信息咨询有限公司12443760.0012443760.009.9140
3大连软件园股份有限公司9482400.009482400.007.5547
4旺道有限公司7051920.007051920.005.6183
财务报表附注第2页
5-1-23上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
序号股东名称认缴额实际出资额股权比例(%)
5常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）5785560.005785560.004.6094
6青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）5785560.005785560.004.6094
7杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）6526670.006526670.005.1998
英 属 维 尔 京 群 岛 Oasis Cove Investments
84704480.004704480.003.7481
Limited
9 英属维尔京群岛 Acmecity Limited 4704480.00 4704480.00 3.7481
10 英属维尔京群岛 Central Era Limited 4704480.00 4704480.00 3.7481
11 TIS 株式会社 948240.00 948240.00 0.7555
12上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）12000000.0012000000.009.5605
常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业
131000000.001000000.000.7967（有限合伙）
14日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）666670.00666670.000.5311
15上海东数创业投资中心（有限合伙）1583340.001583340.001.2615
合计125516680.00125516680.00100.0000
2017年9月25日，根据公司2017年第一次临时股东大会通过决议，同意由增资方
湖北三峡华翔集团有限公司、上海灏双投资中心（有限合伙）、上海仰岳晋汇投资合
伙企业（有限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）、联通创新互联成都
股权投资基金合伙企业（有限合伙）和上海青望投资合伙企业（有限合伙）增资11000万元，其中1100万元计入注册资本，9900万元计入公司资本公积。该事项由立信会计师事务所出具信会师报字【2017】第 ZA16394 号验资报告验证。
2017年10月28日，公司股东中件管理与杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙）
签订《股份转让协议》，杭州捷冉以人民币7060000元的价格受让中件管理所持有的公司706000股股份。
完成增资及股权转让后，公司股东及出资情况如下：
序号股东名称持股数量（股）持股比例（%）
1上海前置通信技术有限公司4812912035.2551
2上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）120000008.7901
3上海中件信息咨询有限公司117377608.598
4大连软件园股份有限公司94824006.946
5旺道有限公司70519205.1656
6杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）65266704.7808
7常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）57855604.238
财务报表附注第3页
5-1-24上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
序号股东名称持股数量（股）持股比例（%）
8青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）57855604.238
9 英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments Limited 4704480 3.4461
10 英属维尔京群岛 Acmecity Limited 4704480 3.4461
11 英属维尔京群岛 Central Era Limited 4704480 3.4461
12湖北三峡华翔集团有限公司35000002.5638
13上海灏双投资中心（有限合伙）18000001.3185
14上海东数创业投资中心（有限合伙）15833401.1598
15青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）15000001.0988
16上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）15000001.0988
17联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙）15000001.0988
18上海青望投资合伙企业（有限合伙）12000000.879
19常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）10000000.7325
20 TIS 株式会社 948240 0.6946
21杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙）7060000.5172
22日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）6666700.4883
合计136516680100.00002018年11月，公司股东大连软件园与大连睿启邦信息咨询有限公司签订《股份转让协议》，大连软件园将所持有的公司9482400股股份转让给大连睿启邦信息咨询有限公司。
2019年8月2日，杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙）与嘉兴高鲲二号股权投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，高鲲二号以9197932.58元的价格受让杭州维思所持有的公司
1224758股股份，以5302060.00元的价格受让杭州捷冉所持有的公司706000股股份。
2019年9月12日，杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）与贵州文旅股权
投资基金（有限合伙）签订《股权转让协议》，贵州文旅以1500万元的价格受让杭州维思所持有的公司1997337股股份。
2019年9月25日，大连睿启邦信息咨询有限公司与新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区源阳股权投资合伙企业（有限合伙）签订《上海新致软件股份有限公司之股份转让协议》，将其持有的公司9482400股股份分别转让于新疆东鹏、宁波源阳；其中新疆东鹏以3000万元的价格受让5689440股股份，宁波源阳以2000万元的价格受让3792960股股份。2019年10月8日，中国（上财务报表附注第4页
5-1-25上海新致软件股份有限公司
财务报表附注海）自有贸易试验区管理委员会同意了本次股权转让的备案，并出具“LJZ201901543号”《外商投资企业备案回执》。
2019年9月25日，杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）与德州仰岳创业
投资合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，德州仰岳以24817358.25元的价格受让杭州维思所持有的公司3304575股股份。
2019年10月8日，常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）、日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）与上海中件管理咨询有限公司签订《关于上海新致软件股份有限公司之股权转让协议》，其中常春藤三期以6759000.00元的价格受让中件管理所持有的公司900000股股份，日照常春藤以4506000.00元的价格受让中件管理所持有的公司600000股股份。
2019年12月18日，中国（上海）自由贸易试验区管理委员会对本次股权转让进行了备案，并出具“LJZ201902000 号”《外商投资企业变更备案回执》。
经上述历次股权转让，截止2019年12月31日，公司股东及出资情况如下：
序号股东名称持股数量（股）持股比例（%）
1上海前置通信技术有限公司4812912035.2551
2上海中件信息咨询有限公司102377607.4993
3上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）94295566.9073
4旺道有限公司70519205.1656
5德州仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）58750194.3035
6常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）57855604.238
7青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）57855604.238
8新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）56894404.1676
9 英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments Limited 4704480 3.4461
10 英属维尔京群岛 Acmecity Limited 4704480 3.4461
11 英属维尔京群岛 Central Era Limited 4704480 3.4461
12宁波梅山保税港区源阳股权投资合伙企业（有限合伙）37929602.7784
13湖北三峡华翔集团有限公司35000002.5638
14贵州文旅股权投资基金（有限合伙）19973371.4631
15嘉兴高鲲二号股权投资合伙企业（有限合伙）19307581.4143
16上海灏双投资中心（有限合伙）18000001.3185
17上海东数创业投资中心（有限合伙）15833401.1598
18青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）15000001.0988
19上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）15000001.0988
财务报表附注第5页
5-1-26上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
序号股东名称持股数量（股）持股比例（%）
20联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙）15000001.0988
21上海青望投资合伙企业（有限合伙）12000000.879
22常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）19000001.3918
23 TIS 株式会社 948240 0.6946
24日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）12666700.9278
合计136516680100.0000
公司行业：软件行业；公司经营范围为：计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品；计算机系统集成的设计、安装、调试和维护；计算机软硬件及相关配套件的
批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）；提供上述业务相关的技术咨询及技术服务。
（涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区峨山路91弄98号（软件园1号楼）第四层至六层。
本财务报表业经公司董事会于2020年4月17日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2019.12.312018.12.312017.12.31
北京新致君阳信息技术有限公司是是是西安新致信息技术有限公司是是是上海新致仕海软件有限公司是是是成都新致软件有限公司否否是
新致软件（昆山）有限公司否否是上海新致信息技术有限公司是是是深圳新致软件有限公司是是是上海新致百果信息科技有限公司是是是上海新致晟欧软件技术有限公司是是是贵州新致普惠信息技术有限公司是是是重庆新致金服信息技术有限公司是是是财务报表附注第6页
5-1-27上海新致软件股份有限公司
财务报表附注武汉新致信息技术有限公司是是是成都新致云服信息技术有限公司是是否青岛新致企服信息技术有限公司是否否是否纳入合并财务报表范围孙公司名称
2019.12.312018.12.312017.12.31
大连新致软件有限公司是是是新致创新株式会社是是是株式会社亿蓝德是是是大连新致亿蓝德信息科技有限公司是是是晟欧技术株式会社否是是上海新致华桑电子有限公司是是是无锡新致华桑电子有限公司是是是无锡晟奥软件有限公司是是是日本新致创新资本是是否
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和
“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第7页
5-1-28上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以
及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计财务报表附注第9页
5-1-30上海新致软件股份有限公司
财务报表附注量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5-1-31上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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财务报表附注
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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5-1-33上海新致软件股份有限公司
财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第13页
5-1-34上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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5-1-35上海新致软件股份有限公司
财务报表附注处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资财务报表附注第15页
5-1-36上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场财务报表附注第16页
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财务报表附注
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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5-1-38上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
*单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，单独计提坏账准备。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法组合名称依据除已单独计提减值准备以外的应收账款和其他应收款（不包括合并范围内子公司的应收账款和其他应收款），公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分组合1
的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进
行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低组合3
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账准备组合3其他方法财务报表附注第18页
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财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年1010
2－3年3030
3－4年5050
4－5年8080
5年以上100100
*单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：单项金额不重大应收款项根据未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：低值易耗品、在产品（在制项目成本）、库存商品等。在产品（在制项目成本）是履行劳务合同过程中，尚未达到收入确认时点的相关支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第19页
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财务报表附注
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价财务报表附注第21页
5-1-42上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所财务报表附注第22页
5-1-43上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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5-1-44上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法4552专用设备年限平均法5519通用设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519
融资租入固定资产：
其中：专用设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
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财务报表附注
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，财务报表附注第25页
5-1-46上海新致软件股份有限公司
财务报表附注该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公财务报表附注第26页
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财务报表附注
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据
电脑软件5-8年年限平均法预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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财务报表附注
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括包括装修费用等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注第28页
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财务报表附注
2、摊销年限
装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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财务报表附注
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、本公司的主要业务为软件开发服务及部分的软件外包服务，其中软件开发服
务分为基于自有产品的信息化通用解决方案和行业信息化定制解决方案。
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财务报表附注
2、销售商品收入确认时间的具体判断标准：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、项目收入确认具体原则
软件开发服务：
提供主要基于服务价值定价的开发收入在开发项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
提供主要基于服务期间定价的开发的收入按照合同约定服务已经提供，在合同约定的服务期限内，按期间进度（直线法）确认相关的服务收入。
提供主要基于服务工作量定价的开发收入按照合同约定服务已经提供，按经确认的工作量及合同约定的单价计算确认收入。
软件外包服务：
公司根据合同的约定，按照在提供相应外包工作量并经客户确认后，确认对应工作量劳务的收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
财务报表附注第32页
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财务报表附注
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确财务报表附注第33页
5-1-54上海新致软件股份有限公司
财务报表附注认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之财务报表附注第34页
5-1-55上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况合并资产负债表调整数
2018年12月312019年1月1日
项目重新计日余额余额重分类合计量
流动资产：
货币资金265146430.95265146430.95结算备付金拆出资金交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计入当期不适用损益的金融资产衍生金融资产
应收票据1032175.001032175.00
应收账款464878796.13464878796.13应收款项融资不适用
预付款项3361650.503361650.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款14667408.7614667408.76买入返售金融资产财务报表附注第35页
5-1-56上海新致软件股份有限公司
财务报表附注调整数
2018年12月312019年1月1日
项目重新计日余额余额重分类合计量
存货149945537.67149945537.67持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产18042657.5118042657.51
流动资产合计917074656.52917074656.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资不适用可供出售金融资
91595.85不适用-91595.85-91595.85
产其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款
长期股权投资71851895.5471851895.54其他权益工具投
不适用91595.8591595.8591595.85资其他非流动金融不适用资产投资性房地产
固定资产78003151.6278003151.62在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产3816948.193816948.19开发支出
商誉51721133.4651721133.46
长期待摊费用13906275.3613906275.36
递延所得税资产3874636.993874636.99
其他非流动资产8058554.008058554.00财务报表附注第36页
5-1-57上海新致软件股份有限公司
财务报表附注调整数
2018年12月312019年1月1日
项目重新计日余额余额重分类合计量
非流动资产合计231324191.01231324191.01
资产总计1148398847.531148398847.53
流动负债：
短期借款329280941.30329280941.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期不适用损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款9493021.229493021.22
预收款项10768928.2210768928.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬102643236.87102643236.87
应交税费40933957.4940933957.49
其他应付款19740440.9319740440.93应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非
5396996.515396996.51
流动负债其他流动负债财务报表附注第37页
5-1-58上海新致软件股份有限公司
财务报表附注调整数
2018年12月312019年1月1日
项目重新计日余额余额重分类合计量
流动负债合计518257522.54518257522.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款16498519.9516498519.95应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5502219.055502219.05递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计22000739.0022000739.00
负债合计540258261.54540258261.54
所有者权益：
股本136516680.00136516680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积189798574.09189798574.09
减：库存股
其他综合收益-1552378.84-1552378.84专项储备
盈余公积17466596.6017466596.60一般风险准备
未分配利润145266425.38145266425.38归属于母公司所
487495897.23487495897.23
有者权益合计财务报表附注第38页
5-1-59上海新致软件股份有限公司
财务报表附注调整数
2018年12月312019年1月1日
项目重新计日余额余额重分类合计量
少数股东权益120644688.76120644688.76
所有者权益合计608140585.99608140585.99负债和所有者权益
1148398847.531148398847.53
总计
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
2018年12月312019年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金186426627.26186426627.26交易性金融资产不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益不适用的金融资产衍生金融资产
应收票据1032175.001032175.00
应收账款416724084.63416724084.63应收款项融资不适用不适用
预付款项852695.95852695.95
其他应收款157165259.06157165259.06
存货102802723.13102802723.13持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2153773.582153773.58
流动资产合计867157338.61867157338.61
非流动资产：
财务报表附注第39页
5-1-60上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018年12月312019年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计债权投资不适用可供出售金融资产不适用其他债权投资不适用持有至到期投资不适用长期应收款
长期股权投资207878877.67207878877.67其他权益工具投资不适用其他非流动金融资不适用产投资性房地产
固定资产9504725.029504725.02在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产2964194.492964194.49开发支出商誉
长期待摊费用3586800.543586800.54
递延所得税资产3232089.523232089.52其他非流动资产
非流动资产合计227166687.24227166687.24
资产总计1094324025.851094324025.85
流动负债：
短期借款320592241.30320592241.30交易性金融负债不适用以公允价值计量且其变动计入当期损益不适用的金融负债衍生金融负债
应付票据50000.0050000.00
应付账款163201735.42163201735.42财务报表附注第40页
5-1-61上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018年12月312019年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
预收款项9321075.289321075.28
应付职工薪酬50731718.8550731718.85
应交税费25219641.5125219641.51
其他应付款72996724.3972996724.39持有待售负债一年内到期的非流
5396996.515396996.51
动负债其他流动负债
流动负债合计647510133.26647510133.26
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3271666.673271666.67递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3271666.673271666.67
负债合计650781799.93650781799.93
所有者权益：
股本136516680.00136516680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积152067320.00152067320.00
减：库存股其他综合收益专项储备财务报表附注第41页
5-1-62上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018年12月312019年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
盈余公积17466596.6017466596.60
未分配利润137491629.32137491629.32
所有者权益合计443542225.92443542225.92负债和所有者权益总
1094324025.851094324025.85
计
2、其他重要会计政策和会计估计变更情况
各项目调整情况的说明：
（2）2017年会计政策变更财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
2017年列示“持续经营净利润”本年
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净金额38609208.73元，“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
利润”-7551.89元。
2017年调整增加“其他收（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，益”10439722.39元，调整减少“营不再计入营业外收入。比较数据不调整。
业外收入”10439722.39元；
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示2017年调整增加“资产处置收
为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”益”0.00元，调整减少“营业外收项目。比较数据相应调整。入”0.00元；
财务报表附注第42页
5-1-63上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（3）2018年财务报表格式变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
2017年“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账及应收账款”，本期金额366028625.80元；“应付票据”款”合并列示为“应收票据及应收账款”；和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应金额9447185.82元；调增“其他应收款”本期金额0.00付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收元；调增“其他应付款”本期金额8536583.87元；调增股利”并入“其他应收款”列示；“应付利“固定资产”本期金额0.00元；
息”和“应付股利”并入“其他应付款”列2018年“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据示；“固定资产清理”并入“固定资产”列及应收账款”，本期金额465910971.13元；“应付票据”示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期项应付款”并入“长期应付款”列示。比较金额9493021.22元；调增“其他应收款”本期金额0.00数据相应调整。元；调增“其他应付款”本期金额954391.70元；调增“固定资产”本期金额0.00元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
2017年调减“管理费用”本期金额61848223.52元，重
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
分类至“研发费用”。
“研发费用”单独列示；在利润表中财务费
2018年调减“管理费用”本期金额77710907.50元，重
用项下新增“其中：利息费用”和“利息收分类至“研发费用”。
入”项目。比较数据相应调整
（4）2019年会计政策变更
*财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。执行上述准则的主要影响如下：
财务报表附注第43页
5-1-64上海新致软件股份有限公司
财务报表附注会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
（1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分无影响
类至“交易性金融资产（负债）”
（2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价无影响值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。
（3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为
可供出售金融资产减少91595.85元，其他权“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的益工具投资增加91595.85元。
金融资产”。
（4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价无影响值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。
（5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成无影响本计量的金融资产”。
（6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量无影响的金融资产”
（7）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工无影响具）”
（8）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产无影响（债务工具）”计提预期信用损失准备。
财务报表附注第44页
5-1-65上海新致软件股份有限公司
财务报表附注*财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因备注
2019年
2017年“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和
“应收账款”，“应收票据”本期金额0.00元，“应收账款”本期金额366028625.80元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额600000.00元，“应付账款”本期金额
8847185.82元；
2018年“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和
“应收账款”，“应收票据”本期金额1032175.00元，
（1）资产负债表中将“应收票据及应收账款”
“应收账款”本期金额464878796.13元；“应付票据项目分别计入“应收票据”项目和“应收账款”及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应项目；将“应付票据及应付账款”项目分别计付票据”本期金额0.00元，“应付账款”本期金额入“应付票据”项目和“应付账款”项目。
9493021.22元；
2019年“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和
“应收账款”，“应收票据”本期金额2246349.00元，“应收账款”本期金额624721677.80元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额0.00元，“应付账款”本期金额
12954553.76元。
（2）利润表中将“资产减值损失”项目自“其他收益”项目前下移至“公允价值变动收益”无影响项目后由利润表减项变为利润表加项（损失以“-”号填列）。
财务报表附注第45页
5-1-66上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税率税种计税依据
2019年度2018年度2017年度
按税法规定计算的销售货物和应
17%、16%、税劳务收入为基础计算销项税额，13%、16%、17%、6%、增值税6%、5%、
在扣除当期允许抵扣的进项税额6%、5%、3%5%、3%
3%后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴25%~5%25%~0%25%~0%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称
2019年度2018年度2017年度
上海新致软件股份有限公司10.00%10.00%10.00%
北京新致君阳信息技术有限公司15.00%15.00%15.00%
大连新致软件有限公司25.00%25.00%25.00%
西安新致信息技术有限公司5.00%25.00%25.00%
成都新致软件有限公司（注1）//25.00%
新致软件（昆山）有限公司（注2）//25.00%
上海新致仕海软件有限公司25.00%25.00%25.00%
大连新致亿蓝德信息科技有限公司25.00%25.00%25.00%
上海新致信息技术有限公司25.00%25.00%25.00%
深圳新致软件有限公司5.00%25.00%25.00%
上海新致百果信息科技有限公司25.00%25.00%25.00%
上海新致华桑电子有限公司5.00%-10.00%25.00%25.00%
无锡新致华桑电子有限公司5.00%10.00%10.00%
上海新致晟欧软件技术有限公司5%-10%10.00%25.00%
无锡晟奥软件有限公司25.00%10.00%10.00%
贵州新致普惠信息技术有限公司12.50%免税免税
重庆新致金服信息技术有限公司15.00%15.00%25.00%
武汉新致信息技术有限公司25.00%25.00%25.00%财务报表附注第46页
5-1-67上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
成都新致云服信息技术有限公司15.00%25.00%非合并范围
青岛新致企服信息技术有限公司5.00%非合并范围非合并范围
注1：成都新致软件有限公司经成都高新技术产业开发区国家税务局审查，准予注销。2018年3月5日完成税务注销。
注2：新致软件（昆山）有限公司经昆山市国家税务局同意，已于2017年9月20日完成税务注销。
(二)境外公司主要税种和税率
新致创新株式会社、株式会社亿蓝德、晟欧技术株式会社、日本新致创新资本均注
册于日本东京，该四家公司其主要税种、税率如下：
税（费）种计税依据税（费）种备注
消费税增值额8%、10%注1企业所得税应纳税所得额详见注2注2
注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比较税率，税率为8%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税，
2019年10月开始，该税率为10%。
注2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。
(二)税收优惠
1、母公司税收优惠及批文公司于2014年10月23日取得高新技术企业证书（证书编号为：GF201431001852），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司2014-2016年度所得税可减按15％计缴。
公司于2017年11月23日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR201731001468），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司2017-2019年的所得税可减按15%计缴。
2017年，公司经上海市浦东新区国家税务局备案，公司符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
【财税（2012）27号第四条】条件，属于“国家规划布局内重点软件企业”可减按10%的税率征收企业所得税。2017年企业适用的所得税税率为10%。
2018年，公司按“国家规划布局内重点软件企业”条件申报税收优惠，通过软
件与集成电路企业网上服务平台并经上海市浦东新区税务局审核通过，2018年企业适用的所得税税率为10%。
财务报表附注第47页
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财务报表附注根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知财税》（[2012]27号）、《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），又根据《关于发布修订后的的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）相关规定，2019年度按
10%的税率申报并计缴企业所得税。
（2）增值税根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号），上海新致软件股份有限公司自2019年4月份起享受增值税适用加计抵减政策。
2、子公司税收优惠及批文
（1）企业所得税
1.1、北京新致君阳信息技术有限公司于2015年11月24日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR201511000693），认定有效期为 3 年。根据国家队高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2015-2017年度所得税可减按15%计缴。公司2017年适用15%的所得税税率。2018年11月
30 日公司取得高新技术企业证书（证书编号为：GR201811006587），认定有效期为3年。根据国家队高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2018-2020年度所得税可减按15%计缴。
1.2、贵州新致普惠信息技术有限公司经贵州省大数据发展管理局备案审核，
公司符合“两免三减半”的软件企业税收优惠政策。2017年和2018年免税，2019年暂按12.5%预缴企业所得税。
2018年8月1日，贵州新致普惠信息技术有限公司取得高新技术企业证书（证书编号为 GR201852000212） 认定有效期为 3 年。根据国家队高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2018-2020年度所得税可减按15%计缴。
1.3、2018年11月12日，重庆新致金服信息技术有限公司取得高新技术企业证书（证书编号为 GR201851100105） 认定有效期为 3 年。根据国家队高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后，2018-2020年度所得税可减按15%计缴。
1.4、成都新致云服信息技术有限公司经税务局备案，公司符合《国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告》【国家税财务报表附注第48页
5-1-69上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
务总局公告2015年第14号】条件，2019年可减按15%的税率征收企业所得税。
1.5、根据财政部国家税务总局发布的财税[2015]34号文件《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第40号)规定：“一、自
2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取
查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元(含100万元，下同)的，均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策(以下简称‘减半征税政策’)。根据财税[2019]13号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2019年1月
1日至2021年12月31日，财税〔2018〕77号文件同时废止。
无锡新致华桑电子有限公司、无锡晟奥软件有限公司2017年符合财税[2015]34
号文关于小型微利企业的认定标准，按20%的税率缴纳企业所得税，其所得减按50%计入应纳税所得额。
上海新致晟欧软件技术有限公司、无锡新致华桑电子有限公司、无锡晟奥软件
有限公司2018年符合税总[2018]40号文，按20%的税率缴纳企业所得税，其所得减按50%计入应纳税所得额。
西安新致信息技术有限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致晟欧软件技术
有限公司、上海新致华桑电子有限公司、无锡新致华桑电子有限公司、青岛新
致企服信息技术有限公司2019年符合财税[2019]13号文，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号），上海新致软件财务报表附注第49页
5-1-70上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
股份有限公司、北京新致君阳信息技术有限公司、西安新致信息技术有限公司、
深圳新致软件有限公司、上海新致百果信息科技有限公司、贵州新致普惠信息
技术有限公司、重庆新致金服信息技术有限公司、上海新致晟欧软件技术有限
公司、大连新致软件有限公司、武汉新致医卫信息技术有限公司、上海新致信
息技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司自2019年4月份适用增值税加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金343010.91283223.94261349.37
银行存款281622172.64238806422.61223172288.06
其他货币资金24318425.6226056784.4039866324.04
合计306283609.17265146430.95263299961.47
其中：存放在境外的款项总额32059643.4517209028.2010555302.45
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
保函保证金3227845.002189585.452411952.04
贷款保证金8096356.6223022974.9525500000.00
信用证保证金12250000.0011210148.00
银行承兑汇票保证金100000.00
购房保证金744224.00744224.00744224.00
合计24318425.6226056784.4039866324.04
截至2017年12月31日，其他货币资金中人民币13622100.04元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金
中人民币25500000.00元向银行借款存入的贷款保证金。
截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币2189585.45元为本公司向银行申财务报表附注第50页
5-1-71上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金中
人民币23022974.95元向银行借款存入的贷款保证金。
截至2019年12月31日，其他货币资金中人民币15477845.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金
中人民币8096356.62元向银行借款存入的贷款保证金。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票1213224.00
商业承兑汇票1033125.001032175.00
合计2246349.001032175.00
2、期末公司已质押的应收票据
报告期各期末，公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
报告期各期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
报告期各期末，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目2019年2018年度2017年度
计提坏账准备50.0054325.00
2017年12月31日、2018年12月31日，2019年12月31日，应收票据
坏账准备余额分别为0.00元、54325.00元及54375.00元。
(三)应收账款财务报表附注第51页
5-1-72上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内577267397.55428672268.01343531563.14
1至2年58954092.3054199987.8636481825.36
2至3年27444829.086699548.318472596.20
3至4年5258804.028168343.501468484.45
4至5年7997258.501468484.451434692.20
5年以上3875737.932413529.161355652.69
小计680798119.38501622161.29392744814.04
减：坏账准备56076441.5836743365.1626716188.24
合计624721677.80464878796.13366028625.80
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1304700.000.191304700.00100.00
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应1304700.000.191304700.00100.00收账款
按组合计提坏账准备679493419.3899.8154771741.588.06624721677.80
其中：
账龄分析法计提坏账
679493419.38100.0054771741.588.06624721677.80
准备组合
合计680798119.38100.0056076441.58624721677.80
按单项计提坏账准备：
财务报表附注第52页
5-1-73上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额不重大但
单独计提坏账准备1304700.001304700.00100.00预计无法收回的应收账款
合计1304700.001304700.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内577267397.5528863369.895.00
1至2年58954092.305895409.2310.00
2至3年27429829.088228948.7230.00
3至4年5124714.022562357.0150.00
4至5年7478648.505982918.8080.00
5年以上3238737.933238737.93100.00
合计679493419.3854771741.58
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收500825161.2999.8435946365.167.18464878796.13账款
单项金额不重大但单797000.000.16797000.00100.00财务报表附注第53页
5-1-74上海新致软件股份有限公司
财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）独计提坏账准备的应收账款
合计501622161.29100.0036743365.16464878796.13
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收392584814.0499.9626556188.246.76366028625.80账款单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应160000.000.04160000.00100.00收账款
合计392744814.04100.0026716188.24366028625.80财务报表附注第54页
5-1-75上海新致软件股份有限公司
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内428672268.0121433613.425.00343531563.1417176578.165.00
1至2年54199987.865419998.7710.0036481825.363648182.5410.00
2至3年6699548.312009864.5030.008312596.202493778.8630.00
3至4年8008343.504004171.7550.001468484.45734242.2350.00
4至5年831484.45665187.5680.001434692.201147753.7680.00
5年以上2413529.162413529.16100.001355652.691355652.69100.00
合计500825161.2935946365.16392584814.0426556188.24财务报表附注第55页
5-1-76上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1收回或2019.12.31计提转销或核销转回计提
坏账36743365.1636743365.1619505693.79-172617.3756076441.58准备
合计36743365.1636743365.1619505693.79-172617.3756076441.58本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备26716188.2410027176.9236743365.16
合计26716188.2410027176.9236743365.16本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备17503943.719212244.5326716188.24
合计17503943.719212244.5326716188.24
4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2019年度2018年度2017年度
实际核销的应收账款172617.37
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份107948160.1815.865397408.01财务报表附注第56页
5-1-77上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)有限公司
太平人寿保险有限公司36324913.955.341816245.70
交通银行股份有限公司30918271.884.541545913.59中国人寿财产保险股份有限
30377341.614.461677599.46
公司中国人民人寿保险股份有限
29094868.774.271454743.44
公司
合计234663556.3934.4711891910.20
2018.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份
74662399.5714.883733119.98
有限公司
中国建设银行股份有限公司41419459.648.262958814.31
交通银行股份有限公司22896132.574.561144806.63
太平人寿保险有限公司19274902.893.84963745.14
泰康保险集团股份有限公司18001103.183.59900055.16
合计176253997.8535.139700541.22
2017.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份
69160439.4917.613458021.97
有限公司
中国建设银行股份有限公司54463710.9613.873871428.55
交通银行股份有限公司10930706.172.78546535.31中国人寿财产保险股份有限
10268948.252.61513447.41
公司
太平人寿保险有限公司10185613.752.59509280.69
合计155009418.6239.468898713.93财务报表附注第57页
5-1-78上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2019.12.312018.12.312017.12.31
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内1633561.7791.973201206.3995.232695583.6599.67
1年以上142627.218.03160444.114.779000.000.33
合计1776188.98100.003361650.50100.002704583.65100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象2019.12.31
数的比例(%)
联邦快递（中国）有限公司441136.5024.84
北京京东世纪信息技术有限公司371292.5320.90
上海酷屏信息技术有限公司124390.267.00
无锡江南国际旅行社有限公司104154.005.86
南京飞翰网络科技有限公司79899.104.50
合计1120872.3963.10占预付款项期末余额合计
预付对象2018.12.31
数的比例(%)
合肥盛宇装饰工程有限公司2082798.1561.96
安庆安来居装饰工程有限公司320000.009.52上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限
158166.674.71
公司
苏州航晨新材料科技有限公司149371.054.44
上海御屏信息技术有限公司128058.263.81
合计2838394.1384.44财务报表附注第58页
5-1-79上海新致软件股份有限公司
财务报表附注占预付款项期末余额合计
预付对象2017.12.31
数的比例(%)
合肥盛宇装饰工程有限公司1833423.4267.79
北京汇众恒泰商业管理有限公司491062.4718.16
上海御屏信息技术有限公司128058.264.73
苏州独墅湖世尊酒店43380.001.60
上海景铭科技有限公司31600.001.17
合计2527524.1593.45
(五)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收利息应收股利
其他应收款项8189128.4614667408.7615021608.48
合计8189128.4614667408.7615021608.48
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内7533264.358847292.5711368620.61
1至2年488056.835133736.953667285.59
2至3年627103.711589752.871197657.89
3至4年24440.861008617.78124908.29
4至5年710415.86124908.29100236.22
5年以上389023.16377566.90271879.61
小计9772304.7717081875.3616730588.21
减：坏账准备1583176.312414466.601708979.73
合计8189128.4614667408.7615021608.48财务报表附注第59页
5-1-80上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备9772304.77100.001583176.3116.208189128.46
其中：
账龄分析法计提坏账
9772304.77100.001583176.3116.208189128.46
准备组合
合计9772304.77100.001583176.318189128.46
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内7533264.35376663.225.00
1至2年488056.8348805.6810.00
2至3年627103.71188131.1130.00
3至4年24440.8612220.4350.00
4至5年710415.86568332.6980.00
5年以上389023.16389023.16100.00
合计9772304.771583176.29财务报表附注第60页
5-1-81上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提
17081875.36100.002414466.6014.1314667408.76
坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计17081875.36100.002414466.6014667408.76
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计提
16730588.21100.001708979.7310.2115021608.48
坏账准备的其他应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计16730588.21100.001708979.7315021608.48财务报表附注第61页
5-1-82上海新致软件股份有限公司
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收款计提比其他应收款计提比例坏账准备坏账准备项例（%）项（%）
1年以内8847292.57442364.625.0011368620.61568431.035.00
1至2年5133736.95513373.6910.003667285.59366728.5810.00
2至3年1589752.87476925.8630.001197657.89359297.3730.00
3至4年1008617.78504308.9050.00124908.2962454.1550.00
4至5年124908.2999926.6380.00100236.2280188.9980.00
5年以上377566.90377566.90100.00271879.61271879.61100.00
合计17081875.362414466.6016730588.211708979.73
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额2414466.602414466.60年初余额在本期2414466.602414466.60
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-831290.29-831290.29本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1583176.311583176.31财务报表附注第62页
5-1-83上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额14667408.7614667408.76年初余额在本期14667408.7614667408.76
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-6478280.30-6478280.30本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额8189128.468189128.46
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.1计收回或转转销或2019.12.31提回核销
计提坏账准备2414466.602414466.60831290.291583176.31
合计2414466.602414466.60831290.291583176.31本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备1708979.73705486.872414466.60
合计1708979.73705486.872414466.60财务报表附注第63页
5-1-84上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备1357779.83351199.901708979.73
合计1357779.83351199.901708979.73
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
保证金及押金7771205.9810534367.149091101.96
备用金385145.171400059.142874007.84
代垫款989984.271751930.151074102.90
往来款625969.35395518.9391375.51
股权转让款3000000.003600000.00
合计9772304.7517081875.3616730588.21
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2019.12.31账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
贵州云谷数据有限公司保证金及押金1000000.001年以内10.2350000.00
中钢招标有限责任公司保证金及押金913150.001年以内9.3445657.50中国人寿保险股份有限公
保证金及押金881600.001年以内9.0244080.00司
有限会社マツラ保证金及押金625479.364-5年6.40500383.49交通银行股份有限公司太
保证金及押金580000.001年以内5.9429000.00平洋信用卡中心
合计4000229.3640.93669120.99财务报表附注第64页
5-1-85上海新致软件股份有限公司
财务报表附注占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2018.12.31账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
王金强股权转让款3000000.001-2年17.56300000.00上海陆家嘴金融贸易区开保证金及押1年以内及
2853961.7616.71596530.06
发股份有限公司金1年以上交通银行股份有限公司太保证金及押
1500000.001年以内8.7875000.00
平洋信用卡中心金中国人寿保险股份有限公保证金及押
1108200.001年以内6.4955410.00
司金
前锦网络信息技术（上海）
代垫款928361.051年以内5.4346418.05有限公司
合计9390522.8154.971073358.12占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2017.12.31账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
王金强股权转让款3000000.001年以内17.93150000.00上海陆家嘴金融贸易区开保证金及押1年以内及
2816887.5016.84219091.28
发股份有限公司金1-2年前锦网络信息技术（上海）
代垫款1062945.391年以内6.3553147.27有限公司
欧力士融资租赁（中国）有保证金及押1-2年及2-3
955310.005.71111124.80
限公司金年
李新股权转让款600000.001年内3.5930000.00
合计8435142.8950.42563363.34财务报表附注第65页
5-1-86上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(六)存货
1、存货分类
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在产品（在制项目成
150172992.91150172992.91146807176.38146807176.38139693313.98139693313.98
本）
原材料2926157.972926157.97614912.12614912.122105935.84120679.581985256.26周转材料
委托加工物资399845.59399845.59148249.92148249.92286109.95286109.95在产品
库存商品823620.68493691.94329928.742375199.252375199.251885086.231885086.23
合计154322617.15493691.94153828925.21149945537.67149945537.67143970446.00120679.58143849766.42财务报表附注第66页
5-1-87上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
项目2016.12.312017.12.31计提其他转回或转销其他
原材料120679.58120679.58库存商品
合计120679.58120679.58本期增加金额本期减少金额
项目2017.12.312018.12.31计提其他转回或转销其他
原材料120679.58120679.58库存商品
合计120679.58120679.58本期增加金额本期减少金额
项目2018.12.312019.12.31计提其他转回或转销其他原材料
库存商品493691.94493691.94
合计493691.94493691.94
(七)一年内到期的非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一年内到期的长期应收款18866080.96
合计18866080.96
(八)其他流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
IPO 中介机构费 3853773.58 2153773.58 500000.00
税金期末负数重分类13863571.4615888883.937651328.46
合计17717345.0418042657.518151328.46财务报表附注第67页
5-1-88上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(九)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具2081595.851990000.0091595.851990000.001990000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量2081595.851990000.0091595.851990000.001990000.00
合计2081595.851990000.0091595.851990000.001990000.00财务报表附注第68页
5-1-89上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
2018年12月31日
账面余额减值准备在被投资单位本期现金被投资单位上年年末本期增加本期减少期末上年年末本期增加本期减少期末持股比红利
例(%)上海全端网络科技
1990000.001990000.001990000.001990000.0017.91
有限公司
株式会社ニューデ
ータ（新数据株式91595.8591595.8514.95会社）
合计1990000.0091595.852081595.851990000.001990000.00
注1：上海全端网络科技有限公司于2015年12月成立，由本公司与上海全栈投资中心（有限合伙）共同投资设立，其注册资本为1000万元，其中上海全栈投资中心（有限合伙）认缴出资801万元占80.1%的股权，本公司认缴出资199万元占19.9%的股权。根据上海全端网络科技有限公司2016年3月30日的股东会决议公司注册资本由1000万增加至1111.111万元，由新增投资者上海常春藤数字与传媒股权投资基金合伙企业（有限合伙）和上海兆镱投资管理合伙企业（有限合伙）分别出资55.5555万元。经此次股权变更后，上海新致软件股份有限公司持有上海全端网络科技有限公司17.91%的股份。
注2：株式会社ニューデータ（新数据株式会社）于2018年4月2日成立，由日本新致创新株式会社和朱恩宇共同投资设立，其注册资本为990万日元，其中日本新致创新株式会社认缴出资1480050日元占14.95%的股权，朱恩宇认缴出资8419950日元占85.05%的股权。2018财务报表附注第69页
5-1-90上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
年3月29日，日本新致创新株式会社已实缴出资1480050日元。
2017年12月31日
账面余额减值准备在被投资单位本期现金被投资单位上年年末本期增加本期减少期末上年年末本期增加本期减少期末持股比红利
例(%)上海全端网络科技
1990000.001990000.001990000.001990000.0017.91
有限公司
合计1990000.001990000.001990000.001990000.00财务报表附注第70页
5-1-91上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
3、本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2018年度
可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具
上年年末已计提减值余额1990000.001990000.00本期计提
其中：从其他综合收益转入本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额1990000.001990000.00
2017年度
可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具上年年末已计提减值余额
本期计提1990000.001990000.00
其中：从其他综合收益转入本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额1990000.001990000.00财务报表附注第71页
5-1-92上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(十)长期应收款
1、长期应收款情况
2019.12.312018.12.312017.12.31折现率区
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间融资租赁款
其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
分期收款股权转让款28512577.1028512577.10
合计28512577.1028512577.10财务报表附注第72页
5-1-93上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动权益法下确宣告发放现减值准备期
被投资单位2016.12.31追加投减少投其他综合其他权计提减2017.12.31认的投资损金股利或利其他末余额资资收益调整益变动值准备益润联营企业共兴达信息技术（沈
37407716.752188155.231666650.0037929221.98
阳）有限公司
ニュータッチ共達ネ
ットワーク株式会社
24013064.941851654.51489011.8125375707.64
（新致共达网络株式会社）
小计61420781.694039809.742155661.8163304929.62
合计61420781.694039809.742155661.8163304929.62财务报表附注第73页
5-1-94上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期增减变动权益法下确宣告发放现减值准备期
被投资单位2017.12.31减少投其他综合其他权计提减2018.12.31追加投资认的投资损金股利或利其他末余额资收益调整益变动值准备益润联营企业共兴达信息技术（沈
37929221.983202794.9741132016.95
阳）有限公司
ニュータッチ共達ネ
ットワーク株式会社
25375707.642308508.76213734.5027470481.90
（新致共达网络株式会社）成都万全数据系统有
2000000.00(236273.56)1763726.44
限公司（注1）北京创享奇点科技有
1500000.00(14329.75)1485670.25
限公司（注2）
小计63304929.623500000.005260700.42213734.5071851895.54
合计63304929.623500000.005260700.42213734.5071851895.54财务报表附注第74页
5-1-95上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期增减变动权益法下确其他综宣告发放计提减值准备
被投资单位2018.12.31其他权2019.12.31追加投资减少投资认的投资损合收益现金股利减值其他期末余额益变动益调整或利润准备联营企业共兴达信息技术（沈阳）有限公司41132016.95-28966056.212755947.02-14921907.76（注3）
ニュータッチ共達
ネットワーク株式
27470481.90-18385868.84386895.09-9471508.15
会社（新致共达网络株式会社）（注3）成都万全数据系统
1763726.44323867.892087594.33
有限公司北京创享奇点科技
1485670.251500000.00-419632.682566037.57
有限公司
小计71851895.541500000.00-47351925.053047077.32-24393415.914653631.90
合计71851895.541500000.00-47351925.053047077.32-24393415.914653631.90财务报表附注第75页
5-1-96上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
其他说明：
注1：2018年6月11日，公司下属子公司武汉新致信息技术有限公司受让成都万全数据系统有限公司（后更名为成都新致万全数据系统有限公司）股东李新持有33.3%的股份，经该次股权转让，截止2019年12月31日，武汉新致信息技术有限公司持有成都新致万全数据系统有限公司33.33%的股权。
注2：北京创享奇点科技有限公司由姚秀玉、王义刚、仝志强、重庆新致金服信息技术有限公司共同出资成立，公司注册资本1500万元，其中重庆新致金服信息技术有限公司认缴注册资本450万元，持有30%的股权。截止2019年12月31日，公司下属子公司重庆新致金服信息技术有限公司已实缴300万元，持有北京创享奇点科技有限公司30%的股权。
注3：2019年10月15日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放签订的《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协议》、关于株式会社共達ネットワーク之股权转让协议》以及2019年12月20日签订《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司、株式会社共達ネットワーク之股权转让协议之补充协议》，由金放分别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司22%的股权及新致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク22%的股权。截止2019年12月31日上述股权转让手续已办理完毕。
财务报表附注第76页
5-1-97上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(十二)其他权益工具投资其他权益工具投资情况
项目2019.12.31
株式会社ニューデータ（新数据株式会社）91595.85
共兴达信息技术（沈阳）有限公司15113068.01ニュータッチ共達ネットワーク株式会社（新致
9593598.63共达网络株式会社）
合计24798262.49
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产91293336.3278003151.6258475524.51固定资产清理
合计91293336.3278003151.6258475524.51
2、固定资产情况
项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）2016.12.3130078506.701416141.972476680.6927966765.2761938094.63
（2）本期增加金额19077154.963589653.98477945.383255208.4626399962.78
—购置19077154.963589653.98477945.383255208.4626399962.78
—企业合并增加
（3）本期减少金额117995.311029616.63214508.373841662.845203783.15
—处置或报废117995.311029616.63214508.373841662.845203783.15
（4）2017.12.3119077154.9633550165.37864470.722262172.3227380310.8983134274.26
2．累计折旧
（1）2016.12.313558706.97948272.212066942.0712329643.3818903564.63
（2）本期增加金额234931.765933921.56385061.38101926.664043702.8610699544.22财务报表附注第77页
5-1-98上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
—计提234931.765933921.56385061.38101926.664043702.8610699544.22
—企业合并增加
（3）本期减少金额112095.54972711.86203782.953655768.754944359.10
—处置或报废112095.54972711.86203782.953655768.754944359.10
（4）2017.12.31234931.769380532.99360621.731965085.7812717577.4924658749.75
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价
18842223.2024169632.38503848.99297086.5414662733.4058475524.51
值
（2）2016.12.31账面价
26519799.73467869.76409738.6215637121.8943034530.00
值项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）2017.12.3119077154.9633550165.37864470.722262172.3227380310.8983134274.26
（2）本期增加金额18401677.7813774209.39359785.653406032.1735941704.99
—购置18401677.7813774209.39359785.653406032.1735941704.99
—企业合并增加
（3）本期减少金额6239333.3050604.464846858.8511136796.61
—处置或报废6239333.3050604.464846858.8511136796.61
（4）2018.12.3137478832.7441085041.461173651.912262172.3225939484.21107939182.64
2．累计折旧
（1）2017.12.31234931.769380532.99360621.731965085.7812717577.4924658749.75
（2）本期增加金额596980.086752286.98173393.2688309.404254096.6111865066.33
—计提596980.086752286.98173393.2688309.404254096.6111865066.33
（3）本期减少金额2649026.9946092.30375483.823517181.956587785.06财务报表附注第78页
5-1-99上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
—处置或报废2649026.9946092.30375483.823517181.956587785.06
（4）2018.12.31831911.8413483792.98487922.691677911.3613454492.1529936031.02
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面
36646920.9027601248.48685729.22584260.9612484992.0678003151.62
价值
（2）2017.12.31账面
18842223.2024169632.38503848.99297086.5414662733.4058475524.51
价值项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）2018.12.3137478832.7441085041.461173651.912262172.3225939484.21107939182.64
（2）本期增加金额23231723.0734410.28130410.64766120.692766772.7926929437.47
—购置23231723.0734410.28130410.64766120.692766772.7926929437.47
—企业合并增加
（3）本期减少金额3338944.39163051.851797386.004034342.519333724.75
—处置或报废3338944.39163051.851797386.004034342.519333724.75
（4）2019.12.3160710555.8137780507.351141010.701230907.0124671914.49125534895.36
2．累计折旧
（1）2018.12.31831911.8413483792.98487922.691677911.3613454492.1529936031.02
（2）本期增加金额1097749.707782322.24189623.47560835.173528709.7913159240.37
—计提1097749.707782322.24189623.47560835.173528709.7913159240.37
（3）本期减少金额3168118.30153603.041707516.703824474.318853712.35
—处置或报废3168118.30153603.041707516.703824474.318853712.35
（4）2019.12.311929661.5418097996.92523943.12531229.8313158727.6334241559.04
3．减值准备
财务报表附注第79页
5-1-100上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面
58780894.2719682510.43617067.58699677.1811513186.8691293336.32
价值
（2）2018.12.31账面
36646920.9027601248.48685729.22584260.9612484992.0678003151.62
价值
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
2018年12月31日：
根据2018年2月，欧力士融资租赁（中国）有限公司与上海新致软件股份有限公司签订的租赁合同提前终止协议书，双方一致同意提前终止原融资租赁合同。截止2018年12月31日，上述融资租赁款已全额付清，期末无融资租赁租入的固定资产。
2017年12月31日：
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备9480420.512442639.697037780.82
电子设备4104130.32792664.833311465.49
合计13584550.833235304.5210349246.31
通过融资租赁租入的固定资产情况说明：
（1）2015年11月上海新致与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订了设备
总价款为2348850.00元的融资租赁合同，合同分为36期，每期支付租金
77969.00元；
（2）2015年12月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有
限公司签订了设备总价款为820424.00元的融资租赁合同，合同分为32期，每期支付租金30081.00元；
（3）2015年12月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有财务报表附注第80页
5-1-101上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
限公司签订了设备总价款为1110840.00元的融资租赁合同，合同分为36期，每期支付租金36545.00元；
（4）2016年2月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限
公司签订了设备总价款为6611437.08元的融资租赁合同，合同分为36期，每期支付租金215000.00元；
（5）2016年8月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限
公司签订了设备总价款为677400.00元的融资租赁合同，合同分为36期，每期支付租金22285.00元；
（6）2016年8月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限
公司签订了设备总价款为2880728.00元的融资租赁合同，合同分为36期，每期支付租金94777.00元；
（7）2016年8月上海新致软件股份有限公司与欧力士融资租赁（中国）有限
公司签订了设备总价款为1478800.00元的融资租赁合同，合同分为36期，每期支付租金48653.00元；
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权电脑软件非专利技术合计
1．账面原值
（1）2016.12.3127293902.0427293902.04
（2）本期增加金额422496.15422496.15
—购置422496.15422496.15
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.3127716398.1927716398.19
2．累计摊销
（1）2016.12.3118303927.6518303927.65
（2）本期增加金额3535273.313535273.31
—计提3535273.313535273.31
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.3121839200.9621839200.96财务报表附注第81页
5-1-102上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目土地使用权电脑软件非专利技术合计
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值5877197.235877197.23
（2）2016.12.31账面价值8989974.398989974.39
截止2017年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目土地使用权电脑软件非专利技术合计
1．账面原值
（1）2017.12.3127716398.1927716398.19
（2）本期增加金额1254573.011254573.01
—购置1254573.011254573.01
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.3128970971.2028970971.20
2．累计摊销
（1）2017.12.3121839200.9621839200.96
（2）本期增加金额3314822.053314822.05
—计提3314822.053314822.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.3125154023.0125154023.01
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额财务报表附注第82页
5-1-103上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目土地使用权电脑软件非专利技术合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值3816948.193816948.19
（2）2017.12.31账面价值5877197.235877197.23
截止2018年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
项目土地使用权专利权商标权合计
1．账面原值
（1）2018.12.3128970971.2028970971.20
（2）本期增加金额891807.57891807.57
—购置891807.57891807.57
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.3129862778.7729862778.77
2．累计摊销
（1）2018.12.3125154023.0125154023.01
（2）本期增加金额2349832.852349832.85
—计提2349832.852349832.85
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.3127503855.8627503855.86
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置财务报表附注第83页
5-1-104上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目土地使用权专利权商标权合计
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值2358922.912358922.91
（2）2018.12.31账面价值3816948.193816948.19
截止2019年12月31日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十五)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少
2016.12.312017.12.31
的事项企业合并形成的计提减值准备处置账面原值
晟欧技术株式会社5075563.895075563.89
株式会社亿蓝德16810747.7716810747.77上海新致百果信息科技有限
12360113.7712360113.77
公司上海新致晟欧软件技术有限
19747996.5419747996.54
公司
上海新致华桑电子有限公司8166375.388166375.38
小计62160797.3562160797.35减值准备
晟欧技术株式会社5075563.895075563.89株式会社亿蓝德上海新致百果信息科技有限
2625300.002738800.005364100.00
公司上海新致晟欧软件技术有限公司上海新致华桑电子有限公司
小计7700863.892738800.0010439663.89
账面价值54459933.46-2738800.0051721133.46财务报表附注第84页
5-1-105上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形
2017.12.31企业合并形计提减2018.12.31
成商誉的事项处置成的值准备账面原值
晟欧技术株式会社5075563.895075563.89
株式会社亿蓝德16810747.7716810747.77上海新致百果信息科
12360113.7712360113.77
技有限公司上海新致晟欧软件技
19747996.5419747996.54
术有限公司上海新致华桑电子有
8166375.388166375.38
限公司
小计62160797.355075563.8957085233.46减值准备
晟欧技术株式会社5075563.895075563.89株式会社亿蓝德上海新致百果信息科
5364100.005364100.00
技有限公司上海新致晟欧软件技术有限公司上海新致华桑电子有限公司
小计10439663.895075563.895364100.00
账面价值51721133.4651721133.46本期增加本期减少被投资单位名称或形
2018.12.31企业合并计提减值2019.12.31
成商誉的事项处置形成的准备账面原值
株式会社亿蓝德16810747.7716810747.77上海新致百果信息科
12360113.7712360113.77
技有限公司财务报表附注第85页
5-1-106上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形
2018.12.31企业合并计提减值2019.12.31
成商誉的事项处置形成的准备上海新致晟欧软件技
19747996.5419747996.54
术有限公司上海新致华桑电子有
8166375.388166375.38
限公司
小计57085233.4657085233.46减值准备株式会社亿蓝德上海新致百果信息科
5364100.005364100.00
技有限公司上海新致晟欧软件技
5061700.005061700.00
术有限公司上海新致华桑电子有限公司
小计5364100.005061700.0010425800.00
账面价值51721133.46-5061700.0046659433.46
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组组合包括株式会社亿蓝德、上海新致百果信息科技有限公司、
上海新致晟欧软件技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司4家公司以及相关技术所对应的资产。
3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
产生商誉的公司资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用上海立信资产评估有限公司出具的有关上述各家公司商誉减值的资产评估报告。
重要的假设和依据如下：
*资产组所处行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
*资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益；
财务报表附注第86页
5-1-107上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
*资产组所在企业与国内外合作伙伴关系及其相互利益无重大变化；
*资产组所在国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策性收费等不发生重大变化；
*资产组运营的现有和未来经营者是负责的，能稳步推进业务发展计划，尽力实现预计的经营态势；
*资产组运营的企业遵守国家相关法律和法规，不会出现影响企业发展和收益实现的重大违规事项；
*资产组运营的企业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；
*资产组运营的企业未来将按照现有的经营模式持续经营，继续经营原有产品或类似产品，企业的供销模式、与关联企业的利益分配等运营状况均保持不变；
稳定期增
单位名称预测期增长率折现率（税前）预测期长率
株式会社亿蓝德10%17.08%5年上海新致百果信
5.00%-3.00%18.13%5年
息科技有限公司上海新致晟欧软
20.49%-6.69%19.50%5年
件技术有限公司上海新致华桑电
10.37%-9.91%16.10%5年
子有限公司
根据与株式会社亿蓝德相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税后折现率
11.50%折现后计算资产组的可收回价值。可收回价值超过了包括全体股东商
誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。
根据上海新致百果信息科技有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率14.10%折现后计算资产组的可收回价值。公司报告期发生商誉减值分别为2017年发生商誉减值2738800.00元，2018年及2019年未发生进一步商誉减值，截止2019年12月31日商誉减值金额为5364100.00元。
根据与上海新致晟欧软件技术有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率15.10%折现后计算资产组的可收回价值。公司报告期发生商誉减值为
2019年发生商誉减值5061700.00元。
根据与上海新致华桑电子有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照折现率
12.30%折现后计算资产组的可收回价值。可收回价值超过了包括全体股东商
财务报表附注第87页
5-1-108上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。
(十六)长期待摊费用
项目2016.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2017.12.31
装修费1878497.666689674.451597433.156970738.96
其他246148.711388623.37171422.901463349.18
合计2124646.378078297.821768856.058434088.14
项目2017.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2018.12.31
装修费6970738.968555850.972512313.91113267.5912901008.43
其他1463349.1897429.03555511.281005266.93
合计8434088.148653280.003067825.19113267.5913906275.36
项目2018.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019.12.31
装修费12901008.434572659.374586380.9312887286.87
其他1005266.9353508.09610320.2163938.81384516.00
合计13906275.364626167.465196701.1463938.8113271802.87财务报表附注第88页
5-1-109上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备54516669.635714493.9436562618.223874636.9925853331.622786100.50内部交易未实现利润可抵扣亏损
合计54516669.635714493.9436562618.223874636.9925853331.622786100.50财务报表附注第89页
5-1-110上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
资产减值准备5681015.204639538.544561836.34
可抵扣亏损16229979.9910744734.5315432459.49
合计21910995.1915384273.0719994295.83
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.312017.12.31备注
2017年
2018年
2019年
2020年1471211.621472949.292933879.25
2021年1183235.132390151.955069373.89
2022年6086772.345959285.757429206.35
2023年1244031.30922347.54
2024年6244729.60
合计16229979.9910744734.5315432459.49
(十八)其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.312017.12.31预付购房款
其中：武汉软件新城发展有限
9298617.00
公司成都蜀都银泰置业有限责任
8058554.00
公司
合计8058554.009298617.00财务报表附注第90页
5-1-111上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
质押借款147250000.0066000000.00122050734.08
质押及担保借款183000000.00203592241.3054280000.00
担保借款112612900.0059688700.00107788300.00
信用借款2002416.67
合计444865316.67329280941.30284119034.08
短期借款分类的说明：
注：短期借款其他情况见“附注十一、承诺及或有事项（一）重要承诺事项”及“十、关联方及关联交易（四）其他关联方情况（五）关联担保情况”。
(二十)应付票据
种类2019.12.312018.12.312017.12.31银行承兑汇票
商业承兑汇票600000.00
合计600000.00
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内10985863.897282303.257829936.06
1－2年75000.001275305.82191984.76
2－3年1039368.75110147.15795265.00
3年以上854321.12825265.0030000.00
合计12954553.769493021.228847185.82财务报表附注第91页
5-1-112上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内6618543.949889489.219448999.21
1－2年774168.05200572.64993993.82
2－3年199868.15554454.37159622.71
3年以上643655.65124412.00
合计8236235.7910768928.2210602615.74
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
短期薪酬64352659.13626240269.85603962963.3386629965.65
离职后福利-设定提存计划3551008.3338162102.3238094945.823618164.83
合计67903667.46664402372.17642057909.1590248130.48
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬86629965.65691500612.57679711215.2998419362.93
离职后福利-设定提存计划3618164.8347625493.2147019784.104223873.94
合计90248130.48739126105.78726730999.39102643236.87
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬98419362.93766627005.75758790657.38106255711.30
离职后福利-设定提存计划4223873.9451405080.3051641975.703986978.54
合计102643236.87818032086.05810432633.08110242689.84财务报表附注第92页
5-1-113上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴
62103294.72578417010.05557901393.0682618911.71
和补贴
（2）职工福利费145387.629077659.778229873.38993174.01
（3）社会保险费1185340.8919731333.5019187714.471728959.92
其中：医疗保险费1051664.3017649423.6117138396.571562691.34
工伤保险费53264.76873875.64859882.8567257.55
生育保险费80411.831208034.251189435.0599011.03
（4）住房公积金918635.9018953475.8118583191.701288920.01
（5）工会经费和职工教
60790.7260790.72
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计64352659.13626240269.85603962963.3386629965.65
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
82618911.71631529739.18620862544.6893286106.21
和补贴
（2）职工福利费993174.0114036750.5013983325.191046599.32
（3）社会保险费1728959.9222227169.8321985212.911970916.84
其中：医疗保险费1562691.3420117177.2719913723.981766144.63
工伤保险费67257.55962054.27944374.4284937.40
生育保险费99011.031147938.291127114.51119834.81
（4）住房公积金1288920.0123609267.0622782446.512115740.56
（5）工会经费和职工教
97686.0097686.00
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计86629965.65691500612.57679711215.2998419362.93财务报表附注第93页
5-1-114上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
93286106.21705304330.50696404193.23102186243.48
和补贴
（2）职工福利费1046599.3217433292.4217321813.501158078.24
（3）社会保险费1970916.8426265047.0726312344.271923619.64
其中：医疗保险费1766144.6323405680.4223439317.891732507.16
工伤保险费84937.401184678.581194016.4875599.50
生育保险费119834.811674688.061679009.89115512.98
（4）住房公积金2115740.5617608595.7618736566.38987769.94
（5）工会经费和职工教
15740.0015740.00
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计98419362.93766627005.75758790657.38106255711.30
3、设定提存计划列示
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
基本养老保险3435813.6036230881.9836238731.353427964.23
失业保险费115194.731931220.341856214.47190200.60企业年金缴费
合计3551008.3338162102.3238094945.823618164.83
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
基本养老保险3427964.2345261802.5544654837.914034928.87
失业保险费190200.602363690.662364946.19188945.07企业年金缴费
合计3618164.8347625493.2147019784.104223873.94财务报表附注第94页
5-1-115上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险4034928.8749117139.9249337975.903814092.89
失业保险费188945.072287940.382303999.80172885.65企业年金缴费
合计4223873.9451405080.3051641975.703986978.54
(二十四)应交税费
税费项目2019.12.312018.12.312017.12.31
增值税37463984.8635387591.4014942716.40
企业所得税3520933.642211923.664606774.88
个人所得税1070543.181084630.832220001.53
城市维护建设税1223417.57653179.12446086.63
教育费附加1622333.461271232.93685608.23
其他685102.39325399.5564687.75
合计45586315.1040933957.4922965875.42
(二十五)其他应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息954391.70
应付股利8536583.87
其他应付款项21610525.5118786049.234357362.35
合计21610525.5119740440.9312893946.22
1、应付利息
项目2019.12.312018.12.312017.12.31分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息
短期借款应付利息954391.70
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计954391.70财务报表附注第95页
5-1-116上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、应付股利
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
普通股股利8536583.87
合计8536583.87
3、其他应付款项
按款项性质列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
代扣代缴款项10437250.3115056498.121401719.55
应付费用3311102.311852150.121995282.81
往来款378483.301020591.9642142.38
保证金及押金1099899.09856809.03918217.61
股权转让款（注）6383790.50
合计21610525.5118786049.234357362.35
注：股权转让款说明见附注十三、其他重要事项（4）
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一年内到期的长期借款5396996.5110000000.00
合计5396996.5110000000.00
(二十七)长期借款
长期借款分类：
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
质押及担保借款4407196.4818602991.67
质押及抵押借款7219343.008171339.009123335.00
抵押及担保借款155670.80
担保借款3919984.475072866.12财务报表附注第96页
5-1-117上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
信用借款（注）6942180.04
合计14317193.8416498519.9532799192.79
注：2019年6月、2019年9月日本新致向東日本銀行大崎支店共计借入12500万日元，截止2019年12月31日该笔借款尚有10832.6万日元未偿还，上述借款余额按2019年12月31日汇率折算人民币共计6942180.04元。
长期借款其他情况见“附注十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项”及“十、关联方及关联交易（四）其他关联方情况（五）关联担保情况”。
财务报表附注第97页
5-1-118上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(二十八)长期应付款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
应付融资租赁款6151116.92
其中：欧力士融资租赁（中国）有限公司6151116.92
合计6151116.92
注 1：上海新致软件股份有限公司分别与欧力士融资租赁（中国）有限公司签订了 7 笔融资租赁合同，其中：2015 年 11 月签订编号为 L2015080085的合同支付总价款为 2806884.00 元；2015 年 12 月签订编号为 L2015080082 的合同支付总价款为 962592.00 元；2015 年 12 月签订编号为
L2015080098 的合同支付总价款为 1315620.00 元；2016 年 2 月签订编号为 L2016080017 的合同支付总价款为 7740000.00 元；2016 年 8 月签订
编号为 L2016080133 的合同支付总价款为 802260.00 元；2016 年 8 月签订编号为 L2016080134 的合同支付总价款为 3411972.00 元；2016 年 8月签订编号为 L2016080135 的合同支付总价款为 1751508.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，上述 7 笔融资租赁长期应付款已还清。
(二十九)递延收益
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31形成原因
政府补助4984345.002468700.001068284.716384760.29收到政府补助
合计4984345.002468700.001068284.716384760.29财务报表附注第98页
5-1-119上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31形成原因
政府补助6384760.291200000.002082541.245502219.05收到政府补助
合计6384760.291200000.002082541.245502219.05
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助5502219.053858800.003226469.006134550.05收到政府补助
合计5502219.053858800.003226469.006134550.05
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期损
负债项目2016.12.31其他变动2017.12.31与资产相关/与收益相关助金额益金额
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系
880000.00480000.00400000.00与资产相关
统建设与示范应用（注1）
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移
50000.0050000.00与资产相关
动在线保单服务系统（注2）
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致
64345.0045420.0018925.00与资产相关
保险产品交易业务平台（注3）财务报表附注第99页
5-1-120上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期新增补本期计入当期损
负债项目2016.12.31其他变动2017.12.31与资产相关/与收益相关助金额益金额
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机
1360000.001360000.00与资产相关
构综合业务云服务平台（注4）
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
405000.0090000.00315000.00与资产相关
金-新致产险核心业务系统（注5）基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用（注
800000.00800000.00与资产相关
6）
2016年度上海市科技小巨人工程项目（注7）1425000.00300000.001125000.00与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
720000.00720000.00与资产相关金（金融风控预警监控平台）（注8）贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数
1748700.00102864.711645835.29与资产相关据产业项目》服务器购置补贴（注9）
合计4984345.002468700.001068284.716384760.29财务报表附注第100页
5-1-121上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期新增补本期计入当期损
负债项目2017.12.31其他变动2018.12.31与资产相关/与收益相关助金额益金额
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系
400000.00400000.00与资产相关
统建设与示范应用（注1）
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移与资产相关
动在线保单服务系统（注2）
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致
18925.0018925.00与资产相关
保险产品交易业务平台（注3）
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机
1360000.001360000.00与资产相关
构综合业务云服务平台（注4）
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
315000.0090000.00225000.00与资产相关
金-新致产险核心业务系统（注5）基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用（注
800000.00200000.00858333.33141666.67与资产相关
6）
2016年度上海市科技小巨人工程项目（注7）1125000.00300000.00825000.00与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
720000.00720000.00与资产相关金（金融风控预警监控平台）（注8）贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数
1645835.29411458.821234376.47与资产相关据产业项目》服务器购置补贴（注9）财务报表附注第101页
5-1-122上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期新增补本期计入当期损
负债项目2017.12.31其他变动2018.12.31与资产相关/与收益相关助金额益金额
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
1000000.003824.09996175.91与资产相关
购房补贴款（注10）
合计6384760.291200000.002082541.245502219.05
本期新增补本期计入当期损益与资产相关/与收益相
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31助金额金额关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机
1360000.001952000.00662400.002649600.00与资产相关
构综合业务云服务平台（注4）
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
225000.0090000.00135000.00与资产相关
金-新致产险核心业务系统（注5）基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用（注
141666.6734000.00107666.67与资产相关
6）
2016年度上海市科技小巨人工程项目（注7）825000.00300000.00525000.00与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
720000.001080000.001587500.00212500.00与资产相关金（金融风控预警监控平台）（注8）贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数
1234376.47411458.88822917.59与资产相关据产业项目》服务器购置补贴（注9）财务报表附注第102页
5-1-123上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
本期新增补本期计入当期损益与资产相关/与收益相
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31助金额金额关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
996175.9122995.83973180.08与资产相关
购房补贴款（注10）
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
826800.00118114.29708685.71与资产相关
装修补贴款（注11）
合计5502219.053858800.003226469.006134550.05
注1：截止2019年12月31日，公司共收到“基于高端的软件外包服务系统建设与示范应用”项目资金2800000.00元，根据浦东新区发改委产业处“服务业发展引导资金项目竣工验收报告”，该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，2016年至2018年12月31日累计摊销金额1360000.00元，截止2018年12月31日已摊销完毕。
注2：公司共收到“上海市软件和集成电路产业发展专项资金”项目资金1200000.00元，根据上海市经济和信息化委员会“上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目验收报告”，该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，截止2017年12月31日已摊销完毕。
注3：公司共收到“2011年度软件和集成电路产业发展专项”项目资金1200000.00元，根据上海市经济和信息化委员会“上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目验收报告”该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，截止2018年12月31日已摊销完毕。
注4：公司共收到“上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机构综合业务云服务平台”项目资金3312000.00元，2019年摊销662400.00元，截止2019年12月31日累计摊销余额2649600.00元。
注5：公司共收到“2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金-新致产险核心业务系统”项目资金1500000.00元，截止2019年12月31日累计摊销余额为135000.00元。
注 6：公司共收到“基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用”项目资金 1000000.00 元，截止 2019 年 12 月 31 日累计摊销余额 107666.67 元。
注7：公司共收到“2016年度上海市科技小巨人工程项目”项目资金1500000.00元，根据上海市科学技术委员会《关于公布2016年度上海市科技小巨人验收评估结果》，该项目为与资产相关的政府补助，根据资产使用年限摊销，截止2019年12月31日累计摊销余额525000.00元。
财务报表附注第103页
5-1-124上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
注8：公司共收到“2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金（金融风控预警监控平台）”项目资金1800000.00元，截止2019年12月
31日累计摊销余额212500.00元。
注9：公司共收到“贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》服务器购置补贴”项目资金1748700.00元，截止2019年12月
31日累计摊销余额822917.59元。
注10：公司共收到“重庆购房补贴”项目资金1000000.00元，截止2019年12月31日累计摊销余额973180.08元。
注11：公司共收到“装修补贴款”项目资金826800.00元，截止2019年12月31日累计摊销余额708685.71元。
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目2016.12.312017.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额125516680.0011000000.0011000000.00136516680.00注：2017年9月25日，根据公司2017年第一次临时股东大会通过决议，同意由增资方湖北三峡华翔集团有限公司、上海灏双投资中心（有限合伙）、上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）、联通创新互联成都股权投资基金合伙企业（有限合伙）
和上海青望投资合伙企业（有限合伙）增资11000万元，其中1100万元计入注册资本，9900万元计入公司资本公积。该事项由立信会计师事务所出具信会师报字【2017】第 ZA16394 号验资报告验证。截止 2017 年 12 月 31 日，公司变更后注册资本为人民币 136516680.00 元，实收资本
136516680.00元。
财务报表附注第104页
5-1-125上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目2017.12.312018.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额136516680.00136516680.00
本期变动增（+）减（－）
项目2018.12.312019.12.31发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额136516680.00136516680.00财务报表附注第105页
5-1-126上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三十一)资本公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
资本溢价（股本溢价）90798574.0999000000.00189798574.09
其他资本公积2751609.112751609.11
合计93550183.2099000000.002751609.11189798574.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2017年9月25日，根据公司2017年第一次临时股东大会通过决议，同意由增资方
湖北三峡华翔集团有限公司、上海灏双投资中心（有限合伙）、上海仰岳晋汇投资合
伙企业（有限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）、联通创新互联成都
股权投资基金合伙企业（有限合伙）和上海青望投资合伙企业（有限合伙）增资11000万元，其中1100万元计入注册资本，9900万元计入公司资本公积。该事项由立信会计师事务所出具信会师报字【2017】第 ZA16394 号验资报告验证。截止 2017 年
12月31日，公司变更后注册资本为人民币136516680.00元，实收资本
136516680.00元。
资本公积本期减少说明：
2017年9月根据上海市徐汇区市场监督管理局准予注销登记通知书，准予上海新逸
科技有限公司注销登记，原因合并上海新逸科技有限公司增加资本公积-其他资本公积2751609.11元本期转出计入未分配利润。
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
资本溢价（股本溢价）189798574.09189798574.09
合计189798574.09189798574.09
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
资本溢价（股本溢价）189798574.097953722.4819670276.91178082019.66
合计189798574.097953722.4819670276.91178082019.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加说明：
根据公司下属子公司重庆新致金服信息技术有限公司2018年12月20日股东会决议财务报表附注第106页
5-1-127上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
和修改后的章程规定，公司注册资本增至人民币11764.7059万元，新增资本
1764.7059万元由新股东青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币现金缴纳。
因少数股东单项增资导致上海新致软件股份有限公司持有重庆新致金服信息技术有
限公司由75%下降至63.75%，差额7953722.48元计入资本溢价（股本溢价）。
资本公积本期减少说明：
（1）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议决定收购上海新致信息技术有限公司少数股权，其中：上海新致软件股份有限公司受让常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的4.2%股权；受让日照常春
藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的2.8%股权；受让南京捷奕创
业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的12%股权；受让旺道有限公司所持新
致信息的4.2667%股权。
根据2019年10月28日上海新致软件股份有限公司与常春藤(上海)三期创业投资合
伙企业(有限合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投
资合伙企业(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》上海新致软件
股份有限公司按3782.59万元收购上述少数股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），由此减少资本公积（股本溢价）19659957.48元。
（2）根据武汉新致信息技术有限公司2019年6月股东会议个人股东庄思良、李政、李天正减资并退出武汉新致信息技术有限公司，经此次变更上海新致软件股份有限公司持有武汉新致42.86%；贵州新致普惠信息技术有限公司持有武汉新致57.14%；
由此减少资本公积（股本溢价）10319.43元。
财务报表附注第107页
5-1-128上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三十二)其他综合收益本期发生额
减：前期计入
项目2016.12.31本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于2017.12.31其他综合收益发生额用公司少数股东当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-2150143.25-586944.15-360383.71-226560.44-2510526.96
其中：权益法下可转损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-2150143.25-586944.15-360383.71-226560.44-2510526.96
其他综合收益合计-2150143.25-586944.15-360383.71-226560.44-2510526.96财务报表附注第108页
5-1-129上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期发生额
减：前期计入
项目2017.12.31本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于2018.12.31其他综合收益发生额用公司少数股东当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-2510526.961560501.82958148.12602353.70-1552378.84
其中：权益法下可转损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-2510526.961560501.82958148.12602353.70-1552378.84
其他综合收益合计-2510526.961560501.82958148.12602353.70-1552378.84财务报表附注第109页
5-1-130上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期发生额会计政策
项目2018.12.312019.1.1本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税税后归属税后归属于2019.12.31变更调整前发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用于母公司少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益313250.73192335.95120914.78192335.95
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动313250.73192335.95120914.78192335.95企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-1552378.84-1552378.841005317.21617264.77388052.44-935114.07
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益财务报表附注第110页
5-1-131上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期发生额会计政策
项目2018.12.312019.1.1本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税税后归属税后归属于2019.12.31变更调整前发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用于母公司少数股东其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
外币财务报表折算差额-1552378.84-1552378.841005317.21617264.77388052.44-935114.07
其他综合收益合计-1552378.84-1552378.841318567.94809600.72508967.22-742778.12财务报表附注第111页
5-1-132上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三十三)盈余公积
项目2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积9595554.242692326.5412287880.78任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计9595554.242692326.5412287880.78
项目2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积12287880.785178715.8217466596.60任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计12287880.785178715.8217466596.60
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积17466596.606806438.4124273035.01任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计17466596.606806438.4124273035.01
(三十四)未分配利润项目2019年度2018年度2017年度
调整前上年年末未分配利润145266425.3889758135.9154934054.61
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润145266425.3889758135.9154934054.61财务报表附注第112页
5-1-133上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润79577879.8960687005.2934764798.73
减：提取法定盈余公积6806438.415178715.822692326.54提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他-2751609.11
期末未分配利润218037866.86145266425.3889758135.91财务报表附注第113页
5-1-134上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三十五)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务1116666056.60776270586.21992487307.07716637477.31880556081.20645457412.65
其他业务1032528.52462398.06870598.13159417.89
合计1117698585.12776732984.27993357905.20716796895.20880556081.20645457412.65财务报表附注第114页
5-1-135上海新致软件股份有限公司
财务报表附注公司前五名客户的营业收入情况
2019年度
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司143906338.9412.88
交通银行股份有限公司96458739.208.63
中国人民保险集团股份有限公司74594663.786.67
中国太平保险控股有限公司56270188.855.03
中国电信集团公司51629824.934.62
合计422859755.7037.83
注：前五名客户营业收入为同一集团口径。
2018年度
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司145258860.9514.62
交通银行股份有限公司93804276.349.44
中国人民保险集团股份有限公司56517033.555.69
中国电信集团公司44941838.564.52
中国太平保险控股有限公司42056703.684.23
合计382578713.0838.51
注：前五名客户营业收入为同一集团口径。
2017年度
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司127675793.5614.5
交通银行股份有限公司72034192.468.18
中国电信集团公司60149089.536.83
中国人民保险集团股份有限公司45537696.205.17
中国建设银行股份有限公司35432485.304.02
合计340829257.0538.71
注：前五名客户营业收入为同一集团口径。
财务报表附注第115页
5-1-136上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三十六)税金及附加项目2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税1877633.921149137.85975292.56
教育费附加2404296.981959965.041891232.07
其他税金1231251.78485969.95423563.17
合计5513182.683595072.843290087.80
(三十七)销售费用项目2019年度2018年度2017年度
薪酬31556288.9129347754.4427412530.79
业务招待费13385213.8612545508.4411078012.98
办公费4003875.354173378.754739048.35
差旅费2337231.462586558.062643983.55
租赁及物业费3570919.782103160.511973161.51
折旧与分摊788864.62408748.87298226.58
中介机构费84560.8388505.18272923.90财务报表附注第116页
5-1-137上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
其他233579.22240058.21442523.65
合计55960534.0351493672.4648860411.31
(三十八)管理费用项目2019年度2018年度2017年度
薪酬37648421.2335791742.7330862813.75
折旧与分摊10691649.728285923.836811471.16
租赁及物业费5651587.696661851.306989283.46
办公费5890400.115894569.036233827.46
中介机构费1663762.412155096.533577935.11
差旅费3995805.903853824.563462694.83
业务招待费2368792.851402214.461475503.07
其他912088.29694176.16970887.73
合计68822508.2064739398.6060384416.57财务报表附注第117页
5-1-138上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三十九)研发费用项目2019年度2018年度2017年度
职工薪酬88921561.4375821720.1359888381.48
房租折旧摊销1866762.381404875.441403184.57
差旅交通费283396.21182332.06320983.90
办公费406411.65301979.87235673.57
合计91478131.6777710907.5061848223.52
(四十)财务费用项目2019年度2018年度2017年度
利息费用23686154.4416778244.5018866822.27
减：利息收入492592.96539829.87403838.70
汇兑损益200122.685569778.001084968.00
其他1551477.222276443.892638983.55
合计24945161.3824084636.5222186935.12财务报表附注第118页
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财务报表附注
(四十一)其他收益项目2019年度2018年度2017年度
政府补助12378081.9911968638.2410425739.71
进项税加计抵减2535716.88
代扣个人所得税手续费318035.36700533.7513982.68
合计15231834.2312669171.9910439722.39计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收补助项目2019年度2018年度2017年度益相关
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致保险产品交易业务平台18925.0045420.00与资产相关
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系统建设与示范应用400000.00480000.00与资产相关
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移动在线保单服务系统50000.00与资产相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机构综合业务云服务平台662400.00与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金-新致产险核心业务系统90000.0090000.0090000.00与资产相关
基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用 34000.00 858333.33 与资产相关
2016年度上海市科技小巨人工程项目300000.00300000.00300000.00与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金（金融风控预警监控平台）1587500.00与资产相关
财务报表附注第119页
5-1-140上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/与收补助项目2019年度2018年度2017年度益相关
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》服务器购置补贴411458.88411458.82102864.71与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》购房补贴款22995.833824.09与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》装修补贴款118114.29与资产相关
浦东新区企业职工职业培训财政补贴312000.00237520.00183104.00与收益相关
上海市软件和集成电路产业发展专项浦东新区配套资金750000.00与收益相关
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才补贴”、“企业贡献
1605000.002678000.003635000.00与收益相关度奖励”开发扶持资金
国家服务外包业务发展资金4247100.003166179.002636000.00与收益相关
市技术出口贴息资金200000.00200000.00340000.00与收益相关
市服务贸易发展专项资金1506100.002163500.001785700.00与收益相关
新兴服务出口支持资金560000.00408000.00与收益相关
稳岗补贴660737.73536498.0027651.00与收益相关
贵州 IDC 服务费补贴 496400.00 与收益相关
生育津贴15847.68与收益相关
软件免抵退44827.58与收益相关
合计12378081.9911968638.2410425739.71财务报表附注第120页
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财务报表附注
(四十二)投资收益项目2019年度2018年度2017年度
权益法核算的长期股权投资收益3047077.325260700.424039809.74
处置长期股权投资产生的投资收益26733.01其他权益工具投资持有期间取得的股利收
478956.15
入其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计3552766.485260700.424039809.74
(四十三)信用减值损失项目2019年度
应收票据坏账损失50.00
应收账款坏账损失19505693.79应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失-831290.29债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
合计18674453.50
(四十四)资产减值损失项目2019年度2018年度2017年度
坏账损失10786988.809563444.42
存货跌价损失493691.94120679.58财务报表附注第121页
5-1-142上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失1990000.00持有至到期投资减值损失
商誉减值损失5061700.002738800.00
合计5555391.9410786988.8014412924.00
(四十五)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
非流动资产
-31369.301448256.79-31369.301448256.79处置
合计-31369.301448256.79-31369.301448256.79
(四十六)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
接受捐赠
政府补助986769.003965547.005460000.00986769.003965547.005460000.00
盘盈利得529.066810.101018.67529.066810.101018.67
其他1644974.1740795.86349582.351644974.1740795.86349582.35
合计2632272.234013152.965810601.022632272.234013152.965810601.02计入营业外收入的政府补助
补助项目2019年度2018年度2017年度与资产相关/与收益相关青发集团四新产
业发展专项扶持100000.0040000.0050000.00与收益相关资金重庆市渝北区人
60000.00与收益相关民政府《关于财务报表附注第122页
5-1-143上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
补助项目2019年度2018年度2017年度与资产相关/与收益相关
2018年度驻区金
融机构支持地区经济社会发展考核评价》二等奖奖励重庆市渝北区高
新技术企业认定700000.00与收益相关及复审奖励重庆市渝北区科
技型企业入库奖30000.00与收益相关励软件著作权补
3000.006930.00与收益相关贴；专利补助张江专项发展资
金陆家嘴创新融460000.00与收益相关资租赁补贴
外贸出口奖励金13617.00与收益相关贵州省高新技术
企业后补助资金300000.00与收益相关支持花溪区2017年新增服务业务企业
25000.00与收益相关
一次性奖励市级资金重庆市渝北区人民政府《新致金
3000000.00与收益相关融云战略项目》落户奖励款
2018年中小企业
发展专项资金支
150000.00与收益相关
持项目-中小企业集合信托融资财务报表附注第123页
5-1-144上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
补助项目2019年度2018年度2017年度与资产相关/与收益相关项目奖励款青浦区“软件信息服务业”扶持60000.00240000.00与收益相关项目资金贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数5000000.00与收益相关据产业项目》落户奖励款上海宝山航运经
济发展区管理委40000.0060000.0020000.00与收益相关员会财政扶持金大连高新区管理委员会（大高管32769.00与收益相关发【2017】47号贵州省2019年第一批省级服务业
21000.00与收益相关
发展引导资金投资机会
合计986769.003965547.005460000.00
(四十七)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2019年度2018年度2017年度2019年度2018年度2017年度
对外捐赠80000.0080000.00非常损失盘亏损失非流动资产毁
374206.65180462.84281140.28374206.65180462.84281140.28
损报废损失
其他165550.30211800.1054979.84165550.30211800.1054979.84
合计619756.95392262.94336120.12619756.95392262.94336120.12财务报表附注第124页
5-1-145上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用7310731.963119287.335903777.17
递延所得税费用-1839856.95-1088536.49-435750.75
合计5470875.012030750.845468026.42
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2019年度2018年度2017年度
利润总额90781984.1467149352.5044069683.26
按法定[或适用]税率计算的所得税费用9078198.416714935.254406968.33
子公司适用不同税率的影响-495359.75898478.031514157.78
调整以前期间所得税的影响100194.61-233281.63565226.24非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2426978.48954210.95790128.50
额外可扣除费用的影响-5236550.89-5466302.62-2855377.71使用前期未确认递延所得税资产的可
-402585.85-1209297.63-1002140.91抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
372008.491239293.53
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
809770.67
债余额的变化
所得税费用5470875.012030750.845468026.42
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第125页
5-1-146上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润79577879.8960687005.2934764798.73
本公司发行在外普通股的加权平均数136516680.00136516680.00127350013.33
基本每股收益0.580.440.27
其中：持续经营基本每股收益0.580.440.27终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目2019年度2018年度2017年度归属于母公司普通股股东的合并净利润
79577879.8960687005.2934764798.73（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数
136516680.00136516680.00127350013.33（稀释）
稀释每股收益0.580.440.27
其中：持续经营稀释每股收益0.580.440.27终止经营稀释每股收益
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
1、收回往来款、代垫款14127976.9113681170.7012155423.16
2、政府补助17905791.3815752177.7517286828.82
3、营业外收入-其他568895.4340795.86349582.35
4、利息收入492592.96506050.99403838.70
合计33095256.6829980195.3030195673.03财务报表附注第126页
5-1-147上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度
1、企业间往来10372614.667903375.3016461065.69
2、销售费用支出24560105.1323100253.7522685266.69
3、管理费用、执行费用支出34252609.5734741161.1835612051.33
4、财务费用支出1551477.222275886.592638983.55
5、营业外支出245550.30223659.1644979.84
合计70982356.8868244335.9877442347.10
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度收到贷款保证金及信用证保
2676618.3313687173.06
证金
合计2676618.3313687173.06
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2019年度2018年度2017年度上海森焱商业保理有限公司
25073375.00
保理款
支付融资租赁租金6661983.675387794.80支付贷款保证金及信用证保
25332094.64
证金
购买子公司少数股权32135747.00
合计32135747.006661983.6755793264.44财务报表附注第127页
5-1-148上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2019年度2018年度2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润85311109.1365118601.6638601656.84
加：信用减值损失18674453.50
资产减值准备5555391.9410786988.8014412924.00
固定资产折旧13159240.3711865066.3310699544.21
无形资产摊销2349832.853314822.053535273.31
长期待摊费用摊销5196701.143067825.191768856.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资
373677.59173652.74289475.41
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）23886277.1222322500.6819951790.27
投资损失（收益以“－”号填列）-3552766.48-5260700.42-4039809.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填-1839856.95-1088536.49-435750.75
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-4377079.48-6095771.25-36031846.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号-172280672.83-141284593.42-76369467.84
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
10947326.9768764931.66-15920141.64
填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-16596365.1331684787.53-43537496.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产财务报表附注第128页
5-1-149上海新致软件股份有限公司
财务报表附注补充资料2019年度2018年度2017年度
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额281965183.55239089646.55223433637.43
减：现金的期初余额239089646.55223433637.43232190283.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额42875537.0015656009.12-8756646.40
2、现金和现金等价物的构成
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
一、现金281965183.55239089646.55223433637.43
其中：库存现金343010.91283223.94261349.37
可随时用于支付的银行存款281622172.64238806422.61223172288.06可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额281965183.55239089646.55223433637.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2019.12.312018.12.312017.12.31
货币资金24318425.6226056784.4039866324.04保证金
固定资产固定资产受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
应收账款应收账款受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
合计24318425.6226056784.4039866324.04财务报表附注第129页
5-1-150上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(五十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2019年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金34793015.39
其中：美元82469.896.98575326.45
欧元1000.007.827815.50日元533779732.000.0634207807.90
港币2305.850.902065.53
应收账款24989066.94
其中：美元159215.616.981110719.94
欧元324.487.822535.97日元372558921.220.0623875811.03
港币0.90
长期借款6942180.04
其中：美元6.98
欧元7.82日元108326000.000.066942180.04
港币0.90
2018年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金21445217.99
其中：美元9208.696.8663201.08
欧元1000.007.857847.30日元345372897.000.0621374092.48
港币88.030.8877.13
应收账款23612933.91
其中：美元157535.616.861081198.40
欧元324.487.852546.29日元364037507.330.0622529189.22财务报表附注第130页
5-1-151上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额
港币0.88
长期借款3919984.47
其中：美元6.86
欧元7.85日元63341000.000.063919984.47
港币0.88
2017年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金20270984.61
其中：美元82155.916.53536823.15
欧元1000.537.807806.44日元340042118.000.0619682657.92
港币52274.900.8443697.11
应收账款27728334.61
其中：美元157535.616.531029369.18
欧元98212.357.80766282.22日元447120881.220.0625880697.97
港币62190.000.8451985.24
长期借款5072866.12
其中：美元欧元
日元87640000.000.065072866.12港币财务报表附注第131页
5-1-152上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因境外经营实体主要经营地记账本位币新致创新株式会社日本日币株式会社亿蓝德日本日币
晟欧技术株式会社（注）日本日币日本新致创新资本日本日币
注：晟欧技术株式会社已于2019年4月注销完毕。
财务报表附注第132页
5-1-153上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(五十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或资产负债表列种类金额冲减相关成本费报项目2019年度2018年度2017年度用损失的项目
2011年度软件和集成电路产业发展专项资金-新致
1200000.00递延收益18925.0045420.00其他收益
保险产品交易业务平台
服务业发展引导资金-基于高端的软件外包服务系
2800000.00递延收益400000.00480000.00其他收益
统建设与示范应用
上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目-移
1200000.00递延收益50000.00其他收益
动在线保单服务系统
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机
3312000.00递延收益662400.00其他收益
构综合业务云服务平台
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资
1500000.00递延收益90000.0090000.0090000.00其他收益
金-新致产险核心业务系统
基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用 1000000.00 递延收益 34000.00 858333.33 其他收益
2016年度上海市科技小巨人工程项目1500000.00递延收益300000.00300000.00300000.00其他收益
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资1800000.00递延收益1587500.00其他收益
财务报表附注第133页
5-1-154上海新致软件股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或资产负债表列种类金额冲减相关成本费报项目2019年度2018年度2017年度用损失的项目金（金融风控预警监控平台）贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数
1748700.00递延收益411458.88411458.82102864.71其他收益据产业项目》服务器购置补贴
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
1000000.00递延收益22995.833824.09其他收益
购房补贴款
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
826800.00递延收益118114.29其他收益
装修补贴款
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额
2019年度2018年度2017年度本费用损失的项目
浦东新区企业职工职业培训财政补贴732624.00312000.00237520.00183104.00其他收益
上海市软件和集成电路产业发展专项浦东新区配套资金750000.00750000.00其他收益
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才
7918000.001605000.002678000.003635000.00其他收益补贴”、“企业贡献度奖励”开发扶持资金
国家服务外包业务发展资金10049279.004247100.003166179.002636000.00其他收益财务报表附注第134页
5-1-155上海新致软件股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额
2019年度2018年度2017年度本费用损失的项目
市技术出口贴息资金740000.00200000.00200000.00340000.00其他收益
市服务贸易发展专项资金5455300.001506100.002163500.001785700.00其他收益
新兴服务出口支持资金968000.00560000.00408000.00其他收益
稳岗补贴1224886.73660737.73536498.0027651.00其他收益
青发集团四新产业发展专项扶持资金190000.00100000.0040000.0050000.00营业外收入重庆市渝北区人民政府《关于2018年度驻区金融机构支持地
60000.0060000.00营业外收入区经济社会发展考核评价》二等奖奖励
重庆市渝北区高新技术企业认定及复审奖励700000.00700000.00营业外收入
重庆市渝北区科技型企业入库奖励30000.0030000.00营业外收入
软件著作权补贴；专利补助9930.003000.006930.00营业外收入
张江专项发展资金陆家嘴创新融资租赁补贴460000.00460000.00营业外收入
外贸出口奖励金13617.0013617.00营业外收入
贵州省高新技术企业后补助资金支持300000.00300000.00营业外收入
花溪区2017年新增服务业务企业一次性奖励市级资金25000.0025000.00营业外收入
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》落户奖励款3000000.003000000.00营业外收入
2018年中小企业发展专项资金支持项目-中小企业集合信托融
150000.00150000.00营业外收入
资项目奖励款
青浦区“软件信息服务业”扶持项目资金300000.0060000.00240000.00营业外收入财务报表附注第135页
5-1-156上海新致软件股份有限公司
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额
2019年度2018年度2017年度本费用损失的项目
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》
5000000.005000000.00营业外收入
落户奖励款
贵州 IDC 服务费补贴 496400.00 496400.00 其他收益
上海宝山航运经济发展区管理委员会财政扶持金120000.0040000.0060000.0020000.00营业外收入
进项税加计抵减2535716.882535716.88其他收益
代扣个人所得税手续费1032551.79318035.36700533.7513982.68其他收益
生育津贴15847.6815847.68其他收益
软件免抵退44827.5844827.58其他收益大连高新区管理委员会（大高管发【2017】47号32769.0032769.00营业外收入贵州省2019年第一批省级服务业发展引导资金投资机会21000.0021000.00营业外收入财务报表附注第136页
5-1-157上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况申报期内未发生同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并本报告期发生的同一控制下企业合并申报期内未发生同一控制下企业合并
(三)处置子公司
申报期内无处置对子公司投资，丧失控制权的情形。
(四)其他原因的合并范围变动
2019年：
2019年2月28日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议通过《关于拟投资设立青岛新致企服信息技术有限公司的议案》，同意成立青岛新致企服信息技术有限公司，由上海新致软件股份有限公司出资4500万元，占100%股权。2019年 3 月 5 日青岛新致企服信息技术有限公司获得注册号为 9137020MA3P85YT6N 的营业执照。
2018年10月15日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十二次会议通过《关于注销新致晟欧株式会社的议案》，同意注销新致晟欧株式会社。2019年4月5日，新致晟欧株式会社取得了东京法务局新宿出张所出具的闭锁事项全部证明书，完成了工商注销。
2018年度：
2017年2月10日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过
《关于注销新致软件（昆山）有限公司的议案》，同意注销新致软件（昆山）有限公司，2018年3月根据昆山市市场监督管理局准予注销登记通知书，准予新致软件（昆山）有限公司注销登记。
2017年2月10日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过
《关于注销成都新致软件有限公司的议案》，同意注销成都新致软件有限公司，2018年3月，根据成都高新区市场和质量监督管理局准予注销登记通知书，同意成都新致软件有限公司注销登记。
财务报表附注第137页
5-1-158上海新致软件股份有限公司
财务报表附注2018年6月8日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第九次会议决议通过《关于拟投资设立成都新致企服软件有限公司的议案》，根据议案上海新致软件股份有限公司与成都市大数据股份有限公司共同出资设立名为“成都新致云服信息技术有限公司”其中：上海新致软件股份有限公司出资额3000万元人民币，占合资公司60%股权；成都大数据股份有限公司出资额2000万元人民币，占合资公司40%股权。2018年10月19日，成都新致云服信息技术有限公司设立并获得注册号为
510109001528464的营业执照。
2018年10月15日上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十二次会议会议决议
通过《关于投资设立新致创新资本株式会社的议案》，议案同意拟通过公司下属公司新致创新株式会社在日本东京设立子公司“新致创新资本株式会社”。2018年10月
30日新致创新资本株式会社成立，注册资本3000万日元。
2017年度：
2017年2月10日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过
《关于设立武汉新致信息技术有限公司的议案》，根据议案上海新致软件股份有限公司与贵州新致普惠信息技术有限公司及自然人庄思良共同成立武汉新致信息技术有限公司，注册资本1000万元，其中上海新致软件股份有限公司出资400万占40%股权，贵州新致普惠信息技术有限公司出资人民币400万元占40%股权，庄思良出资人民币200万元占20%股权。2017年6月5日武汉新致信息技术有限公司获得注册号为 91420100MA4KULGR6H 的营业执照，现更名为武汉新致医卫信息技术有限公司。
2017年2月10日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过
《关于注销上海新逸科技有限公司的议案》，同意注销上海新逸科技有限公司，2017年9月根据上海市徐汇区市场监督管理局准予注销登记通知书，准予上海新逸科技有限公司注销登记。
2017年2月10日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过
《关于注销成都新致远日软件有限公司的议案》，同意注销成都新致远日软件有限公司的议案，2017年8月根据成都市高新工商行政管理局准予注销登记通知书，准予成都新致远日软件有限公司注销登记。
财务报表附注第138页
5-1-159上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2019年12月31日
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数据
北京新致君阳信息处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售计算机、软件及辅助设北京北京100新设技术有限公司备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）计算机软硬件的开发、销售；计算机网络工程的设计、安装、调试；自动化控制设备、仪器、仪表、
西安新致信息技术办公用品的开发、销售；电子产品（除专控）、计算机及耗材、通讯设备及器材（除专控）、机械设西安西安100新设
有限公司备的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制进出口货物和技术除外）(以上经营范围凡涉
及国家有专项专营规定的从其规定)。
上海新致仕海软件计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经批上海上海50新设
有限公司准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】计算机软件、硬件的开发，信息科技、电子科技、计算机、机械科技领域内的技术开发、技术咨询、上海新致信息技术
上海上海技术服务、技术转让；计算机系统集成，转口贸易，计算机软硬件及相关配套件的批发、进出口、84.67新设有限公司
佣金代理（除拍卖）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】深圳新致软件有限计算机软硬件及配件的研发、技术咨询、销售及上门维修；数据库管理；数据库服务；电子产品的深圳深圳100收购公司销售。
财务报表附注第139页
5-1-160上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
上海新致百果信息计算机领域内的技术开发、技术服务，计算机网络工程（除专项审批），销售建材、机电设备、电上海上海87.2收购
科技有限公司子产品、文化用品、日用百货。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】计算机软硬件开发、销售及技术服务，系统集成，计算机网络工程技术的研发，通讯产品、电子产上海新致晟欧软件
上海上海品、仪器仪表的开发、设计、销售，从事货物与技术的进出口。【依法须经批准的项目，经相关100收购技术有限公司
部门批准后方可开展经营活动】
法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品，计算机系统集成的设计、贵州新致普惠信息
贵州贵州安装、调试和维护，计算机软硬件及相关配套的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），提供上述30.6130新设技术有限公司
业务相关的技术咨询及技术服务(涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理)，提供互联网接入业务、信息业务和增值业务，申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管及租用，云主机服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））大数据开发及相关技术服务；计算机信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；网站建设、网络平
重庆新致金服信息台运营管理、技术咨询、技术服务；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机软硬
重庆重庆38.2525.5新设
技术有限公司件及相关配套件的销售；佣金代理；互联网相关技术服务（不含互联网上网服务）；房屋租赁（不含住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）计算机软件开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试、维护、技术咨询、武汉新致医卫信息技术服务；计算机软硬件及辅助设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含武汉武汉42.8634.63新设技术有限公司国家禁止或限制进出口的货物及技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）财务报表附注第140页
5-1-161上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
研发计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；网络技术开发、技术转让、技术咨询；计算机系统成都新致云服信息成都成都集成；销售软件、计算机软硬件及外围设备；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准60新设技术有限公司后方可展开经营活动）。
青岛新致企服信息软件开发；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机软硬件及相关配套件的销售；
青岛青岛100新设
技术有限公司商务中介；互联网相关技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2018年12月31日
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数
据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售计算机、软件及辅北京新致君阳信息北京北京助设备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相100新设技术有限公司关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）计算机软硬件的开发、销售；计算机网络工程的设计、安装、调试；自动化控制设备、仪器、仪
西安新致信息技术表、办公用品的开发、销售；电子产品（除专控）、计算机及耗材、通讯设备及器材（除专控）、西安西安100新设
有限公司机械设备的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制进出口货物和技术除外）(以上经营
范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定)。
上海新致仕海软件计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经上海上海50新设
有限公司批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】财务报表附注第141页
5-1-162上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
计算机软件、硬件的开发，信息科技、电子科技、计算机、机械科技领域内的技术开发、技术咨上海新致信息技术
上海上海询、技术服务、技术转让；计算机系统集成，转口贸易，计算机软硬件及相关配套件的批发、进61.4新设有限公司
出口、佣金代理（除拍卖）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】深圳新致软件有限计算机软硬件及配件的研发、技术咨询、销售及上门维修；数据库管理；数据库服务；电子产品深圳深圳100收购公司的销售。
计算机领域内的技术开发、技术服务，计算机网络工程（除专项审批），销售建材、机电设备、上海新致百果信息
上海上海电子产品、文化用品、日用百货。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活87.2收购科技有限公司
动】
计算机软硬件开发、销售及技术服务，系统集成，计算机网络工程技术的研发，通讯产品、电子上海新致晟欧软件
上海上海产品、仪器仪表的开发、设计、销售，从事货物与技术的进出口。【依法须经批准的项目，经100收购技术有限公司
相关部门批准后方可开展经营活动】
法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品，计算机系统集成贵州新致普惠信息
贵州贵州的设计、安装、调试和维护，计算机软硬件及相关配套的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），30.6130新设技术有限公司
提供上述业务相关的技术咨询及技术服务(涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国
家有关规定办理)，提供互联网接入业务、信息业务和增值业务，申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管及租用，云主机服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））财务报表附注第142页
5-1-163上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
大数据开发及相关技术服务；计算机信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；网站建设、网络
重庆新致金服信息平台运营管理、技术咨询、技术服务；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机重庆重庆4530新设
技术有限公司软硬件及相关配套件的销售；佣金代理；互联网相关技术服务（不含互联网上网服务）；房屋租赁（不含住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）武汉新致信息技术计算机软件开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试、维护、技术咨询、有限公司（更名为：技术服务；计算机软硬件及辅助设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不武汉武汉3040新设武汉新致医卫信息含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经技术有限公司）营活动）
研发计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；网络技术开发、技术转让、技术咨询；计算机系成都新致云服信息成都成都统集成；销售软件、计算机软硬件及外围设备；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门60新设技术有限公司批准后方可展开经营活动）。
财务报表附注第143页
5-1-164上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；数
据处理；计算机维修；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；销售计算机、软件及辅北京新致君阳信息北京北京助设备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相100新设技术有限公司关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）计算机软硬件的开发、销售；计算机网络工程的设计、安装、调试；自动化控制设备、仪器、仪
西安新致信息技术表、办公用品的开发、销售；电子产品（除专控）、计算机及耗材、通讯设备及器材（除专控）、西安西安100新设
有限公司机械设备的销售；货物和技术的进出口经营（国家禁止和限制进出口货物和技术除外）(以上经营
范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定)。
上海新致仕海软件计算机软件的开发、设计和制作，销售自产产品并提供相关的技术咨询和技术服务。【依法须经上海上海50新设
有限公司批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】成都新致软件有限研发计算机软硬件并提供技术咨询、技术服务；网络技术研发、技术转让、技术咨询；计算机系成都成都100新设
公司统集成；批发软件、计算机软硬件及外围设备。
新致软件（昆山）计算机软件开发与销售；计算机系统集成；计算机领域内的技术咨询、技术开发、技术转让、技昆山昆山100新设有限公司术服务；计算机软硬件配件的销售；货物及技术的进出口业务。
计算机软件、硬件的开发，信息科技、电子科技、计算机、机械科技领域内的技术开发、技术咨上海新致信息技术
上海上海询、技术服务、技术转让；计算机系统集成，转口贸易，计算机软硬件及相关配套件的批发、进61.4新设有限公司
出口、佣金代理（除拍卖）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】财务报表附注第144页
5-1-165上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
深圳新致软件有限计算机软硬件及配件的研发、技术咨询、销售及上门维修；数据库管理；数据库服务；电子产品深圳深圳100收购公司的销售。
计算机领域内的技术开发、技术服务，计算机网络工程（除专项审批），销售建材、机电设备、上海新致百果信息
上海上海电子产品、文化用品、日用百货。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活87.2收购科技有限公司
动】
计算机软硬件开发、销售及技术服务，系统集成，计算机网络工程技术的研发，通讯产品、电子上海新致晟欧软件
上海上海产品、仪器仪表的开发、设计、销售，从事货物与技术的进出口。【依法须经批准的项目，经100收购技术有限公司
相关部门批准后方可开展经营活动】
法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品，计算机系统集成贵州新致普惠信息
贵州贵州的设计、安装、调试和维护，计算机软硬件及相关配套的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），30.6130新设技术有限公司
提供上述业务相关的技术咨询及技术服务(涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国
家有关规定办理)，提供互联网接入业务、信息业务和增值业务，申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管及租用，云主机服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））大数据开发及相关技术服务；计算机信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；网站建设、网络
重庆新致金服信息平台运营管理、技术咨询、技术服务；计算机软件开发、设计、销售；计算机系统集成；计算机重庆重庆4530新设
技术有限公司软硬件及相关配套件的销售；佣金代理；互联网相关技术服务（不含互联网上网服务）；房屋租赁（不含住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）财务报表附注第145页
5-1-166上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
计算机软件开发、技术咨询、技术服务；计算机系统集成的设计、安装、调试、维护、技术咨询、武汉新致信息技术技术服务；计算机软硬件及辅助设备的批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不武汉武汉4040新设有限公司含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）财务报表附注第146页
5-1-167上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
报告期内无重要的非全资子公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019年：
（1）根据公司下属子公司重庆新致金服信息技术有限公司2018年12月20日股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本增至人民币11764.7059万元，新增资本1764.7059万元由新股东青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）以人民币现金缴纳。因少数股东单项增资导致上海新致软件股份有限公司持有重庆新致金服信息技术有限公司由75%下降至63.75%，差额7953722.48元计入资本溢价（股本溢价）。
（2）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议决定收购
上海新致信息技术有限公司少数股权，其中：上海新致软件股份有限公司受让常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的4.2%股权；受让日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的2.8%股权；受让南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的12%股权；受让旺道有限公司所持新致信息的4.2667%股权。
根据2019年10月28日上海新致软件股份有限公司与常春藤(上海)三期创业
投资合伙企业(有限合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投资合伙企业(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》上海新致软件股份有限公司按3782.59万元收购上述少数股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），由此减少资本公积（股本溢价）19659957.48元。
（3）根据武汉新致医卫信息技术有限公司2019年6月股东会议个人股东庄思
良、李政、李天正减资并退出武汉新致信息技术有限公司，经此次变更上海新致软件股份有限公司持有武汉新致42.86%；贵州新致普惠信息技术有限公司
持有武汉新致57.14%；由此减少资本公积（股本溢价）10319.43元。
2018年：
2018年6月25日上海新致软件股份有限公司与李政签订股权转让协议，将其
持有的武汉新致信息技术有限公司的5%的股权转让给受让方李政，将其持有财务报表附注第147页
5-1-168上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
的武汉新致的5%的股权转让给受让方李天正，经此次转让，上海新致软件股份有限公司持有武汉新致信息技术有限公司30%股权，上海新致软件股份有限公司下属公司贵州新致普惠信息技术有限公司持有武汉新致信息技术有限
公司40%股权。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019年度
上海新致信息技术有限公司
购买成本/处置对价
—现金37825878.00
购买成本/处置对价合计37825878.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额18165920.52
差额19659957.48
其中：调整资本公积19659957.48调整盈余公积调整未分配利润因上海新致百果信息科技有限公司少数股东增资引起对于少数股东权益及归
属于母公司所有者权益的影响见“附注（二十九）资本公积”。
因重庆新致金服信息技术有限公司少数股东增资引起对于少数股东权益及归
属于母公司所有者权益的影响见“附注（二十九）资本公积”。
财务报表附注第148页
5-1-169上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2019年12月31日
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营主要经注册或联营企业业务性质动是否具有企业名称营地地直接间接投资的会计战略性处理方法
计算机网络系统工程，计算机软、硬件开发，信息识别技术，光电设备的研制开发；批发零售通信器材，汽车零配件，机电产品（不含汽车）；
成都新致万全数
成都成都系统集成，计算机软硬件系统的咨询、服务，销售：计算机软硬件及外33.33权益法据系统有限公司围设备和辅助设备（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、
代理、发布广告；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软北京创享奇点科件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；经济贸易咨
北京北京30.00权益法技有限公司询；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划；市场调查；企业管理；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；翻译服务；数据处财务报表附注第149页
5-1-170上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)对合营企业对本公司活合营企业或联营主要经注册或联营企业业务性质动是否具有企业名称营地地直接间接投资的会计战略性处理方法
理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；技术进出口；租赁机械设备；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）财务报表附注第150页
5-1-171上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018年12月31日
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法
许可经营项目：无一般经营项目：计算机软件开发、设计、制作、销售，计算机技术咨询和技术服务，计算机硬件的开发、设计，计算机系统集成的设计、共兴达信息技术调试、维护，电子产品、通讯器材（不含卫星地面接收设施）批发及相关咨询沈阳沈阳33.33权益法（沈阳）有限公司服务（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外），自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）计算机及相关机器的情报处理、计算机系统的分析、设计业务、软件开发、计新致共达网络株式
日本日本算机软件的获取、企划及销售、信息处理相关的研究、开发业务、信息处理业33.33权益法会社
务及信息服务业务、信息处理系统开发的企划制作，开发设计技术人员派遣计算机网络系统工程，计算机软、硬件开发，信息识别技术，光电设备的研制成都新致万全数据开发；批发零售通信器材，汽车零配件，机电产品（不含汽车）；系统集成，计成都成都33.33权益法系统有限公司算机软硬件系统的咨询、服务，销售：计算机软硬件及外围设备和辅助设备（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）财务报表附注第151页
5-1-172上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；经济贸易咨询；公共关系服务；
会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划；市场调查；企业管理；
北京创享奇点科技企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；承办展览展示
北京北京30.00权益法有限公司 活动；影视策划；翻译服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在
1.5以上的云计算数据中心除外）；技术进出口；租赁机械设备；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）财务报表附注第152页
5-1-173上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法
许可经营项目：无一般经营项目：计算机软件开发、设计、制作、销售，计算机技术咨询和技术服务，计算机硬件的开发、设计，计算机系统集成的设共兴达信息技术计、调试、维护，电子产品、通讯器材（不含卫星地面接收设施）批发及相沈阳沈阳33.33权益法（沈阳）有限公司关咨询服务（法律法规禁止及应经审批而未获批准的项目除外），自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）计算机及相关机器的情报处理、计算机系统的分析、设计业务、软件开发、
新致共达网络株式计算机软件的获取、企划及销售、信息处理相关的研究、开发业务、信息处
日本日本33.33权益法
会社理业务及信息服务业务、信息处理系统开发的企划制作，开发设计技术人员派遣财务报表附注第153页
5-1-174上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
2018年12月31日/2018年度
共兴达信息技术（沈阳）新致共达网络株式会社有限公司
流动资产54762805.9895737341.03
非流动资产11435505.492174162.50
资产合计66198311.4797911503.53
流动负债17832574.3657676723.78非流动负债
负债合计17832574.3657676723.78
少数股东权益529415.62
归属于母公司股东权益47836321.4940234779.75
按持股比例计算的净资产份额15945440.5013411593.25调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值41132016.9527470481.90存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入105749894.89220140894.47
净利润10036486.416925526.29终止经营的净利润
其他综合收益3029333.61
综合收益总额10036486.419954859.90
本年度收到的来自联营企业的股利213734.50财务报表附注第154页
5-1-175上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2017年12月31日/2017年度
共兴达信息技术（沈阳）新致共达网络株式会社有限公司
流动资产46412507.2283683238.88
非流动资产11870289.14174849.65
资产合计58282796.3683858088.53
流动负债19953545.6652092801.48非流动负债
负债合计19953545.6652092801.48
少数股东权益101314.13
归属于母公司股东权益38227936.5731765287.05
按持股比例计算的净资产份额12742645.5210588429.02调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值37929221.9825375707.64存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入96959985.04201273160.46
净利润6478341.005554963.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额6478341.005554963.52
本年度收到的来自联营企业的股利1666650.00489011.81
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2019.12.31/2019年度2018.12.31/2018年度2017.12.31/2017年度
联营企业：
投资账面价值合计3249396.69下列各项按持股比例财务报表附注第155页
5-1-176上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31/2019年度2018.12.31/2018年度2017.12.31/2017年度
计算的合计数
—净利润-250603.31
—其他综合收益
—综合收益总额-250603.31
八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前以固定利率借款为主、浮动利率借款为辅政策规避利率风险。同时公司通过缩短单笔借款的期限、约定提前还款条款等方式合理降低利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。公司已经针对汇率风险采用相关财务与经营手段予以化解。公司一方财务报表附注第156页
5-1-177上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
面通过签订合同时考虑汇率变动因素，加快资金周转速度，减少外汇资金沉淀等方式，降低汇率变动对公司业绩造成的不利影响；另一方面，公司正着手合理布局国际市场，采用多种货币结算以分散汇率风险。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司负责监控各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2019.12.31公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第157页
5-1-178上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具
24798262.4924798262.49
投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产财务报表附注第158页
5-1-179上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
（4）其他
2.指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值
24798262.4924798262.49
计量的资产总额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产财务报表附注第159页
5-1-180上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
2018.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
◆可供出售金融资产91595.8591595.85
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资91595.8591595.85
（3）其他财务报表附注第160页
5-1-181上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额91595.8591595.85
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
2017.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他财务报表附注第161页
5-1-182上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2017.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他持续以公允价值计量的资产总额
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
◆指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司将集中交易系统挂牌的股票、债券、基金等金融工具作为第一层次公允价值财务报表附注第162页
5-1-183上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
计量项目，其公允价值根据交易场所（或清算机构）公布的收盘价或结算价确定。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将基金公司基金产品以及限售股等作为第二次层次公允价值力量项目，本公司在确定公允价值时，优先选择权威第三方机构公布的推荐估值，若无法直接获取
权威第三方机构公布的推荐估值，本公司将采用管理人公布的估值、估值模型等估值方法对第二层次公允价值计量项目进行估值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产和负
债作为第三层次公允价值计量项目。本公司对于能够取得实际交易价格的，采用实际交易价格，并考虑一定流通性折扣等影响作为其公允价值，对于不能取得实际交易价格的，本公司采用现金流量折现法进行估值，并考虑提前偿付率、违约损失率等因素。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
计算机软硬件、
上海前置通信技术有限电子产品、通信
公司上海设备、办公用品1000万元35.255135.2551（以下简称“前置信息”）的技术服务生产机销售
本公司的母公司情况的说明：
前置信息成立于 2003 年 10 月 28 日，统一社会信用代码：91310115755727742P 注册地址：上海市浦东新区曹路镇顾曹路589号，法定代表人为郭玮，注册资本为1000万元，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“从事通信设备科技领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务”，营业期限为2003年10月
28日至不约定期限。
财务报表附注第163页
5-1-184上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
本公司最终控制方是：郭玮，截止2019年12月31日，郭玮通过前置信息、中件管理合计控制公司42.7544%的股权。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系联营企业（2019年11月起转为参股公共兴达信息技术（沈阳）有限公司
司）联营企业（2019年11月起转为参股公新致共达网络株式会社
司）北京创享奇点科技有限公司联营企业成都新致万全数据系统有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海中件管理咨询有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业上海千堆投资管理有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业上海良久汽车服务有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海中件管理咨询有限公司持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Oasis Cove Investments Limited 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
Acmecity Limited 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
Central Era Limited 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
旺道有限公司持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人财务报表附注第164页
5-1-185上海新致软件股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合持股5%以上的法人股东及其一致行动人
伙）
德州仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
与合计持有公司5%以上股份的股东昆山常春上海常春藤数字与传媒股权投资基金合伙企业
藤、青岛常春藤、常春藤三期、日照常春藤受（有限合伙）同一法人上海常春藤投资控股有限公司控制北京鼎印空间企业管理咨询合伙企业（有限合股东中件管理持股40%
伙）
大连共兴达信息技术有限公司公司参股公司沈阳共兴达持股90%
公司股东昆山常春藤、青岛常春藤、常春藤三
上海常春藤投资控股有限公司期、日照常春藤受上海常春藤投资有限公司的
控股股东—上海常春藤投资控股有限公司控制王刚2018年6月至2019年10月任公司董事周钧明2016年1月至2019年10月任公司独立董事汪哲2016年1月至2019年10月任公司独立董事张莉2018年6月至2019年11月任公司监事庄晓鸣2017年5月至2019年11月任公司监事柳松2017年5月至2019年10任公司董事
大连软件园股份有限公司原5%以上股东，于2018年11月转让股份（注）大连睿启邦信息咨询有限公司原5%以上股东，于2019年10月转让股份杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）原5%以上股东，于2019年11月转让股份杭州捷冉投资管理合伙企业（有限合伙）原5%以上股东，于2019年11月转让股份与原5%以上股东杭州维思受同一法人杭州捷
南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）盈投资管理有限公司控制
可可空间投资（上海）有限公司持股50%，董上海可可思画众创空间管理有限公司
事魏锋担任董事长，于2018年10月9日注销可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董成都可可哈工孵化器管理有限公司
事魏锋担任执行董事兼总经理，于2018年12财务报表附注第165页
5-1-186上海新致软件股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系月10日注销
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董四川可可空间创业孵化器管理有限公司事魏锋担任执行董事兼总经理，于2019年2月
28日注销
宁波梅山保税港区亿添赢投资有限公司原董事王刚担任经理大连东软熙康亿达健康管理有限公司原董事王刚担任董事大连东软熙康综合门诊部有限公司原董事王刚担任董事亿达控股有限公司原董事王刚担任董事亿达信息技术有限公司原董事王刚担任董事杭州天香园林有限公司原监事庄晓鸣担任董事北京瑞金麟网络技术服务有限公司原监事庄晓鸣担任董事北京信安世纪科技股份有限公司原监事庄晓鸣担任董事上海陵培博石教育科技有限公司原董事柳松担任董事深圳博石教育咨询有限公司原董事柳松担任董事
耐通信息科技（上海）有限公司原董事柳松担任董事
章晓峰董事、副总经理
TONY NG HO TEOW（黄和导） 董事魏锋董事赵耀荣独立董事朱炜中独立董事王钢独立董事倪风华监事华宇清监事吕羽监事隋卫东董事会秘书吴忠平财务负责人
上海博申汽车服务有限公司董事长兼总经理郭玮之兄郭瑾持有70%的股份
董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董事上海颐豪投资管理有限公司兼总经理
董事魏锋持有80.81%的合伙份额，并担任执行上海可喜企业管理咨询有限公司董事兼总经理
上海可喜企业管理咨询有限公司持有55%的合
上海釜雅投资管理中心（有限合伙）伙份额并担任执行事务合伙人财务报表附注第166页
5-1-187上海新致软件股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系董事魏锋配偶周馨持股6%，可可空间投资（上上海数元投资管理中心（有限合伙）
海）有限公司持股39%并担任执行事务合伙人
董事魏锋持有29.38%的合伙份额并担任执行事
上海缘真投资中心（有限合伙）
务合伙人，其配偶周馨持有10.96%的合伙份额上海冠可企业管理中心（有限合伙）董事魏锋持有87.29%的合伙份额
可可空间投资（上海）有限公司董事魏锋持股31.32%并担任董事长兼总经理
董事魏锋持有40%的合伙份额、上海可可空间
苏州可可灵岩投资管理中心（有限合伙）投资管理有限公司持有60%的合伙份额并担任执行事务合伙人
董事魏锋持有公司持有20%的合伙份额，上海常州可可天目企业管理咨询中心（有限合伙）可可空间投资管理有限公司持有60%的合伙份额并担任执行事务合伙人
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董无锡可可空间孵化器有限公司
事魏锋曾担任执行董事，于2018年11月离任可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董上海可可空间投资管理有限公司事魏锋担任执行董事
可可空间投资（上海）有限公司持股60%，董青岛可可空间管理咨询有限公司事魏锋担任执行董事兼总经理
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董大连可可空间企业管理有限公司事魏锋担任执行董事
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董南通可可空间企业管理有限公司
事魏锋曾担任执行董事，于2018年10月离任可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董南通可可空间孵化器管理有限公司
事魏锋曾担任执行董事，于2018年10月离任可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董常州可可空间孵化器管理有限公司事魏锋担任总经理
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董南京可可空间孵化器管理有限公司事魏锋担任总经理
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董南京可可星云网络科技有限公司事魏锋担任总经理
盐城可可空间孵化器管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
无锡庆可空间孵化器管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海宇海数园企业管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%财务报表附注第167页
5-1-188上海新致软件股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海金可众创空间经营管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
昆山市鹿可空间孵化器管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
可可空间投资（北京）有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股65%上海金可众创空间经营管理有限公司持股上海融可众创空间管理有限公司
100%
上海全端网络科技有限公司新致软件持股17.91%
可可空间投资（上海）有限公司持股30%，上上海临港人工智能研究中心有限公司海可可空间投资管理有限公司持股30%，魏锋担任董事兼总经理上海临港人工智能研究中心有限公司持股上海研可创业孵化器管理有限公司
100%，魏锋担任执行董事兼总经理昂华（上海）自动化工程股份有限公司董事魏锋担任董事长钛马信息网络技术有限公司董事魏锋担任董事深圳市天下房仓科技有限公司董事魏锋担任董事
OWW Investments III Ltd 董事黄和导担任董事
TAMP Technology PTE Ltd 董事黄和导担任董事
Easy Accord Investment Consultants PTE Ltd 董事黄和导担任董事，并持股 50%瀚昕微电子（上海）有限公司监事吕羽担任董事宁波市九天矩阵投资管理有限公司监事吕羽担任董事兼总经理贵阳动视云科技有限公司监事吕羽担任董事上海中镭新材料科技有限公司监事吕羽担任董事上海协众投资有限公司董事会秘书担任董事长陈曼青2016年1月至2017年5月任公司董事高炜2016年1月至2018年6月任公司董事韩伟2016年1月至2018年6任公司监事富立新2016年1月至2017年5月任公司监事
青岛达能环保设备股份有限公司董事魏锋曾担任董事，于2018年4月离任青岛德固特节能装备股份有限公司董事魏锋曾担任董事，于2018年1月离任原董事高炜担任董事长兼总经理，于2017年9大连慧谷信息系统有限公司月6日注销
亿达集团有限公司原董事高炜曾任董事，于2017年6月离任大连软景酒店开发有限公司原董事高炜曾任董事，于2017年7月离任成都亿达创智园区运营管理有限公司原董事高炜曾任执行董事，于2017年8月离任财务报表附注第168页
5-1-189上海新致软件股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
成都亿达企业管理咨询有限公司原董事高炜曾任执行董事，于2017年8月离任亿达物业服务集团有限公司原董事高炜曾任执行董事，于2017年8月离任亿达发展有限公司原董事高炜曾任执行董事，于2017年8月离任上海志通企业管理有限公司原董事高炜曾任董事长，于2017年9月离任长沙亿达产业运营管理有限公司原董事高炜曾任董事长，于2017年9月离任原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年武汉春田房地产开发有限公司
9月离任
原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年武汉软景房地产开发有限公司
9月离任
原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年武汉软件新城发展有限公司
9月离任
原董事高炜曾任执行董事兼总经理，于2017年武汉软件新城物业管理有限公司
9月离任
亿达中国控股有限公司原董事高炜曾任执行董事，于2017年9月离任原董事高炜曾任执行董事，于2017年10月离上海亿达亿园众创空间管理有限公司任
大连软件园腾飞发展有限公司原董事高炜曾任董事，于2017年12月离任苏州亿达创智科技园管理有限公司原董事高炜曾任董事，于2017年12月离任原董事高炜曾任董事，原监事韩伟曾任董事，深圳市深龙亿达科技园发展有限公司皆于2018年1月离任
合肥亿达智慧科技城发展有限公司原监事韩伟任董事，于2018年6月离任亿达软件新城管理有限公司原监事韩伟任董事，于2018年7月离任原监事庄晓鸣曾担任董事，于2017年6月离福建兴证创富股权投资管理有限公司任，该公司已于2018年12月24日注销上海米源饮料有限公司董事魏锋曾担任董事，于2017年3月离任上海桐得商务咨询有限公司原董事高炜持股60%并担任执行董事上海桐得商务咨询有限公司为执行事务合伙
上海桐睿商务咨询合伙企业（有限合伙）人，原董事高炜间接控制上海桐得商务咨询有限公司为执行事务合伙
上海芸衡企业管理咨询合伙企业（有限合伙）人，原董事高炜间接控制上海芸衡企业管理咨询合伙企业（有限合伙）上海桐云科技有限公司
持股100%，原董事高炜任董事长财务报表附注第169页
5-1-190上海新致软件股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海鸿舒商务咨询有限公司原董事高炜持股99.99%并担任执行董事
上海桐睿商务咨询合伙企业（有限合伙）持股
上海桐领资产管理有限公司40%，上海鸿舒商务咨询有限公司持股32.5%，原董事高炜担任董事长
上海桐睿商务咨询合伙企业（有限合伙）持股
上海桐领投资管理有限公司40%，上海鸿舒商务咨询有限公司持股32.5%，原董事高炜担任董事长
原董事高炜持股90%，于2019年2月25日注大连同佳经济信息咨询有限公司销
原董事高炜担任董事兼总经理，于2018年8月亿达集团上海科技投资有限公司
9日注销
财务报表附注第170页
5-1-191上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
新致共达网络株式会社（注1）接受劳务115329.77
钛马信息网络科技有限公司（注2）接受劳务343194.34174797.17
成都新致万全数据系统有限公司（注3）接受劳务229622.62130754.6927735.84
注1：上海新致软件股份有限公司下属公司新致创新株式会社与新致共达网络株式会社签订了《システム開発支援》的采购合同。上述业务于2017年确认采购金额115329.77元。
注2：上海新致软件股份有限公司与钛马信息网络科技有限公司签订《技术服务合同》，由钛马信息网络科技有限公司向公司提供技术开发服务，17年确认采购金额174797.17元，18年确认采购金额343194.34元。
注 3：2017 年 1 月，新致百果与成都万全签订《软件销售合同》，为上海市嘉定区沪西医院 PACS&LIS 系统建设项目采购报告管理系统、数据采集系统和后端数据阅读站点，确认采购金额为 27735.84 元。2017 年 9 月，贵州新致与成都万全签订《GM 肠道微生物菌群检测数据平台（简称 GMLIS）项目开发合同》，由成都万全提供此项目的软件销售和安装服务。贵州新致分别于 2018 年、2019 年确认采购金额 130754.69元、14528.30元。2019年1月，上海新致软件股份有限公司与成都万全就康美（珠海横琴）展厅多媒体设计及制作项目签订合作协议，由成都万全提供软件开发服务，于 2019 年确认采购金额 56603.76 元。2019 年 8 月，贵州新致与成都万全签订《医院 PACS 与 LIS 系统实施服务合同》，由成都万全提供软件开发服务，于2019年确认采购金额158490.56元。
财务报表附注第171页
5-1-192上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2019年度2018年度2017年度
大连软件园股份有限公司（注1）提供劳务70754.72170754.727392000.00
大连共兴达信息技术有限公司（注2）提供劳务42000.00318209.09407033.80
新致共达网络株式会社（注3）提供劳务27633.88
钛马信息网络科技有限公司（注4）提供劳务264009.43
共兴达信息技术（沈阳）有限公司（注5）提供劳务47169.81
成都万全数据系统有限公司（注6）提供劳务37735.85
北京创享奇点科技有限公司（注7）提供劳务707547.17注 1：上海新致软件股份有限公司下属公司大连新致软件有限公司与大连软件园股份有限公司签订了《客户关系管理平台（CRM）升级及功能扩展项目(2016V1.0)技术开发（委托）合同》、《客户关系管理平台（CRM）升级及功能扩展项目（2016V2.0）技术开发（委托）合同》、
《客户关系管理平台(CRM)升级及功能扩展项目（2016V3.0）技术开发（委托）合同》、《客户关系管理平台(CRM)升级及功能扩展项目补充协议》、《大连软件园公共云创新服务平台技术开发(委托)合同》、《系统运维及服务合同》。上述业务于2017年合计确认收入739.20万元，
2018年合计确认收入17.08万元，2019年合计确认收入70754.72元。
注 2：上海新致软件股份有限公司下属公司大连新致软件有限公司与大连共兴达技术信息有限公司签订了《综合用监视控制系统 V1.0》、《基干系统开发项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.1项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.2项目技术开发（委托）合同》、
《基干系统开发1.3项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.4项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.5项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.6项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.8项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发1.9项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发2.0项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发2.1项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发财务报表附注第172页
5-1-193上海新致软件股份有限公司
财务报表附注2.2项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发2.3项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发2.4项目技术开发（委托）合同》、《基干系统开发 2.5 项目技术开发（委托）合同》、《停车场出入识别系统 V1.2 技术开发(委托)合同》、《社内管理系统开发 V2.0 技术开发(委托)合同》《、社内管理系统开发 V3.0-开发技术合同-高春燕》。上述业务于 2017 年合计确认收入 40.70 万元，于 2018 年合计确认收入 31.82 万元，于2019年合计确认收入4.2万元。
注3：上海新致软件股份有限公司下属公司新致创新株式会社与新致共达网络株式会社签订了《开发支援合同》，上述业务于2019年合计确认27633.88元。
注4：上海新致软件股份有限公司与钛马信息网络技术有限公司签订了《钛马外包服务合同书》，上述业务于2019年合计确认收入264009.43元。
注5：上海新致晟欧软件技术有限公司与共兴达信息技术（沈阳）有限公司签订了《企业商城信息系统及云平台服务合同》，上述业务于2019年合计确认收入47169.81元。
注6：上海新致晟欧软件技术有限公司与成都新致万全数据系统有限公司签订合同，为成都万全提供行业信息化定制解决方案，于2019年合计确认收入37735.85元。
注7：北京新致君阳信息技术有限公司与北京创享奇点科技有限公司签订合同，为创享奇点提供软件开发服务，于2019年合计确认收入
707547.17元。
财务报表附注第173页
5-1-194上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
确认的租赁费出租方名称租赁资产种类
2019年度2018年度2017年度
大连软件园股份有限公司（注1）房屋建筑物1546745.961396327.31743692.63
上海宇海数园企业管理有限公司（注2）房屋建筑物1174299.16
关联租赁情况说明：
（1）向关联方大连软件园股份有限公司租赁办公场地2015 年 9 月，大连新致与大连软件园签订了《房屋租赁合同》，大连新致向大连软件园租赁位于大连市软件园东路 21 号 12 号楼 501A 室（包括 501AA 和 501AB），501AA 房间的租赁面积为 500 平方米，租赁期为自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 1 月 17 日，501AB 房间的租赁面积为26.56平方米，租赁期为自2015年10月1日至2017年1月17日，租金单价为1.2元/天/平方米，物业费单价为1.0元/天/平方米。
2016 年 11 月，大连新致与大连软件园签订了《房屋租赁合同》，大连新致向大连软件园租赁位于大连市软件园东路 21 号 12 号楼的 301C室，租赁面积1003.54平方米，租赁期自2016年11月5日至2019年11月4日，租金单价为1.4元/天/平方米，物业费单价为1.0元/天/平方米。2018 年 3 月，大连新致与大连软件园签订了《房屋租赁合同》，租赁位于大连软件园 21 号 12 号楼的 701B 室，租赁面积为 886.26平方米，租金单价为1.4元/天/平方米，物业费单价为1.0元/天/平方米。
上述房租物业费发生情况如下：2017年房租物业费金额743692.63.00元，2018年房租物业费金额1396327.31元，2019年房租物业金额为1546745.96元。
（2）向关联方上海宇海数园企业管理有限公司租赁办公场地
2015年12月，上海新致软件股份有限公司下属子公司上海新致百果信息科技有限公司（以下简称“新致百果”）与上海宇海数园企业管理有
限公司签订了《租赁合同》，新致百果向其租赁位于上海市田林路 C 号楼 601 室的房屋，租赁面积为 475 平方米，租赁期为 2016 年 1 月 1财务报表附注第174页
5-1-195上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
日至2017年12月31日。2017年房租物业费发生金额1174299.16元。
3、本公司作为出租方：
确认的租赁费出租方名称租赁资产种类
2019年度2018年度2017年度
成都万全数据系统有限公司（注1）房屋建筑物50324.16
关联租赁情况说明：
（1）2019年8月，上海新致软件股份有限公司下属子公司成都新致云服信息技术有限公司（以下简称“成都云服”）与成都万全数据系统
有限公司（以下简称“成都万全”）签订了《写字楼（商业）租赁合同》，成都云服向成都万全出租位于四川省成都市高新区吉庆三路333号蜀都中心二期1栋3单元2706室的办公室，租赁面积为374平方米，租赁期为2019年9月1日至2021年8月31日，租金单价为40元/月/平方米，2019年确认租赁收入50324.16元。
4、关键管理人员薪酬
单位：万元项目2019年度2018年度2017年度
关键管理人员薪酬330.55300.39305.62
5、股权交易
上海新致软件股份有限公司与日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）、常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）、旺道有限公司、南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）关于上海新致信息技术有限公司收购少数股权交易事项具体见“附注十三、其他重要
事项（4）”财务报表附注第175页
5-1-196上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
6、关联担保情况
本公司作为担保方：
（1）报告期内本公司作为担保方情况：
担保的主债担保的主债担保是否已担保方被担保方担保金额权起始日权到期日经履行完毕
上海新致软件北京新致君阳信息技术有限公司、
240万美元2015/9/12018/3/31是
股份有限公司上海新致信息技术有限公司上海新致软件
北京新致君阳信息技术有限公司1200万元2017/9/292019/11/20是股份有限公司上海新致软件股份有限公
上海新致晟欧软件技术有限公司300万元2018/9/292019/9/28是
司、郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公
上海新致晟欧软件技术有限公司500万元2019/6/122020/06/11否
司、郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公
上海新致百果信息科技有限公司500万元2019/6/122020/06/11否
司、郭玮、徐海珍上海新致软件14000万日
日本创新株式会社2019/01/092019/12/17是（注）股份有限公司元
注：根据新致创新株式会社与交通银行东京分行签订编号为2016-027的授信协议，2019年1月24日，新致创新株式会社向交行提交贷款申请，同时由上海新致软件股份有限公司与宁波银行股份有限公司上海分行签署了受益人是交通银行股份有限公司东京分行的编号为 07000BH20188618 的《开立担保函协议》为上述授信借款合同提供担保并存入担保保证金10626000.00元（日币14000万日元）。截止2019年12月31日担保已经履行完毕。
财务报表附注第176页
5-1-197上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（2）报告期内子公司的关联担保情况：
担保的主担保的主担保是否已担保方被担保方担保金额债权起始债权到期经履行完毕日日
株式会社亿蓝德、株 NipponNewtouch
1亿元日币2015.8.282020.6.30否（注1）
式会社晟欧技术 Software.CO.LTD武汉新致医卫信息技贵州新致普惠信息技术
2000万元人民币2019.5.202019.6.14是（注2）
术有限公司、郭玮有限公司注 1：2015 年 8 月 26 日，NipponNewtouch Software.CO.LTD（即：新致创新株式会社）与瑞穗银行兜町支店签订借款合同进行借款，合同约定的借款期间为2015年8月26日开始到2016年6月30日，之后每3个月自动续约，并支付利息。担保到期期限即借款到期期限，截至2019年12月31日，株式会社晟欧技术已经注销，株式会社亿蓝德对 NipponNewtouch Software.CO.LTD 的担保尚未履行完毕。
注2：2019年5月，贵州新致普惠信息技术有限公司与贵州贵民中小企业应急基金（有限合伙）签订了编号 GM-JK-20190054 号借款担保合同，保证人是武汉新致医卫信息技术有限公司、郭玮，同时武汉新致医卫信息技术有限公司与贵州贵民中小企业应急基金（有限合伙）签署了抵押合同，将其所拥有的武汉新城二期一组团 B10-101 号、B10-201 号、B10-301 号、B10-401 号房产作为抵押，2019年5月31日，贵州新致取得了上述2000万元的借款，并于2019年6月6日归还。2019年6月27日，武汉新致的房产抵押登记解除。
（3）报告期内本公司作为被担保方情况：
担保的主债权担保的主债权担保是否已经履担保方担保金额起始日到期日行完毕
郭玮、北京新致君阳信息技术有限主合同下每笔债务履行期届满之
美元750万否（注1）公司日起两年
北京新致君阳信息技术有限公司人民币2000万2017/9/292019/11/20是
北京新致君阳信息技术有限公司人民币2400万2019/6/212021/12/20否
郭玮人民币5000万2016/3/12017/2/28是
郭玮、徐海珍人民币5000万2014/9/112018/12/31是
郭玮人民币5000万2014/1/232017/1/23是
郭玮、徐海珍人民币5000万2016/7/292018/12/31是财务报表附注第177页
5-1-198上海新致软件股份有限公司
财务报表附注担保的主债权担保的主债权担保是否已经履担保方担保金额起始日到期日行完毕
郭玮、徐海珍人民币9500万2016/7/292020/12/31否
郭玮人民币10000万2017/3/22018/3/1是
郭玮、徐海珍人民币2400万2017/2/82019/9/3是
郭玮、徐海珍人民币6000万2017/10/152021/10/15否
郭玮人民币2000万2015/12/312018/12/31是
郭玮人民币4000万2019/7/162022/7/16否
郭玮、上海浦东融资担保有限公司人民币500万2016/9/222017/9/21是
郭玮、陈曼青、上海创业接力融资有
人民币1000万2017/03/012018/08/31是(注2)限公司
郭玮、徐海珍人民币10000万2018/04/092019/04/8是
郭玮、徐海珍人民币4000万2019/09/252020/9/24否
郭玮、徐海珍人民币5000万2019/07/182020/06/9否
郭玮、徐海珍人民币600万2018/5/152019/05/14是
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有
人民币300万2018/9/292019/9/28是限公司
郭玮、徐海珍人民币2000万2019/06/122020/06/11否
郭玮、徐海珍人民币2700万2019/06/122020/06/11否
郭玮人民币2000万2019/01/012022/12/30否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有
人民币500万2019/6/122020/6/11否限公司
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有
人民币500万2019/6/122020/6/11否限公司
郭玮、武汉新致人民币2000万2019/5/202019/6/14是
郭玮、徐海珍、上海市中小微企业政
人民币300万2019/6/62020/6/6否策性融资担保基金管理中心
郭玮、上海新致软件股份有限公司人民币2884.95万2019/11/142021/11/14否注1：根据2015年8月17日，郭玮与花旗银行（中国）有限公司签订的《保证函》，由花旗银行向上海新致软件股份有限公司提供额度为等值美元肆佰玖拾万元的信贷融资，于2016年8月8日变更为等值美元陆佰柒拾万元整的《非承诺性短期循环融资协议（合同编号：[FA783449150817-a]）》、《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议（2009年版）》及其补充协议提供保证，截止2016财务报表附注第178页
5-1-199上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
年12月31日，上海新致软件股份有限公司无金融衍生产品；2017年9月20日，《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-b]）》最高融资额改为等值美元伍佰万元整；2018年11月23《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-c]）》最高融资额改为等值美元柒佰伍拾万元整；
注2：根据2017年1月23日签订的《担保服务合同》，上海创业接力融资担保有限公司对上海新致软件股份有限公司与西藏信托有限公司签订的期限18个月，融资金额壹仟万人民币的贷款合同提供担保。郭玮与陈曼青对上述《担保服务合同》以保证人的身份向上海创业接力融资担保有限公司提供连带责任反担保。2017年3月2日，西藏信托有限公司就此信贷资产转让于北京银行股份有限公司。
除上述关联担保外，2015年11月28日，郭玮、欧力士融资租赁（中国）有限公司（以下简称“欧力士租赁”）与公司签订编号为 C20151119 的《设备租赁基本合同》，郭玮为公司与欧力士租赁于2016年12月31日前签订的所有个别租赁合同项下全部债务提供最高债权额800万元的连带责任保证担保，保证期间为所有个别租赁合同项下最后一期租金到期日后两年，个别租赁合同续租的，保证期间为所有个别租赁合同项下续租期间届满后两年。
2016 年 2 月 5 日，郭玮、欧力士租赁与公司签署编号为 O20151119 的《设备租赁基本合同变更协议书》，郭玮为公司与欧力士租赁于2016年12月31日前签订的所有个别租赁合同项下的全部债务，提供连带责任保证担保的最高债权额由800万元变更为1600万元，保证期间为所有个别租赁合同项下最后一期租金到期日后2年，如个别租赁合同承租人选择续租，保证期间为所有个别租赁合同项下续租期间届满后2年。根据2018年2月，欧力士融资租赁（中国）有限公司与上海新致软件股份有限公司签订的租赁合同提前终止协议书，双方一致同意提前终止原融资租赁合同。截止2018年12月31日，上述融资租赁款已全额付清。
截止2019年12月31日存在借款余额的关联担保情况：
借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式
2019/07/17-个人上海新致软件股2000万人
2019年徐字21006号1000.00郭玮
2020/07/17担保份有限公司民币
中国银行徐汇
2019/08/08-个人上海新致软件股2000万人
支行2019年徐字21009号1000.00郭玮
2020/02/8担保份有限公司民币
2019年徐字21011号1000.002019/09/06-个人郭玮上海新致软件股2000万人
财务报表附注第179页
5-1-200上海新致软件股份有限公司
财务报表附注借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式
2020/09/06担保份有限公司民币
2019/03/28-个人上海新致软件股9500万人
984020192801061000.00郭玮、徐海珍
2020/03/27担保份有限公司民币
2019/06/26-个人上海新致软件股9500万人
98402019280275500.00郭玮、徐海珍
2020/06/25担保份有限公司民币
2019/07/29-个人上海新致软件股9500万人
984020192803452500.00郭玮、徐海珍
上海浦东发展2020/07/28担保份有限公司民币银行闸北支行信用上海新致软
2019/07/13-北京新致君阳信3500.00
98402019680013500.00证贴件股份有限
2020/07/13息技术有限公司万人民币
现公司信用上海新致软
2019/05/25-北京新致君阳信2625.00
98402019680012625.00证贴件股份有限
2020/05/25息技术有限公司万人民币
现公司
招商银行上海2019/09/30-个人上海新致软件股4000万人
121XY2019021923 4000.00 郭玮、徐海珍
川北支行2020/09/30担保份有限公司民币北京新致君
公司、
2019/02/25-阳信息技术上海新致软件股750万美
350.00个人
2020/02/25有限公司、郭份有限公司金
担保玮北京新致君
公司、
2019/06/19-阳信息技术上海新致软件股750万美
1200.00个人
2020/07/25有限公司、郭份有限公司金
担保花旗银行上海玮
FA783449150817-c分行北京新致君
公司、
2019/12/9-2阳信息技术上海新致软件股750万美
1300.00个人
020/12/8有限公司、郭份有限公司金
担保玮北京新致君
公司、
2019/12/17-阳信息技术上海新致软件股750万美
450.00个人
2020/12/16有限公司、郭份有限公司金
担保玮财务报表附注第180页
5-1-201上海新致软件股份有限公司
财务报表附注借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式北京新致君
公司、
2019/12/26-阳信息技术上海新致软件股750万美
1700.00个人
2020/12/25有限公司、郭份有限公司金
担保玮
2018沪银【贷】字/2018/11/06-个人上海新致软件股6000万人
2000.00郭玮、徐海珍
中信银行上海第【201811-003】号2019/11/06担保份有限公司民币
浦电路支行（2019）沪信银贷字2019/03/07-个人上海新致软件股6000万人
600.00郭玮、徐海珍
第201903-009号2020/03/07担保份有限公司民币
2019/06/14-个人上海新致软件股2000万人
312821940100472000.00郭玮、徐海珍
2020/06/11担保份有限公司民币
上海农村商业2019/06/28-个人上海新致软件股2700万人
312821940100481800.00郭玮、徐海珍
银行黄浦支行2020/06/11担保份有限公司民币
2019/08/07-个人上海新致软件股2700万人
31282194010048900.00郭玮、徐海珍
2020/06/11担保份有限公司民币
2019/03/22-个人上海新致软件股2000万人
07000LK20198092 1389.00 郭玮
宁波银行上海2020/03/22担保份有限公司民币
浦东支行2019/05/08-个人上海新致软件股2000万人
07000LK20198221 611.00 郭玮
2020/05/08担保份有限公司民币
郭玮、徐海
珍、上海市中
北京银行杨浦2019/06/06-个人小微企业政上海新致百果信300万人
0552300300.00
支行2020/06/06担保策性融资担息科技有限公司民币保基金管理中心上海新致软
公司、
上海农村商业2019/06/17-件股份有限上海新致百果信500万人
31282194010050500.00个人
银行黄浦支行2020/06/11公司、郭玮、息科技有限公司民币担保徐海珍
株式会社みず2019/08/31-公司株式会社亿日本新致创新株10000万
--640.86ほ銀行（日本2020/02/29担保蓝德式会社日元财务报表附注第181页
5-1-202上海新致软件股份有限公司
财务报表附注借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式瑞穗银行）上海新致软
公司、
上海农村商业2019/06/12-件股份有限上海新致晟欧软500万人
31282194010049500.00个人
银行黄浦支行2020/06/11公司、郭玮、件技术有限公司民币担保徐海珍
兴业银行上海2019/09/11-个人上海新致软件股2000万人
0911XZ 2000.00 郭玮、徐海珍
徐汇支行2020/09/10担保份有限公司民币
331993浙商银综授公司、郭玮、上海新
浙商银行武汉2019/11/14-武汉新致医卫信2884.95
字（2019）第0007515.57个人致软件股份
分行营业部2021/11/14息技术有限公司万人民币号担保有限公司
合计35381.43财务报表附注第182页
5-1-203上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
武汉软件新城发展有限公司19179.001917.90
大连软件园股份有限公司178000.0014050.00175000.008750.0057348.005734.80
大连共兴达信息技术有限公司28000.001400.00212466.9110623.35
亿达软件新城管理有限公司3486.751046.033486.75348.68
成都万全数据系统有限公司167000.0074500.00147000.0044100.00147000.0014700.00
钛马信息网络技术有限公司271775.0013588.75其他应收款
上海宇海数园企业管理有限公司250093.4425009.34
大连软件园股份有限公司556258.2527812.91558152.6227907.63414943.4120747.17其他非流动资产
武汉软件新城发展有限公司9298617.00财务报表附注第183页
5-1-204上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2019.12.312018.12.312017.12.31应付股利
大连软件园股份有限公司1754244.00
旺道有限公司1122399.04
常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）1070328.60
青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）1070328.60
OasisCoveInvestmentsLimited 818408.14
AcmecityLimited 818408.14
CentralRraLimited 818408.14
杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）899100.00应付账款
成都万全数据系统有限公司14700.00其他应付款
成都万全数据系统有限公司29920.00日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)2276052.50
常春藤(上海)三期创业投资合伙企业(有限合伙)3414078.50
旺道有限公司693659.50财务报表附注第184页
5-1-205上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、重要承诺
1、应收账款质押情况
(1)2013年6月21日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了编号为 ZZ9840201300000011 最高质押额为人民币 5000 万元的《应收账款最高额质押合同》的补充变更合同，以2014年1月1日至2018年12月31日期间发生的全部应收账款进行质押（应收账款付款人包括法国标致雪铁龙汽车集团和 BERIITALIAS.R.L 等 39 家公司），质押期间自 2014 年 1 月 1 日至
2018年12月31日止。2017年6月27日，本公司与上海浦东发展银行股份
有限公司闸北支行签订了应收账款质押登记协议，该协议为编号ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，合同规定在原债权期间更改为2014年1月1日至2020年12月31日，债权余额以最高不超过等值人民币13200万元，质押应收账款付款人增加至75家。2018年9月19日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了应收账款质押登记协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，质押应收账款付款人增加至136家。截至2019年12月
31日，公司因此取得人民币借款中尚有40000000.00元未偿还。
(2)2019年3月7日，本公司与交通银行股份有限公司上海浦东分行签订了
编号为 C19039L3103128 的《最高额质押合同》，以人民币 219140704.75 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括交通银行股份有限公司太平洋信用卡中心、中国太平洋保险（集团）股份有限公司、中国建设银行股份有限公司等8家应收客户），质押期间为出质人与质权人在2018年12月28日至2019年12月28日期间签订的全部主合同提供最高额质押担保，质押担保的最高债权额为人民币219140704.75元。截至2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有66000000.00元未偿还。
(3)2019年7月16日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订
了编号为2019年徐质字21001号《应收账款质押合同》，以人民币14407300.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人为斑马网络技术有限公司、交银康联人寿保险有限公司）。截至2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有30000000.00元未偿还。
(4)2019年6月12日，本公司与上海农村商业银行黄浦支行签订了编号为
312821194500048号的《最高额应收账款质押合同》，以人民币38963896.89元的收账款进行质押（应收账款付款人包括成都农村商业银行股份有限公司、财务报表附注第185页
5-1-206上海新致软件股份有限公司
财务报表附注德邦证券股份有限公司、华泰财产保险有限公司等16家客户），质押期间为出质人与质权人在2019年6月12日至2020年6月11日期间签订的主合同。截至2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有27000000.00元未偿还。
(6)2018年1月25日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了编号
为2017沪银质字第731441170002号的《最高额应收账款质押合同》，以人民币34415920.48元的收账款进行质押（应收账款付款人包括阳光人寿保险股份有限公司、吉祥人寿保险股份有限公司、弘康人寿保险股份有限公司等13家客户），质押期间为出质人与质权人在2018年1月23日至2021年10月15日期间签订的主合同。截至2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有26000000.00元未偿还。
(7)2019年2月21日，本公司与宁波银行上海浦东支行签订了编号为
07000ZA20198017 号的《最高额质押合同》，以人民币 19849087.20 元的收账款进行质押（应收账款付款人包括中国银联股份有限公司、中国人寿财产保险股份有限公司2家客户），质押期间为出质人与质权人在2019年1月1日至
2022年12月30日期间签订的主合同。截至2019年12月31日，公司因此取
得人民币借款中尚有13890000.00元未偿还。
(8)2019年4月26日，本公司与宁波银行上海浦东支行签订了编号为
07000ZA20198053 号的《最高额质押合同》，以人民币 8741959.46 元的收账款进行质押（应收账款付款人包括中国银联股份有限公司、斑马网络技术有限公司等4家客户），质押期间为出质人与质权人在2019年1月1日至2022年
12月30日期间签订的主合同。截至2019年12月31日，公司因此取得人民
币借款中尚有6110000.00元未偿还。
(9)2019年6月21日，上海新致软件股份有限公司与浦发硅谷银行有限公司
签订了编号为 CL20190613-AR-1 应收账款质押协议（最高额）及编号为
CL20190613-RA-1 应收账款质押登记协议，北京新致君阳信息君阳信息技术有限公司与浦发硅谷银行有限公司签订了编号为 CL20190613-AR-2 应收账款
质押协议（最高额）及编号为 CL20190613-RA-2 应收账款质押登记协议，以协议签署之日起至所担保的全部债务被清偿完毕之日止，上述应收账款质押对应的最高债权额是2400万元，截至2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有20000000.00元未偿还。
(10)2019年9月25日，本公司与招商银行股份有限公司上海川北支行签订了
编号为 121XY2019021923 的《最高额质押合同》，以人民币 64738276.93 元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括中国人民财产保险股份有限公司、财务报表附注第186页
5-1-207上海新致软件股份有限公司
财务报表附注广东亿迅科技有限公司、中国移动通信集团上海有限公司等54家客户）。截至
2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有4000000.00元未偿还。
(11)2019年6月4日，北京新致君阳信息技术有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了编号为9840201968001国内信用证福费廷业务合同，以编号为 RLC984020190026 金额为 26250000.00 元的信用证贷款。截至2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有26250000.00元未偿还。
2019年7月23日，北京新致君阳信息技术有限公司与上海浦东发展银行股份
有限公司闸北支行签订了编号为9840201968001国内信用证福费廷业务合同，以编号为 RFT984020190038 金额为 35000000.00 元的信用证贷款。截至 2019年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有35000000.00元未偿还。
根据重庆新致金服信息技术有限公司与重庆中渝物业发展有限公司签订了
《【中渝?香奈公馆】办公楼认购协议》，重庆新致金服信息技术有限公司认购中渝?香奈公馆办公楼6栋20、21层，总房款为人民币19180120.00元。2017年5月11日，重庆新致金服信息技术有限公司与中国建设银行股份有限公司重庆渝北支行签订人民币流动资金贷款合同，以上述房产为抵押借入人民币
952.00万元，借款期限为10年。截至2019年12月31日，上述购房贷款尚
有7219343.00元未偿还。
(二)或有事项本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项（1）根据上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议及《上海新致百果信息科技有限公司与王金强关于浙江飞易特软件有限公司之股权转让协议》，上海新致软件股份有限公司下属子公司拟收购浙江飞易特软件有限公司33.33%%股权，
2017年6月6日，公司下属子公司上海新致百果信息科技有限公司已支付300万股
权转让预付款，由于飞易特公司在2017年12月前未满足《股权协议》决定的先决条件，新致百果决定终止收购，要求王金强返还预付款项。2019年7月11日，经上海仲裁委员会（2018）沪仲案字第3470号裁决书，要求王金强返还股权转让预付财务报表附注第187页
5-1-208上海新致软件股份有限公司
财务报表附注款300万元。2019年8月26日，公司下属子公司上海新致百果信息科技有限公司与王金强签订《和解协议》，同意偿还股权转让预付款及罚息人民币309万元。截止
2019年12月13日股权转让已全部收回。
（2）根据上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决定注销大连新致
亿蓝德科技有限公司，截止2019年12月31日注销手续尚在办理中。
（3）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议决定注销西安新致
信息技术有限公司有限公司，截止2019年12月31日注销手续尚在办理中。
（4）根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议及根据2019年
10月28日上海新致软件股份有限公司与常春藤(上海)三期创业投资合伙企业(有限
合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投资合伙企业
(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》，上海新致软件股份有限公司按共计3782.59万元价格受让让常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的4.2%股权，日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的2.8%股权，南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的12%股权以及旺道有限公司所持新致信息的4.2667%股权。截止2019年12月31日，
股权转让手续已完成，工商信息已变更完成，尚有6383790.50元股权转让款未支付。
（5）2019年10月15日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放
签订的《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协议》、关于株式会社共達ネットワーク之股权转让协议》以及2019年12月20日签订《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司、株式会社共達ネットワーク之股权转让协议之补充协议》，由金放分别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司
22%的股权及新致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク22%的股权，基
于估值报告及付款期限对应的资金成本转让价格共计49851898.00元，截止2019年12月31日上述股权转让手续已办理完毕。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票1213224.00
商业承兑汇票1033125.001032175.00
合计2246349.001032175.00财务报表附注第188页
5-1-209上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
报告期各期末，公司无已质押的应收票据。
3、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
报告期各期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
报告期各期末，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目2019年2018年度2017年度
计提坏账准备50.0054325.00
2017年12月31日、2018年12月31日，2019年12月31日，应收票据
坏账准备余额分别为0.00元、54325.00元及54375.00元。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内542257147.04385652122.61298121101.06
1至2年54074119.7848858369.8034341216.14
2至3年22373712.855381422.955090163.30
3至4年4214106.424993469.42144000.00
4至5年4993469.42144000.00733278.20
5年以上897569.48748655.16392192.69
小计628810124.99445778039.94338821951.39
减：坏账准备45880944.3729053955.3120868670.25
合计582929180.62416724084.63317953281.14财务报表附注第189页
5-1-210上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账
628810124.99100.0045880944.377.30582929180.62
准备
其中：
合并范围内关联
7016740.777016740.77
方组合1.12账龄分析法计提
621793384.2245880944.37575912439.85
坏账准备组合98.887.38
合计628810124.99100.0045880944.37582929180.62
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方组合
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方7016740.77
5.00
组合
合计7016740.77
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内535240406.2726762020.315.00
1至2年54074119.785407411.9810.00
2至3年22373712.856712113.8630.00
财务报表附注第190页
5-1-211上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3至4年4214106.422107053.2150.00
4至5年4993469.423994775.5480.00
5年以上897569.48897569.48100.00
合计621793384.2245880944.37
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准445778039.94100.0029053955.316.52416724084.63备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计445778039.94100.0029053955.31416724084.63
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款财务报表附注第191页
5-1-212上海新致软件股份有限公司
财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按信用风险特征
组合计提坏账准338821951.39100.0020868670.256.16317953281.14备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计338821951.39100.0020868670.25317953281.14财务报表附注第192页
5-1-213上海新致软件股份有限公司
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.312017.12.31
账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备
（%）（%）
1年以内385589551.6119279477.585.00297133687.9814856684.405.00
1至2年47994609.724799460.9710.0034341216.143434121.6110.00
2至3年5381422.951614426.8930.005090163.301527048.9930.00
3至4年4993469.422496734.7150.00144000.0072000.0050.00
4至5年144000.00115200.0080.00733278.20586622.5680.00
5年以上748655.16748655.16100.00392192.69392192.69100.00
合计444851708.8629053955.31337834538.3120868670.25
2018.12.312017.12.31
组合名称
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方926331.08987413.08
合计926331.08987413.08财务报表附注第193页
5-1-214上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额收回
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提或转转销或核销回计提坏账准
29053955.3129053955.3116826989.0645880944.37
备
合计29053955.3129053955.3116826989.0645880944.37本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备20868670.258185285.0629053955.31
合计20868670.258185285.0629053955.31本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备13036051.787832618.4720868670.25
合计13036051.787832618.4720868670.25
4、本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限
107948160.1817.175397408.01
公司
太平人寿保险有限公司36324913.955.781816245.70
交通银行股份有限公司30918271.884.921545913.59财务报表附注第194页
5-1-215上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2019.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
中国人寿财产保险股份有限公司30377341.614.831677599.46
中国人民人寿保险股份有限公司29094868.774.631454743.44
合计234663556.3937.3311891910.20
2018.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限
74662399.5716.753733119.98
公司
中国建设银行股份有限公司41419459.649.292958814.31
交通银行股份有限公司22896132.575.141144806.63
太平人寿保险有限公司19274902.894.32963745.14
泰康保险集团股份有限公司18001103.184.04900055.16
合计176253997.8539.549700541.22
2017.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限
69160439.4920.413458021.97
公司
中国建设银行股份有限公司54463710.9616.073871428.55
交通银行股份有限公司10930706.173.23546535.31
中国人寿财产保险股份有限公司10268948.253.03513447.41
太平人寿保险有限公司10185613.753.01509280.69
合计155009418.6245.758898713.93财务报表附注第195页
5-1-216上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(三)其他应收款
项目2019.12.312018.12.312017.12.31应收利息应收股利
其他应收款项107739283.38157165259.06119433523.37
合计107739283.38157165259.06119433523.37
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内106986481.5593158623.64116402122.51
1至2年311112.3762949846.423105171.40
2至3年562105.001819134.00550356.56
3至4年253800.00325131.5674808.29
4至5年6967.4074808.2910600.00
5年以上115358.2960330.0049730.00
小计108235824.61158387873.91120192788.76
减：坏账准备496541.231222614.85759265.39
合计107739283.38157165259.06119433523.37
（2）按分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108235824.61100.00496541.230.46107739283.38
其中：
合并范围内关联方组103757155.9795.86103757155.97财务报表附注第196页
5-1-217上海新致软件股份有限公司
财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）合账龄分析法计提坏账
4478668.644.14496541.2311.093982127.41
准备组合
合计108235824.61100.00496541.23107739283.38
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方组合
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方组
103757155.97
合
合计103757155.97
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备组合
2019.12.31
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内3479325.58173966.285.00
1至2年311112.3731111.2410.00
2至3年562105.00168631.5030.00
3至4年3800.001900.0050.00
4至5年6967.405573.9280.00
5年以上115358.29115358.29100.00
合计4478668.64496541.23财务报表附注第197页
5-1-218上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2018年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收158387873.91100.001222614.850.77157165259.06款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计158387873.91100.001222614.85157165259.06
2017年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收120192788.76100.00759265.390.63119433523.37款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计120192788.76100.00759265.39119433523.37财务报表附注第198页
5-1-219上海新致软件股份有限公司
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
账龄其他应收款计提比其他应收款计提比例坏账准备坏账准备项例（%）项（%）
1年以内6528891.87326444.595.004260542.58213027.135.00
1至2年1426876.50142687.6510.002855171.40285517.1410.00
2至3年1569134.00470740.2030.00550356.56165106.9730.00
3至4年325131.56162565.7850.0074808.2937404.1550.00
4至5年74808.2959846.6380.0010600.008480.0080.00
5年以上60330.0060330.00100.0049730.0049730.00100.00
合计9985172.221222614.857801208.83759265.39组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：
2018.12.312017.12.31
组合名称计提比例计提比例其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备
（%）（%）合并范围内
148402701.69112391579.93
关联方
合计148402701.69112391579.93
（3）坏账准备计提情况
2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额1222614.851222614.85年初余额在本期1222614.851222614.85财务报表附注第199页
5-1-220上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-726073.62-726073.62本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额496541.23496541.23
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额157165259.06157165259.06年初余额在本期157165259.06157165259.06
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-49425975.68-49425975.68本期直接减记本期终止确认其他变动
期末余额107739283.38107739283.38财务报表附注第200页
5-1-221上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销计提坏账准
1222614.851222614.85726073.62496541.23
备
合计1222614.851222614.85726073.62496541.23本期变动金额
类别2017.12.312018.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备759265.39463349.461222614.85
合计759265.39463349.461222614.85本期变动金额
类别2016.12.312017.12.31计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备687853.3071412.09759265.39
合计687853.3071412.09759265.39
（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2019.12.312018.12.312017.12.31
子公司往来103757155.97148402701.69112391579.93
保证金及押金4332470.057793257.746494866.08
代垫款59077.301059617.29355261.15
备用金87121.29692572.11951081.60
往来款439725.08
合计108235824.61158387873.91120192788.76财务报表附注第201页
5-1-222上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2019.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)上海新致信息技术有子公司往1年以
50615115.8046.76
限公司来款内武汉新致医卫信息技子公司往1年以
26709495.7324.68
术有限公司来款内深圳新致软件有限公子公司往1年以
18329474.1116.93
司来款内上海新致晟欧软件技子公司往1年以
6005908.565.55
术有限公司来款内
1年以
大连新致亿蓝德信息子公司往内及1
科技有限公司1750000.001.62来款年以上
合计103409994.2095.54占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)上海新致信息技术有子公司往1年以
58317985.8936.82
限公司来款内北京新致君阳信息技子公司往1年以
33595418.0921.21
术有限公司来款内武汉新致医卫信息技子公司往1年以
22183616.5614.01
术有限公司来款内深圳新致软件有限公子公司往1年以
20083089.7112.68
司来款内财务报表附注第202页
5-1-223上海新致软件股份有限公司
财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2018.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)重庆新致金服信息技子公司往1年以
10818593.716.83
术有限公司来款内
合计144998703.9691.55占其他应收款项期末余坏账准备期
单位名称款项性质2017.12.31账龄额合计数的末余额
比例(%)上海新致信息技术有子公司往1年以
63569962.4152.89
限公司来款内北京新致君阳信息技子公司往1年以
19562787.3816.28
术有限公司来款内深圳新致软件有限公子公司往1年以
15397342.7112.81
司来款内武汉新致信息技术有子公司往1年以
7611322.136.33
限公司来款内西安新致信息技术有子公司往1年以
3732528.373.11
限公司来款内
合计109873943.0091.42财务报表附注第203页
5-1-224上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(四)长期股权投资
2019.12.312018.12.312017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资290704755.67290704755.67207878877.67207878877.67147390321.67147390321.67
对联营、合营企业投资
合计290704755.67290704755.67207878877.67207878877.67147390321.67147390321.67财务报表附注第204页
5-1-225上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值减值准备期末
被投资单位2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31准备余额北京新致君阳信息技术有限公
5170000.005170000.00
司西安新致信息技术有限公司（注
2808876.672808876.67
1）
上海新逸科技有限公司（注2）3500001.003500001.00
上海新致仕海软件有限公司600000.00600000.00
上海新致信息技术有限公司10000000.0010000000.00
新致软件（昆山）有限公司（注
462399.00737601.001200000.00
3）
深圳新致软件有限公司（注4）1.0020000000.0020000001.00上海新致百果信息科技有限公
18800000.0018800000.00
司成都新致远日软件有限公司（注
200001.00600000.00800001.00
5）
成都新致软件有限公司（注6）600000.00600000.00财务报表附注第205页
5-1-226上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期计提减值减值准备期末
被投资单位2016.12.31本期增加本期减少2017.12.31准备余额贵州新致普惠信息技术有限公
10100644.0011110800.0021211444.00司（注7）重庆新致金服信息技术有限公
15000000.0030000000.0045000000.00司（注8）上海新致晟欧软件技术有限公
22000000.0022000000.00
司武汉新致信息技术有限公司（注
9）
合计88641922.6763048401.004300002.00147390321.67
注1：根据上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十八次会议及股权转让协议，上海新致软件股份有限公司拟将西安新致15%的股权转让给自然人耿琦。后因业务调整，经第一届董事会第十九次会议决议及双方一致同意中止该次股权转让协议并于2017年4月办理完工商手续。
注2：2017年9月根据上海市徐汇区市场监督管理局准予注销登记通知书，准予上海新逸科技有限公司注销登记。
注3：2017年新致软件（昆山）有限公司股东实缴注册资737601.00元，截止2017年12月31日，新致软件（昆山）有限公司股东累计实缴注册资本1200000.00元。
注4：2017年深圳新致软件有限公司股东实缴注册资本20000000.00元，截止2017年12月31日，深圳新致软件有限公司股东累计实缴注册资本20000000.00元。
注5：2017年8月根据成都市高新工商行政管理局准予注销登记通知书，准予成都新致远日软件有限公司注销登记。
注6：2017年成都新致软件有限公司股东实缴注册资本600000.00元，截止2017年12月31日，成都新致软件有限公司股东累计实缴注册资本财务报表附注第206页
5-1-227上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
600000.00元。
注7：2017年贵州新致普惠信息技术有限公司股东实缴注册资本42000000.00元，截止2017年12月31日，贵州新致普惠信息技术有限公司所有股东累计实缴注册资本82000000.00元。
注8：2017年重庆新致金服信息技术有限公司股东实缴注册资本58330000.00元，截止2017年12月31日，重庆新致金服信息技术有限公司所有股东累计实缴注册资本91660000.00元。
注9：根据公司股东决议，同意成立控股子公司武汉新致信息技术有限公司，注册资本为1000万元，新致软件持股40%，贵州新致持股40%，庄思良持股 20%。2017 年 6 月 15 日武汉新致信息技术有限公司获得注册号为 91420100MA4KULGR6H 的营业执照。
本期计提减值减值准备期末
被投资单位2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31准备余额北京新致君阳信息技术有限公
5170000.005170000.00
司
西安新致信息技术有限公司2808876.672808876.67
上海新致仕海软件有限公司600000.00600000.00
上海新致信息技术有限公司10000000.0010000000.00
新致软件（昆山）有限公司（注
1200000.001200000.00
1）
深圳新致软件有限公司20000001.0020000001.00上海新致百果信息科技有限公
18800000.0018800000.00
司财务报表附注第207页
5-1-228上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期计提减值减值准备期末
被投资单位2017.12.31本期增加本期减少2018.12.31准备余额
成都新致软件有限公司（注2）600000.00600000.00贵州新致普惠信息技术有限公
21211444.0029288556.0050500000.00司（注3）重庆新致金服信息技术有限公
45000000.0045000000.00
司上海新致晟欧软件技术有限公
22000000.0022000000.00
司武汉新致信息技术有限公司（注
3000000.003000000.00
4）
成都新致云服信息技术有限公
30000000.0030000000.00司（注5）
合计147390321.6762288556.001800000.00207878877.67
注1：2018年3月根据昆山市市场监督管理局准予注销登记通知书，准予新致软件（昆山）有限公司注销登记。
注2：2018年3月，根据成都高新区市场和质量监督管理局准予注销登记通知书，同意成都新致软件有限公司注销登记。
注3：2017年贵州新致普惠信息技术有限公司股东实缴注册资本58000000.00元，其中上海新致软件股份有限公司实缴29288556.00元，截止
2018年12月31日，贵州新致普惠信息技术有限公司所有股东累计实缴注册资本140000000.00元。
注4：2018年6月25日上海新致软件股份有限公司与李政签订股权转让协议，将其持有的武汉新致信息技术有限公司的5%的股权转让给受让方李政，将其持有的武汉新致的5%的股权转让给受让方李天正，经此次转让，上海新致软件股份有限公司持有武汉新致信息技术有限公司30%股财务报表附注第208页
5-1-229上海新致软件股份有限公司
财务报表附注权，上海新致软件股份有限公司下属公司贵州新致普惠信息技术有限公司持有武汉新致信息技术有限公司40%股权。2018年武汉新致信息技术有限公司股东实缴注册资本3000000.00元，截止2018年12月31日，武汉新致信息技术有限所有股东累计实缴注册资本3000000.00元。
注5：成都新致云服信息技术有限公司系由上海新致软件股份有限公司和成都市大数据股份有限公司双方共同出资组建的有限责任公司，上海新致软件股份有限公司持有公司60%股权，成都市大数据股份有限公司持有公司40%股权。截止至2018年12月31日，公司收到了股东实缴注册资本5000万元，其中上海新致软件股份有限公司实缴注册资本30000000.00元，成都市大数据股份有限公司实缴注册资本20000000.00元。
本期计提减值减值准备期末余
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31准备额北京新致君阳信息技术有限公
5170000.005170000.00
司
西安新致信息技术有限公司2808876.672808876.67
上海新致仕海软件有限公司600000.00600000.00上海新致信息技术有限公司（注
10000000.0037825878.0047825878.00
2）
深圳新致软件有限公司20000001.0020000001.00上海新致百果信息科技有限公
18800000.0018800000.00
司贵州新致普惠信息技术有限公
50500000.0050500000.00
司财务报表附注第209页
5-1-230上海新致软件股份有限公司
财务报表附注本期计提减值减值准备期末余
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31准备额重庆新致金服信息技术有限公
45000000.0045000000.00
司上海新致晟欧软件技术有限公
22000000.0022000000.00
司
武汉新致信息技术有限公司3000000.003000000.00成都新致云服信息技术有限公
30000000.0030000000.00
司青岛新致企服信息技术有限公
45000000.0045000000.00司（注1）
合计207878877.6782825878.00290704755.67
注1：青岛新致企业服务信息技术有限公司2019年3月由上海新致软件股份有限公司设立，注册资本4500万元，上海新致软件股份有限公司持有其100%的股权，截止2019年6月30日，上述注册资本暂未实缴。
注2：上海新致信息技术有限公司：根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议议及根据2019年10月28日上海新致软件
股份有限公司与常春藤(上海)三期创业投资合伙企业(有限合伙)、日照常春藤创新创业投资合伙企业(有限合伙)、南京捷奕创业投资合伙企
业(有限合伙)、旺道有限公司分别签署的《股权转让协议》，上海新致软件股份有限公司按共计3782.59万元价格受让让常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的4.2%股权，日照常春藤股权投资基金合伙企业（有限合伙）所持新致信息的2.8%股权，南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）所持新致信息的12%股权以及旺道有限公司所持新致信息的4.2667%股权。
财务报表附注第210页
5-1-231上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
2019年度2018年度2017年度
项目收入成本收入成本收入成本主营
946472318.97735879338.81809056271.45617780448.29660378623.13510677684.56
业务其他业务
合计946472318.97735879338.81809056271.45617780448.29660378623.13510677684.56公司前五名客户的营业收入情况
2019年度
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司143906338.9415.20
交通银行股份有限公司96458739.2110.19
中国人民保险集团股份有限公司74594663.787.88
中国太平保险控股有限公司56270188.845.95
中国电信集团公司46721180.184.94
合计417951110.9544.16
注：前五名客户营业收入为同一集团口径。
2018年度
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司145258860.9517.95
交通银行股份有限公司93804276.3311.59
中国人民保险集团股份有限公司55577292.866.87
中国太平保险集团有限责任公司42056703.685.2
中国电信集团公司39689674.654.91
合计376386808.4746.52财务报表附注第211页
5-1-232上海新致软件股份有限公司
财务报表附注
2017年度
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
中国太平洋保险（集团）股份有限公司127675793.5619.33
交通银行股份有限公司72034192.4710.91
中国电信集团公司55421202.438.39
中国建设银行股份有限公司35432485.305.37
中国人民保险集团股份有限公司32611169.794.94
合计323174843.5548.94
(六)投资收益项目2019年度2018年度2017年度成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-1676072.63-3627831.83交易性金融资产在持有期间的投资收益
合计-1676072.63-3627831.83
十五、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2019年度2018年度2017年度说明
非流动资产处置损益-378313.881274604.05-280121.61越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定16218603.2316634718.9915899722.39量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投财务报表附注第212页
5-1-233上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度说明资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第213页
5-1-234上海新致软件股份有限公司
财务报表附注项目2019年度2018年度2017年度说明除上述各项之外的其他营业外收入和支
1399423.87-171004.24294602.51
出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计
所得税影响额-1904800.36-2161183.20-1126955.15
少数股东权益影响额（税后）-530542.12-1120191.30-2042776.77
合计14804370.7414456944.3012744471.37
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）
2019年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.870.580.58扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.110.470.47
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2018年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.290.440.44扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.120.340.34
股股东的净利润
加权平均净资产收每股收益（元）
2017年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.970.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.950.170.17
股股东的净利润上海新致软件股份有限公司（加盖公章）
二〇二〇年四月十七日财务报表附注第214页
5-1-235上海新致软件股份有限公司
财务报表附注财务报表附注第215页
5-1-236上海新致软件股份有限公司
财务报表附注财务报表附注第216页
5-1-237上海新致软件股份有限公司
财务报表附注财务报表附注第217页
5-1-238上海新致软件股份有限公司
财务报表附注财务报表附注第218页
5-1-239上海新致软件股份有限公司
财务报表附注财务报表附注第219页
5-1-240上海新致软件股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
5-1-2425-1-242上海新致软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年01月01日至2020年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-110
5-1-243审计报告
信会师报字[2021]第 ZA11487 号
上海新致软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海新致软件股份有限公司（以下简称新致软件）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新致软件2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新致软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页
5-1-244我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们就评价收入确认相关的主要审计程序中包括：
1、我们对新致软件的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对客户收入确认等重要的控制点执行了控制测试；
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务
2、选取样本检查销售合同，分析识别与风险和报酬转移相关的合同
报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六）
条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三
3、核查与收入相关各项经营指标，分析异常变动情况并与同行业比十二）。新致软件已确认2020年度营业收入为107428.05较。
万元。
4、查询了解主要客户的法律注册资料及业务背景情况，确认是否与
公司的主营业务是软件开发、技术服务和软件开发分包。
公司存在关联关系。
针对不同业务模式，公司收入确认时点存在差异化。由于
5、对报告年度记录的收入进行抽样测试，核对销售合同、验收报告
收入是新致软件的关键业绩指标之一，从而存在管理层为或工作量确认单等支持性文件；
了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收报告因此，我们将新致软件收入确认识别为关键审计事项。
或工作量确认单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
7、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额。
（二）应收账款的可收回性
应收账款的会计政策详情及应收账款的分析请参阅合并我们就应收账款的可收回性实施的主要审计程序包括：
财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十）1、了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（三）。2020年12月31日，公司合并财务报表中应收账2、复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证
款的原值为77675.95万元，坏账准备为7501.21万元。据；
公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估3、对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来相关客户的信用情况，包括合同信用期、历史信用损失以可获得的现金流量做出评估的依据；
及实际还款情况等因素。4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性；
运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确5、检查客户资料、历史支付及期后收款情况，按照抽样原则选择客定应收账款的可收回性为关键审计事项。户样本，询证报告期内的应收账款情况及销售情况。
审计报告第2页
5-1-245四、其他信息
新致软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新致软件2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新致软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新致软件的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页
5-1-246在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新致软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新致软件不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就新致软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页
5-1-247从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海 二 O 二一年四月二十二日审计报告第5页
5-1-248上海新致软件股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）872528124.71306283609.17结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）815100.002246349.00
应收账款（三）701747402.55624721677.80应收款项融资
预付款项（四）1441131.231776188.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（五）9483238.058189128.46买入返售金融资产
存货（六）197299828.00153828925.21合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产（七）10980581.8918866080.96
其他流动资产（八）6269434.8717717345.04
流动资产合计1800564841.301133629304.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款（九）18811664.5928512577.10
长期股权投资（十）4613172.104653631.90
其他权益工具投资（十一）24798262.4924798262.49其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十二）115197104.1091293336.32在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产（十三）1190284.242358922.91开发支出
商誉（十四）45134033.4646659433.46
长期待摊费用（十五）8497489.8713271802.87
递延所得税资产（十六）7848582.025714493.94其他非流动资产
非流动资产合计226090592.87217262460.99
资产总计2026655434.171350891765.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海新致软件股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十七）618987594.44444865316.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十八）15669978.8112954553.76
预收款项（十九）8236235.79
合同负债（二十）25644689.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十一）120408630.07110242689.84
应交税费（二十二）25060019.6845586315.10
其他应付款（二十三）6334307.7421610525.51应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十四）1543670.70
流动负债合计813648891.25643495636.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十五）24772666.8014317193.84应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十六）5127474.156134550.05递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计29900140.9520451743.89
负债合计843549032.20663947380.56
所有者权益：
股本（二十七）182022280.00136516680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（二十八）543725782.58178082019.66
减：库存股
其他综合收益（二十九）-839716.28-742778.12专项储备
盈余公积（三十）30494253.9324273035.01一般风险准备
未分配利润（三十一）293427081.81218037866.86
归属于母公司所有者权益合计1048829682.04556166823.41
少数股东权益134276719.93130777561.64
所有者权益合计1183106401.97686944385.05
负债和所有者权益总计2026655434.171350891765.61后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海新致软件股份有限公司母公司资产负债表
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金802457408.42237974687.55交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（一）815100.002246349.00
应收账款（二）670546867.18582929180.62应收款项融资
预付款项249910.77666730.58
其他应收款（三）94645590.54107739283.38
存货93297504.3283065472.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3853773.58
流动资产合计1662012381.231018475476.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）290704755.67290704755.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产7873663.858034141.84在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产957676.011702937.81开发支出商誉
长期待摊费用829219.711809927.26
递延所得税资产6692598.224842186.06其他非流动资产
非流动资产合计307057913.46307093948.64
资产总计1969070294.691325569425.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海新致软件股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款567500000.00359000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款307967915.58318511575.12
预收款项5953138.80
合同负债10940372.36
应付职工薪酬56479597.2458767933.27
应交税费8246842.4924805550.33
其他应付款29817615.8043294851.17持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债656422.38
流动负债合计981608765.85810333048.69
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2493366.673629766.67递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2493366.673629766.67
负债合计984102132.52813962815.36
所有者权益：
股本182022280.00136516680.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积517711082.92152067320.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积30494253.9324273035.01
未分配利润254740545.32198749575.01
所有者权益合计984968162.17511606610.02
负债和所有者权益总计1969070294.691325569425.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海新致软件股份有限公司合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1074280479.561117698585.12
其中：营业收入（三十二）1074280479.561117698585.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本982377796.331023452502.23
其中：营业成本（三十二）724448937.74776732984.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十三）4898246.195513182.68
销售费用（三十四）60210127.2255960534.03
管理费用（三十五）65444693.1768822508.20
研发费用（三十六）100958904.6591478131.67
财务费用（三十七）26416887.3624945161.38
其中：利息费用27273213.3923686154.44
利息收入2579204.02492592.96
加：其他收益（三十八）21427596.0915231834.23
投资收益（损失以“-”号填列）（三十九）-40459.803552766.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-40459.803047077.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十）-20470982.78-18674453.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十一）-1489330.85-5555391.94
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十二）-31369.30
三、营业利润（亏损以“-”号填列）91329505.8988769468.86
加：营业外收入（四十三）660186.582632272.23
减：营业外支出（四十四）1581605.47619756.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）90408087.0090781984.14
减：所得税费用（四十五）5280943.625470875.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列）85127143.3885311109.13
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）85127143.3885311109.13
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）81610433.8779577879.89
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3516709.515733229.24
六、其他综合收益的税后净额-114489.381318567.94
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-96938.16809600.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益192335.95
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动192335.95
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-96938.16617264.77
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-96938.16617264.77
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-17551.22508967.22
七、综合收益总额85012654.0086629677.07
归属于母公司所有者的综合收益总额81513495.7180387480.61
归属于少数股东的综合收益总额3499158.296242196.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十六）0.580.58
（二）稀释每股收益（元/股）（四十六）0.580.58本期未发生同一控制下企业合并。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海新致软件股份有限公司母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）922812478.70946472318.97
减：营业成本（五）699022818.08735879338.81
税金及附加1237022.441901843.95
销售费用34933778.0130123755.77
管理费用25735899.6929260603.26
研发费用67012702.3356810801.35
财务费用25816560.1920334240.27
其中：利息费用26017912.7319524175.26
利息收入1849879.95370937.38
加：其他收益15604052.3414090872.55
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-18504121.52-16100965.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-31369.30
二、营业利润（亏损以“-”号填列）66153628.7870120273.37
加：营业外收入22471.831425244.26
减：营业外支出1373219.83346390.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）64802880.7871199127.52
减：所得税费用2590691.553134743.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）62212189.2368064384.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62212189.2368064384.10
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额62212189.2368064384.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.440.50
（二）稀释每股收益（元/股）0.440.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海新致软件股份有限公司合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1096241234.621022992395.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还371470.593559797.09
收到其他与经营活动有关的现金（四十七）37020509.6233095256.68
经营活动现金流入小计1133633214.831059647449.12
购买商品、接受劳务支付的现金135566196.13128087616.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金837216855.11812684268.57
支付的各项税费71466367.9264489572.60
支付其他与经营活动有关的现金（四十七）59779813.0770982356.88
经营活动现金流出小计1104029232.231076243814.25
经营活动产生的现金流量净额29603982.60-16596365.13
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金18940759.00
取得投资收益收到的现金478956.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7462.24170273.61处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（四十七）
投资活动现金流入小计18948221.24649229.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42542319.4824388858.50
投资支付的现金1500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（四十七）
投资活动现金流出小计42542319.4825888858.50
投资活动产生的现金流量净额-23594098.24-25239628.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金433103103.4130000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金700997385.09625075888.80
收到其他与筹资活动有关的现金（四十七）3833130.812676618.33
筹资活动现金流入小计1137933619.31657752507.13
偿还债务支付的现金516419634.36516620235.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28794449.3225057103.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十七）24983757.4132135747.00
筹资活动现金流出小计570197841.09573813085.84
筹资活动产生的现金流量净额567735778.2283939421.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1094771.23772109.59
五、现金及现金等价物净增加额572650891.3542875537.00
加：期初现金及现金等价物余额281965183.55239089646.55
六、期末现金及现金等价物余额854616074.90281965183.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海新致软件股份有限公司母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金878501207.07812251932.62收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金69472989.14106268562.17
经营活动现金流入小计947974196.21918520494.79
购买商品、接受劳务支付的现金486576204.80270804042.15
支付给职工以及为职工支付的现金377765709.21386373142.81
支付的各项税费32790839.9034924282.33
支付其他与经营活动有关的现金69251970.08108450954.73
经营活动现金流出小计966384723.99800552422.02
经营活动产生的现金流量净额-18410527.78117968072.77
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4695.33100702.32
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4695.33100702.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4343298.472957323.41
的现金
投资支付的现金6383790.5077135747.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10727088.9780093070.41
投资活动产生的现金流量净额-10722393.64-79992368.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金433103103.41
取得借款收到的现金641500000.00534800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3833130.812676618.33
筹资活动现金流入小计1078436234.22537476618.33
偿还债务支付的现金433000000.00501789279.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26017912.7420478566.96
支付其他与筹资活动有关的现金18599966.91
筹资活动现金流出小计477617879.65522267846.36
筹资活动产生的现金流量净额600818354.5715208771.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1044336.47101942.43
五、现金及现金等价物净增加额570641096.6853286419.08
加：期初现金及现金等价物余额214648485.93161362066.86
六、期末现金及现金等价物余额785289582.61214648485.94后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海新致软件股份有限公司合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额136516680.00178082019.66-742778.1224273035.01218037866.86556166823.41130777561.64686944385.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额136516680.00178082019.66-742778.1224273035.01218037866.86556166823.41130777561.64686944385.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）45505600.00365643762.92-96938.166221218.9275389214.95492662858.633499158.29496162016.92
（一）综合收益总额-96938.1681610433.8781513495.713499158.2985012654.00
（二）所有者投入和减少资本45505600.00365643762.92411149362.92411149362.92
1．所有者投入的普通股45505600.00365643762.92411149362.92411149362.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6221218.92-6221218.92
1．提取盈余公积6221218.92-6221218.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额182022280.00543725782.58-839716.2830494253.93293427081.811048829682.04134276719.931183106401.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海新致软件股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股备险准备
一、上年年末余额136516680.00189798574.09-1552378.8417466596.60145266425.38487495897.23120644688.76608140585.99
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额136516680.00189798574.09-1552378.8417466596.60145266425.38487495897.23120644688.76608140585.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-11716554.43809600.726806438.4172771441.4868670926.1810132872.8878803799.06
（一）综合收益总额809600.7279577879.8980387480.616242196.4586629677.06
（二）所有者投入和减少资本-11716554.43-11716554.433890676.43-7825878.00
1．所有者投入的普通股-7825878.00-7825878.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-11716554.43-11716554.4311716554.43
（三）利润分配6806438.41-6806438.41
1．提取盈余公积6806438.41-6806438.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00178082019.66-742778.1224273035.01218037866.86556166823.41130777561.64686944385.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海新致软件股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额136516680.00152067320.0024273035.01198749575.01511606610.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额136516680.00152067320.0024273035.01198749575.01511606610.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）45505600.00365643762.926221218.9255990970.31473361552.15
（一）综合收益总额62212189.2362212189.23
（二）所有者投入和减少资本45505600.00365643762.92411149362.92
1．所有者投入的普通股45505600.00365643762.92411149362.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6221218.92-6221218.92
1．提取盈余公积6221218.92-6221218.92
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额182022280.00517711082.9230494253.93254740545.32984968162.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海新致软件股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额136516680.00152067320.0017466596.60137491629.32443542225.92
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额136516680.00152067320.0017466596.60137491629.32443542225.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6806438.4161257945.6968064384.10
（一）综合收益总额68064384.1068064384.10
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配6806438.41-6806438.41
1．提取盈余公积6806438.41-6806438.41
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额136516680.00152067320.0024273035.01198749575.01511606610.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注上海新致软件股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海新致软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原上海新致软
件有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海前置通信技术有限公司、上海中件信息咨询有限公司、大连软件园股份有限公司、旺道有限公司、常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）、青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）、杭州维思
捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）、英属维尔京群岛 Oasis Cove Investments Limited、
英属维尔京群岛 Acmecity Limited、英属维尔京群岛 Central Era Limited、TIS 株式会
社作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：
913100006075916282。2020年12月在上海证券交易所上市。所属行业为软件和信息技术服务业。
截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数4550.56万股，注册资本为
18202.228万元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区峨山路91弄98号（软件园1号楼）第四层至第六层，总部地址：中国（上海）自由贸易试验区峨山路91弄
98号（软件园1号楼）第四层至第六层。
本公司主要经营范围：计算机软件开发、设计和制作，销售自产产品；计算机系统集成的设计、安装、调试和维护；计算机软硬件及相关配套件的批发、进出口、佣
金代理（拍卖除外）；提供上述业务相关的技术咨询及技术服务。（涉及配额、许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的母公司为上海前置通信技术有限公司，本公司的实际控制人为郭玮。
本财务报表业经公司董事会于2021年4月22日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第1页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
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(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注第6页
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第7页
5-1-267上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增财务报表附注第9页
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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、合同履约成本等。合同履约成本是公司在履行合同过程中，尚未达到收入确认时点前发生的相关合同履约成本支出。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)合同资产自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法4552专用设备年限平均法5519通用设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519财务报表附注第15页
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
融资租入固定资产：
其中：专用设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
电脑软件5-8年年限平均法无预计可使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费用等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注第19页
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2、摊销年限
装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。
(二十二)合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第21页
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(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
财务报表附注第22页
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(二十六)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
财务报表附注第23页
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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入确认的一般原则
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况
处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、具体原则
IT 解决方案：
提供主要基于服务价值定价（定制开发）的收入在开发项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
财务报表附注第24页
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提供主要基于服务工作量定价（定量开发）的收入包含软件项目开发类型及
人员技术服务类型，其中：软件项目开发类型的定量开发收入按照合同约定服务已经提供，按经验收的工作量（客户考核以工作成果是否满足合同约定为依据）及合同约定的单价计算确认收入；人员技术服务类型的定量开发收入按照合同约定服务已经提供，按经确认的工作量（客户考核以人员具体工作表现为依据）及合同约定的单价计算确认收入。
IT 运维服务：
提供主要基于服务期间定价的开发的收入按照合同约定服务已经提供，在合同约定的服务期限内，按期间进度（直线法）确认相关的服务收入。
软件分包服务：
公司根据合同的约定，按照在提供相应外包工作量并经客户确认后，确认对应工作量劳务的收入。
(二十七)合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第25页
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(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，如政府补助相关文件规定需要验收，以验收报告确认的完成时点作为确认时点，未规定是否验收，以确认相关费用的期间作为确认时点；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，以实际收到政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注第26页
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第27页
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第28页
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(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
财务报表附注第29页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注会计政策变更的内容和原对2020年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目因合并母公司
资产负债表中“预收款项”预收款项-8236235.79-5953138.80
重分类至“合同负债”和合同负债7770033.765616168.68
“其他流动负债”其他流动负债466202.03336970.12
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
预收款项-27188360.51-11596794.74
合同负债25644689.8110940372.36
其他流动负债1543670.70656422.38
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第30页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年
1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理
费用和销售费用合计人民币162949.92元。
2、重要会计估计变更
本年度未发生重要会计估计变更。
3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
预收款项8236235.79-8236235.79-8236235.79
合同负债7770033.767770033.767770033.76
其他流动负债466202.03466202.03466202.03财务报表附注第31页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注母公司资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重新重分类合计计量
预收款项5953138.80-5953138.80-5953138.80
合同负债5616168.685616168.685616168.68
其他流动负债336970.12336970.12336970.12
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算13%、9%、
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、5%、为应交增值税3%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%~5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海新致软件股份有限公司10.00%
北京新致君阳信息技术有限公司15.00%
大连新致软件有限公司5.00%-10.00%
西安新致信息技术有限公司5.00%
上海新致仕海软件有限公司5.00%-10.00%
大连新致亿蓝德信息科技有限公司（注1）/
上海新致信息技术有限公司25.00%
深圳新致软件有限公司5.00%
上海新致百果信息科技有限公司5.00%-10.00%
上海新致华桑电子有限公司5.00%-10.00%
无锡新致华桑电子有限公司5.00%
上海新致晟欧软件技术有限公司5.00%-10.00%
无锡晟奥软件有限公司（注2）/
贵州新致普惠信息技术有限公司12.50%
重庆新致金服信息技术有限公司15.00%财务报表附注第32页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注纳税主体名称所得税税率
武汉新致信息技术有限公司25.00%
成都新致云服信息技术有限公司15.00%
青岛新致企服信息技术有限公司5.00%
注1：大连新致亿蓝德信息科技有限公司经国家税务总局大连高新技术产业园区税
务局第一税务所同意，已于2020年6月9日完成税务注销。
注2：无锡晟奥软件有限公司经国家税务总局无锡市税务局第三税务分局同意，已于2020年5月26日完成税务注销。
(三)境外公司主要税种和税率
新致创新株式会社、新致亿蓝德株式会社、新致创新资本株式会社均注册于日本东京，该三家公司其主要税种、税率如下：
税（费）种计税依据税（费）种备注
消费税增值额10%注1企业所得税应纳税所得额详见注2注2
注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比较税率，税率为10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。
注2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。
(二)税收优惠
1、母公司税收优惠及批文根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知财税》（[2012]27号）、《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），又根据《关于发布修订后的的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）相关规定，2020年暂按10%的税率申报并计缴企业所得税。
（2）增值税根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号），上海新致软件股份有限公司自2019年4月份起享受增值税适用加计抵减政策。
财务报表附注第33页
5-1-293上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
2、子公司税收优惠及批文
（1）企业所得税
1.1、北京新致君阳信息技术有限公司于2018年11月30日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR201811006587），该证书的有效期为 3 年。从 2018 年
11月30日起至2021年11月30日，北京新致君阳信息技术有限公司按应纳
所得额的15%缴纳所得税。
1.2、贵州新致普惠信息技术有限公司于2018年8月1日取得高新技术企业证书（证书编号为 GR201852000212），该证书的有效期为 3 年。从 2018 年 8 月
1日起至2021年8月1日，贵州新致普惠信息技术有限公司按应纳所得额的
15%缴纳所得税。
贵州新致普惠信息技术有限公司经贵州省大数据发展管理局备案审核，公司符合“两免三减半”的软件企业税收优惠政策。2020年暂按12.5%预缴企业所得税。
1.3、重庆新致金服信息技术有限公司于2018年11月12日取得高新技术企业证书（证书编号为 GR201851100105），该证书的有效期为 3 年。从 2018 年 11月12日起至2021年11月12日，重庆新致金服信息技术有限公司按应纳所得额的15%缴纳所得税。
1.4、成都新致云服信息技术有限公司经税务局备案，公司符合《国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告》【国家税
务总局公告2015年第14号】条件，2020年暂按15%的税率征收企业所得税。
1.5、根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第40号)规定“：一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元(含100万元，下同)的，均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策(以下简称‘减半征税政策’)。根据财税[2019]13号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，财税〔2018〕77号文件同时废止。
西安新致信息技术有限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致晟欧软件技
术有限公司、上海新致华桑电子有限公司、无锡新致华桑电子有限公司、青财务报表附注第34页
5-1-294上海新致软件股份有限公司
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岛新致企服信息技术有限公司、大连新致软件有限公司、上海新致百果信息
科技有限公司、上海新致仕海软件有限公司2020年符合财税[2019]13号文，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第14号），上海新致软件股份有限公司、北京新致君阳信息技术有限公司、西安新致信息技术有
限公司、深圳新致软件有限公司、上海新致百果信息科技有限公司、贵州新
致普惠信息技术有限公司、重庆新致金服信息技术有限公司、上海新致晟欧
软件技术有限公司、大连新致软件有限公司、武汉新致医卫信息技术有限公
司、上海新致信息技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司2020年适用增值税加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金352354.68343010.91
银行存款854263720.22281622172.64
其他货币资金17912049.8124318425.62
合计872528124.71306283609.17
其中：存放在境外的款项总额32881142.0732059643.45
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函保证金654600.003227845.00
贷款保证金16513225.818096356.62
信用证保证金12250000.00
购房保证金744224.00744224.00
合计17912049.8124318425.62财务报表附注第35页
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截至2020年12月31日，其他货币资金中人民币654600.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金存款；其他货币资金中人
民币16513225.81元为本公司向银行借款存入的贷款保证金。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1213224.00
商业承兑汇票815100.001033125.00
合计815100.002246349.00
2、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末类别年初余额收回或转期末余额余额计提转销或核销回
计提坏账准备54375.0054375.0011475.0042900.00
合计54375.0054375.0011475.0042900.00财务报表附注第36页
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(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内612363459.82577267397.55
1至2年90463078.6658954092.30
2至3年40402735.6427444829.08
3至4年20573105.105258804.02
4至5年4652602.817997258.50
5年以上8304550.233875737.93
小计776759532.26680798119.38
减：坏账准备75012129.7156076441.58
合计701747402.55624721677.80财务报表附注第37页
5-1-297上海新致软件股份有限公司
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备2056144.670.262056144.67100.001304700.000.191304700.00100.00
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应2056144.67100.002056144.67100.001304700.00100.001304700.00100.00收账款
按组合计提坏账准备774703387.5999.7472955985.049.42701747402.55679493419.3899.8154771741.588.06624721677.80
其中：
账龄分析法计提坏账
774703387.5972955985.04701747402.55679493419.3854771741.58624721677.80
准备组合
合计776759532.26100.0075012129.71701747402.55680798119.38100.0056076441.58624721677.80财务报表附注第38页
5-1-298上海新致软件股份有限公司
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按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额不重大但单独计
2056144.672056144.67100.00预计无法收回
提坏账准备的应收账款
合计2056144.672056144.67
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内612145190.9630607259.575.00
1至2年90461345.549046134.5510.00
2至3年39454292.9511836287.8930.00
3至4年20573105.1010286552.5550.00
4至5年4448512.813558810.2580.00
5年以上7620940.237620940.23100.00
合计774703387.5972955985.04
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或期末余额额计提转销或核销转回计提坏
56076441.5856076441.5820419688.131484000.0075012129.71
账准备
合计56076441.5856076441.5820419688.131484000.0075012129.71
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1484000.00财务报表附注第39页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
客户一105224410.7113.555261220.54
客户二55965473.487.203011664.07
客户三37232522.824.792583776.39
客户四36696405.044.722656710.83
客户五34385546.354.431719277.32
合计269504358.4034.6915232649.15
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1373968.5595.341633561.7791.97
1至以上67162.684.66142627.218.03
合计1441131.23100.001776188.98100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
客户一969811.3067.30
客户二97592.126.77
客户三82883.785.75
客户四65628.184.55
客户五46395.553.22
合计1262310.9387.59财务报表附注第40页
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(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项9483238.058189128.46
合计9483238.058189128.46
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内8263579.637533264.35
1至2年1604930.47488056.83
2至3年77835.43627103.71
3至4年266377.4124440.86
4至5年3632.36710415.86
5年以上901828.71389023.16
小计11118184.019772304.77
减：坏账准备1634945.961583176.31
合计9483238.058189128.46财务报表附注第41页
5-1-301上海新致软件股份有限公司
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备11118184.01100.001634945.9614.719483238.059772304.77100.001583176.3116.208189128.46
其中：
账龄分析法计提坏账
11118184.011634945.969483238.059772304.771583176.318189128.46
准备组合
合计11118184.01100.001634945.969483238.059772304.77100.001583176.318189128.46财务报表附注第42页
5-1-302上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内8263579.63413178.975.00
1至2年1604930.47160493.0510.00
2至3年77835.4323350.6330.00
3至4年266377.41133188.7150.00
4至5年3632.362905.8980.00
5年以上901828.71901828.71100.00
合计11118184.011634945.96
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1583176.311583176.31上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提51769.6551769.65本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1634945.961634945.96财务报表附注第43页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额9772304.779772304.77上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1345879.241345879.24本期终止确认其他变动
期末余额11118184.0111118184.01
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备1583176.3162769.6511000.001634945.96
合计1583176.3162769.6511000.001634945.96
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款11000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金9578243.417771205.98
备用金1024682.10385145.17
代垫款467941.94989984.27
往来款47316.56625969.35
合计11118184.019772304.77
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第44页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
客户一保证金及押金2217172.251年以内19.94110858.61
客户二保证金及押金1000000.001-2年8.99100000.00
客户三保证金及押金950000.001年以内8.5447500.00
客户四保证金及押金660500.001年以内5.9433025.00
客户五保证金及押金617183.365年以上5.55617183.36
合计5444855.6148.96908566.97
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价
项目准备/合同存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本准备减值准备
原材料4378069.154378069.152926157.972926157.97
委托加工物资328654.08328654.08399845.59399845.59
库存商品2013877.1653247.221960629.94823620.68493691.94329928.74
合同履约成本190632474.83190632474.83150172992.91150172992.91
合计197353075.2253247.22197299828.00154322617.15493691.94153828925.21财务报表附注第45页
5-1-305上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品493691.94493691.94440444.7253247.22
合计493691.94493691.94440444.7253247.22财务报表附注第46页
5-1-306上海新致软件股份有限公司
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(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款10980581.8918866080.96
合计10980581.8918866080.96
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
IPO 中介机构费 3853773.58
未抵扣增值税4877224.2611501247.73
其他预缴税金1392210.612362323.73
合计6269434.8717717345.04
(九)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目坏账坏账折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备分期收款股
18811664.5918811664.5928512577.1028512577.10
权转让款
合计18811664.5918811664.5928512577.1028512577.10财务报表附注第47页
5-1-307上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额减少投资其他余额投资的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业
成都万全数据系统有限公司2087594.33243877.892331472.22
北京创享奇点科技有限公司2566037.57-284337.692281699.88
合计4653631.90-40459.804613172.10财务报表附注第48页
5-1-308上海新致软件股份有限公司
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(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额
株式会社ニューデータ（新数据株式会社）91595.8591595.85
共兴达信息技术（沈阳）有限公司15113068.0115113068.01株式会社共達ネットワーク（共达网络株
9593598.639593598.63式会社）
合计24798262.4924798262.49
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产115197104.1091293336.32固定资产清理
合计115197104.1091293336.32财务报表附注第49页
5-1-309上海新致软件股份有限公司
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2、固定资产情况
项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额60710555.8137780507.351141010.701230907.0124671914.49125534895.36
（2）本期增加金额36274765.9010800.00779637.174061241.3241126444.39
—购置36274765.9010800.00779637.174061241.3241126444.39
（3）本期减少金额1704142.77228380.055581864.847514387.66
—处置或报废1704142.77228380.055581864.847514387.66
（4）期末余额60710555.8172351130.48923430.652010544.1823151290.97159146952.09
2．累计折旧
（1）上年年末余额1929661.5418097996.92523943.12531229.8313158727.6334241559.04
（2）本期增加金额1526891.2810622075.63250038.87624784.683760490.5016784280.96
—计提1526891.2810622075.63250038.87624784.683760490.5016784280.96
（3）本期减少金额1603902.89211482.105260607.027075992.01
—处置或报废1603902.89211482.105260607.027075992.01
（4）期末余额3456552.8227116169.66562499.891156014.5111658611.1143949847.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提财务报表附注第50页
5-1-310上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注项目房屋建筑物专用设备通用设备运输设备电子设备合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值57254002.9945234960.82360930.76854529.6711492679.86115197104.10
（2）上年年末账面价值58780894.2719682510.43617067.58699677.1811513186.8691293336.32财务报表附注第51页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(十三)无形资产无形资产情况项目土地使用权电脑软件非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额29862778.7729862778.77
（2）本期增加金额478732.74478732.74
—购置478732.74478732.74
—内部研发
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额30341511.5130341511.51
2．累计摊销
（1）上年年末余额27503855.8627503855.86
（2）本期增加金额1647371.411647371.41
—计提1647371.411647371.41
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额29151227.2729151227.27
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1190284.241190284.24
（2）上年年末账面价值2358922.912358922.91财务报表附注第52页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成本期增加本期减少上年年末余额期末余额商誉的事项企业合并形成的计提减值准备处置账面原值
新致亿蓝德株式会社16810747.7716810747.77上海新致百果信息科技
12360113.7712360113.77
有限公司上海新致晟欧软件技术
19747996.5419747996.54
有限公司上海新致华桑电子有限
8166375.388166375.38
公司
小计57085233.4657085233.46减值准备
新致亿蓝德株式会社1525400.001525400.00上海新致百果信息科技
5364100.005364100.00
有限公司上海新致晟欧软件技术
5061700.005061700.00
有限公司上海新致华桑电子有限公司
小计10425800.001525400.0011951200.00
账面价值46659433.46-1525400.0045134033.46
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组组合包括新致亿蓝德株式会社、上海新致百果信息科技有限公
司、上海新致晟欧软件技术有限公司、上海新致华桑电子有限公司4家公司以及相关技术所对应的资产。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
产生商誉的公司资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用上海立信资产评估有限公司出具的有关上述各家公司商誉减值的资产评估报告。
重要的假设和依据如下：
财务报表附注第53页
5-1-313上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
*资产组所处行业保持稳定发展态势，所遵循的国家和地方的现行法律、法规、制度及社会政治和经济政策与现时无重大变化；
*资产组以目前的规模或目前资产决定的融资能力可达到的规模，按持续经营原则继续经营原有产品或类似产品，不考虑新增资本规模带来的收益；
*资产组所在企业与国内外合作伙伴关系及其相互利益无重大变化；
*资产组所在国家现行的有关贷款利率、汇率、税赋基准及税率，以及政策性收费等不发生重大变化；
?资产组运营的现有和未来经营者是负责的，能稳步推进业务发展计划，尽力实现预计的经营态势；
?资产组运营的企业遵守国家相关法律和法规，不会出现影响企业发展和收益实现的重大违规事项；
?资产组运营的企业提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会计政策与会计核算方法在重要方面基本一致；
?资产组运营的企业未来将按照现有的经营模式持续经营，继续经营原有产品或类似产品，企业的供销模式、与关联企业的利益分配等运营状况均保持不变；
稳定期折现率（税单位名称预测期增长率预测期增长率前）
新致亿蓝德株式会社10%18.90%2021年-2025年上海新致百果信息科
7.50%-12.17%16.15%2021年-2025年
技有限公司上海新致晟欧软件技
6.13%-11.65%18.47%2021年-2025年
术有限公司上海新致华桑电子有
14.96%-51.38%15.29%2021年-2025年
限公司
根据与新致亿蓝德株式会社相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现率18.90%折现后计算资产组的可收回价值。公司2020年发生商誉减值
1525400.00元。
根据与上海新致百果信息科技有限公司相关资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现率16.15%折现后计算资产组的可收回价值。2020年公司未发生商誉减值，截止2020年12月31日商誉减值金额为5364100.00元。
根据与上海新致晟欧软件技术有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，财务报表附注第54页
5-1-314上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现率18.47%折现后计算资产组的可收回价值。2020年公司未发生商誉减值，截止2020年12月31日商誉减值金额为5061700.00元。
根据与上海新致华桑电子有限公司资产组的过往表现及未来经营的预期，按照预测的增长率预测期限5年，对资产组未来现金流量做出估计，并按照税前折现率15.29%折现后计算资产组的可收回价值。可收回价值超过了包括全体股东商誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。
(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费12887286.87492767.364882564.368497489.87
其他384516.00384516.00
合计13271802.87492767.365267080.368497489.87
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税异产异资产
资产减值准备75687555.917848582.0254516669.635714493.94内部交易未实现利润可抵扣亏损
合计75687555.917848582.0254516669.635714493.94
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异3045666.985681015.20
可抵扣亏损5910258.6216229979.99
合计8955925.6021910995.19
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2020年1471211.62
财务报表附注第55页
5-1-315上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2021年1183235.13
2022年1723407.566086772.34
2023年763651.101244031.30
2024年37107.456244729.60
2025年3386092.51
合计5910258.6216229979.99
(十七)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押借款148000000.00147250000.00
质押及担保借款253500000.00183000000.00
担保借款205485400.00112612900.00
信用借款2002194.442002416.67
抵押及担保借款10000000.00
合计618987594.44444865316.67
注：短期借款其他情况见“附注十一、承诺及或有事项（一）重要承诺事项”及“十、关联方及关联交易（四）其他关联方情况（五）关联担保情况”。
(十八)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
1年以内13610547.9510985863.89
1－2年874913.1475000.00
2－3年1039368.75
3年以上1184517.72854321.12
合计15669978.8112954553.76财务报表附注第56页
5-1-316上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(十九)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额
1年以内6618543.94
1－2年774168.05
2－3年199868.15
3年以上643655.65
合计8236235.79
(二十)合同负债合同负债情况项目期末余额
预收合同款项25644689.81
合计25644689.81
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬106255711.30807706499.99798526433.81115435777.48
离职后福利-设定提存计划3986978.5432804332.0631818458.014972852.59
合计110242689.84840510832.05830344891.82120408630.07
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
102186243.48751986967.35744457246.14109715964.69
补贴
（2）职工福利费1158078.2423925608.0823494392.141589294.18
（3）社会保险费1923619.6418148575.3417481227.072590967.91
其中：医疗保险费1732507.1615986855.7715396295.652323067.28
工伤保险费75599.501038380.651016528.3297451.83
生育保险费115512.981123338.921068403.10170448.80
（4）住房公积金987769.9413320330.6412768549.881539550.70
（5）工会经费和职工教育325018.58325018.58财务报表附注第57页
5-1-317上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额经费
合计106255711.30807706499.99798526433.81115435777.48
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3814092.8931455277.0030497232.824772137.07
失业保险费172885.651349055.061321225.19200715.52
合计3986978.5432804332.0631818458.014972852.59
(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税17057477.3137463984.86
企业所得税3651494.893520933.64
个人所得税1613962.281070543.18
城市维护建设税823696.471223417.57
教育费附加902833.381622333.46
其他1010555.35685102.39
合计25060019.6845586315.10
(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项6334307.7421610525.51
合计6334307.7421610525.51其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
代扣代缴款项1548978.3610437250.31
应付费用4084547.833311102.31
往来款592412.75378483.30财务报表附注第58页
5-1-318上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
保证金及押金108368.801099899.09
股权转让款6383790.50
合计6334307.7421610525.51
(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待申报增值税1543670.70
合计1543670.70
(二十五)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
质押及抵押借款6267347.007219343.00
抵押及担保借款155670.80
担保借款14291399.23
信用借款（注）4213920.576942180.04
合计24772666.8014317193.84
注：截至2020年12月31日，日本新致向東日本銀行大崎支店借款余额尚有6663.80万日元未偿还，上述借款余额按2020年12月31日汇率折算人民币共计4213920.57元。
长期借款其他情况见“附注十一、承诺及或有事项（一）重要承诺事项”及“十、关联方及关联交易（四）其他关联方情况（五）关联担保情况”。
(二十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6134550.05800000.001807075.905127474.15
合计6134550.05800000.001807075.905127474.15财务报表附注第59页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金融机构综合业务云服务平台2649600.00662400.001987200.00与资产相关
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金-新致产险核心业务系统135000.0090000.0045000.00与资产相关
基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用 107666.67 34000.00 73666.67 与资产相关
2016年度上海市科技小巨人工程项目525000.00300000.00225000.00与资产相关2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项资金（金融风控预警监控平
212500.0050000.00162500.00与资产相关
台）
贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云数据产业项目》服务器购置
822917.59411458.82411458.77与资产相关
补贴
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》购房补贴款973180.0822988.51950191.57与资产相关
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》装修补贴款708685.71236228.57472457.14与资产相关
新致云网一体化医疗云平台关键技术研究与推广应用项目800000.00800000.00与资产相关
合计6134550.05800000.001807075.905127474.15财务报表附注第60页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他股份
136516680.0045505600.0045505600.00182022280.00
总额
其他说明：本期变动说明见本附注五、（二十八）
(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）178082019.66365643762.92543725782.58其他资本公积
合计178082019.66365643762.92543725782.58
其他说明：2020年12月1日，公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市
值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，公开发行人民币普通股45505600股，每股发行价格为10.73元，募集资金总额人民币488275088.00元，长江证券承销保荐有限公司扣除承销及保荐费用不含税金额人民币55171984.59元后将剩余募
集资金人民币433103103.41元汇入公司账户。
公司募集资金总额扣除所有股票发行费用人民币77125725.08元，募集资金净额为人民币411149362.92元，其中计入股本金额为人民币45505600.00元，计入资本公积金额为人民币365643762.92元。上述募集资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2020]第 ZA15991 号验资报告验证。
财务报表附注第61页
5-1-321上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(二十九)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益192335.95192335.95
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动192335.95192335.95企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-935114.07-114489.38-96938.16-17551.22-1032052.23
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-935114.07-114489.38-96938.16-17551.22-1032052.23
其他综合收益合计-742778.12-114489.38-96938.16-17551.22-839716.28财务报表附注第62页
5-1-322上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(三十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积24273035.0124273035.016221218.9230494253.93
合计24273035.0124273035.016221218.9230494253.93
(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润218037866.86145266425.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润218037866.86145266425.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润81610433.8779577879.89
减：提取法定盈余公积6221218.926806438.41提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润293427081.81218037866.86
(三十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1072868618.83723817019.401116666056.60776270586.21
其他业务1411860.73631918.341032528.52462398.06
合计1074280479.56724448937.741117698585.12776732984.27
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入1072868618.831116666056.60
租赁收入1411860.731032528.52
合计1074280479.561117698585.12财务报表附注第63页
5-1-323上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
产品类型：
软件开发485360686.59
技术服务480326812.24
软件开发分包107181120.00
合计1072868618.83
按经营地区分类：
国内961189106.03
国外111679512.80
合计1072868618.83
(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1393391.061877633.92
教育费附加1743606.102404296.98
其他税金1761249.031231251.78
合计4898246.195513182.68
(三十四)销售费用项目本期金额上期金额
薪酬34765802.3231556288.91
业务招待费14759045.3013385213.86
办公费5679900.874003875.35
差旅费1595297.342337231.46
租赁及物业费2530114.833570919.78
折旧与分摊658542.95788864.62
中介机构费84560.83
其他221423.61233579.22
合计60210127.2255960534.03财务报表附注第64页
5-1-324上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(三十五)管理费用项目本期金额上期金额
薪酬34152035.8337648421.23
折旧与分摊11528430.0110691649.72
租赁及物业费4507030.795651587.69
办公费6558851.725890400.11
中介机构费2291700.891663762.41
差旅费1894699.173995805.90
业务招待费3690505.802368792.85
其他821438.96912088.29
合计65444693.1768822508.20
(三十六)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬98322361.1688921561.43
房租折旧摊销1941416.411866762.38
差旅交通费174073.73283396.21
办公费521053.35406411.65
合计100958904.6591478131.67
(三十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用27273213.3923686154.44
减：利息收入2579204.02492592.96
汇兑损益894408.47200122.68
其他828469.521551477.22
合计26416887.3624945161.38
(三十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助15183511.5312378081.99
进项税加计抵减5329530.572535716.88
代扣个人所得税手续费914553.99318035.36
合计21427596.0915231834.23财务报表附注第65页
5-1-325上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金
662400.00662400.00与资产相关
融机构综合业务云服务平台
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项
90000.0090000.00与资产相关
资金-新致产险核心业务系统
基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用 34000.00 34000.00 与资产相关
2016年度上海市科技小巨人工程项目300000.00300000.00与资产相关
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项
50000.001587500.00与资产相关资金（金融风控预警监控平台）贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云
411458.82411458.88与资产相关数据产业项目》服务器购置补贴
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
22988.5122995.83与资产相关
购房补贴款
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
236228.57118114.29与资产相关
装修补贴款
浦东新区企业职工职业培训财政补贴1166327.00312000.00与收益相关
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才补贴”、“企业贡献度奖励”开发扶3932000.001605000.00与收益相关持资金
国家服务外包业务发展资金4247100.00与收益相关
市技术出口贴息资金200000.00与收益相关
市服务贸易发展专项资金1994120.001506100.00与收益相关
新兴服务出口支持资金560000.00与收益相关
生育津贴15847.68与收益相关上海市经济信息化委关于开展2020年度上海市
29400.00与收益相关
中小企业发展专项资金项目上海市战略性新兴产业发展专项浦东新区配套
1656000.00与收益相关
资金
"专精特新"补贴370523.00与收益相关
区级工业和信息化发展专项资金200000.00与收益相关
企业研发准备金补助资金、研发投入补贴1630800.00与收益相关财务报表附注第66页
5-1-326上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
见习补贴、复工复产补贴、培训补贴等133540.00与收益相关
服务业引导发展资金9000.00与收益相关
疫情补贴193435.84与收益相关
收到软件退税229095.0544827.58与收益相关
稳岗补贴1832194.74660737.73与收益相关
合计15183511.5312378081.99
(三十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-40459.803047077.32
处置长期股权投资产生的投资收益26733.01
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入478956.15
合计-40459.803552766.48
(四十)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-11475.0050.00
应收账款坏账损失20419688.1319505693.79
其他应收款坏账损失62769.65-831290.29
合计20470982.7818674453.50
(四十一)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-36069.15493691.94
商誉减值损失1525400.005061700.00
合计1489330.855555391.94
(四十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置-31369.30
合计-31369.30财务报表附注第67页
5-1-327上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(四十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额接受捐赠
政府补助627100.00986769.00627100.00
非流动资产处置243.43529.06243.43
其他32843.151644974.1732843.15
合计660186.582632272.23660186.58计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
青发集团四新产业发展专项扶持资金210000.00100000.00与收益相关重庆市渝北区人民政府《关于2018年度驻区金融机
60000.00与收益相关构支持地区经济社会发展考核评价》二等奖奖励
重庆市渝北区高新技术企业认定及复审奖励700000.00与收益相关
重庆市渝北区科技型企业入库奖励30000.00与收益相关
软件著作权补贴；专利补助3000.00与收益相关
上海宝山航运经济发展区管理委员会财政扶持金30000.0040000.00与收益相关
大连高新区管理委员会（大高管发【2017】47号）32769.00与收益相关贵州省2019年第一批省级服务业发展引导资金投资
21000.00与收益相关
机会
稳定滞留湖北人员劳动关系实施的临时性岗位补贴23100.00与收益相关
应对新型冠状病毒肺炎疫情渡难关贷款贴息64000.00与收益相关
高新技术产业开发区管理委员会补贴250000.00与收益相关
青浦区信息化应用推进专项扶持资金50000.00与收益相关
合计627100.00986769.00财务报表附注第68页
5-1-328上海新致软件股份有限公司
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(四十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠100000.0080000.00100000.00
非流动资产毁损报废损失432230.24374206.65432230.24
其他1049375.23165550.301049375.23
合计1581605.47619756.951581605.47
(四十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7415031.707310731.96
递延所得税费用-2134088.08-1839856.95
合计5280943.625470875.01
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额90408087.00
按法定[或适用]税率计算的所得税费用9040808.70
子公司适用不同税率的影响1087032.71
调整以前期间所得税的影响-201587.79非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响（永久性差异，非时间性差异）3333713.81额外可扣除费用的影响-7692845.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-473393.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响187215.89
所得税费用5280943.62财务报表附注第69页
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(四十六)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润81610433.8779577879.89
本公司发行在外普通股的加权平均数140308813.33136516680.00
基本每股收益0.580.58
其中：持续经营基本每股收益0.580.58终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）81610433.8779577879.89
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）140308813.33136516680.00
稀释每股收益0.580.58
其中：持续经营稀释每股收益0.580.58终止经营稀释每股收益
(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
1、收回往来款、代垫款13360843.6414127976.91
2、政府补助21047620.1917905791.38
3、营业外收入-其他32841.77568895.43
4、利息收入2579204.02492592.96
合计37020509.6233095256.68财务报表附注第70页
5-1-330上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
1、企业间往来9223010.6910372614.66
2、销售费用支出24813968.4424560105.13
3、管理费用、执行费用支出23764989.1934252609.57
4、财务费用支出828469.521551477.22
5、营业外支出1149375.23245550.30
合计59779813.0770982356.88
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到贷款保证金及信用证保证金3833130.812676618.33
合计3833130.812676618.33
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
IPO 发行费用 18599966.91
购买子公司少数股权6383790.5032135747.00
合计24983757.4132135747.00
(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润85127143.3885311109.13
加：信用减值损失20470982.7818674453.50
资产减值准备1489330.855555391.94
固定资产折旧16784280.9613159240.37
无形资产摊销1647371.412349832.85
长期待摊费用摊销5267080.365196701.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
431986.81373677.59（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务报表附注第71页
5-1-331上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注补充资料本期金额上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）28817082.4023886277.12
投资损失（收益以“－”号填列）40459.80-3552766.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2134088.08-1839856.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-43434833.64-4377079.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-86310505.84-172280672.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1407691.4110947326.97其他
经营活动产生的现金流量净额29603982.60-16596365.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额854616074.90281965183.55
减：现金的期初余额281965183.55239089646.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额572650891.3542875537.00
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金854616074.90281965183.55
其中：库存现金352354.68343010.91
可随时用于支付的银行存款854263720.22281622172.64可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第72页
5-1-332上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额854616074.90281965183.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金17912049.81保证金
固定资产固定资产受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
应收账款应收账款受限情况见：附注十一承诺及或有事项（一）“重要承诺事项”
(五十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金33834403.53
其中：美元2452.006.524915999.05
欧元1000.058.02508025.40日元534640216.000.063233808508.70
港币2222.310.84161870.38
应收账款18647194.81
其中：美元154960.356.52491011100.79日元278893257.400.063217636094.02
长期借款18505319.80
其中：日元292639000.000.063218505319.80
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因境外经营实体主要经营地记账本位币新致创新株式会社日本日币新致亿蓝德株式会社日本日币新致创新资本株式会社日本日币财务报表附注第73页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(五十一)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表列报计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额项目本期金额上期金额关成本费用损失的项目
上海市战略性新兴产业项目-新致面向中小金
3312000.00递延收益662400.00662400.00其他收益
融机构综合业务云服务平台
2014年度上海市软件和集成电路产业发展专项
1500000.00递延收益90000.0090000.00其他收益
资金-新致产险核心业务系统
基于 CDR 的专科病例数据库平台研发与应用 1000000.00 递延收益 34000.00 34000.00 其他收益
2016年度上海市科技小巨人工程项目1500000.00递延收益300000.00300000.00其他收益
2017年度上海市软件和集成电路产业发展专项
1800000.00递延收益50000.001587500.00其他收益资金（金融风控预警监控平台）贵州贵安新区花溪大学城管理委员会《新致云
1748700.00递延收益411458.82411458.88其他收益数据产业项目》服务器购置补贴
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
1000000.00递延收益22988.5122995.83其他收益
购房补贴款
重庆市渝北区人民政府《新致金融云战略项目》
826800.00递延收益236228.57118114.29其他收益
装修补贴款财务报表附注第74页
5-1-334上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本种类金额本期金额上期金额费用损失的项目
浦东新区企业职工职业培训财政补贴1478327.001166327.00312000.00其他收益
浦东新区“十二五”财政扶持资金--浦东新区“区域性总部人才
5537000.003932000.001605000.00其他收益补贴”、“企业贡献度奖励”开发扶持资金
国家服务外包业务发展资金4247100.004247100.00其他收益
市技术出口贴息资金200000.00200000.00其他收益
市服务贸易发展专项资金3500220.001994120.001506100.00其他收益
新兴服务出口支持资金560000.00560000.00其他收益
生育津贴15847.6815847.68其他收益上海市经济信息化委关于开展2020年度上海市中小企业发展
29400.0029400.00其他收益
专项资金项目
上海市战略性新兴产业发展专项浦东新区配套资金1656000.001656000.00其他收益
"专精特新"补贴370523.00370523.00其他收益
区级工业和信息化发展专项资金200000.00200000.00其他收益
企业研发准备金补助资金、研发投入补贴1630800.001630800.00其他收益
见习补贴、复工复产补贴、培训补贴等133540.00133540.00其他收益
服务业引导发展资金9000.009000.00其他收益
疫情补贴193435.84193435.84其他收益
收到软件退税273922.63229095.0544827.58其他收益财务报表附注第75页
5-1-335上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本种类金额本期金额上期金额费用损失的项目
稳岗补贴2492932.471832194.74660737.73其他收益
青发集团四新产业发展专项扶持资金310000.00210000.00100000.00营业外收入重庆市渝北区人民政府《关于2018年度驻区金融机构支持地
60000.0060000.00营业外收入区经济社会发展考核评价》二等奖奖励
重庆市渝北区高新技术企业认定及复审奖励700000.00700000.00营业外收入
重庆市渝北区科技型企业入库奖励30000.0030000.00营业外收入
软件著作权补贴；专利补助3000.003000.00营业外收入
上海宝山航运经济发展区管理委员会财政扶持金70000.0030000.0040000.00营业外收入大连高新区管理委员会（大高管发【2017】47号32769.0032769.00营业外收入贵州省2019年第一批省级服务业发展引导资金投资机会21000.0021000.00营业外收入
稳定滞留湖北人员劳动关系实施的临时性岗位补贴23100.0023100.00营业外收入
应对新型冠状病毒肺炎疫情渡难关贷款贴息64000.0064000.00营业外收入
高新技术产业开发区管理委员会补贴250000.00250000.00营业外收入
青浦区信息化应用推进专项扶持资金50000.0050000.00营业外收入财务报表附注第76页
5-1-336上海新致软件股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本期未发生的非同一控制下企业合并的情况
(二)同一控制下企业合并本期未发生的同一控制下企业合并的情况
(三)处置子公司
本期无处置对子公司投资，丧失控制权的情形。
(四)其他原因的合并范围变动2020年6月4日上海新致软件股份有限公司第三届董事会第二次会议决议通过《关于注销无锡晟奥软件有限公司的议案》，同意注销无锡晟奥软件有限公司，2020年7月，根据无锡市梁溪区行政审批局公司准予注销登记通知书，同意无锡晟奥软件有限公司注销登记。
2017年2月10日上海新致软件股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议通过
《关于注销大连新致亿蓝德信息科技有限公司的议案》，同意注销大连新致亿蓝德信息科技有限公司，2020年8月，根据大连高新技术产业园区市场监督管理局外商投资投资企业注销登记通知书，同意大连新致亿蓝德信息科技有限公司注销登记。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质营地地直接间接方式北京新致君阳信息技北京北京软件和信息技术服务业100新设术有限公司西安新致信息技术有西安西安软件和信息技术服务业100新设限公司上海新致仕海软件有上海上海软件和信息技术服务业50新设限公司上海新致信息技术有
上海上海软件和信息技术服务业84.67新设限公司财务报表附注第77页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
主要经注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质营地地直接间接方式深圳新致软件有限公深圳深圳软件和信息技术服务业100收购司上海新致百果信息科
上海上海软件和信息技术服务业87.2收购技有限公司上海新致晟欧软件技上海上海软件和信息技术服务业100收购术有限公司贵州新致普惠信息技
贵州贵州软件和信息技术服务业30.6130新设术有限公司重庆新致金服信息技
重庆重庆软件和信息技术服务业38.2525.5新设术有限公司武汉新致医卫信息技
武汉武汉软件和信息技术服务业42.8634.63新设术有限公司成都新致云服信息技成都成都软件和信息技术服务业60新设术有限公司青岛新致企服信息技青岛青岛软件和信息技术服务业100新设术有限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益告分派的股利权益余额上海新致信息技术有限公
15.33-96289.1711853652.59
司贵州新致普惠信息技术有
39.39432689.9042694057.69
限公司重庆新致金服信息技术有
36.25896440.0249064843.98
限公司财务报表附注第78页
5-1-338上海新致软件股份有限公司
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海新致信息技术有限公司136447046.3668943873.55205390919.91105282575.8618505319.80123787895.6697781274.1081370609.89179151883.9990256560.936942180.0497198740.97
贵州新致普惠信息技术有限公司137570090.5546881924.89184452015.4436401788.011211458.7737613246.78137958007.3518742411.09156700418.4410137099.95822917.5910960017.54
重庆新致金服信息技术有限公司148547082.2623975562.96172522645.2229481356.077689995.7137171351.78128242247.0027035127.96155277374.9613497810.718901208.7922399019.50本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
上海新致信息技术有限公司202323321.53-235629.40-235629.40-25943473.63170955379.883783940.853783940.854622272.63
贵州新致普惠信息技术有限公司51065620.741098367.761098367.7616712208.0360705074.741510821.711510821.7177651.25
重庆新致金服信息技术有限公司100160557.622472937.982472937.98-6086930.6499087556.343578111.973578111.97-24778147.44财务报表附注第79页
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(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计4613172.104653631.90下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-40459.80-95764.79
—其他综合收益
—综合收益总额-40459.80-95764.79
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
财务报表附注第80页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前的客户或供应商中有使用美元、欧元或日元，但本公司主要及持续性业务大部分以人民币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
本公司面临的汇率风险主要来源于以日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目日元其他外币合计日元其他外币合计
货币资金33808508.7025894.8333834403.5334207807.90585207.4834793015.38
应收账款17636094.021011100.7918647194.8123875811.031113255.9124989066.94
合计51444602.721036995.6252481598.3458083618.931698463.3959782082.32财务报表附注第81页
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二○一七年一月至二○一九年十二月财务报表附注
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资24798262.4924798262.49
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额24798262.4924798262.49
◆交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场上交易的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
财务报表附注第82页
5-1-342上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)
计算机软硬件、电上海前置通信技术有限
子产品、通信设备、
公司上海1000万元26.441326.4413办公用品的技术服（以下简称“前置通信”）务生产机销售
本公司的母公司情况的说明：本公司的母公司情况的说明：
前置信息成立于 2003 年 10 月 28 日，统一社会信用代码：91310115755727742P 注册地址：上海市浦东新区曹路镇顾曹路589号，法定代表人为郭玮，注册资本为1000万元，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“从事通信设备科技领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务”，营业期限为2003年10月
28日至不约定期限。
本公司最终控制方是：郭玮，截止2020年12月31日，郭玮通过前置通信、中件管理合计控制公司32.0658%的股权。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系北京创享奇点科技有限公司联营企业成都新致万全数据系统有限公司联营企业财务报表附注第83页
5-1-343上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海中件管理咨询有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业上海千堆投资管理有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业上海良久汽车服务有限公司控股股东及实际控制人控制的其他企业
上海中件管理咨询有限公司持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海点距投资咨询合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
Oasis Cove Investments Limited 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
Acmecity Limited 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
Central Era Limited 持股 5%以上的法人股东及其一致行动人
旺道有限公司持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（昆山）产业投资中心（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛常春藤创业投资中心（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
日照常春藤创新创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合持股5%以上的法人股东及其一致行动人
伙）
德州仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
上海仰岳晋汇投资合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及其一致行动人
与合计持有公司5%以上股份的股东昆山常春藤、上海常春藤数字与传媒股权投资基金合伙企业
青岛常春藤、常春藤三期、日照常春藤受同一法人（有限合伙）上海常春藤投资控股有限公司控制北京鼎印空间企业管理咨询合伙企业（有限合股东中件管理持股40%
伙）
公司股东昆山常春藤、青岛常春藤、常春藤三期、上海常春藤投资控股有限公司日照常春藤受上海常春藤投资有限公司的控股股
东—上海常春藤投资控股有限公司控制
章晓峰董事、副总经理
TONY NG HO TEOW（黄和导） 董事魏锋董事赵耀荣独立董事朱炜中独立董事王钢独立董事财务报表附注第84页
5-1-344上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系倪风华监事华宇清监事吕羽监事隋卫东董事会秘书吴忠平财务负责人
上海博申汽车服务有限公司董事长兼总经理郭玮之兄郭瑾持有70%的股份
董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董事兼总上海颐豪投资管理有限公司经理
董事魏锋配偶周馨持股100%并担任执行董事兼总梵赛（上海）生物科技有限公司经理
董事魏锋持有80.81%的合伙份额，并担任执行董上海可喜企业管理咨询有限公司事兼总经理
上海可喜企业管理咨询有限公司持有55%的合伙
上海釜雅投资管理中心（有限合伙）份额并担任执行事务合伙人
董事魏锋配偶周馨持股6%，可可空间投资（上海）上海数元投资管理中心（有限合伙）
有限公司持股39%并担任执行事务合伙人
董事魏锋持有29.38%的合伙份额并担任执行事务
上海缘真投资中心（有限合伙）合伙人，其配偶周馨持有10.96%的合伙份额上海冠可企业管理中心（有限合伙）董事魏锋持有87.29%的合伙份额
可可空间投资（上海）有限公司董事魏锋持股31.32%并担任董事长兼总经理
董事魏锋持有40%的合伙份额、上海可可空间投资
苏州可可灵岩投资管理中心（有限合伙）管理有限公司持有60%的合伙份额并担任执行事务合伙人
董事魏锋持有公司持有20%的合伙份额，上海可可常州可可天目企业管理咨询中心（有限合伙）空间投资管理有限公司持有60%的合伙份额并担任执行事务合伙人董事魏锋通过直接或间接的方式在上海青望的普通合伙人兼执行事务合伙人上海恪可投资管理中
上海青望创业投资合伙企业（有限合伙）心（有限合伙）中控制52.11%的出资额权益，对该基金形成控制
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事上海可可空间投资管理有限公司魏锋担任执行董事财务报表附注第85页
5-1-345上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
可可空间投资（上海）有限公司持股60%，董事魏青岛可可空间管理咨询有限公司锋担任执行董事兼总经理
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事常州可可空间孵化器管理有限公司魏锋担任总经理
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事南京可可空间孵化器管理有限公司魏锋担任总经理
可可空间投资（上海）有限公司持股100%，董事南京可可星云网络科技有限公司魏锋担任总经理
盐城可可空间孵化器管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
无锡庆可空间孵化器管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海宇海数园企业管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
上海金可众创空间经营管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
昆山市鹿可空间孵化器管理有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股100%
可可空间投资（北京）有限公司可可空间投资（上海）有限公司持股65%
上海可可空间投资管理有限公司持有0.33%的合伙
青岛中盈智核股权投资合伙企业（有限合伙）份额并担任执行事务合伙人
上海可可空间投资管理有限公司持有46.53%的合
上海恪可投资管理中心（有限合伙）伙份额并担任执行事务合伙人
上海融可众创空间管理有限公司上海金可众创空间经营管理有限公司持股100%
上海全端网络科技有限公司新致软件持股17.91%
可可空间投资（上海）有限公司持股30%，上海可上海临港人工智能研究中心有限公司可空间投资管理有限公司持股30%，魏锋担任董事兼总经理
上海临港人工智能研究中心有限公司持股100%，上海研可创业孵化器管理有限公司魏锋担任执行董事兼总经理昂华（上海）自动化工程股份有限公司董事魏锋担任董事长钛马信息网络技术有限公司董事魏锋担任董事深圳市天下房仓科技有限公司董事魏锋担任董事
OWW Investments III Ltd 董事黄和导担任董事
TAMP Technology PTE Ltd 董事黄和导担任董事
Easy Accord Investment Consultants PTE Ltd 董事黄和导担任董事，并持股 50%瀚昕微电子（上海）有限公司监事吕羽担任董事财务报表附注第86页
5-1-346上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波市九天矩阵投资管理有限公司监事吕羽担任董事兼总经理上海中镭新材料科技有限公司监事吕羽担任董事上海协众投资有限公司董事会秘书担任董事长
共兴达信息技术（沈阳）有限公司公司参股
大连共兴达信息技术有限公司公司参股公司沈阳共兴达持股90%株式会社共達ネットワーク（共达网络株式会公司参股
社）
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
成都新致万全数据系统有限公司接受劳务224220.34229622.62
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
大连共兴达信息技术有限公司提供劳务42000.00株式会社共達ネットワーク（共达网络株27633.88提供劳务式会社）
共兴达信息技术（沈阳）有限公司提供劳务47169.81
钛马信息网络科技有限公司提供劳务1310123.82264009.43
成都新致万全数据系统有限公司提供劳务184982.3037735.85
北京创享奇点科技有限公司提供劳务707547.17
上海常春藤投资控股有限公司提供劳务117924.53
可可空间投资（上海）有限公司提供劳务210000.00
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入成都新致万全数据系统有限
房屋建筑物154403.6750324.16公司财务报表附注第87页
5-1-347上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
（2）报告期内本公司作为担保方情况：
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕上海新致软件股份有限上海新致晟欧软件
500万元2020/6/52021/06/4否
公司、郭玮、徐海珍技术有限公司上海新致软件股份有限上海新致百果信息
500万元2020/6/52021/06/4否
公司、郭玮、徐海珍科技有限公司上海新致软件股份有限深圳新致软件有限
1000万元2020/6/52021/06/4否
公司、郭玮、徐海珍公司上海新致软件股份有限成都新致云服信息公司；成都中小企业融资300万元2020/5/122021/5/11否技术有限公司担保有限责任公司上海新致软件股份有限重庆新致金服信息
500万元2020/6/52021/6/5否
公司技术有限公司上海新致软件股份有限武汉新致医卫信息
1440万元2019/12/52021/12/5是
公司、郭玮、徐海珍技术有限公司
（3）报告期内子公司的关联担保情况：
担保的主债权担保的主债担保是否已担保方被担保方担保金额起始日权到期日经履行完毕
新致亿蓝德株式会社、新 NipponNewtouch
1亿元日币2015.8.282025.6.30否（注1）
致晟欧株式会社 Software.CO.LTD注 1：2015 年 8 月 26 日，NipponNewtouch Software.CO.LTD（即：新致创新株式会社）与瑞穗银行兜町支店签订借款合同进行借款，合同约定的借款期间为2015年8月26日开始到2016年6月30日，之后每3个月自动续约，并支付利息。担保到期期限即借款到期期限，截至2020年12月31日，新致晟欧株式会社已经注销，新致亿蓝德株式会社对 NipponNewtouch Software.CO.LTD的担保尚未履行完毕。
财务报表附注第88页
5-1-348上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
（3）报告期内本公司作为被担保方情况：
担保的主债权起始担保的主债担保是否已担保方担保金额日权到期日经履行完毕主合同下每笔债务履行期届满之日
郭玮、北京新致君阳信息技术有限公司美元750万否（注）起两年
北京新致君阳信息技术有限公司人民币9500万2020/2/242025/12/31否
北京新致君阳信息技术有限公司人民币2400万2019/6/212021/12/20否
郭玮、徐海珍人民币9500万2016/7/292020/12/31是
郭玮、徐海珍人民币6000万2017/10/152021/10/15否
郭玮人民币3500万2020/3/52021/3/5否
郭玮人民币5500万2019/7/162022/7/16否
郭玮、徐海珍人民币6000万2019/09/252020/9/24是
郭玮人民币2000万2019/01/012022/12/30否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司人民币500万20206/52021/6/4是
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司人民币500万2020/6/52021/6/4是
郭玮人民币5500万2020/4/282021/4/27否
郭玮、徐海珍人民币7000万2020/6/92021/6/8否
郭玮、徐海珍人民币1800万2020/5/182022/5/18否
郭玮、徐海珍、上海市中小微企业政策性融资担保基
人民币3500万2020/4/152021/4/15否金管理中心
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司人民币1000万2020/6/52021/6/4否
郭玮、徐海珍人民币4000万2020/5/252021/5/17否
郭玮、徐海珍、上海新致软件股份有限公司人民币1000万2020/6/92021/6/4否
郭玮人民币5000万2020/9/92021/9/16否
郭玮人民币9600万2020/6/212023/3/29否
郭玮、成都新致房产抵押人民币1000万2020/6/292021/6/29否财务报表附注第89页
5-1-349上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注注：根据2015年8月17日，郭玮与花旗银行（中国）有限公司签订的《保证函》，由花旗银行向上海新致软件股份有限公司提供额度为等值美元肆佰玖拾万元的信贷融资，于2016年8月8日变更为等值美元陆佰柒拾万元整的《非承诺性短期循环融资协议（合同编号：[FA783449150817-a]）》、《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议（2009年版）》及其补充协议提供保证，截止2016年12月31日，上海新致软件股份有限公司无金融衍生产品；2017年9月20日，《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-b]）》最高融资额改为等值美元伍佰万元整；2018年11月23《非承诺性短期循环融资协议》修改协议（合同编号：[FA783449150817-c]）》最高融资额改为等值美元柒佰伍拾万元整。
财务报表附注第90页
5-1-350上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
截止2020年12月31日存在借款余额的关联担保情况：
借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式
2020年徐字12003号1000.002020/03/05-2021/03/05个人担保郭玮上海新致软件股份有限公司3500万人民币
中国银行徐汇
2020年徐字12008号1000.002020/07/14-2021/07/14个人担保郭玮上海新致软件股份有限公司5500万人民币
支行
2020年徐字12015号750.002020/09/23-2021/03/23个人担保郭玮上海新致软件股份有限公司5500万人民币
北京新致君阳信息技术有限公司、郭
984020202801021600.002020/02/28-2021/02/27公司、个人担保上海新致软件股份有限公司9500万人民币
玮、徐海珍
北京新致君阳信息技术有限公司、郭
984020202803072100.002020/6/3-2021/6/2公司、个人担保上海新致软件股份有限公司9500万人民币
上海浦东发展玮、徐海珍
银行闸北支行北京新致君阳信息技术有限公司、郭
984020202803922500.002020/07/07-2021/07/06公司、个人担保上海新致软件股份有限公司9500万人民币
玮、徐海珍
北京新致君阳信息技术有限公司、郭
984020202804241500.002020/07/28-2021/07/27公司、个人担保上海新致软件股份有限公司9500万人民币
玮、徐海珍招商银行上海
55012008095000.002020/09/11-2021/09/10个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司6000万人民币
川北支行
500.002020/02/14-2021/02/13公司、个人担保北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮上海新致软件股份有限公司
600.002020/07/09-2021/07/08公司、个人担保北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮上海新致软件股份有限公司
花旗银行上海600.002020/07/17-2021/07/16公司、个人担保北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮上海新致软件股份有限公司
FA783449150817-c 750 万美金
分行1400.002020/11/09-2021/05/07公司、个人担保北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮上海新致软件股份有限公司
1200.002020/12/09-2021/06/09公司、个人担保北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮上海新致软件股份有限公司
500.002020/12/17-2021/06/17公司、个人担保北京新致君阳信息技术有限公司、郭玮上海新致软件股份有限公司
财务报表附注第91页
5-1-351上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式
2020沪银[贷]字/第
350.002020/03/11-2021/02/28个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司
中信银行上海[202002-065]
6000万人民币
浦电路支行2020沪银[贷]字/第
2650.002020/6/8-2021/6/8个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司
[202002-067]
上海农村商业313532042900514000.002020/5/25-2021/5/17个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司
5000万人民币
银行黄浦支行313532042900591000.002020/6/9-2021/6/4个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司
07000LK209JEEIN 800.00 2020/4/17-2021/4/13 个人担保 郭玮 上海新致软件股份有限公司
宁波银行上海
07000LK209JEEIN 589.00 2020/5/7-2021/5/7 个人担保 郭玮 上海新致软件股份有限公司 2000 万人民币
浦东支行
07000LK209JEEIN 611.00 2020/5/14-2021/5/13 个人担保 郭玮 上海新致软件股份有限公司
株式会社みずほ銀行（日本瑞--632.362020/02/28-2021/02/28公司担保新致亿蓝德株式会社日本新致创新株式会社10000万日元穗银行）
上海农村商业上海新致软件股份有限公司、郭玮、徐上海新致晟欧软件技术有限
31353204010060500.002020/06/5-2021/06/4公司、个人担保500万人民币
银行黄浦支行海珍公司
上海农村商业上海新致软件股份有限公司、郭玮、徐上海新致百果信息科技有限
31353204010061500.002020/06/5-2021/06/4公司、个人担保500万人民币
银行黄浦支行海珍公司
上海农村商业上海新致软件股份有限公司、郭玮、徐
313532040100621000.002020/06/5-2021/06/4公司、个人担保深圳新致软件有限公司1000万人民币
银行黄浦支行海珍
广发银行大柏（2020）沪银额贷字第
1400.002020/09/09-2021/09/08个人担保郭玮上海新致软件股份有限公司5000万人民币
树支行 GS0479 号财务报表附注第92页
5-1-352上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注借款余额担保借款银行借款合同号借款起止日担保人被担保人担保金额（万元）方式
广发银行大柏（2020）沪银额贷字第
1100.002020/09/17-2021/09/16个人担保郭玮上海新致软件股份有限公司5000万人民币
树支行 GS0479 号杭州银行上海
085C110202000054 2000.00 2020/4/28-2021/4/27 个人担保 郭玮 上海新致软件股份有限公司 5500 万人民币
分行光大银行上海
206020040034830013.000.002020/6/9-2021/6/8个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司7000万人民币
分行工商银行虹桥
开发区支行营19201000105900.002020/6/12-2021/5/18个人担保郭玮、徐海珍上海新致软件股份有限公司1800人民币业部上海银行长宁上海市中小微企业政策性融资担保基
2142000753500.002020/4/15-2021/4/15公司、个人担保上海新致软件股份有限公司7000万人民币
支行金管理中心、郭玮、徐海珍、光大银行重庆重庆新致金服信息技术有限
渝北20045500.002020/6/5-2021/6/5公司担保上海新致软件股份有限公司1440万人民币分行公司
成都银行青羊上海新致软件股份有限公司、成都中小成都新致云服信息技术有限
H510701200512580 300.00 2020/5/12-2021/5/11 公司 300 万人民币支行企业融资担保有限责任公司公司中信银行成都2020信银蓉天府贷字第成都新致云服信息技术有限
500.002020/6/29-2021/6/29个人/抵押郭玮个人担保/成都新致房产抵押
分行043033号公司
1000万人民币
中信银行成都2020信银蓉天府贷字第成都新致云服信息技术有限
500.002020/6/18-2021/6/18个人/抵押郭玮个人担保/成都新致房产抵押
分行043028号公司
合计43582.36财务报表附注第93页
5-1-353上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬391.70330.55
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都新致万全数据系
147000.00117600.00167000.0074500.00
统有限公司钛马信息网络技术有
1294731.2564736.56271775.0013588.75
限公司
可可空间投资（上海）
115000.005750.00
有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
成都万全数据系统有限公司14700.00预收款项
成都新致万全数据系统有限公司1176.09其他应付款
成都新致万全数据系统有限公司30320.0029920.00日照常春藤创新创业投资合伙企
2276052.50
业(有限合伙)
常春藤(上海)三期创业投资合伙
3414078.50
企业(有限合伙)
旺道有限公司693659.50财务报表附注第94页
5-1-354上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、应收账款质押情况
(1)2013年6月21日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了编号为 ZZ9840201300000011 最高质押额为人民币 5000 万元的《应收账款最高额质押合同》的补充变更合同，以2014年1月1日至2018年12月31日期间发生的全部应收账款进行质押（应收账款付款人包括法国标致雪铁龙汽车集团和 BERIITALIAS.R.L 等 39 家公司），质押期间自 2014 年 1 月 1 日至
2018年12月31日止。2017年6月27日，本公司与上海浦东发展银行股份
有限公司闸北支行签订了应收账款质押登记协议，该协议为编号ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，合同规定在原债权期间更改为2014年1月1日至2020年12月31日，债权余额以最高不超过等值人民币13200万元，质押应收账款付款人增加至75家。2018年9月19日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了应收账款质押登记协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，质押应收账款付款人增加至136家。2020年2月24日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司闸北支行签订了应收账款质押变更协议，该协议为编号 ZZ9840201300000011 的《应收账款最高额质押合同》的补充合同，质押应收账款付款人减少至102家。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有77000000.00元未偿还。
(2)2020年1月3日，本公司与交通银行股份有限公司上海浦东分行签订了
编号为 C191230PL3100424 的《最高额质押合同》，以人民币 285973009.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括交通银行股份有限公司太平洋信用卡中心、中国太平洋保险（集团）股份有限公司、中国建设银行股份有限公司等8家应收客户），质押担保的最高债权额为人民币285973009.00元。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有66000000.00元未偿还。
(3)2019年7月16日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订
了编号为2019年徐质字21001号《应收账款质押合同》，以人民币14407300.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人为斑马网络技术有限公司、交银康联人寿保险有限公司）。2020年2月24日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订了编号为2019年徐质字21004号《应收账款质押合同》，以人民币24000000.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人为中美联泰大都会人寿保险有限公司）。2020年7月9日，本公司与中国银行股份有限公司财务报表附注第95页
5-1-355上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
上海市徐汇支行签订了编号为2020年徐质字12008号《应收账款质押合同》，以人民币14693976.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括建信人寿保险股份有限公司、交银康联人寿保险有限公司和中邮人寿保险股份有限公司）。2020年9月7日，本公司与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签订了编号为2020年徐质字12015号《应收账款质押合同》，以人民币14729109.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括新华人寿保险股份有限公司、广东华兴银行股份有限公司等7家公司）。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有27500000.00元未偿还。
(4)2020年5月18日，本公司与上海农村商业银行黄浦支行签订了编号为
31353204010051号的《最高额应收账款质押合同》，以人民币57696350.00元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括成都农村商业银行股份有限公司、德邦证券股份有限公司、中国人寿财产保险股份公司等13家客户），质押担保的最高债权额为人民币57696350.00元。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有40000000.00元未偿还。
(5)2018年1月25日，本公司与中信银行股份有限公司上海分行签订了编号
为2017沪银质字第731441170002号的《最高额应收账款质押合同》，以人民币34415920.48元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括阳光人寿保险股份有限公司、吉祥人寿保险股份有限公司、弘康人寿保险股份有限公司等
13家客户），质押期间为出质人与质权人在2018年1月23日至2021年10月
15日期间签订的主合同。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款
中尚有30000000.00元未偿还。
(6)2020年4月8日、2020年5月8日，本公司分别与宁波银行上海浦东支行签订了编号为 07000ZA209JIGMM 号和 07000ZA209K6KB2 号的的《最高额质押合同》，以人民币23464080.00元和11566000.00元的收账款进行质押（应收账款付款人为中国银联股份有限公司），质押期间为出质人与质权人在2020年1月1日至2023年12月30日期间签订的主合同。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有20000000.00元未偿还。
(7)2019年6月21日，上海新致软件股份有限公司与浦发硅谷银行有限公司
签订了编号为 CL20190613-AR-1 应收账款质押协议（最高额）及编号为
CL20190613-RA-1 应收账款质押登记协议，北京新致君阳信息君阳信息技术有限公司与浦发硅谷银行有限公司签订了编号为 CL20190613-AR-2 应收账款
质押协议（最高额）及编号为 CL20190613-RA-2 应收账款质押登记协议，以协议签署之日起至所担保的全部债务被清偿完毕之日止，上述应收账款质押对应的最高债权额是2400万元，截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有20000000.00元未偿还。
财务报表附注第96页
5-1-356上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
(8)2020年8月14日，本公司与招商银行股份有限公司上海川北支行签订了
编号为5502200601的《最高额质押合同》，以人民币75572896.40元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括中国人民财产保险股份有限公司、广东亿迅科技有限公司、中国移动通信集团上海有限公司等客户）。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借中尚有50000000.00元未偿还。
(9)2020年9月27日，重庆新致金服信息技术有限公司与招商银行股份有限
公司上海川北支行签订了编号为5509200902国内信用证议付合同，以编号为EL1212000041金额为 2000000.00元的信用证贷款。截至 2020年 12月 31日，公司因此取得人民币借款中尚有2000000.00元未偿还。
(10)2020年5月25日，本公司与中国工商银行股份有限公司工行虹桥开发
区支行签订了编号为19201000105301号的《应收账款质押合同》，以人民币25929295.45元的应收账款进行质押（应收账款付款人包括太平金融科技服务（上海）有限公司、中国太平保险控股有限公司等12家客户），质押担保的最高债权额为人民币25929295.45元。截至2020年12月31日，公司因此取得人民币借款中尚有9000000.00元未偿还。
2、固定资产抵押情况
（1）根据重庆新致金服信息技术有限公司与重庆中渝物业发展有限公司签订
了《【中渝?香奈公馆】办公楼认购协议》，重庆新致金服信息技术有限公司认购中渝?香奈公馆办公楼6栋20、21层，总房款为人民币19180120.00元。
2017年5月11日，重庆新致金服信息技术有限公司与中国建设银行股份有限
公司重庆渝北支行签订人民币流动资金贷款合同，以上述房产为抵押借入人民币952.00万元，借款期限为10年。截至2020年12月31日，上述房产对应的房产原值1907.72万元，对应的净值1763.40万元，对应购房贷款为626.73万元。
（2）成都新致云服信息技术有限公司与中信银行股份有限公司成都分行签订
最高额抵押合同，将其权属证明编号川（2019）成都市不动产权第0239053号、川（2019）成都市不动产权第0238958号、川（2019）成都市不动产权第
0239047号、川（2019）成都市不动产权第0238969号、川（2019）成都市不
动产权第0238965号、川（2019）成都市不动产权第0239043号的6套房产进
行抵押借入人民币1000.00万元，借款期限为1年。截至2020年12月31日，上述房产对应的房产原值2323.17万元，对应的净值2218.95万元，对应借款余额为1000.00万元。
(二)或有事项
截至报告期末，公司无需要披露的重大或有事项。
财务报表附注第97页
5-1-357上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司2021年4月22日召开的第三届董事会第九次会议，本年度利润分配方案为：公司拟以实施2020年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每
10股派发现金红利1.40元（含税），预计派发现金红利总额为25483119.20元（含税），占公司2020年度合并报表归属上市公司股东净利润的31.23%；公司不进行资本公积金转增股本，不送红股。上述2020年度利润分配预案中现金分红的数额暂按目前公司总股本182022280股计算，实际派发现金红利总额将以2020年度分红派息股权登记日的总股本计算为准。此议案尚需提请公司股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、根据上海新致软件股份有限公司第二届董事会第十三次会议决定注销西安新
致信息技术有限公司有限公司，2021年3月西安新致已办理完注销手续。
2、根据上海新致软件股份有限公司第三届董事会第六次会议决议，同意公司使用
募集资金26125818.55元置换已预先投入募投项目的自筹资金及以募集资金
21953740.49元置换已支付发行费用的自筹资金。
截至2020年12月31日，公司已使用募集资金25509263.72元置换已预先投入募投项目的自筹资金，剩余616554.83元已预先投入募投项目的自筹资金于
2021年1月4日完成置换。
截至2020年12月31日，公司未使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金，2021年1月4日，公司以募集资金21953740.49元置换已支付发行费用的自筹资金。
3、上海新致软件股份有限公司拟以现金3005.3268万元收购控股子公司上海新致
信息技术有限公司少数股东合计持有的15.3333%的股权，其中：拟以现金
2025.3268万元收购上海东数创业投资中心(有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司10.3333%的股权；拟以现金588.0000万元收购关联方常春藤（上海）三期创业投资合伙企业（有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司
3.0000%的股权；拟以现金392.0000万元收购关联方日照常春藤创新创业投资
合伙企业（有限合伙）持有的上海新致信息技术有限公司2.0000%的股权。本次交易完成后，上海新致软件股份有限公司将持有上海新致信息技术有限公司
100%的股权。截至2021年3月26日，上述股权已办理完毕。
财务报表附注第98页
5-1-358上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
十三、其他重要事项
(一)本年公司无前期会计差错更正
(二)本年公司无债务重组
(三)本年公司无资产置换
(四)本年公司无年金计划
(五)本年公司无终止经营
(六)其他
2019年10月15日，上海新致信息技术有限公司、新致创新株式会社、金放签订的
《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司之股权转让协议》、关于株式会社共達ネットワーク之股权转让协议》以及2019年12月20日签订《关于共兴达信息技术（沈阳）有限公司、株式会社共達ネットワーク之股权转让协议之补充协议》，由金放分别收购上海新致信息技术有限公司持有的共兴达信息技术（沈阳）有限公司22%的
股权及新致创新株式会社持有的株式会社共達ネットワーク22%的股权，基于估值报告及付款期限对应的资金成本转让价格共计49851898.00元，截止2021年4月8日已收回股权转让款3050.00万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1213224.00
商业承兑汇票815100.001033125.00
合计815100.002246349.00
2、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
财务报表附注第99页
5-1-359上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、应收票据本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别年初余额期末余额余额计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备54375.0054375.0011475.0042900.00
合计54375.0054375.0011475.0042900.00
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内589159064.49542257147.04
1至2年84742886.3454074119.78
2至3年37452124.7622373712.85
3至4年15613778.624214106.42
4至5年3735259.504993469.42
5年以上4239772.70897569.48
小计734942886.41628810124.99
减：坏账准备64396019.2345880944.37
合计670546867.18582929180.62财务报表附注第100页
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二〇二〇年财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备948442.690.13948442.69100.00
其中：
单项金额不重大但单独计
948442.69948442.69100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备733994443.7299.8763447576.548.64670546867.18628810124.99100.0045880944.377.30582929180.62
其中：
合并范围内关联方组合8797991.021.208797991.027016740.771.127016740.77
账龄组合725196452.7098.8063447576.548.75661748876.16621793384.2298.8845880944.377.38575912439.85
合计734942886.41100.0064396019.23670546867.18628810124.99100.0045880944.37582929180.62财务报表附注第101页
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二〇二〇年财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额不重大但
单独计提坏账准备948442.69948442.69100.00预计无法收回的应收账款
合计948442.69948442.69
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合8797991.02
合计8797991.02
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内580975873.4729048793.675.00
1至2年84128086.348412808.6310.00
2至3年36503682.0710951104.6230.00
3至4年15613778.627806889.3250.00
4至5年3735259.502988207.6080.00
5年以上4239772.704239772.70100.00
合计725196452.7063447576.54
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或核期末余额额计提回销计提坏
45880944.3745880944.3718515074.8664396019.23
账准备
合计45880944.3745880944.3718515074.8664396019.23财务报表附注第102页
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二〇二〇年财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
客户一105224410.7114.325261220.54
客户二55965473.487.613011664.07
客户三37232522.825.072583776.39
客户四36696405.044.992656710.83
客户五34385546.354.681719277.32
合计269504358.4036.6715232649.15
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项94645590.54107739283.38
合计94645590.54107739283.38
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内50492411.81106986481.55
1至2年44215271.51311112.37
2至3年1634.00562105.00
3至4年259945.00253800.00
4至5年112065.426967.40
5年以上61325.69115358.29
小计95142653.43108235824.61
减：坏账准备497062.89496541.23
合计94645590.54107739283.38财务报表附注第103页
5-1-363上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备95142653.43100.00497062.890.5294645590.54108235824.61100.00496541.230.46107739283.38
其中：
合并范围内关联方组合88809467.4393.3488809467.43103757155.9795.86103757155.97
账龄组合6333186.006.66497062.897.855836123.114478668.644.14496541.2311.093982127.41
合计95142653.43100.00497062.8994645590.54108235824.61100.00496541.23107739283.38财务报表附注第104页
5-1-364上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合88809467.43
合计88809467.43
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内5957072.65297853.635.00
1至2年50208.665020.8710.00
2至3年1634.00490.2030.00
3至4年259945.00129972.5050.00
4至5年3000.002400.0080.00
5年以上61325.6961325.69100.00
合计6333186.00497062.89
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生损失(已发生信用减期信用损失
信用减值)值)
上年年末余额496541.23496541.23上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提521.66521.66本期转回本期转销本期核销财务报表附注第105页
5-1-365上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生损失(已发生信用减期信用损失
信用减值)值)其他变动
期末余额497062.89497062.89
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额108235824.61108235824.61上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认13093171.1813093171.18其他变动
期末余额95142653.4395142653.43
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
计提坏账准备496541.23521.66497062.89
合计496541.23521.66497062.89
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注第106页
5-1-366上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
子公司往来88809467.43103757155.97
保证金及押金5706467.344332470.05
代垫款5448.6659077.30
备用金621270.0087121.29
合计95142653.43108235824.61
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末
的比例(%)余额
客户一子公司往来26818752.901年以内及1-2年28.19
客户二子公司往来21243777.771年以内22.33
客户三子公司往来20245146.951年以内及1-2年21.28
客户四子公司往来8482005.521年以内8.91
客户五子公司往来8062394.241年以内8.47
合计84852077.3889.18
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
对子公司投资290704755.67290704755.67290704755.67290704755.67
对联营、合营企业投资
合计290704755.67290704755.67290704755.67290704755.67财务报表附注第107页
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二〇二〇年财务报表附注
1、对子公司投资
本期本期本期计提减值准备被投资单位上年年末余额期末余额增加减少减值准备期末余额
北京新致君阳信息技术有限公司5170000.005170000.00
西安新致信息技术有限公司2808876.672808876.67
上海新致仕海软件有限公司600000.00600000.00
上海新致信息技术有限公司47825878.0047825878.00
深圳新致软件有限公司20000001.0020000001.00
上海新致百果信息科技有限公司18800000.0018800000.00
贵州新致普惠信息技术有限公司50500000.0050500000.00
重庆新致金服信息技术有限公司45000000.0045000000.00
上海新致晟欧软件技术有限公司22000000.0022000000.00
武汉新致信息技术有限公司3000000.003000000.00
成都新致云服信息技术有限公司30000000.0030000000.00
青岛新致企服信息技术有限公司45000000.0045000000.00
合计290704755.67290704755.67
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务922812478.70699022818.08946472318.97735879338.81其他业务
合计922812478.70699022818.08946472318.97735879338.81
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入922812478.70946472318.97
合计922812478.70946472318.97财务报表附注第108页
5-1-368上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
产品类型：
软件开发409701462.61
技术服务475470500.80
软件开发分包37640515.29
合计922812478.70
按经营地区分类：
国内885171963.41
国外37640515.29
合计922812478.70
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-431986.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
21825601.04标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益财务报表附注第109页
5-1-369上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年财务报表附注项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1116532.08其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计20277082.15
所得税影响额-1685007.56
少数股东权益影响额（税后）-1596285.85
合计16995788.74
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.670.580.58扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.820.460.46
股股东的净利润上海新致软件股份有限公司
二〇二〇年四月二十二日财务报表附注第110页
5-1-370