云南能投:云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况鉴证报告

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前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况鉴证报告
XYZH/2022KMAA10017
云南能源投资股份有限公司全体股东：
我们对后附的云南能源投资股份有限公司（以下简称“云南能投”）于2019年3月募
集资金（以下简称前次募集资金）截至2021年12月31日止的使用情况报告（以下简称前次募集资金使用情况报告）执行了鉴证工作。
云南能投管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编
制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、实施和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，保证前次募集资金使用情况报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号–历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，云南能投上述前次募集资金使用情况报告已经按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了云南能投截至2021年12月31日止前次募集资金的使用情况。
本鉴证报告仅供云南能投向中国证券监督管理委员会申请向特定对象非公开发行A股
股票之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：鲍琼
中国注册会计师：赵光枣
中国北京二○二二年三月一日云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
2019年3月5日至2021年12月31日
云南能源投资股份有限公司截至2021年12月31日止
前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司证券发行管理办法》及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号），云南能源投资股份有限公司（以下简称“云南能投”或“本公司”）编制了截至2021年12月31日止的前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告（以下简称“本报告”），具体如下：
一、前次募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]274号）核准，云南能投向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股票购买其持有的会泽云能投
新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限公司100%股权、大姚云能投
新能源开发有限公司100%股权，以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权。
根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2018）第120699号、120700
号、120701号、120702号评估报告，会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限公司100%股权、大姚云能投新能源开发有限公司100%股权，以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权标的资产评估价值合计142233.00万元。经交易双方友好协商，资产作价合计为136990.88万元，由云南能投发行202649230股作为交易对价。
云南能投前次非公开发行股票202649230股仅涉及以发行股票形式购买云南能投
新能源投资开发有限公司持有的会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投
新能源开发有限公司100%股权、大姚云能投新能源开发有限公司100%股权，以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权，未涉及募集资金的实际流入，不存在资金到账时间及
1云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
2019年3月5日至2021年12月31日
资金在专项账户的存放情况。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
前次募集资金使用情况是发行股份认购资产及资产的权属变更情况。
截至2019年3月5日止，标的资产已全部变更登记至云南能投名下。针对该次变更过户，上海市锦天城律师事务所出具了《上海市锦天城律师事务所关于云南能源投资股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之实施情况的法律意见书》，对标的资产权属变更登记事宜进行验证；信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对此此次发行股份购买资产
事项进行了审验，并出具“XYZH/2019KMA10092号”《验资报告》。云南能投新能源投资开发有限公司以会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限
公司100%股权、大姚云能投新能源开发有限公司100%股权，以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权作为认购对价的出资全部到位。
2019年3月14日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司受理云南能投非公开
发行新股登记申请材料，出具《股份登记申请受理确认书》并将相关股份登记列入上市公司的股东名册。云南能投本次非公开发行新股数量为202649230股（其中限售流通股数量为202649230股），非公开发行后云南能投股份数量为760978566股。
本次交易经中国证监会审核通过并实施完成后，若标的资产在自2018年起业绩承诺期内的任一会计年度截至当期期末累积实现净利润未达到截至当期期末累积承诺净利润的，云南能投新能源投资开发有限公司同意就利润差额部分进行补偿，具体的利润差额以该一会计年度的《专项审核报告》披露数据为准。其中，截至2018年末的累积承诺净利润即2017年、2018年的承诺净利润之和；截至2019年末的累积承诺净利润即2017年、
2018年、2019年的承诺净利润之和；截至2020年末的累积承诺净利润即2017年、2018年、2019年、2020年的承诺净利润之和；若本次交易未能在2018年实施完毕，而在2019年实施完毕的，则本次交易项下标的资产业绩承诺期相应顺延一年，截至2021年末的累积承诺净利润即2017年、2018年、2019年、2020年、2021年的承诺净利润之和。若标
2云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
2019年3月5日至2021年12月31日
的资产在自2018年起业绩承诺期内某一会计年度截至当期期末累积实现净利润低于截至
当期期末累积承诺净利润的，则就利润差额部分云南能投新能源投资开发有限公司应优先以本次交易所取得的上市公司股份向上市公司进行补偿，若股份不足补偿的，应以现金进行补偿。云南能投新能源投资开发有限公司对标的资产的业绩承诺补偿以及资产减值补偿的总金额不超过本次交易中标的资产的交易对价。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司是发行股份购买标的资产，不存在前次募集资金项目变更情况。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况本公司无募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(四)临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金投资项目情况本公司无临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金投资项目情况。
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照
1、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。
2、标的资产归属于母公司所有者权益情况
金额单位：人民币万元
2018年5月31日2019年3月31
公司名称2021年12月31日（重组基准日）日（交割当月）会泽云能投新能源开发有限公司马龙云能投新能源开发有限公司
127892.27141849.22152776.10
大姚云能投新能源开发有限公司泸西县云能投风电开发有限公司
3云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
2019年3月5日至2021年12月31日
注：2019年3月5日-2021年12月31日，四家风电公司累计向云南能投分红27313.89万元。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况本公司不存在募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益的情况。
四、前次募集资金投资项目的资产运行情况
公司非公开发行股份购买标的资产后，风力发电行业保持平稳。目前，公司业务经营稳定，显示出较强的盈利能力。
五、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况前次募集资金使用情况报告的募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披
露文件中披露的有关内容一致，不存在差异。
附件：
1、前次募集资金使用情况对照表
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
云南能源投资股份有限公司
二○二二年三月一日
4云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
2019年3月5日至2021年12月31日
附件1：
前次募集资金使用情况对照表
截止日期：2021年12月31日
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币万元
募集资金总额：136990.88已累计使用募集资金总额：136990.88
变更用途的募集资金总额：-各年度使用募集资金总额：136990.88
变更用途的募集资金总额比例：-其中，2019年：136990.88投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金非公开发行股份购买募集前承诺募集后承诺实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资金额与募集后资产完成工商变更登承诺投资项目实际投资项目投资金额投资金额金额投资金额投资金额额承诺投资金记日期额的差额购买会泽云能投购买会泽云能投大姚云能投新能源开新能源开发有限新能源开发有限
发有限公司2019.3.4
公司100%股权、公司100%股权、马龙云能投新能马龙云能投新能马龙云能投新能源开
源开发有限公司源开发有限公司发有限公司2019.3.5
100%股权、大姚100%股权、大姚136990.88136990.88136990.88136990.88136990.88136990.88-
云能投新能源开云能投新能源开会泽云能投新能源开
发有限公司100%发有限公司100%发有限公司2019.3.5
股权、泸西县云股权、泸西县云能投风电开发有能投风电开发有泸西县云能投风电开
限公司70%股权限公司70%股权发有限公司2019.3.5
5云南能源投资股份有限公司前次募集资金使用（发行股份购买资产）情况报告
2019年3月5日至2021年12月31日
附件2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截止日期：2021年12月31日
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币万元承诺效益实际效益截止日是否投资项合计（截止合计（截止达到实际投资项目名称目累计
2017年2018年2019年2020年2021年日累积承2017年2018年2019年2020年2021年日累计实预计
产能利诺净利润）现净利润）效益用率购买会泽云能投新能
源开发有限公司100%
股权、马龙云能投新能
源开发有限公司100%
股权、大姚云能投新能——7575.4611873.9513793.7714222.8614527.7161993.757280.2912411.7216513.9915788.1712508.4464502.61是
源开发有限公司100%
股权、买泸西县云能投
风电开发有限公司70%股权
注1：承诺效益、实际效益以及累计实现效益均为扣除非经常性损益及泸西县云能投风电开发有限公司30%少数股权后归属母公司股东的净利润。
注2：截止日累计实现效益64502.61万元，其中2017年至2020年实际效益已经会计师审计，2021年尚未经会计师审计。
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