*ST亚星:潍坊亚星化学股份有限公司内部控制审计报告

潍坊亚星化学股份有限公司
内部控制审计报告
上会师报字2022第1235号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海内控审计报告
防伪编码：31000008202279022K
被审计单位名称：潍坊亚星化学股份有限公司
报告文号：上会师报字（2022）第1235号
签字注册会计师：朱清滨
注师编号：370300010005
签字注册会计师：唐家波
注师编号：370300010029
事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
事务所电话：021-52920000
事务所地址：上海市静安区威海路755号25层
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上会会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制审计报告
上会师报字2022第1235号
潍坊亚星化学股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了潍坊亚星化学股份有限公司（以下简称“贵公司”2021年12月31日的财务报
告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二会会计师事务所（特殊普通合伙）
CCPA
ShngbciBortnedlgPallioollccountantb（GrhecialSenercl9owtnecduin）
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
朱会中
COUHIAMIS
清计
以
滨师开
计师事务所（特殊普通合伙）
应报家计波师册
中国上海二○二二年三月三日