凯恩股份:强云科技2020年度审计报告

厦门强云网络科技有限公司
2020年度审计报告
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录目
一、审计报告……………………………………………………………………
第1—3页
二、财务报表……………………………………………………………………………………………………
第4-9页
二20127770%天健会计师事务所Pan-ChinaCertifiedPublicAccountants
审计报告
天健审〔2021〕6810号
厦门强云网络科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门强云网络科技有限公司（以下简称强云科技公司）财务报表，
包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了强云科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及202
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于强云科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
强云科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
地址:杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座
第1页共36页
Add:BiockB,ChinaResourcesBuiding
1366QianjiangRoad,Hangzhou,China
网址:www.pccpa.cn报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估强云科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
强云科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督强云科技公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务提表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞整导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
二了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据,就可能导致对强云科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果报
第2页共36页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致强云科技公司不能持续经营。
五评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（六）就强云科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师：得祥
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：本司计
中国目杭州人
二〇二一年三月二十六日
第3页共36页资产负债表2020年12月31日会企01表编制单位：州强云网络科技有限公司单位：人民币元期末数期末数注释资上年年末数法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：第4页共36页天现会计师事务所行豫普现合队审核之拿合并母公司上年年末数负债和所有者权益（或股东权益）注合并母公司
流动资产：流动负债：
货币资金二74,449,002.2373648723.6621,066,357.00短期借款
结算备付金向中央银行借款
拆出资金拆入资金
交易性金融资产240,000,000.0040,000,000.00交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据
应收账款383.582,619.4983.582,619.491,552,000.00应付账款1043,647,270.0945315,147.0982951.45
应收款项融资预收款项
预付款项41,500,562.211,500,562.21690,848.50合同负债
应收保费卖出回购金融资产款
应收分保账款吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款543,958.0243908.02421,600.24代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬117.582,894.265.777,211.61735,470.58
存货应交税费1218,512,267.0118,435,333.4386485.89
合同资产其他应付款136588,124.916867,546.6062,312.33
持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产63728,196.913.728,196.911,103,033.15持有待售负债
流动资产合计203,304,338.86202,504,010.2924833，838.89一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计76,330556.2776,395,238.73967，220.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益
债权投资递延所得税负债
其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计
长期股权投资41,000,000.00负债合计76,330,556.2776.395,238.73967.220.25
其他权益工具投资所有者权益（或股东权益）：
其他非流动金融资产744,431,119.15实收资本（或股本）1474,670,000.0074,670,000.0025,000,000.00
投资性房地产其他权益工具
固定资产81,213,020.571,213,020.57204,662.94其中：优先股
在建工程永续债
生产性生物资产资本公积155,330,000.005,330,000.00
油气资产减：库存股
使用权资产其他综合收益
无形资产专项储备
开发支出盈余公积168896,838.908.896.838.90
商誉一般风险准备
长期待摊费用未分配利润1784367,680.2880,071,550.10-928,718.42
递延所得税资产9646,596.87646,596.87归属于母公司所有者权益合计173,264519.18
其他非流动资产少数股东权益
非流动资产合计46,290,736.5942859,617.44204,662.94所有者权益合计173,264,519.18168,968,389.0024071,281.58
资产总计249,595,075.45245.363,627.7325,038,501.83负债和所有者权益总计249,595.075.45245,363,627.7325,038,501.83
利润表2020年度会企02表编制单位：现）强云网络科技有限公单位：人民币元本期数注释上年同期数目号合并母公司一、营业总收入364,622,161.11364,622,161.113.783,110.13其中：营业收入一364,622,161.11364,622,161.113,783,110.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本246,298,922.85246,306,383.294650,789.37一其中：营业成本198,550,331.16198,550,331.16310,132.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2966,773.11959,096.9522,704.35销售费用5,493,005.043,864,058.94管理费用14,341,667.1615,986,010.902,966,843.61研发费用27,141,514.8727,141,514.871,362,150.01财务费用-194,368.49-194,629.53-11,040.98其中：利息费用利息收入-200,451.40-199,931.49加：其他收益960,742.38960,742.38投资收益（损失以“-”号填列）556,885.09556,885.09其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,525,398.27-2,525,348.27-61,039.18资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）117,308,057.02-928,718.42117,315,467.46加：营业外收入4,292,482.00减：营业外支出四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）121,607,949.46117,308,057.02-928,718.428减：所得税费用27,414,711.8627,410,949.60五、净利润（净亏损以“-”号填列）94,193,237.6089,897107.42-928,718.42（一）按经营持续性分类：1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）94,193,237.6089,897,107.42-928,718.422.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）94,193,237.60-928,718.422.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额94,193,237.6089,897,107.42-928,718.42-928,718.42归属于母公司所有者的综合收益总额94,193,237.60归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：1.26（一）基本每股收益（二）稀释每股收益1.26主管会计工作的负责人：会计机构负责人：第5页共36页关健会计部事务所（收结额合伙家孩之意1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备
现金流量表2020年度会企03表单位：人民币元编制单位：原门通云网络科技有限公司主管会计工作的负责人：会计机构负责人：法定代表人：27第6页共36页天现会计算事务所（管殊风合优审孩之章项本期数上年同期数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金301877,133.36301,877,133.362,410,096.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6,704,272.727,116,518.1312,632.98
经营活动现金流入小计308,581,406.08308,993,651.492,422,729.72
购买商品、接受劳务支付的现金167.594,573.44167,594,573.441,112,157.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金27,741,927.5827,026,625.871858,583.55
支付的各项税费20,248,172.3520,207,807.437,562.50
支付其他与经营活动有关的现金13,935,654.3514,903,844.963,140,419.38
经营活动现金流出小计229,520,327.72229,732,851.706,118,722.73
经营活动产生的现金流量净额79,061,078.3679,260,799.79-3,695,993.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金111,056,885.09111,056,885.09
投资活动现金流入小计111,056,885.09111,056,885.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,235,318.221,235,318.22237,649.99
投资支付的现金1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额40,000,000.0040,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金150,500,000.00150,500,000.00
投资活动现金流出小计191,735,318.22192,735,318.22237,649.99
投资活动产生的现金流量净额-80,678,433.13-81,678,433.13-237,649.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金55,000,000.0055,000,000.0025,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金60,000,000.0060,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计115,000,000.00115,000,000.0025,000,000.00
偿还债务支付的现金60,000,000.0060,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计60,000,000.0060,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额55,000,000.0055,000,000.0025,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额53,382,645.2352,582,366.6621,066,357.00
加：期初现金及现金等价物余额21,066,357.0021,066,357.00
六、期末现金及现金等价物余额74449,002.2373,648,723.6621,066,357.00
单位：人民币元所有者权益合计24,071,281.5824.071237.149,1931655.173.26天得会计享务所合综合武
本期数会计机构负责人：同主管会计工作的负责人：法定代表人：
未分配利润盈余公积归属于母公司所有者权益111-928,718.427085.296,398,193,237.6094-8896,838.90-8.896.838.
8896,838.90838.908896
照
资本公积5330000.00838.670000.38,670,000.00-33,340,000.00-332
25,000,000.0025,000,000.0049670,000.0016,330,000.0016,330,000.0033,340000.008340000.74,670,000.00
上年年末余额一加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他本年年初余额ii一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本所有者投入的普通股：其他权益工具持有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他（三）利润分配提取盈余公积提取一般风险准备对所有者（或股东）的分配其他（四）所有者权益内部结转资本公积转增资本（或股本）盈余公积转增资本（或股本）盈余公积弥补亏损其他综合收益结转留存收其他d（五）专项储备本期提取本期使用ci（六）其他
所有者权益合计24,071,281.5824,071,281.58144897,107.42897,107.428000,000.0055,000,000.00168,968,389.00
未分配利润-928.718-928,718.4281,000268.5289,897,107.4206-8,896,838.-8,896,838.90,550.10
盈余公积8896,838.908.896,838.908.896,838.908896,838.90
本期数
资本公积5,330,000.0038,670,000.00-33,340,000.00-33,340,000.005330,000.00
其
他权益工具
实收资本（或股本）25,000,000.0049,670,000.0016,330,000.0016,330,000.008Q33,340,000.74,670,000.00
编制单位上年年末余额前期差错更正其他二、本年年初余额号填列）本期增减变动金额（减少以“-”，三一）综合收益总额所有者投入的普通股其他权益工具持有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额其他（三）利润分配提取盈余公积对所有者（或股东）的分配其他es（四）所有者权益内部结转资本公积转增资本（或股本）盈余公积转增资本（或股本）ei盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他（五）专项储备本期提取本期使用（六）其他本期期末余
天院会计划事务所单位：人民币元所有者权益合计24,071,281.58-928,718.42000,000.0025,000,000.0024,071,281.58
未分配利润-928,718.42-928,718.42928718.42
盈余公积
上年同期数
*售
本公积
其
他权益工具
实收资本（或股本）25,000,000.00,000,000.000025,000,000.
编制单上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他三、本年年初余额号填列）本期增减变动金额（减少以“-”1一）综合收益总额所有者投入的普通股其他权益工具持有者投入资本股份支付计入所有者权益的金额ei其他（三）利润分配提取盈余公积对所有者（或股东）的分配其他（四）所有者权益内部结转（或股本）资本公积转增资本盈余公积转增资本（或股本）盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他o（五）专项储备本期提取本期使用（六）其他本期期末余额
厦门强云网络科技有限公司财务报表附注2020年度金额单位：人民币元一、公司基本情况厦门强云网络科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由凯恩特种材料股份有限公司（以下简称凯恩股份）、上海捷茗信息科技服务有限公司（以下简称捷茗科技）投资设立，于2019年9月2日在厦门市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91350200MA336BR18R的营业执照，注册资本10.154.16万元。本公司经营范围：自然科学研究和试验发展：信息技术咨询服务；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）;科技中介服务:其他未列明科技推广和应用服务业；互联网接入及相关服务（不含网吧）：软件开发；数据处理和存储服务。二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策、会计估计和前期差错（一）遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（三）营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。第10页共36页天资会计务所收净营运合伙审校之意（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积：资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
额，确认为商誉:如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产：（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
负债:3不属于上述1或⑵的财务担保合同，以及不属于上述1并以低于市场利率贷
第11页共36页款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益：对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
第12页共36页
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益：除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号一金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1或2的财务担保合同，以及不属于上述1并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额：②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止
2金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债：保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债：（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
第13页共36页负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产在终止确认日的账面价值:2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值,包括：活跃市场中类似资产或负债的报价：非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价：
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
第14页共36页
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号—--收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过-一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值：对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第15页共36页其他应收款-…账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1）具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款———账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率%
1年以内（含，下同）3
1-2年50
2-3年80
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的：2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（九）合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1．该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本
2．该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源：
第16页共36页3．该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
（十）长期股权投资
1．共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
1同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的:以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3．后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
第17页共36页长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十一）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限年残值率%）年折旧率（%）
通用设备4523.75
年限平均法
运输工具年限平均法5519.00
3．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
（十二）职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3．离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本：
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产产限两项的孰低者计量设定受益计划净资产：
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4．辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益;1公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5．其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理;除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十三）收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益：2）客户能
够控制公司履约过程中在建商品;③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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1公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务：（2）公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权;3公司已将该商品实
转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬5客户已接受该商品（6）
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
1公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（十四）政府补助
1．政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；
2公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4．与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5．政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
（十五）递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（十六）经营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
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实际发生时计入当期损益。
（十七）重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1．公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号—一收入》（以下简称新收入淮则。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表无影响。
2．公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税（费）项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
北京云峡科技有限公司（以下简称云峡科技）20%
上海律顾企业管理咨询有限公司（以下简称律顾咨询）20%
（二）税收优惠
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019）
13号）第二条、第六条规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税:对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。律顾咨询和云峡科技符合小微企业认定条件，享受
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所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
（一）控制的重要子公司子公司全称业务性质注册资本经营范围
1.通过设立取得
云崃科技科技推广和应用服务业1,000.00万元技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广技术服务；软件开发；基础软件服务；应用软件服务（不含医用软件）；计算机系统服务；数据处理：工程和技术研究。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动:依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
2.非同一控制下合并取得
律顾咨询商务服务业5,000.00万元企业管理咨询，商务咨询，公关活动策划，市场营销策划，企业形象策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），财务咨询（不得从事代理记账），商标代理（除专利代理），翻译服务，会务服务，展览展示服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（续上表）子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例%）表决权比例（%）
1.通过设立取得
云崃科技100.00万元100.00100.00
2．非同一控制下合并取得
律顾咨询2,100.00万元100.00100.00
（二）合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
1.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立云峡科技，于2020年8月25日办妥工商设立登记手续，并取得统一
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社会信用代码为91110105MA01UFOTXK的营业执照。该公司注册资本1,000.00万元，公司认缴出资1,000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2．因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
2020年4月23日，本公司与陶潇、上海瀛逵信息科技有限公司、律顾咨询签订股权转让合同，陶潇将其持有的律顾咨询0.01%股权以4.000.00元的价格转让给本公司，上海漏逵信息科技有限公司将其持有的律顾咨询99.99%股权以39,996,000.00元的价格转让给本公司，转让完成后，本公司持有律顾咨询100%的股权。本公司于2020年4月28日支付完上述股权转让款，并于2020年4月30日完成工商变更登记，律顾咨询于2020年4月30
日纳入合并范围，构成非同一控制下企业合并。
（三）本期新纳入合并范围的主体名称期末净资产本期净利润
云崃科技941,499.43-58,500.57
律顾咨询44,291,815.48-666.52
六、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
（一）合并资产负债表项目注释
1.货币资金项目期末数
银行存款74,449,002.23
合计74,449,002.23
2.交易性金融资产项目期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40,000,000.00
其中：结构性存款及浮动收益理财产品40,000,000.00
合计40,000,000.00
第24页共36页
3.应收账款
（1）明细情况
1）类别明细情况种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%）
按组合计提坏账准备86,167,648.96100.002.585,029.473.0083,582,619.49
合计86,167,648.96100.002585,029.473.0083,582,619.49
2）采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内86,167,648.962,585,029.473.00
小计86,167,648.962,585,029.473.00
4.预付款项
（1）账龄分析账龄期末数
账面余额比例%）减值准备账面价值
1年以内1,500,562.21100.001,500,562.21
合计1,500,562.21100.001,500,562.21
（2）预付关联方款项
期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
（1）明细情况
1）类别明细情况种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%）
按组合计提坏账准备45,366.00100.001,407.983.1043,958.02
合计45,366.00100.001,407.983.1043,958.02
第25页共36页
2）采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例%）
1年以内45,266.001,357.983.00
1-2年100.0050.0050.00
合计45,366.001,407.983.10
（2）应收关联方款项
期末无应收关联方款项。
6.其他流动资产项目期末数
账面余额减值准备账面价值
待摊费用3,728,196.913,728,196.91
合计3,728,196.913,728,196.91
7.其他非流动金融资产项目期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产44,431,119.15
其中：权益工具投资44,431,119.15
合计44,431,119.15
8.固定资产
账面原值项目期初数本期增加本期减少期末数
通用设备210,309.74156,836.81367,146.55
运输工具952,300.89952,300.89
小计210,309.741,109,137.701,319,447.44
累计折旧项目期初数本期增加本期减少期末数
通用设备5,646.8081,932.4587,579.25
第26页共36页运输工具18,847.6218,847.62
小计5,646.80100,780.07106,426.87
账面价值项目期初数期末数
通用设备204,662.94279,567.30
运输工具933,453.27
合计204,662.941,213,020.57
9.递延所得税资产
（1）明细情况
项目
期末数
资产减值准备646,596.87
合计
646,596.87
（2）引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额项目暂时性差异金额
资产减值准备2,586,387.45
小计2,586,387.45
10.应付账款
期末无应付关联方账款。
11.应付职工薪酬
（1）明细情况项目期末数
短期薪酬7,582,894.26
合计7,582,894.26
（2）短期薪酬明细情况项目期末数
工资、奖金、津贴和补贴7,514,961.75
职工福利费828.00
第27页共36页社会保险费66,544.51
其中：医疗保险费66,495.51
生育保险费49.00
住房公积金560.00
小计7,582,894.26
12.应交税费项目期末数
增值税2,798,328.82
企业所得税15,426,212.17
代扣代缴个人所得税38,739.35
城市维护建设税93,162.89
教育费附加55,635.23
地方教育附加37.090.15
印花税63,098.40
合计18,512,267.01
13.其他应付款
期末无应付关联方款项。
14.实收资本
（1）明细情况投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
凯恩股份25,000,000.0037,001,200.0062,001,200.00
捷茗科技12,003,600.0012,003,600.00
德融资本管理有限公司665,200.00665,200.00
合计25,000,000.0049,670,000.0074,670,000.00
（2）实收资本变动情况的说明
2020年4月27日,凯恩股份向本公司缴纳注册资本2,500.00万元，其中11,932.750.00
元计入实收资本13.067.250.00元计入资本公积-股本溢价：2020年5月21日，凯恩股份
第28页共36页
向本公司缴纳注册资本3.000.00万元,其中4397.250.00元计入实收资本,25,602.750.00
元计入资本公积-股本溢价。上述注册资本实收情况业经中兴财光华会计师事务所（特殊普事（0707〕专领电（以）者来列光中）《号辨熟效》首中并中共‘流单现导基中（秒号典02007号）。
2020年6月，经公司股东会决议，公司注册资本由6,666.00万元增加到10.000.00
万元，各股东同比例增资，以资本公积转增实收资本33.340.000.00元。该事项业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并由其出具《验资报告》（中兴财光华（沪）审验字〔2020〕第02010号）。
15.资本公积
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价38,670,000.0033,340,000.005,330,000.00
合计38,670,000.0033,340,000.005,330,000.00
（2）资本公积本期增减原因及依据说明
本期变动情况详见本财务报表附注六（一）14实收资本之说明。
16.盈余公积
（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积8,896,838.908,896,838.90
合计8,896,838.908,896,838.90
（2）盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系根据母公司本期实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
17.未分配利润项目金额提取或分配比例
期初未分配利润-928,718.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润94,193,237.60
第29页共36页减：提取法定盈余公积8,896,838.90母公司本期实现的净利润的10%
期末未分配利润84,367,680.28
（二）合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
收入项目本期数
主营业务收入364,622,161.11
合计364,622,161.11
成本项目本期数
主营业务成本198,550,331.16
合计198,550,331.16
（2）主营业务收入/主营业务成本项目本期数
收入成本利润
服务收入364,622,161.11198,550,331.16166,071,829.95
小计364,622,161.11198,550,331.16166,071,829.95
2.税金及附加项目本期数
城市维护建设税467,044.29
教育费附加260,170.15
地方教育附加173,446.77
印花税66,001.90
车船税110.00
合计966,773.11
3.研发费用
本期数
项目
第30页共36页职工薪酬14,599,644.93
委外开发费8,489,760.12
租赁费2,855,141.98
差旅费615,579.41
其他581,388.43
合计27,141,514.87
4.其他收益项目本期数
与收益相关的政府补助[注]960,742.38
合计960,742.38
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六（四之说明
5.投资收益项目本期数
理财产品投资收益556,885.09
合计556,885.09
6.信用减值损失项目本期数
坏账损失-2,525,398.27
合计-2,525,398.27
7.营业外收入项目本期数
合并成本低于合并时可辨认净资产公允价值份额的差额4,292,482.00
合计4,292,482.00
8.所得税费用
第31页共36页项目本期数
当期所得税费用28,061,308.73
递延所得税费用-646,596.87
合计27,414,711.86
（三）合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润94,193,237.60-928,718.42
加：资产减值准备2,525,398.2761,039.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧100,780.075,646.80
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）-556,885.09
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-646,596.87
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-87,613,153.01-3,828,521.07
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）75,350,779.39994,560.50
其他-4,292,482.00
经营活动产生的现金流量净额79,061,078.36-3,695,993.01
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第32页共36页一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额74,449,002.2321,066,357.00
减：现金的期初余额21,066,357.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额53,382,645.2321,066,357.00
2.报告期取得子公司及其他营业单位情况项目本期数上年同期数
1取得子公司及其他营业单位的价格40,000,000.00
（2）取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物40,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
（3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额40,000,000.00
（4）取得子公司的净资产44,292,482.00
流动资产100.00
非流动资产44,431,119.15
流动负债138,737.15
非流动负债
3.现金和现金等价物项目期末数上年年末数
（1）现金74,449,002.2321,066,357.00
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款74,449,002.2321,066,357.00
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额74,449,002.2321,066,357.00
第33页共36页
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四）政府补助
1．明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
税费返还849,390.01其他收益
技术研发补助款95,300.00其他收益
其他16,052.37其他收益
小计960.742.38
2.本期计入当期损益的政府补助金额为960.742.38元。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系关联方名称与本公司的关系
凯恩股份母公司
（二）关联方交易情况
本期无关联方交易情况。
八、其他重要事项
（一）或有事项
截至2020年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
（二）承诺事项
截至2020年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（三）资产负债表日后事项中的非调整事项
截至财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整
（四）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
第34页共36页1.交易性金融资产40,000,000.0040,000,000.00
2.其他非流动金融资产44,431,119.1544,431,119.15
持续以公允价值计量的资产总额84,431,119.1584,431,119.15
九、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
（1）明细情况项目期末数
账面余额减值准备账面价值
对子公司投资41,000,000.0041,000,000.00
合计41,000,000.0041,000,000.00
（2）对子公司投资被投资单位名称持股比例%）表决权比例%期末数
律顾咨询100.00100.0040,000,000.00
云崃科技100.00100.001,000,000.00
小计41,000,000.00
（二）母公司利润表项目注释
1.研发费用项目本期数
职工薪酬14,599,644.93
委外开发费8,489,760.12
租赁费2,855,141.98
差旅费615,579.41
其他581,388.43
合计27,141,514.87
2.投资收益
项目本期数
第35页共36页理财产品投资收益556.885.09
合计556.885.09
厦门强云网络科技有限公司
一年三月二十六日
第36页共36页