凌钢股份:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于凌源钢铁股份有限公司2021年度内部控制审计报告

内部控制审计报告
表源钢铁股份有限公司
容诚审字[2022]110Z0021号
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
2022/2/24业务报告统一编码报备系统
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码：110100322022806000417…
报告名称：内部控制审计报告
报告文号：容诚审字[2022]110Z0021号
被审（验）单位名称：凌源钢铁股份有限公司
会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：其他鉴证业务
报告日期：2022年02月28日
报备日期：2022年02月24日
签字注册会计师：陆红210100010010，佟海光110100323759，刘品含110100320282）
（可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息）
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
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履SMI容诚
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大原920-926室（邮编：100037）
电话：8610-66001391传真：8610-66001392
https://www.rsm.global/china/zh-hans
容诚审字[2022]
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
110Z0021号
内部控制审计报告
容诚审字[2022]110Z0021号
凌源钢铁股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了凌源钢铁股份有限公司（以下简称凌钢股份公司）2021年12月31日的
财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是凌钢
股份公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，凌钢股份公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
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和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（此页为凌源钢铁股份有限公司容诚审字[2022]110Z0021号报告之签字盖章页。）
会计师事务中国注册会计师：
人1
殊普通合伙了陆红（项目合伙人）
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中国注册会计师：
佟海光
中国注册会计师
中国·北京
中国注册会计师：
刘品含
2022年2月28日
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公司代码：600231公司简称：凌钢股份
转债代码：110070转债简称：凌钢转债
源钢铁股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
凌源钢铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二。内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效口无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.
内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是口否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是口否
三。内部控制评价工作情况
一.内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：凌钢股份北票保国铁矿有限公司、凌钢股份北票钢管有限公司、
沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢
物资供销有限公司、朝阳天翼新城镇建设发展有限公司、凌源钢铁国际贸易有限公司、凌钢（山东）特
钢销售有限公司。
2.
纳入评价范围的单位占比：指标占比（%），…………
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100
3.
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4.
重点关注的高风险领域主要包括：
采购管理、销售管理、资金管理、招标业务管理、重点项目投资管理、子公司管理等。
5.
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
口是√否
6.
是否存在法定豁免
□是√否
7.
其他说明事项
无
二.
内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度，组织开展内部控制评价工作。
内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
收入错报金额21.5%0.5%≤错报金额1.5%错报金额