靖远煤电:2021年年度审计报告

甘肃靖远煤电股份有限公司
2021年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
— 财务报表附注 13-97信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2022YCAS10006
甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了甘肃靖远煤电股份有限公司（以下简称靖远煤电公司）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了靖远煤电公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于靖远煤电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认关键审计事项审计中的应对
如附注“四、29”所述的会计政策以及1、了解、评价和测试销售与收款内部控
“六、38”所示：2021年度营业收入为制的设计和运行有效性；
484123.91万元（合并口径），收入是靖远2、检查营业收入的确认条件、方法是否
煤电公司的关键业绩指标之一，对本年财务符合会计准则；
报表影响重大，因此我们将收入确认识别为3、对营业收入实施分析程序，分析毛利关键审计事项。率异常变动原因，复核收入的合理性，对销量及产量进行配比分析；
4、抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、过磅单、发运单、电费结算单等单据；
5、对应收账款、合同负债的发生额和余
额进行函证，对未回函的样本实施替代测试程序；
6、对营业收入实施截止测试程序，检查
收入是否记录在正确的会计期间。
四、其他信息
靖远煤电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括靖远煤电公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估靖远煤电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算靖远煤电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督靖远煤电公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对靖远煤电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致靖远煤电公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就靖远煤电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年
11月17日发起设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币12250.00万元，股本总数12250.00万股，其中国有发起人持有6900.00万股，募集法人持有750.00万股，社会公众持有4600.00万股。本公司股票面值为每股人民币1元。
本公司经1993年度、1994年度、1997年度三次权益分派后，普通股总数增至
17787.00万股。
2004年12月13日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的7405.20万股国有法人股转让给靖煤集团。2005年1月4日，股权转让经国务院国资委以国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。
2005年6月24日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的7405.20万股国有法人股过户至靖煤集团名下。
2005年6月19日召开的2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址
和经营范围的议案。2005年7月14日完成了工商变更手续。变更后本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公司；企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议。2006年3月30日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份
8380.0761万股，占公司总股本的47.11%。
13甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2011年12月20日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年12月20日，公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012年4月28日本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012年5月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组[2012]126号）批复了本次交易。2012年5月17日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年5月18日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年8月20日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1144号）核准了本次交易。2012年8月31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年2月18日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币181575634.00元进行了审验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第0044号）。变更后，本公司注册资本为人民币
359445634.00元，股本为人民币359445634.00元。靖煤集团共持有本公司股份
26537.6395万股，占公司总股本的73.83%。2013年3月11日，经深圳证券交易所批准，该部分股票上市交易。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以总股本35944.5634万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增359445634.00股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币718891268.00元。
根据本公司2014年7月25日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014年8月11日召开的2014年第一次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1235号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意本公司非公开发行不超过 46667 万股的普通股（A 股）。2015 年 1 月 23 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币424594257.00元进行了审验，并出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]第62050006号）。变更后，本公司注册资本为人民币1143485525.00元，股本为人民币
1143485525.00元，统一社会信用代码为：91620000224344785T。
根据本公司2015年年度权益分派方案，公司于2016年5月11日以现有总股本
1143485525股为基数，向全体股东每10股送红股1股，同时以资本公积金向全体股东
每10股转增9股，分派后总股本增至2286971050股。
14甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经中国证监会“证监许可[2020]2771号”文核准，公司于2020年12月10日公开发行了2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额280000万元。可转换公司债券于2021年1月22日起在深交所挂牌交易，债券简称“靖远转债”，债券代码“127027”，转股期为2021年6月16日至2026年12月9日。2021年度，因本公司可转换公司债券转股，公司股本增加63908747股。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数235087.9797万股。
本财务报表业经本公司董事会于2022年2月28日决议批准报出。
本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售；机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修；发电、供电、供水；普通货物运输；铁路专用线路运营；煤炭地质勘查与测绘服务；工程测量；建筑材
料、化工产品（不含危险化学品）、工矿配件、机电产品（不含小汽车）、五金交电的批
发、零售；设备租赁（不含融资租赁）；房屋租赁、煤炭零售、电力及城市供热、供气投
资管理其他能源发电、热力生产与供应。
本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
二、合并财务报表范围本公司合并财务报表范围包括靖煤集团白银热电有限公司（以下简称“白银热电”公司）、靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司（以下简称“洁能热电”公司）、甘肃晶
虹储运有限责任公司（以下简称“晶虹储运”公司）、靖远煤业工程勘察设计有限公司（以下简称“勘察设计”公司）、靖煤集团景泰煤业有限公司（以下简称“景泰煤业”公司）、白银兴安矿用产品检测检验有限公司（以下简称“兴安”公司）、靖远煤业集团刘
化化工有限公司（以下简称“靖煤化工”公司）、白银银河机械制造有限公司（以下简称“银河机械”公司）、甘肃靖煤晶虹能源有限公司（以下简称“晶虹能源”公司）9家二
级子公司，白银晶虹天灏运输有限公司（以下简称“天灏运输”公司）1家三级子公司，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。与上年相比，本年新设成立二级子公司晶虹能源，详见本附注“七、合并范围的变化”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
15甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
16甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
17甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
18甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
19甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具减值
1）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
9.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合项目计量预期信用损失的方法
组合一银行承兑汇票组合有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款相组合二商业承兑汇票组合同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.应收账款
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大断依据或金额标准的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发单项金额重大并单
生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中项计提坏账准备的进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具计提方法有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预信用风险特征组合测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
关联方组合一般情况下不计提坏账准备
11.应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注四、
8.（6）金融工具减值”。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
12.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照信用风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
13.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计价。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与附注四、10应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法、工作量法、年数总和法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为2.5
元/吨；
（2）综采设备：采用年数总和法；
（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资产采用年限平均法计提折旧。
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物20-4054.750-2.375
2机器设备5-20519.400-4.750
3运输设备5-10519.400-9.500
4其他设备5-10519.400-9.500
18.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19.借款费用
发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
29甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场
30甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用为晶虹能源超市店面装修费用。该费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。晶虹能源超市店面装修费用的摊销年限为5年。
24.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
31甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
32甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*未担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
27.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
根据国家有关规定，本公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债-弃置费用。
预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债-弃置费用账面价值的增加金额，确认为利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行折旧。
本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。
28.专项储备本公司按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）文件的有关规定，煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤
30元，其他井工矿按吨煤15元提取安全生产费。维简费按原煤实际产量每吨8元提取。
维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、
搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿
33甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出。安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
34甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
30.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31.递延所得税资产和递延所得税负债
35甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
32.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
36甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
37甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
38甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
33.其他重要的会计政策和会计估计无。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2018年12月7日，财政部修订发布《企业会计准则第21相关会计政策变更已号—租赁》(财会[2018]35号)，根据财政部要求，境内上经第十届董事会第四市企业自2021年1月1日起执行。次会议审议通过。
（2）重要会计估计变更本公司本年未发生重要会计估计变更。
39甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金5308866240.695308866240.69-
应收票据26730000.0026730000.00-
应收账款492035851.57492035851.57-
应收款项融资1456803201.861456803201.86-
预付款项1409604.221409604.22-
其他应收款54899009.0154899009.01-
其中：应收利息---
应收股利---
存货269900053.25269900053.25-
其他流动资产27292864.4627292864.46-
流动资产合计7637936825.067637936825.06-
非流动资产：
其他非流动金融资产6000000.006000000.00-
固定资产3272565171.393272565171.39-
在建工程451963702.80451963702.80-
使用权资产42599077.4342599077.43
无形资产1981984351.701981984351.70-
递延所得税资产144558813.83144558813.83-
其他非流动资产47814890.1047814890.10-
非流动资产合计5904886929.825947486007.2542599077.43
资产总计13542823754.8813585422832.3142599077.43
流动负债：
短期借款120131111.12120131111.12-
应付票据---
应付账款649721067.02649721067.02-
预收款项8905491.118905491.11
合同负债47362805.3547362805.35
应付职工薪酬744316486.90744316486.90-
应交税费106973788.25106973788.25-
其他应付款132642601.26132642601.26-
其中：应付利息---
40甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应付股利---
一年内到期的非流动负债31739866.5239532223.187792356.66
其他流动负债8194303.578194303.57-
流动负债合计1849987521.101857779877.767792356.66
非流动负债：
应付债券2315953130.892315953130.89-
租赁负债-34806720.7734806720.77
长期应付款341004985.22341004985.22-
预计负债458887146.78458887146.78-
递延收益42973446.6642973446.66-
非流动负债合计3158818709.553193625430.3234806720.77
负债合计5008806230.655051405308.0842599077.43
所有者权益：
股本2286971050.002286971050.00-
其他权益工具459521472.51459521472.51-
资本公积1893234328.481893234328.48-
专项储备537884897.74537884897.74-
盈余公积448615874.63448615874.63-
未分配利润2733163044.422733163044.42-
归属于母公司股东权益合计8359390667.788359390667.78-
少数股东权益174626856.45174626856.45-
股东权益合计8534017524.238534017524.23-
负债和股东权益总计13542823754.8813585422832.3142599077.43
2）母公司资产负债表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金5195365907.515195365907.51-
应收票据26730000.0026730000.00-
应收账款522157111.04522157111.04-
应收款项融资1415381099.161415381099.16-
预付款项1068221.821068221.82-
其他应收款56023358.7556023358.75-
其中：应收利息1906826.321906826.32-
应收股利---
41甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
存货217126432.39217126432.39-
其他流动资产380227.23380227.23-
流动资产合计7434232357.907434232357.90-
非流动资产：
长期股权投资1038868982.061038868982.06-
其他非流动金融资产6000000.006000000.00-
固定资产1488441456.941488441456.94-
在建工程153155564.55153155564.55-
使用权资产-21791331.2921791331.29
无形资产1454428697.711454428697.71-
递延所得税资产112196844.43112196844.43-
其他非流动资产1274744038.741274744038.74-
非流动资产合计5527835584.435549626915.7221791331.29
资产总计12962067942.3312983859273.6221791331.29
流动负债：
短期借款120131111.12120131111.12-
应付账款495663905.37495663905.37-
预收款项7625498.347625498.34-
合同负债39425636.5039425636.50-
应付职工薪酬716728741.92716728741.92-
应交税费105876894.32105876894.32-
其他应付款129579935.31129579935.31-
其中：应付利息---
应付股利---
一年内到期的非流动负债-3941140.463941140.46
其他流动负债6707163.076707163.07-
流动负债合计1621738885.951625680026.413941140.46
非流动负债：
应付债券2315953130.892315953130.89-
租赁负债17850190.8317850190.83
长期应付款47600078.3947600078.39-
预计负债458887146.78458887146.78-
递延收益32980222.8932980222.89-
非流动负债合计2855420578.952873270769.7817850190.83
负债合计4477159464.904498950796.1921791331.29
42甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
所有者权益：
股本2286971050.002286971050.00-
其他权益工具459521472.51459521472.51-
资本公积2428950580.032428950580.03-
专项储备530741164.08530741164.08-
盈余公积388056106.34388056106.34-
未分配利润2390668104.472390668104.47-
股东权益合计8484908477.438484908477.43-
负债和股东权益总计12962067942.3312983859273.6221791331.29
（4）2021年（首次）起执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
1)合并财务报表
项目2020年12月31日重分类重新计量2021年1月1日
使用权资产--42599077.4342599077.43
一年内到期的非流动负债--7792356.667792356.66
租赁负债--34806720.7734806720.77
2）母公司财务报表
项目2020年12月31日重分类重新计量2021年1月1日
使用权资产--21791331.2921791331.29
一年内到期的非流动负债--3941140.463941140.46
租赁负债--17850190.8317850190.83
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销
增值税项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后13%、9%、6%、5%的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。7%企业所得税按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。25%资源税从价计征，适用税率为2.5%。2.5%教育费附加按实际缴纳流转税额3%计缴。3%地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%计缴。2%
43甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率
环境保护税按季申报缴纳，从量计征。依据污染当量调整不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
甘肃靖远煤电股份有限公司25%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司15%
甘肃晶虹储运有限责任公司25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司25%
靖煤集团白银热电有限公司25%
白银晶虹天灏运输有限公司25%
靖煤集团景泰煤业有限公司25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司25%
靖远煤业集团刘化化工有限公司25%
白银银河机械制造有限公司25%
2.税收优惠
（1）所得税减计收入优惠根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函[2009]185号）中“企业自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录
（2008年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额”的规定，2013年4月1日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。
根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税100%即征即退政策。依照该规定，2015年10月9日，白银市平川区国家税务局批复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
（2）进项税额加计抵减优惠根据“财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告”（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额10%，抵减应纳税额。根据上述规定，勘察设计公司2019年4月1日至2021年1月31日享受税收优惠。
44甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金31716.7525698.68
银行存款4635716533.485308836531.10
其他货币资金463016.854010.91
合计4636211267.085308866240.69
其中：存放在境外的款项总额--
注：年末其他货币资金余额为463016.85元，系子公司银河机械公司年末涉诉资金。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1815813325.12-
其中：结构性存款1815813325.12-
合计1815813325.12-
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
商业承兑汇票891000.0026730000.00
合计891000.0026730000.00
（2）本公司年末不存在已用于质押的商业承兑汇票
（3）本公司年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票1000000.00
合计1000000.00-
45甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备900000.00100.009000.001.00891000.00
其中：按预期信用损
失简易模型计提坏账900000.00100.009000.001.00891000.00准备的应收票据
合计900000.00100.009000.00—891000.00（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备27000000.00100.00270000.001.0026730000.00
其中：按预期信用损
失简易模型计提坏账27000000.00100.00270000.001.0026730000.00准备的应收票据
合计27000000.00100.00270000.00—26730000.00按组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票900000.009000.001.00
合计900000.009000.001.00
本公司商业承兑汇票均为1年以内到期的票据，按照应收账款预期信用损失简易模型计提坏账准备。
（5）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销
按组合计提坏账准备270000.00-261000.00--9000.00
46甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销
合计270000.00-261000.00--9000.00
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备89021630.8521.4889021630.85100.00-
其中：单项金额重大并单项计
88288176.8521.3088288176.85100.00-
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项
733454.000.18733454.00100.00-
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备325513449.7078.5233635301.1610.33291878148.54
其中：按预期信用损失简易模
243128313.5958.6533635301.1613.83209493012.43
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合82385136.1119.87--82385136.11
合计414535080.55100.00122656932.01—291878148.54（续表）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备88288176.8514.3988288176.85100.00-
其中：单项金额重大并单项计
88288176.8514.3988288176.85100.00-
提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项
-----计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备525376037.2085.6133340185.636.35492035851.57
其中：按预期信用损失简易模
444342338.9372.4133340185.637.50411002153.30
型计提坏账准备的应收账款
关联方组合81033698.2713.20--81033698.27
合计613664214.05100.00121628362.48—492035851.57
47甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收账款坏账准备
*单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
涉诉款项，执行程序终债务人130882281.9130882281.91100.00结，尚未达成和解协议涉诉款项，执行程序终债务人251828603.8051828603.80100.00结，无可供执行财产被查封，已申请仲裁，债务人35577291.145577291.14100.00尚无结果
合计88288176.8588288176.85——
*单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
债务人1458085.07458085.07100.00预计无法收回
债务人2121936.87121936.87100.00预计无法收回
债务人3115282.85115282.85100.00预计无法收回
债务人438149.2138149.21100.00预计无法收回
合计733454.00733454.00——
2）按组合计提应收账款坏账准备
*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——煤炭板块年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内174131712.921741317.121.00
1至2年6710570.742013171.2230.00
2至3年136600.0068300.0050.00
3至4年455000.00318500.0070.00
5年以上29494012.8229494012.82100.00
合计210927896.4833635301.16—
48甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——电力板块年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内32200417.11--
合计32200417.11--
*按关联方组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合82385136.11--
合计82385136.11--
（2）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额
1年以内（含1年）289361479.62
1-2年6799811.26
2-3年136600.00
3年以上118237189.67
3-4年455000.00
4-5年57405894.94
5年以上60376294.73
合计414535080.55
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备88288176.85733454.00--89021630.85
按组合计提坏账准备33340185.63-13084.49308200.02-33635301.16
合计121628362.48720369.51308200.02-122656932.01
其中本年坏账准备收回或转回金额：
转回或收回前累计已收回或转回单位名称收回或转回金额计提坏账准备金额原因
乌海市华银煤炭有限责任公司95000.0095000.00回款
内蒙太西公司213200.02213200.02回款
合计308200.02308200.02—
49甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末账面坏账准备单位名称年末账面余额账龄
余额合计数的比例(%)年末余额
债务人182157121.641年以内19.82-
债务人270373823.701年以内16.98703738.37
债务人351828603.804-5年12.5051828603.80
债务人430882281.915年以上7.4530882281.91
债务人528512180.605年以上6.8828512180.60
合计263754011.65—63.63111926804.68
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票774784080.621456803201.86
数字化应收账款债权凭证1042900.00-
合计775826980.621456803201.86
注：数字化应收账款债权凭证系公司收到的“云信”及“融信”债权凭证。
（2）本公司本年末不存在已用于质押的银行承兑汇票
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票600248287.38-
合计600248287.38-
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内107508725.5199.941354124.0496.06
1-2年6134.810.01388.180.03
2-3年388.18---
3年以上55092.000.0555092.003.91
合计107570340.50100.001409604.22100.00
50甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)
债务人173433939.091年以内68.27
债务人221926798.501年以内20.38
债务人34794625.001年以内4.46
债务人43090870.131年以内2.87
债务人51425000.001年以内1.32
合计104671232.72—97.30
7.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息--
其他应收款61877084.1754899009.01
合计61877084.1754899009.01其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
铁路运费56498886.0948082136.13
职工借款6685780.328403519.55
安全风险抵押金6000000.006000000.00
转供水电费7274872.654832671.97
往来款项201600.00201600.00
保证金-30000.00
其他158772.181261443.00
合计76819911.2468811370.65
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）按单项计提其他应收款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
兰州阀门厂201600.00201600.00100.00债务经办人失踪
生活公司120200.00120200.00100.00长期挂账，预期无法收回
51甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
合计321800.00321800.00——
2）按组合计提其他应收款坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期整个存续期预坏账准备合计
月预期信用信用损失(未发期信用损失(已
损失生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额-13590561.64321800.0013912361.64
2021年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提-1171872.85-1171872.85
本年转回----
本年转销----
本年核销-141407.42-141407.42
其他变动----
2021年12月31日余额-14621027.07321800.0014942827.07
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额
1年以内（含1年）66747837.11
1-2年1973248.21
2-3年421147.74
3年以上7677678.18
3-4年494837.18
4-5年163034.01
5年以上7019806.99
合计76819911.24
52甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他
按单项计提坏账准备321800.00---321800.00
按组合计提坏账准备13590561.641171872.85-141407.42-14621027.07
合计13912361.641171872.85-141407.42-14942827.07
（5）本年实际核销的其他应收款项目核销金额
无法收回的其他应收款项141407.42
其中重要的其他应收账款核销情况：
履行的核销是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因程序交易产生
江东亮职工借款及备用金141407.42死亡经理办公会否
合计—141407.42———
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收年末账面款年末账面坏账准备单位名称款项性质账龄余额余额合计数年末余额
的比例（%）
长征、近会、红会
代垫运费56498886.091年以内73.555649888.61车站（铁路运费）安全风险
甘肃省应急管理厅6000000.005年以上7.816000000.00抵押金
1年以内2105679.41
甘肃晶虹物业管理
水电费3927678.21元；1-2年1623451.825.11796876.98有限公司元；2-3年198546.98元
甘肃广宇德华物业1年以内2577634.77
水电款2621603.533.41270954.11
管理有限公司元；1-2年43968.76元
吕玉泉工伤借款600000.001年以内0.7860000.00
合计—69648167.83—90.6612777719.70
53甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料67118584.26712728.3966405855.87
在产品7791686.02-7791686.02
低值易耗品306328.05-306328.05
库存商品71589772.8511379566.2060210206.65
合同履约成本280516.70-280516.70
委托加工物资14043578.05-14043578.05
合计161130465.9312092294.59149038171.34（续表）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料76246605.34714408.3975532196.95
在产品3869929.82-3869929.82
低值易耗品94749.82-94749.82
库存商品230086847.4440700231.58189386615.86
合同履约成本1016560.80-1016560.80
合计311314693.2241414639.97269900053.25
（2）存货跌价准备本年变动金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料714408.39--1680.00-712728.39
库存商品40700231.589107214.09-38427879.47-11379566.20
合计41414639.979107214.09-38429559.47-12092294.59
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销原因原材料账面价值低于可变现净值本期领用材料转销库存商品账面价值低于可变现净值本期销售商品转销
（4）存货年末余额不含借款费用资本化金额
54甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣税金23738155.2111289672.71
预缴企业所得税50670.423191.75
定期存款16000000.0016000000.00
合计39788825.6327292864.46
10.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司5095584.366000000.00
合计5095584.366000000.002019年12月20日，本公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于参与出资设立甘肃煤炭交易中心有限公司暨关联交易的议案》，同意本公司与甘肃能源化工投资集团有限公司、兰州新能化供应链有限公司等19家单位签署《甘肃煤炭交易中心有限公司出资协议》；2020年1月8日，本公司出资600.00万元，持有甘肃煤炭交易中心有限公司6%股权。本公司将本年公允价值变动计入公允价值变动收益。
11.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产3173553268.653270862965.90
固定资产清理3076987.661702205.49
合计3176630256.313272565171.39
11.1固定资产
（1）固定资产情况
项目房屋、建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额2468779628.143488585586.86104861519.71509705194.866571931929.57
2.本年增加金额238378150.42280332875.373354432.2576252981.37598318439.41
（1）购置-249971566.183354432.2575009555.65328335554.08
（2）在建工程转入238378150.4230361309.19-1243425.72269982885.33
3.本年减少金额9700167.82105500702.312875337.735378414.39123454622.25
（1）处置或报废5821785.83105500702.312875337.735378414.39119576240.26
（2）转入在建工程3878381.99---3878381.99
4.年末余额2697457610.743663417759.92105340614.23580579761.847046795746.73
55甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物机器设备运输设备其他合计
二、累计折旧
1.年初余额1140786390.731903710135.8673443477.88182599184.003300539188.47
2.本年增加金额239820777.55386228173.886515875.9559530607.62692095435.00
本年计提239820777.55386228173.886515875.9559530607.62692095435.00
3.本年减少金额8060646.73104067473.122805823.404987977.34119921920.59
（1）处置或报废4920226.90104067473.122805823.404987977.34116781500.76
（2）转入在建工程3140419.83---3140419.83
4.年末余额1372546521.552185870836.6277153530.43237141814.283872712702.88
三、减值准备
1.年初余额-529775.20--529775.20
2.本年增加金额-----
本年计提-----
3.本年减少金额-----
处置或报废-----
4.年末余额-529775.20--529775.20
四、账面价值-----
1.年末账面价值1324911089.191477017148.1028187083.80343437947.563173553268.65
2.年初账面价值1327993237.411584345675.8031418041.83327106010.863270862965.90
（2）本公司本年末不存在暂时闲置的固定资产
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面原值累计折旧年末账面价值
运输工具539261.00539261.00-
合计539261.00539261.00-
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
白银热电房产159458420.44正在办理中
11.2固定资产清理
项目年末余额年初余额
机器设备3011137.661613777.69
运输设备65850.0088427.80
合计3076987.661702205.49
56甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程751909518.97451963702.80
工程物资--
合计751909518.97451963702.80
12.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
生产安全项目（含标准化）85951941.16-85951941.16
维简及更新改造55749683.39-55749683.39
环境恢复与治理4572658.85-4572658.85
白岩子煤矿及选煤厂407665004.08-407665004.08
白银热电在建项目880530.97-880530.97清洁高效气化气综合利用
197089700.52-197089700.52（搬迁改造）项目一期
合计751909518.97-751909518.97（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
生产安全项目（含标准化）81703774.73-81703774.73
维简及更新改造57367306.72-57367306.72
环境恢复与治理7075770.06-7075770.06
废污水回收利用2993335.65-2993335.65
白岩子煤矿及选煤厂294053649.64-294053649.64
白银热电在建项目1157889.46-1157889.46清洁高效气化气综合利用
7611976.54-7611976.54（搬迁改造）项目一期
合计451963702.80-451963702.80
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
生产安全项目（含标准化）81703774.73138591032.47134342866.04-85951941.16
57甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
维简及更新改造57367306.72113576661.21115194284.54-55749683.39
环境恢复与治理7075770.068959520.5411462631.75-4572658.85
废污水回收利用2993335.651852245.174845580.82--
白岩子煤矿及选煤厂294053649.64203986785.02-90375430.58407665004.08
白银热电在建项目1157889.464137522.184137522.18277358.49880530.97清洁高效气化气综合利用
7611976.54189477723.98--197089700.52（搬迁改造）项目一期
合计451963702.80660581490.57269982885.3390652789.07751909518.97（续表）工程累计工程本年利息
投入占预利息资本化累其中：本年利资金工程名称预算数进度资本化率算比例计金额息资本化金额来源
（%）（%）
（%）
生产安全项目（含标准化）715889800.0030.7769.95---自筹
维简及更新改造181148364.1994.3791.00---自筹
环境恢复与治理36306900.0044.1754.51---自筹
废污水回收利用5000000.0096.91100.00---自筹
白岩子煤矿及选煤厂2480385600.0020.0823.00---自筹
白银热电在建项目6090000.0086.9598.00---自筹清洁高效气化气综合利用募集
3385188900.005.8216.0033048096.2033048096.202.47（搬迁改造）项目一期资金
合计———————
（3）本公司在建工程不存在需计提减值准备的情形
12.2工程物资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备780000.00780000.00-780000.00780000.00-
合计780000.00780000.00-780000.00780000.00-
13.使用权资产
项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
58甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物土地使用权合计
1.年初余额31341447.8711257629.5642599077.43
2.本年增加金额---
3.本年减少金额---
4.年末余额31341447.8711257629.5642599077.43
二、累计折旧
1.年初余额---
2.本年增加金额6247077.032251525.918498602.94
计提6247077.032251525.918498602.94
3.本年减少金额---
4.年末余额6247077.032251525.918498602.94
三、减值准备
1.年初余额---
2.本年增加金额---
3.本年减少金额---
4.年末余额---
四、账面价值
1.年末账面价值25094370.849006103.6534100474.49
2.年初账面价值31341447.8711257629.5642599077.43
14.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权采矿权计算机软件合计
一、账面原值
1.年初余额862899074.021731599828.6212386302.172606885204.81
2.本年增加金额117835979.98-2633096.37120469076.35
(1)购置27460549.40-2633096.3730093645.77
(2)在建工程转入90375430.58--90375430.58
3.本年减少金额----
4.年末余额980735054.001731599828.6215019398.542727354281.16
二、累计摊销
1.年初余额246144319.97374613216.404143316.74624900853.11
2.本年增加金额16937997.5766494962.621241373.4684674333.65
本年计提16937997.5766494962.621241373.4684674333.65
3.本年减少金额
59甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权采矿权计算机软件合计
4.年末余额263082317.54441108179.025384690.20709575186.76
三、减值准备
1.年初余额----
2.本年增加金额----
3.本年减少金额----
4.年末余额----
四、账面价值
1.年末账面价值717652736.461290491649.609634708.342017779094.40
2.年初账面价值616754754.051356986612.228242985.431981984351.70
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权
15.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
超市店面装修费-272818.8031828.86-240989.94
合计-272818.8031828.86240989.94
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备151010828.8737752707.21178535139.2938980061.83
存货未实现利润33496786.828374196.709919994.221487999.13职教经费和失业金
158374205.7339577923.42148877221.3622474986.73
结余
固定资产折旧556512588.90139128147.23415252749.6762287912.45
使用权资产折旧678363.36169590.85--
辞退福利119978.9429994.733395121.04509268.15
预计负债249476269.6362369067.41125457236.9418818585.54
其中：土地复垦148589502.3537147375.59117060886.9417559133.04
移交企业办社会6592767.281648191.828396350.001259452.50
南翼井田搬迁费94294000.0023573500.00--
合计1149669022.25287401627.55881437462.52144558813.83
（2）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
60甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异488502.40-
可抵扣亏损449615958.28103025000.61
合计450104460.68103025000.61
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年36403749.8737602391.57
2023年52691976.8152691976.81
2024年9669948.299897910.03
2025年2832722.202832722.20
2026年348017561.11-
合计449615958.28103025000.61—
17.其他非流动资产
项目年末金额年初金额
待抵扣进项税79366559.9846187121.26
预付设备款131977806.981244998.82
预付征地补偿费21097655.50-
预付工程款27949591.56382770.02
合计260391614.0247814890.10
18.短期借款
短期借款分类借款类别年末余额年初余额
信用借款-120131111.12
合计-120131111.12
19.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
合计924826642.28649721067.02
其中1年以上130683855.04134683048.23
61甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
债权人1112422261.45未到结算期
债权人227274079.14未到结算期
债权人37748539.17未到结算期
债权人45109986.56未到结算期
债权人54888812.63未到结算期
合计157443678.95—
20.预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）890788.07-
1年以上8524596.128905491.11
合计9415384.198905491.11
（2）账龄超过1年的重要预收款项单位名称年末余额未偿还或结转的原因
债权人1350178.96尚未发货
债权人2299312.70尚未发货
债权人3271610.46尚未发货
债权人4269950.00尚未发货
债权人5218106.00尚未发货
合计1409158.12—
21.合同负债
合同负债情况项目年末余额年初余额
预收煤款286221990.1945690078.00
预收培训费1443618.00735252.16
预收水电费168024.77802039.09
预收电力附属品款35929.06-
预收矸石款2137.09126002.14
预收救护费-9433.96
合计287871699.1147362805.35
62甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬617704410.001826900177.961784832789.75659771798.21
离职后福利-设定提存计划123216955.86302568721.70356167594.8169618082.75
辞退福利3395121.04-3275142.10119978.94
合计744316486.902129468899.662144275526.66729509859.90
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴453516825.951372152700.001344098439.29481571，086.66
职工福利费-100507911.52100507911.52-
社会保险费4100764.12104952312.4885120049.6023933027.00
其中：医疗保险费9860.8185992292.0364276927.4621725225.38
工伤保险费4090903.3118960020.4520843122.142207801.62
住房公积金11442783.58149426123.00150551727.6410317178.94
工会经费和职工教育经费137826734.1053577976.1754805416.66136599293.61
其他短期薪酬10817302.2546283154.7949749245.047351212.00
合计617704410.001826900177.961784832789.75659771，798.21
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险24994322.83204612361.40229415143.85191540.38
失业保险费68081014.038914009.808914711.9668080311.87
企业年金缴费30141619.0089042350.50117837739.001346230.50
合计123216955.86302568721.70356167594.8169618082.75
23.应交税费
项目年末余额年初余额
企业所得税264901537.0561631167.59
增值税19404478.4824275885.81
资源税11310169.669388603.34
个人所得税4095871.762233208.56
价格调节基金2293098.032293098.03
水土保持补偿费1522300.302015288.56
63甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
城市维护建设税1337157.041699312.02
印花税1011758.641351635.71
教育费附加954477.881213794.30
契税605400.00-
环境保护税569737.90657864.50
采煤水资源费126154.4088274.16
车船使用税82092.2688567.46
房产税24074.6437088.21
合计308238308.04106973788.25
24.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息--
其他应付款173151270.50132642601.26
合计173151270.50132642601.26其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
代扣款项63732291.8775544707.26
搬迁安置费60000000.00-
党务工作经费24039583.3024491274.41
保证金18470831.8715502018.38
欠职工款2165334.468744794.21
职工押金4056579.004025724.00
环境治理基金686650.003372150.00
可转债发行费-950000.00
应付医疗款-11933.00
合计173151270.50132642601.26
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
农民轮换工企业返乡金26982530.83未到结算期
党组织工作经费24039583.30未到结算期
平川供电所701138.72未到结算期
64甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因
平川区财政局686650.00未到结算期
白银市平川区水务局361000.00未到结算期
合计52770902.85—
25.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期应付款33961657.1731739866.52
一年内到期的租赁负债8073626.077792356.66
合计42035283.2439532223.18
26.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税37271668.518194303.57
合计37271668.518194303.57
27.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
可转换债券2094074716.942315953130.89
合计2094074716.942315953130.89
（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额年初余额可转换公
2800000000.002020/12/106年2800000000.002315953130.89
司债券
合计2800000000.00——2800000000.002315953130.89（续表）债券名称本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额可转换公
-9947562.66147119194.99378945171.602094074716.94司债券
合计-9947562.66147119194.99378945171.602094074716.94
65甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771号文核准，本公司于2020年12月
10日公开发行2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额28亿元。可转换公
司债券票面利率：第一年0.4%，第二年0.6%，第三年1.0%，第四年1.5%，第五年1.8%，
第六年2.0%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券
的期限为自发行之日起6年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满6个月后的第一个交易日至可转换公司债券到期日止。初始转股价格为3.33元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行28亿元可转换公司债券，扣除发行费用30688301.89元后，发行日金融负债成分公允价值
2309790225.60元计入应付债券，权益工具成分的公允价值459521472.51元计入其他权益工具。
截至2021年12月31日，公司可转换债券因转股减少面值369221300元（即3692213张），累计转换股票117952945股（其中使用公司回购股份54044198股，新增股份63908747股），公司可转换债券期末面值余额为2430778700元（即
24307787张）。
28.租赁负债
项目年末余额年初余额
房屋建筑物19649992.6225585125.58
土地使用权7083102.089221595.19
合计26733094.7034806720.77
29.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款259443249.66293404906.83
专项应付款44814998.2947600078.39
合计304258247.95341004985.22
29.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额
采矿权使用费259443249.66293404906.83
合计259443249.66293404906.83
66甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.2专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
矿山应急救援6573303.44--6573303.44注1安全生产预防及应急专项资
8326774.95600000.003607976.295318798.66注2
金清洁高效气化气综合利用
32700000.00--32700000.00注3（搬迁改造）项目资金大水头煤矿智能化矿井建设
-25000000.0024992134.137865.87注4项目大宝魏煤田煤层气开发利用
-7660000.007494969.68165030.32注5项目国家级高技能人才培养和高
-50000.00-50000.00注6级技能大师工作室建设项目
合计47600078.3933310000.0036095080.1044814998.29—
注1：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划[2011]164号）文件，拨付本公司“国家矿山应急救援队建设项目”9853.00万元，由该专项资金形成固定资产的部分，已相应增加资本公积，余额657.33万元系拨款后合同执行结余款。
注2：根据甘肃省财政厅关于下达2018年安全生产预防及应急管理专项资金（第二批）的通知（甘财经二[2019]2号）拨付本公司安全生产预防及应急专项资金3631.00万元。根据甘肃省财政厅关于下达2021年升级安全生产及应急专项资金的通知（甘财资环[2021]35号）拨付本公司安全生产及应急管理专项资金60.00万元。
公司2020年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备27983225.05元，2021年使用专项资金购置安全生产预防及应急设备3607976.29元，截止2021年12月31日专项资金结余5318798.66元。
注3：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改造专项2020年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发投资[2020]484号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金2970万元。
根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于下达2020年省级工业转型省级和数据信息产业发展专项资金的通知》（甘财建[2020]111号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金300万元。
注4：根据甘肃省发展和改革委员会下达的《关于分解下达煤矿安全改造专项2021年中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资[2021]318号），本公司收到大水头煤矿
67甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）智能化矿井建设项目专项资金2500.00万元。2021年使用专项资金24992134.13元，截止2021年12月31日专项资金结余7865.87元。
注5：根据甘肃省发展和改革委员会下达的《关于分解下达煤矿安全改造专项2021年中央预算内投资计划的通知》（甘发改投资[2021]318号），本公司收到大宝魏煤田煤层气开发利用项目专项资金766.00万元。2021年使用专项资金7494969.68元，截止2021年12月31日专项资金结余165030.32元。
注6：根据甘肃省人力资源和社会保障厅及甘肃省财政厅联合下达的《关于公布甘肃省2020年省级高技能人才培训基地和国家级省级技能大师工作室项目建设单位名单的通知》（甘人社通[2020]356号），子公司银河机械收到国家级高技能人才培养和高级技能大师工作室建设项目资金5万元。
30.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
移交企业办社会6592767.288396350.00注1
土地复垦475896796.78450490796.78注2
红会一矿南翼井田搬迁费94294000.00-注3
合计576783564.06458887146.78—注1：移交企业办社会6592767.28元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》（甘政办[2017]25号）第二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用。
注2：根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。
注3：因公司红会一矿南翼井田井下资源与白银会通煤业有限责任公司(以下简称“会通煤业”）地面及部分井下建筑、构筑物投影存在重叠，南翼井田开采对会通煤业井筒及地面建筑产生扰动，影响会通煤业地面及井下设施安全。经与当地市、区政府、
68甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会通煤业协商协调磋商，公司与会通煤业签署了《合作框架协议》及《白银会通煤业有限责任公司主副井筒整体搬迁项目合作协议》，协议约定公司承担会通煤业主副井筒、工业广场整体等搬迁费用，公司根据施工图纸、可行性方案及投资估算预计搬迁费用
9429.40万元，计入生产成本。
31.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助42973446.6636095080.109184751.1769883775.59
合计42973446.6636095080.109184751.1769883775.59—
（2）政府补助项目本年计本年冲与资产
政府补助年初本年新增补入营业本年计入其减成本其他年末相关/与项目余额助金额外收入他收益金额费用金变动余额收益相金额额关救援设备与资产
30691131.983607976.29-6244870.94--28054237.33
补助项目相关废污水项与资产
目财政补850000.00--50000.00--800000.00相关贴热水锅炉脱硫除尘与资产
1439090.91--212727.27--1226363.64
设备安装相关财政补贴环保专项与资产
9993223.77--1249152.96--8744070.81
资金相关大宝魏煤田煤层气与资产
-7494969.68-1428000.00--6066969.68开发利用相关项目资金大水头矿智能化矿与资产
-----
井建设项24992134.1324992134.13相关目资金
合计42973446.6636095080.10-9184751.17--69883775.59—
32.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股
股份总额2286971050.00---63908747.0063908747.002350879797.00
注：本年股本其他变动系本公司可转换债券转股新增，详见本附注六、27。
69甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.其他权益工具
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
可转换公司债券459521472.51-60594684.09398926788.42
合计459521472.51-60594684.09398926788.42
注：本年其他权益工具减少系可转换公司债券转股导致，详见附注六、27。
34.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1944248352.96158806619.15-2103054972.11
其中：同一控制下
44940640.00--44940640.00
企业合并的影响
其他资本公积-51014024.48---51014024.48
合计1893234328.48158806619.15-2052040947.63
注：本年资本公积增加系公司可转换债券转股所致，详见附注六、27。
35.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费537409456.85212095502.62486349687.77263155271.70
维简费475440.8975868700.0076344140.89-
合计537884897.74287964202.62562693828.66263155271.70
36.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积448615874.63105582756.08-554198630.71
合计448615874.63105582756.08-554198630.71
37.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额2733163044.422625013019.10
加：年初未分配利润调整数--68379197.25
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整--
会计政策变更--
重要前期差错更正--
同一控制合并范围变更--68379197.25
其他调整因素--
本年年初余额2733163044.422556633821.85
70甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年
加：本年归属于母公司所有者的净利润723945565.17445056628.43
减：提取法定盈余公积105582756.0839830300.86
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利447339742.30228697105.00
转作股本的普通股股利--
本年年末余额2904186111.212733163044.42
38.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务4741504155.833269572729.313590841895.602507245621.83
其他业务99734986.5294835030.0396333434.7063797508.98
合计4841239142.353364407759.343687175330.302571043130.81
（2）合同产生的收入的情况合同分类煤炭板块电力板块合计商品类型
其中：煤炭产品3615479093.85-3615479093.85
火电产品-1113370420.661113370420.66
其他产品92934460.3119455167.53112389627.84
合计3708413554.161132825588.194841239142.35按经营地区分类
其中：省内2977714143.181132825588.194110539731.37
省外730699410.98-730699410.98
合计3708413554.161132825588.194841239142.35
39.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
资源税119629140.6479746459.07
城建税35440789.8123235760.29
教育费附加25314833.4716596826.00
土地使用税15487463.8514352786.68
房产税5157513.205175873.13
71甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
印花税4061470.333470680.35
环境保护税2259530.552297652.96
车船使用税228017.56237850.26
合计207578759.41145113888.74
40.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬26620600.8421342857.15
业务招待费1351459.871272234.24
折旧费1257228.00723673.52
修理费817854.093447762.51
办公费368361.82336430.86
差旅费358611.47354023.06
租赁费316585.06463525.72
车辆使用费253458.66-
材料及低耗品180798.94188788.19
取暖费128043.49526669.54
运输费-130261065.43
诉讼费-495049.50
销售服务费-122358.49
其他505715.89762274.49
合计32158718.13160296712.70
41.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬146700493.63131474183.14
无形资产摊销17206433.3717111367.38
党务工作经费11257449.7512700517.86
折旧费8043854.664479188.95
使用权资产折旧3765471.08-
修理费2081284.2133375918.91
办公费2021706.732292955.28
机物料消耗1975411.601689696.09
水电费1867528.301516539.68
物业管理费1712075.482253829.22
72甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
聘请中介机构费1540571.791201629.90
业务招待费1203321.331347441.95
差旅费1166390.031043102.23
绿化费1129544.40868975.12
排污费966132.53258633.97
会议费546676.24682791.88
警卫消防费506298.36485921.08
租赁费406814.353725689.36
运费239728.52241122.19
董事会费201834.50176150.90
其他8111223.294716113.70
合计212650244.15221641768.79
42.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬56244288.671185190.39
材料费用11613990.494922400.90
技术开发费6954886.14141509.43
水电费6783651.47-
其他经费112894.33143200.68
合计81709711.106392301.40
43.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用80559965.2852023510.85
减：利息收入39982122.3438289402.49
手续费166718.55132377.82
其他-419412.50
合计40744561.4914285898.68
44.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
递延收益摊销9184751.171902956.76
煤层气补贴1360000.001780000.00
稳岗补贴5529642.16-
73甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
红会四矿减产能剩余资源量价款2685500.00-
增值税返还484787.07489594.27
大水头煤矿信息化补助款452830.19-
个税手续费返还341843.01265506.12
加计扣除10％进项税6242.662468.47
金税盘维护费抵减税款1120.00-
附加税税费减免83.30-
煤炭收储财政贴息款-1460000.00
综放工作面自动化技术研究人才培养资金-500000.00
内部退养人员专项财政资金-342474.00
应急救援装备补助资金-300000.00
技能大师工作室高技能人才培养补助-40000.00
即征即退增值税-252.43
合计20046799.567083252.05
45.投资收益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益19980041.887340207.87
处置其他非流动金融资产取得的投资收益--7057762.35
合计19980041.88282445.52
46.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
按公允价值计量的其他非流动金融资产-904415.64-
合计-904415.64-
47.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-720369.512825771.60
其他应收款坏账损失-1171872.85-5635760.94
应收票据减值损失261000.00629574.94
合计-1631242.36-2180414.40
48.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-9107214.09-41882152.99
74甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
固定资产减值损失--529775.20
合计-9107214.09-42411928.19
49.资产处置收益
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益1023.09114999.401023.09未划分为持有待售的非流动
1023.09114999.401023.09
资产处置收益
其中:固定资产处置收益1023.0926749.401023.09
无形资产处置收益-88250.00-
合计1023.09114999.401023.09
50.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得41560.77204420.3841560.77
与企业日常活动无关的政府补助5000.0030000.005000.00
罚款收入259496.56418110.92259496.56
无法支付的款项-4672967.93-
其他266243.18596540.69266243.18
合计572300.515922039.92572300.51
（2）计入当年损益的政府补助补贴是否是否与资产相发放发放性质本年发上年发生
补助项目影响当年特殊关/与收主体原因类型生金额金额盈亏补贴益相关优秀线上企平川区先进政府与收益相
是是5000.00-业奖励款商务局集体补助关收平川区司平川区安置政府与收益相
是是-30000.00法局安置费司法局帮教补助关
合计5000.0030000.00—
75甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）政府补助明细
与资产相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
优秀线上企业奖励款5000.00-平川区商务局与收益相关甘肃省刑释解教人员过甘肃省刑释解教人员过
-30000.00渡性安置帮教补助经费与收益相关渡性安置帮教补助经费
管理办法（试行）
合计5000.0030000.00——
51.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1477755.03442402.401477755.03
公益性捐赠支出547413.392266344.20547413.39
赔偿金、违约金及罚款支出12905764.795858742.0912905764.79
其他8700.00102709.038700.00
合计14939633.218670197.7214939633.21
52.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用333726985.7586467998.16
递延所得税费用-142842813.72-3371336.14
合计190884172.0383096662.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额916007048.47
按法定/适用税率计算的所得税费用229001762.12
子公司适用不同税率的影响1682340.04
调整以前期间所得税的影响-4895044.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-121017401.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-304327.01本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
86416842.02
损的影响
所得税费用190884172.03
76甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
除税费返还外的其他政府补助收入43684815.3639378227.02
财务费用--利息收入39982122.3438289402.49
收到的各种保证金、押金8651018.729058263.36
收到的代垫款项8416749.96-
收到的法院退款1107907.79-
收到承兑汇票保证金-19500000.00
甘肃能源等单位托管收益-408000.00
其他377111.823063163.64
合计102219725.99109697056.51
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
罚款11975710.004230000.00
保证金、押金5063800.00-
租赁费4516773.844189215.08
维修费2899138.3031346819.83
业务招待费2554781.202623772.19
诉讼费2547091.50702799.00
办公费2390068.552629386.14
物业管理费1712075.482253829.22
顾问咨询费1657431.551559492.04
差旅费1525001.501397125.29
残保金737953.21351824.84
会议费549276.24689369.33
董事会费201834.50176150.90
银行手续费166718.55132377.82
其他7513988.60769201.23
“三供一业”运行费用1803582.72-
合计47815225.7453051362.91
77甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
定期存款-86000000.00
合计-86000000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
定期存款-16000000.00
合计-16000000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
可转换债券募集资金-2768665900.00
合计-2768665900.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
回购库存股155008348.69-
其他750000.00216000.00
合计155758348.69216000.00
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润725122876.44445445163.74
加：资产减值准备9107214.0942411928.19
信用减值损失1631242.362180414.40
固定资产折旧691929371.92386367129.61
使用权资产折旧（适用于新租赁准则）7091879.35-
无形资产摊销71739213.2739724692.11
长期待摊费用摊销31828.86-
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-1023.09-114999.40
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）1436194.26237982.02
公允价值变动损失（收益以“-”填列）904415.64-
财务费用（收益以“-”填列）80559965.2852023510.85
78甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
投资损失（收益以“-”填列）-19980041.88-282445.52递延所得税资产的减少（增加以“-”填-142842813.72-3371336.14
列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填--
列）
存货的减少（增加以“-”填列）150184227.2926497819.11经营性应收项目的减少（增加以“-”填
792036077.87840738040.43
列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填
288232163.12-1293020242.03
列）
其他-265544874.8799766705.76
经营活动产生的现金流量净额2391637916.19638604363.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额4635748250.235308862229.78
减：现金的年初余额5308862229.782483775984.73
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额-673113979.552825086245.05
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金4635748250.235308862229.78
其中：库存现金31716.7525698.68
可随时用于支付的银行存款4635716533.485308836531.10
可随时用于支付的其他货币资金--
现金等价物--
年末现金和现金等价物余额4635748250.235308862229.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
--现金和现金等价物
79甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金463016.85银河机械公司涉诉资金
合计463016.85—
55.政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
长期应付款-专
大水头煤矿智能化矿井建设项目25000000.00项应付款
长期应付款-专
大宝魏煤田煤层气开发利用项目7660000.00项应付款
长期应付款-专
安全生产预防及应急专项资金600000.00项应付款
国家级高技能人才培养和高级技长期应付款-专
50000.00
能大师工作室建设项目项应付款
小计33310000.00
递延收益摊销9184751.17其他收益9184751.17
煤层气补贴1360000.00其他收益1360000.00
稳岗补贴5529642.16其他收益5529642.16
红会四矿减产能剩余资源量价款2685500.00其他收益2685500.00
增值税返还484787.07其他收益484787.07
大水头煤矿信息化补助款452830.19其他收益452830.19
个税返还341843.01其他收益341843.01
加计扣除10％进项税6242.66其他收益6242.66
金税盘维护费费抵减税款1120.00其他收益1120.00
转增值税附加税税费减免83.30其他收益83.30
小计20046799.5620046799.56
优秀线上企业奖励款5000.00营业外收入5000.00
小计5000.005000.00
合计53361799.5620051799.56
（2）本公司不存在政府补助退回情况
七、合并范围的变化本公司本年合并范围增加新设二级子公司晶虹能源1家。
80甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
晶虹储运公司甘肃平川甘肃平川商业100.00-合并
洁能热电公司甘肃平川甘肃平川发电100.00-合并
勘察设计公司甘肃平川甘肃平川服务业100.00-合并
白银热电公司甘肃白银甘肃白银发电100.00-设立
景泰煤业公司甘肃白银甘肃白银煤炭开采60.00-合并
兴安公司甘肃平川甘肃平川服务业100.00-合并
靖煤刘化公司甘肃白银甘肃白银化学制品100.00-设立
银河机械公司甘肃平川甘肃平川制造业100.00-合并
晶虹能源公司甘肃平川甘肃平川批发业51.00-设立
（2）重要的非全资子公司（单位：元）少数股东本年归属于少数本年向少数股东宣年末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益告分派的股利益余额
景泰煤业公司40.00%--268000000.00
晶虹能源公司49.00%1186895.29-35885968.93
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
景泰煤业公司5064.0199725.99104790.0011845.6725944.3237789.99
晶虹能源公司13662.433815.4017477.8410119.4534.7210154.17（续表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
景泰煤业公司4460.2077149.5581609.748019.2529340.4937359.74
81甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
景泰煤业公司----
晶虹能源公司611.80242.22242.22-2733.08（续表）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
景泰煤业公司----
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。
2）利率风险
除银行存款（附注六、1）、交易性金融资产（附注六、2）外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借款均为固定利率借款，因此本公司管理层认为利率风险-现金流量变动风险并不重大。
3）价格风险
82甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金4636211267.08---4636211267.08
交易性金融资产1815813325.12---1815813325.12
应收票据900000.00---900000.00
应收账款414535080.55---414535080.55
应收款项融资775826980.62---775826980.62
其它应收款70819911.24--6000000.0076819911.24
其他流动资产16000000.00---16000000.00金融负债
应付账款925058502.63---925058502.63一年内到期的
64170196.66---64170196.66
非流动负债
租赁负债-9670196.6619340393.32-29010589.98
其它应付款173151270.50---173151270.50
长期应付款-54500000.00163500000.00108500000.00326500000.00
83甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终注册地业务性质注册资本的持股比的表决权控制方名称
例(%)比例(%)
靖煤集团甘肃平川煤炭开采1887205194.1745.1545.15
注：本公司的最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
靖煤集团1887205194.171887205194.17
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
靖煤集团1061505580.001061505580.0045.1546.42
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系甘肃煤炭第一工程有限责任公司同受母公司控制甘肃华能工程建设有限公司同受母公司控制
甘肃刘化（集团）有限责任公司同受母公司控制甘肃靖煤房地产开发有限公司同受母公司控制靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司同受母公司控制甘肃能源化工投资集团有限公司间接控制股东窑街煤电集团有限公司同受间接控制股东控制
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
84甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
甘肃刘化（集团）有限责任公司采购物资3106018.002765895.18
甘肃煤炭第一工程有限责任公司工程施工181575717.64133639320.29
甘肃华能工程建设有限公司工程施工77368699.4163252634.11运营维护及保
甘肃煤炭第一工程有限责任公司17995443.729962151.56洁费
靖煤集团培训费4116410.00421000.00
靖煤集团宾馆餐饮75115.00113038.00
甘肃华能工程建设有限公司宾馆餐饮5775.47246.00
甘肃煤炭第一工程有限责任公司水电费-7420.38
窑街煤电集团有限公司采购物资16548.67-
合计284259727.91210161705.52
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
甘肃刘化（集团）有限责任公司煤炭85213469.9647626156.32
甘肃刘化（集团）有限责任公司供汽27622943.1324100051.38
甘肃刘化（集团）有限责任公司销售材料-150078.50
甘肃刘化（集团）有限责任公司劳务费-3669.72
靖煤集团水电费248452.03185466.78
靖煤集团设计监理费113207.5518490.57
靖煤集团电话费及网费41502.3646827.95
靖煤集团托管费-384905.66
靖煤集团销售材料-17468.50
甘肃靖煤房地产开发有限公司电话费及网费6761.957574.45
甘肃靖煤房地产开发有限公司车辆租赁费2654.87-
甘肃靖煤房地产开发有限公司销售材料-5443.50
甘肃靖煤房地产开发有限公司培训费-679.25
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司培训费39056.60-
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司设备租赁23008.85-
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司电话费及网费3724.534533.96
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司销售材料-10129.00
甘肃煤炭第一工程有限责任公司水电费4101820.663211609.40
甘肃煤炭第一工程有限责任公司机械产品2194690.26138053.10
甘肃煤炭第一工程有限责任公司销售材料1886164.202086652.95
85甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
甘肃煤炭第一工程有限责任公司培训费151141.51134358.49
甘肃煤炭第一工程有限责任公司电话费及网费94577.2018009.56
甘肃煤炭第一工程有限责任公司供暖18143.1218143.20
甘肃煤炭第一工程有限责任公司劳务费12771.3312072.86
甘肃煤炭第一工程有限责任公司设计监理费-66037.74
甘肃煤炭第一工程有限责任公司煤炭-21537.73
甘肃华能工程建设有限公司水电费2079861.62202297.59
甘肃华能工程建设有限公司机械产品534955.75-
甘肃华能工程建设有限公司培训费84858.4964735.85
甘肃华能工程建设有限公司劳务费51305.5140857.24
甘肃华能工程建设有限公司电话费及网费43165.2918632.81
甘肃华能工程建设有限公司销售材料-31978.00
窑街煤电集团有限公司机械产品548672.57-
合计125116909.3478626452.06
2.关联租赁情况
（1）出租情况租赁资产本年确认的上年确认的出租方名称承租方名称种类租赁收益租赁收益靖远煤业伊犁资源开发有限责
本公司运输设备23008.8548672.57任公司
勘察设计公司甘肃靖煤房地产开发有限公司运输设备2654.87-
合计25663.7248672.57
（2）承租情况承租方租赁资产出租方名称本年确认的租赁费上年确认的租赁费名称种类
靖煤集团本公司房屋建筑物5362495.185103615.08
靖煤集团银河机械土地使用权2770321.06-
甘肃刘化（集团）
靖煤化工房屋建筑物1749777.45-有限责任公司
靖煤集团兴安公司房屋建筑物459336.84-
靖煤集团晶虹能源房屋建筑物197723.41-
甘肃刘化（集团）
靖煤化工车辆47787.61-有限责任公司
86甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承租方租赁资产出租方名称本年确认的租赁费上年确认的租赁费名称种类
甘肃刘化（集团）
银河机械车辆101769.91101769.91有限责任公司
合计10689211.465205384.99
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称交易类型本年发生额上年发生额
靖煤集团购买股权-16408000.00
4.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计2506421.302360972.00
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
靖煤集团141364.46-4124.50-
甘肃煤炭第一工程有限责任公司21639.00-299482.18-
甘肃刘化（集团）有限责任公司82157121.64-80683092.68-
甘肃华能工程建设有限公司65011.01-44936.66-靖远煤业伊犁资源开发有限责任
--2062.25-公司
小计82385136.11-81033698.27-
合计82385136.1181033698.27-
2.应付项目
项目名称年末账面余额年初账面余额
应付账款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司112813041.28104694373.45
甘肃华能工程建设有限公司52261531.8856207678.00
靖煤集团616000.0025440.00
甘肃刘化（集团）有限责任公司-140635.36
小计165690573.16161068126.81
87甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末账面余额年初账面余额
预收账款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司93.8293.82
小计93.8293.82
合同负债：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司2.14-
小计2.14-
其他应付款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司691000.00-
甘肃华能工程建设有限公司307651.4020000.00
小计998651.4020000.00
合计166689320.52161088220.63
（四）关联方承诺
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。
十一、或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目内容
根据公司实际经营情况及《公司章程》的规定，为了回报公司股东，与全体股东分享公司经营成果，公司2021年年度利润分配预案拟为：暂以截止2022年2月
18日股本总额2350988947股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5
拟分元（含税），不送红利，不以资本公积转增股本，合计派发现金红利配的
117549447.35元（含税），剩余未分配利润留存公司用于日常经营发展，公
利润
司本次现金分红在利润分配中所占比例为100%。根据规定，在本公司利润分配或股
预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司享有利润分配权的股份总利
额由于增发新股、股权激励行权、可转债转股、股份回购等原因发生变化的，公司将按每股分配比例不变的原则，相应调整分红总额。本次派发现金红利预案尚需股东大会审议通过。
88甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．股权收购情况本公司拟与甘肃刘化（集团）有限责任公司（以下简称“刘化集团”）签订《股权转让协议》，收购刘化集团持有的白银农升化工有限责任公司（以下简称“农升化工”）
100%股权并承接有关股东权利和义务，本次交易价格以深圳市鹏信资产评估土地房地产估
价有限公司出具的资产评估报告为依据，经双方协商一致，确定收购价格为22569.97万元。本次股权收购完成后，农升化工将成为本公司全资子公司。
十四、其他重要事项
1．前期差错更正和影响
本公司本年无前期差错更正事项。
2．分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
（2）本年度报告分部的财务信息
本年金额（元）项目煤炭板块电力板块抵消合计
营业收入5052898148.211132825588.18-1344484594.044841239142.35
其中：对外交易收入3708413554.171132825588.18-4841239142.35
分部间交易收入1344484594.04--1344484594.04-
营业费用3787592064.231414626284.54-1292974700.193909243648.58
营业利润1265306083.98-281800696.36-51509893.85931995493.77
资产总额15604426929.152066196408.28-3545580661.9414125042675.49
负债总额5693486049.001742292540.56-1851725074.555584053515.01
补充信息----
折旧和摊销费用669872133.69103634492.77-2714333.06770792293.40
资本性支出3814590659.1773646315.24-676003433.333212233541.08折旧和摊销以外的非
-19479264.8225228259.806424632.6412173627.62现金费用
3．其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
89甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备733454.000.09733454.00100.00-
其中：单项金额不重大
但单项计提坏账准备的733454.000.09733454.00100.00-应收账款
按组合计提坏账准备782210011.6499.914027536.500.51778182475.14
其中：按预期信用损失
简易模型计提坏账准备179335541.3222.914027536.502.25175308004.82的应收账款
关联方组合602874470.3277.00--602874470.32
合计782943465.64100.004760990.50—778182475.14（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备525212453.69100.003055342.650.58522157111.04
其中：按预期信用损失
简易模型计提坏账准备274350217.6052.243055342.651.11271294874.95的应收账款
关联方组合250862236.0947.76--250862236.09
合计525212453.69100.003055342.65—522157111.04
1）按单项计提应收账款坏账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
债务人1458085.07458085.07100.00预计无法收回
90甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
债务人2121936.87121936.87100.00预计无法收回
债务人3115282.85115282.85100.00预计无法收回
债务人438149.2138149.21100.00预计无法收回
合计733454.00733454.00——
2）按组合计提应收账款坏账准备
*按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内172379062.921723790.631.00
1至2年6646760.741994028.2130.00
5年以上309717.66309717.66100.00
合计179335541.324027536.50—
*按关联方组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合602874470.32--
合计602874470.32--
（2）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额
1年以内（含1年）741144994.39
1-2年41488753.59
3年以上309717.66
5年以上309717.66
合计782943465.64
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备3055342.651705647.85--4760990.50
合计3055342.651705647.85--4760990.50
91甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末账面坏账准备年末单位名称年末账面余额账龄
余额合计数的比例(%)余额
债务人1428515103.301年以内54.73-
债务人2114425284.051年以内14.61-
债务人370373823.701年以内8.99703738.24
债务人459899257.501年以内7.65-
债务人520642220.101年以内2.64320552.22
合计693855688.65-88.621024290.46
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息1847145.611906826.32
其他应收款61494079.8554116532.43
合计63341225.4656023358.75
2.1应收利息
项目年末余额年初余额
存款利息--
委托贷款1847145.611906826.32
合计1847145.611906826.32
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
铁路运费56498886.0948082136.13
职工借款6333249.258289123.88
安全风险抵押金6000000.006000000.00
转供水电费7274872.654832671.97
往来款201600.00201600.00
投标保证金-30000.00
其他1012.18400884.00
合计76309620.1767836415.98
92甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计
月预期信用期信用损失(未信用损失(已发
损失发生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额-13398083.55321800.0013719883.55
2021年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提-1237064.19-1237064.19
本年转回----
本年转销----
本年核销-141407.42-141407.42
其他变动----
2021年12月31日余额-14493740.32321800.0014815540.32
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额
1年以内（含1年）66431200.68
1-2年1948248.21
2-3年414701.14
3年以上7515470.14
3-4年340893.80
4-5年163034.01
5年以上7011542.33
合计76309620.17
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备321800.00---321800.00
按组合计提坏账准备13398083.551237064.19-141407.4214493740.32
合计13719883.551237064.19-141407.4214815540.32
93甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本年实际核销的其他应收款项目核销金额
无法收回的其他应收款项141407.42
其中重要的其他应收账款核销情况：
履行的核销是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因程序交易产生
江东亮职工借款及备用金141407.42死亡经理办公会否
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项年末账面余款年末账面坏账准备年单位名称账龄性质额余额合计数末余额
的比例（%）
长征、近会、红会
代垫运费56498886.091年以内74.045649888.61车站（铁路运费）安全风险
甘肃省应急管理厅6000000.005年以上7.866000000.00抵押金
1年以内2105679.41
甘肃晶虹物业管理
水电费3927678.21元；1-2年1623451.825.15796876.98有限公司元；2-3年198546.98元
甘肃广宇德华物业1年以内2577634.77
水电款2621603.533.44270954.11
管理有限公司元；1-2年43968.76元
吕玉泉职工借款600000.001年以内0.7960000.00
合计—69648167.83—91.2812777719.70
94甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1662984344.42-1662984344.421038868982.06-1038868982.06
合计1662984344.42-1662984344.421038868982.06-1038868982.06
（2）对子公司投资本年计提减减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额值准备年末余额
靖煤集团白银热电有限公司700000000.00--700000000.00--
靖远煤业工程勘察设计有限公司5197009.34--5197009.34--
甘肃晶虹储运有限责任公司11397618.04--11397618.04--
白银兴安矿用产品检测检验有限公司5617620.00--5617620.00--
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司16020661.98--16020661.98--
靖煤集团景泰煤业有限公司269000000.00133000000.00-402000000.00--
靖远煤业集团刘化化工有限公司30000000.00405000000.00-435000000.00--
白银银河机械制造有限公司1636072.7050000000.00-51636072.70--
甘肃靖煤晶虹能源有限公司-36115362.36-36115362.36
合计1038868982.06624115362.36-1662984344.42--
95甘肃靖远煤电股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务4780108662.703063720295.353179382379.612239203889.70
其他业务153395848.99100536433.11157435707.6386057499.39
合计4933504511.693164256728.463336818087.242325261389.09
（2）合同产生的收入的情况合同分类煤炭板块商品类型
其中：煤炭产品4740457608.00
其他产品服务193046903.69
合计4933504511.69按经营地区分类
其中：省内4208428217.65
省外725076294.04
合计4933504511.69
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产投资收益30541552.54-
处置持有至到期投资取得的投资收益9300319.047340207.87
处置其他非流动金融资产的投资收益--7057762.35
合计39841871.58282445.52
十六、财务报告批准本财务报告于2022年2月28日由本公司董事会批准报出。
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