创世纪:2021年年度审计报告（更新后）

广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表及审计报告目录
内容页码
审计报告1-6
合并资产负债表7-8
公司资产负债表9-10合并利润表11公司利润表12合并现金流量表13公司现金流量表14
合并所有者权益变动表15-16
公司所有者权益变动表17-18
财务报表附注19-143审计报告
众会字(2022)第00151号
广东创世纪智能装备集团股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“创世纪”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创世纪2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创世纪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三)关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
1.1事项描述
如财报表附注5.46所示，创世纪合并财务报表2021年度营业收入5261746246.01元，2020年度营业收入3425648626.02元，2021年度较2020年度营业收入增长53.60%。由于营业收入是创世纪的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将创世纪收入确认识别为关键审计事项。
1.2审计应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
（1）了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况；
1（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确
认是否符合企业会计准则的要求；
（3）对本期收入的客户按照细节测试统计抽样的方式选取样本量进行函证，函证中对应收账款的
期末余额及本期销售金额进行函证，以进一步检查本期销售收入确认的准确性，同时核对应收或合同负债余额是否与客户一致；
（4）检查主要客户与收入确认相关的销售合同、销售发票、送货单、验收单等支持性文件；
（5）将本期销售金额较大的品种的单价和毛利率与上期进行比对，核实本期变动原因是否合理；
（6）检查资产负债表日前后收入确认情况，检查货物签收单据的签字时间，以检查是否存在跨期确认收入情况。
2.商誉减值评估
2.1事项描述
如财务报表附注5.18所示，创世纪合并财务报表2021年度商誉账面余额为1653523650.04元，商誉减值准备余额0元。商誉金额较大，且由于商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性。为此，我们识别商誉减值为关键审计事项。
2.2审计应对
针对商誉减值的评估，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解商誉减值评估管理的流程和控制；
（2）评估管理层向外聘专家提供的数据的准确性及相关性；
（3）评估管理层采用的估值模型中采用的关键假设的恰当性及输入数据的合理性；
（4）将预计未来现金现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性；
（5）基于我们对事实和情况的了解，评估管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计和判断的合理性。
（四）其他信息
创世纪管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创世纪2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
2（五）管理层和治理层对财务报表的责任
创世纪管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创世纪的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创世纪、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创世纪的财务报告过程。
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创世纪持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创世纪不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就创世纪中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
3我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金5.11138329913.77705683990.46
交易性金融资产5.220000000.0020000000.00
衍生金融资产--
应收票据5.3552096630.23966013462.30
应收账款5.41045877896.131139271491.40
应收款项融资--
预付款项5.5183146403.93124892267.71
其他应收款5.616714868.7043109937.33
其中：应收利息--
应收股利--
存货5.72290109899.601461533787.35
合同资产--
持有待售资产5.83139374.6232532660.05
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产5.9140393211.1899141592.98
流动资产合计5389808198.164592179189.58非流动资产
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资5.104675587.508177260.71
其他权益工具投资5.1139947000.003250373.61
其他非流动金融资产--
投资性房地产5.12511215633.43202242450.00
固定资产5.13575918986.85424117832.20
在建工程5.1421050100.99196635444.41
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产5.1533717004.07-
无形资产5.16413396362.41338348707.25
开发支出5.174733077.3322396717.71
商誉5.181653523650.041653523650.04
长期待摊费用5.1935700590.8846798411.02
递延所得税资产5.20139625996.0384991560.13
其他非流动资产5.2136134347.1944773592.13
非流动资产合计3469638336.723025255999.21
资产总计8859446534.887617435188.79后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
6广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款5.22313915571.18601496728.61
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据5.231383421476.991046748949.67
应付账款5.241041035904.871568567514.40
预收款项5.25--
合同负债5.26490934667.39443911561.93
应付职工薪酬5.2767231864.9850092095.22
应交税费5.28119312816.1463872190.04
其他应付款5.29159894685.29115261870.21
其中：应付利息--
应付股利-66200.00
持有待售负债5.3010941.3210941.32
一年内到期的非流动负债5.31884215291.19846212948.00
其他流动负债5.3264079974.1057704344.03
流动负债合计4524053193.454793879143.43非流动负债
长期借款5.33418798500.00385378611.11
应付债券5.34-100000000.00
其中：优先股--
永续债--
租赁负债5.3520397155.06
长期应付款5.36540000000.00132682733.06
长期应付职工薪酬--
预计负债5.3739635488.71-
递延收益5.38149107507.83104882312.78
递延所得税负债5.2031791132.9722038200.44
其他非流动负债--
非流动负债合计1199729784.57744981857.39
负债合计5723782978.025538861000.82所有者权益
股本5.391526380379.001428580868.00
其他权益工具5.40-8956088.59
其中：优先股--
永续债--
资本公积5.414095699807.683661128144.14
减：库存股--
其他综合收益5.4246085924.6812733079.11
专项储备5.435741175.575833084.32
盈余公积5.4467305317.6667100517.66
未分配利润5.45-2604737511.47-3104003279.16
归属于公司所有者权益合计3136475093.122080328502.66
少数股东权益-811536.26-1754314.69
所有者权益合计3135663556.862078574187.97
负债和所有者权益总计8859446534.887617435188.79后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
7广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金5037378.1932212699.16
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据5471390.1479091786.12
应收账款15.111663809.45108539472.79
应收款项融资--
预付款项1401208.6121759724.71
其他应收款15.235406846.90158642655.09
其中：应收利息--
应收股利--
存货-7438553.93
合同资产--
持有待售资产-29393285.43
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产116704.2716074775.92
流动资产合计59097337.56453152953.15非流动资产
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资15.33476304220.953350828176.14
其他权益工具投资39697000.003250373.61
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产27406521.5288482792.04
在建工程--
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产5582227.79-
无形资产25747739.7330341532.09
开发支出--
商誉--
长期待摊费用416726.16570688.08
递延所得税资产33408745.3328679819.17
其他非流动资产--
非流动资产合计3608563181.483502153381.13
资产总计3667660519.043955306334.28后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
8广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据-119598095.33
应付账款81570432.51355596610.09
预收款项--
合同负债20148.09761513.30
应付职工薪酬1826763.543215472.25
应交税费4084418.44200526.52
其他应付款2893819824.753093802530.07
其中：应付利息184256467.8288078121.26
应付股利-66200.00
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债869893.756368678.37
其他流动负债2619.2598996.73
流动负债合计2982194100.333579642422.66非流动负债
长期借款--
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债4943286.68
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债9571381.36-
递延收益36578155.0842952009.17
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计51092823.1242952009.17
负债合计3033286923.453622594431.83所有者权益
股本1526380379.001428580868.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积4082063508.383647927006.02
减：库存股--
其他综合收益--1869626.39专项储备
盈余公积67305317.6667100517.66
未分配利润-5041375609.45-4809026862.84
所有者权益合计634373595.59332711902.45
负债和所有者权益总计3667660519.043955306334.28后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
9广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度合并利润表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、营业收入5.465261746246.013425648626.02
减：营业成本5.463681780096.572756331594.20
税金及附加5.4730687462.1623293654.85
销售费用5.48228632554.0496720771.46
管理费用5.49384042373.38334346795.61
研发费用5.50220972282.40162658128.19
财务费用5.51151671604.38122817046.21
其中：利息费用160624553.67116685812.63
利息收入13558890.403401041.99
加：其他收益5.52208089980.28140691286.12
投资收益5.5324029128.4013196525.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2607094.93-25403542.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益5.545494941.453397248.00
信用减值损失5.55-168189656.96-172634571.34
资产减值损失5.56-32109872.60-514818650.55
资产处置收益5.573063687.97-30153431.30
二、营业利润604338081.62-630840958.50
加：营业外收入5.5830607049.999931720.47
减：营业外支出5.5916292137.3912824094.51
三、利润总额618652994.22-633733332.54
减：所得税费用5.60121547963.8464359312.64
四、净利润497105030.38-698092645.18
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润497105030.38-698092645.18
2.终止经营净利润--
（二）按所有权归属分类：--
1.少数股东损益-3057221.57-602051.55
2.归属于公司所有者的净利润500162251.95-697490593.63
五、其他综合收益的税后净额29919249.5014169204.13
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额29919249.5014169204.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1563969.68281328.78
1.重新计量设定受益计划变动额-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-
3.其他权益工具投资公允价值变动-1563969.68281328.78
4.企业自身信用风险公允价值变动-
（二）将重分类进损益的其他综合收益31483219.1813887875.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益-
2.其他债权投资公允价值变动-
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备-
5.现金流量套期储备-
6.外币财务报表折算差额60450.00-520782.71
7.其他31422769.1814408658.06
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额527024279.88-683923441.05
归属于公司所有者的综合收益总额530081501.45-683321389.50
归属于少数股东的综合收益总额-3057221.57-602051.55
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润
（一）基本每股收益0.34-0.49
（二）稀释每股收益0.34-0.49
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
10广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度公司利润表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、营业收入15.410788426.25286809181.15
减：营业成本15.414603979.24465736429.33
税金及附加748491.98639503.85
销售费用-6543551.11
管理费用63079210.45142510391.75
研发费用-2820391.17
财务费用99099609.02101833947.69
其中：利息费用99207120.22102512536.23
利息收入71164.31330315.50
加：其他收益6272571.684773636.70
投资收益15.5-90396717.62-19222757.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--26215330.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
净敞口套期收益--
公允价值变动收益--
信用减值损失-17815182.76-159260072.44
资产减值损失-1969962.32-470415773.54
资产处置收益18077309.56-49589096.79
二、营业利润-252574845.90-1126989097.57
加：营业外收入26204833.637687728.47
减：营业外支出12550860.5012435219.13
三、利润总额-238920872.77-1131736588.23
减：所得税费用-4728926.16-22093603.03
四、净利润-234191946.61-1109642985.20
（一）持续经营净利润-234191946.61-1109642985.20
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额-1563969.68281328.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1563969.68281328.78
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动-1563969.68281328.78
4.企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额-235755916.29-1109361656.42后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
11广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4843059338.252889943655.78
收到的税费返还183625226.17132584145.58
收到其他与经营活动有关的现金5.62.1256160149.33176338539.93
经营活动现金流入小计5282844713.753198866341.29
购买商品、接受劳务支付的现金3898527702.732230241118.55
支付给职工以及为职工支付的现金429874496.35325700852.16
支付的各项税费324858724.15245738980.68
支付其他与经营活动有关的现金5.62.2291736779.25214203093.30
经营活动现金流出小计4944997702.483015884044.69
经营活动产生的现金流量净额337847011.27182982296.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3188534.001248980.00
取得投资收益收到的现金14153276.531941100.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54839200.002478128.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-15000000.00
收到其他与投资活动有关的现金5.62.39555760878.12944264240.58
投资活动现金流入小计9627941888.65964932448.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金327409038.78337290023.60
投资支付的现金8972640.00-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金5.62.49555760878.12919265000.00
投资活动现金流出小计9892142556.901256555023.60
投资活动产生的现金流量净额-264200668.25-291622574.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金465240603.751200000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000.00-
取得借款收到的现金837471967.131040428728.16
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金5.62.5500750000.00-
筹资活动现金流入小计1803462570.881041628728.16
偿还债务支付的现金1363031386.31747873291.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金75645819.7767633125.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金5.62.634407065.6687599086.22
筹资活动现金流出小计1473084271.74903105503.76
筹资活动产生的现金流量净额330378299.14138523224.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37700.73-73146.89
五、现金及现金等价物净增加额404062342.8929809799.17
加：期初现金及现金等价物余额328475056.29298665257.12
六、期末现金及现金等价物余额732537399.18328475056.29后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
12广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金44613308.83237094734.63
收到的税费返还-162565.63
收到其他与经营活动有关的现金45792692.4947312791.42
经营活动现金流入小计90406001.32284570091.68
购买商品、接受劳务支付的现金8371095.07250613053.31
支付给职工以及为职工支付的现金1492145.355728703.20
支付的各项税费4195540.0017558160.58
支付其他与经营活动有关的现金16808184.6339934832.11
经营活动现金流出小计30866965.05313834749.20
经营活动产生的现金流量净额59539036.27-29264657.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金3188534.0016248980.00
取得投资收益收到的现金--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额54793200.001898128.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金41513465.71420100335.20
投资活动现金流入小计99495199.71438247443.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1317020.38
投资支付的现金8722640.002040000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金610197695.81288236910.13
投资活动现金流出小计618920335.81291593930.51
投资活动产生的现金流量净额-519425136.10146653512.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金461240603.75-
取得借款收到的现金--
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计461240603.75-
偿还债务支付的现金30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金9608770.27
支付其他与筹资活动有关的现金2099159.4879702236.08
筹资活动现金流出小计2099159.48119311006.35
筹资活动产生的现金流量净额459141444.27-119311006.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额-744655.56-1922151.18
加：期初现金及现金等价物余额973496.012895647.19
六、期末现金及现金等价物余额228840.45973496.01后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
13广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2021年度
归属于公司所有者权益项目所有者权益其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润合计优先股永续债其他
一、上期期末余额1428580868.00--8956088.593661128144.14--1675578.955833084.3267100517.66-3098300666.30-1754314.692069868142.77
加：会计政策变更------14408658.06--13253578.00-27662236.06
前期差错更正----------21695875.12--21695875.12
同一控制下企业合并------------
其他------------
二、本期期初余额1428580868.00--8956088.593661128144.14-12733079.115833084.3267100517.66-3106742963.42-1754314.692075834503.71
三、本期增减变动额97799511.00---8956088.59434571663.54-33352845.57-91908.75204800.00502005451.95942778.431059829053.15
(一)综合收益总额------35400845.57--500162251.95-3057221.57532505875.95
(二)所有者投入和减少资本97799511.00---8956088.59423242961.67----4000000.00516086384.08
1.股东投入的普通股97799511.00---292528980.02----4000000.00394328491.02
2.其他权益工具持有者投入资本----8956088.59--------8956088.59
3.股份支付计入所有者权益的金额----130713981.65------130713981.65
4.其他------------
(三)利润分配------------
1.提取盈余公积------------
2.对所有者（或股东）的分配------------
3.其他------------
(四)所有者权益内部结转-------2048000.00-204800.001843200.00--
1.资本公积转增资本(或股本)------------
2.盈余公积转增资本(或股本)------------
3.盈余公积弥补亏损------------
4.其他综合收益结转留存收益-------2048000.00-204800.001843200.00--
5.其他------------
(五)专项储备--------91908.75----91908.75
1.本期提取------------
2.本期使用--------91908.75----91908.75
(六)其他----11328701.87-----11328701.87
四、本期期末余额1526380379.00---4095699807.68-46085924.685741175.5767305317.66-2604737511.47-811536.263135663556.86后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
14广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2020年度
归属于公司所有者权益项目所有者权益其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润合计优先股永续债其他
一、上期期末余额1430937068.00--26237511.783656550396.369625392.00-1436125.026504890.7767100517.66-2403302202.66-2833553.362770133111.53
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
同一控制下企业合并------------
其他------------
二、本期期初余额1430937068.00--26237511.783656550396.369625392.00-1436125.026504890.7767100517.66-2403302202.66-2833553.362770133111.53
三、本期增减变动额-2356200.00---17281423.194577747.78-9625392.00-239453.93-671806.45--694998463.641079238.67-700264968.76
(一)综合收益总额-------239453.93---694998463.64-602051.55-695839969.12
(二)所有者投入和减少资本-2356200.00---17281423.193810058.00-9625392.00----1681290.22-4520882.97
1.股东投入的普通股-2356200.00----7269192.00-9625392.00----1681290.221681290.22
2.其他权益工具持有者投入资本----17281423.19--------17281423.19
3.股份支付计入所有者权益的金额----11079250.00------11079250.00
4.其他------------
(三)利润分配------------
1.提取盈余公积------------
2.对所有者（或股东）的分配------------
3.其他------------
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)------------
2.盈余公积转增资本(或股本)------------
3.盈余公积弥补亏损------------
4.其他综合收益结转留存收益------------
5.其他------------
(五)专项储备--------671806.45----671806.45
1.本期提取------------
2.本期使用-------671806.45---671806.45
(六)其他----767689.78-----767689.78
四、本期期末余额1428580868.00--8956088.593661128144.14--1675578.955833084.3267100517.66-3098300666.30-1754314.692069868142.77后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
15广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额1428580868.00---3647927006.02--1869626.39-67100517.66-4809026862.84332711902.45
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他----------
二、本期期初余额1428580868.00---3647927006.02--1869626.39-67100517.66-4809026862.84332711902.45
三、本期增减变动额97799511.00---434136502.361869626.39-204800.00-232348746.61301661693.14
(一)综合收益总额------3917626.39---234191946.61-230274320.22
(二)所有者投入和减少资本97799511.00---434136502.36---531936013.36
1.股东投入的普通股97799511.00---292528980.02----390328491.02
2.其他权益工具持有者投入资本-----------
3.股份支付计入所有者权益的金额----141607522.34----141607522.34
4.其他-----------
(三)利润分配-----------
1.提取盈余公积----------
2.对所有者（或股东）的分配-----------
3.其他-----------
(四)所有者权益内部结转-------2048000.00-204800.001843200.00-
1.资本公积转增资本(或股本)-----------
2.盈余公积转增资本(或股本)-----------
3.盈余公积弥补亏损----------
4.其他综合收益结转留存收益-------2048000.00-204800.001843200.00-
5.其他-----------
(五)专项储备----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
(六)其他---------
四、本期期末余额1526380379.00---4082063508.38---67305317.66-5041375609.45634373595.59后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
16广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额1430937068.00---3655010488.719625392.00-2150955.17-67100517.66-3699383877.641441887849.56
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他----------
二、本期期初余额1430937068.00---3655010488.719625392.00-2150955.17-67100517.66-3699383877.641441887849.56
三、本期增减变动额-2356200.00----7083482.69-9625392.00281328.78---1109642985.20-1109175947.11
(一)综合收益总额------281328.78---1109642985.20-1109361656.42
(二)所有者投入和减少资本-2356200.00----7083482.69-9625392.00---185709.31
1.股东投入的普通股-2356200.00----7269192.00-9625392.00-----
2.其他权益工具持有者投入资本-----------
3.股份支付计入所有者权益的金额----185709.31----185709.31
4.其他-----------
(三)利润分配-----------
1.提取盈余公积----------
2.对所有者（或股东）的分配-----------
3.其他-----------
(四)所有者权益内部结转----------
1.资本公积转增资本(或股本)-----------
2.盈余公积转增资本(或股本)-----------
3.盈余公积弥补亏损----------
4.其他综合收益结转留存收益-----------
5.其他-----------
(五)专项储备----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
(六)其他---------
四、本期期末余额1428580868.00---3647927006.02--1869626.39-67100517.66-4809026862.84332711902.45后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：蔡万峰主管会计工作负责人：伍永兵会计机构负责人：刁海风
17广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司概况
广东创世纪智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司于2008年1月29日经批准由东莞劲胜塑胶制品有限公司整体改制为东莞劲胜精密组件股份有限公司，于2020年12月16日更名为广东创世纪智能装备集团股份有限公司，持有东莞市市场监督管理局核发的统一社会信用代码914419007480352033号企业法人营业执照，注册资本为人民币152638.0379万元，企业法人代表为蔡万峰，注册地址为广东省东莞市长安镇上角村。
1.2本年度合并财务报表范围
1.2.1本公司将新设立的子公司赫勒精机（浙江）有限公司、东莞市恒美精密科技有限公司、孙公司无锡
市创世纪数控机床设备有限公司、香港台群机械设备有限公司、浙江创世纪机械有限公司、深圳市华领
智能装备有限公司、深圳市台群电子商务有限公司、无锡市创群数控机床设备有限公司纳入合并财务报表范围。本公司2021年将黄石市劲胜电子科技有限公司注销，黄石市劲胜电子科技有限公司从注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
本年度合并财务报表范围详见附注7.1.1企业集团的构成及15.3长期股权投资的披露。
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司主要从事高端智能装备业务，本公司根据实际生产经营特点，针对应收账款坏账准备计提、存货核算、固定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“3.11应收票据”、“3.12应收账款”、“3.15存货”、“3.21固定资产”、“3.33收入”等章节的描述。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
18广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策及会计估计（续）
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者
的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4投资性主体（续）
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子
公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5合并程序（续）
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.9外币业务和外币报表折算（续）
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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3.10金融工具（续）
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
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3.10金融工具（续）
3.10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
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3.10.6金融工具的计量（续）
2）后续计量
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
（1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
（2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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3.10.7金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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3.10金融工具（续）
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3合并范围内的关联方应收账款组合4高端智能装备业务应收账款应收账款组合5其他业务应收账款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，上述应收票据组合1、应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失，应收票据组合2、应收账款组合4和应收账款组合5在组合的基础上计提预期信用损失。
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3.10.7金融工具的减值（续）
5）其他应收款减值按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内应收款组合其他应收款组合3保证金及其他类似风险组合
其他应收款组合2及其他应收款组合3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期不会产生信用损失。
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
7）长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.10.72中的描述确认和计量减值。
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3.10金融工具（续）
3.10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
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3.10金融工具（续）
3.10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11应收票据
3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具。
3.12应收账款
3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具。
3.13应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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3.14其他应收款
3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具。
3.15存货
3.15.1存货的类别
存货包括原材料、委托加工物资、自制半成品、低值易耗品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.15.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.15.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.16合同资产
3.16.1合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.17合同成本
3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.17.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.17.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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3.18持有待售资产
3.18.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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3.18持有待售资产（续）
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.19长期股权投资
3.19.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.19.3后续计量及损益确认方法
3.19.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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3.19长期股权投资（续）
3.19.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
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3.19长期股权投资（续）
3.19.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.19.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3.20投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量，选择公允价值模式计量的依据：
1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应该同时满足以下两个条件：
A. 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常指投资性房地产所在城市，对于大中型城市应当为投资性房地产所在城区。
B. 公司能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
2）对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素
投资性房地产公允价值确定原则采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产的公允价值评估，并针对不同物业市场交易情况采用不同的估计方法：
（1）公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门进行市场调研，并出具市场
调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请信誉良好的评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的估计。
（2）公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构、或信誉良好的房地
产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
（3）对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并
按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
3）对投资性房地产公允价值期末确认及会计核算处理程序：
（1）投资性房地产公允价值首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房地产的，在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
（2）转换日后投资性房地产公允价值后续计量：
如通过评估认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估计结论进行会计处理。
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3.20投资性房地产
如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行会计处理。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或摊销，公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值，对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
3.21固定资产
3.21.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.21.2各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物平均年限法355-102.57-2.71
机器设备平均年限法105-109-9.5
运输工具平均年限法55-1018-19
办公及其他设备平均年限法55-1018-19
经营租赁设备双倍余额递减法105-103.36-20
3.21.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.22在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.23借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.24使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
3.24.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
3.24.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.24.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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3.25无形资产
3.25.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.25.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.26长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.27长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限房屋装修费直线法合同约定或者根据受益年限技术维护费直线法合同约定或者根据受益年限
3.28合同负债
3.28.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3.29职工薪酬
3.29.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.29.2离职后福利
3.29.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.29.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.29.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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3.29职工薪酬（续）
3.29.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.30租赁负债
3.30.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
3.30.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
3.30.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
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3.30租赁负债（续）
3.30.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
3.30.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
3.31预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.32股份支付及权益工具
3.32.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
3.32.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计
波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。
3.32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
3.32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.33收入确认
3.33.1收入确认和计量所采用的会计政策
3.33.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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3.33.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
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3.33.1.3收入确认的具体方法
3.33.1.3.1按时点确认的收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
3.33.1.3.2按履约进度确认的收入
本公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3.34政府补助
3.34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.34.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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3.34政府补助（续）
3.34.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.34.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.34.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
3.35递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3.36租赁
3.36.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.36.2本公司作为承租人
3.36.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.24使用权资产”、“3.30租赁负债”。
3.36.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.36.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.36租赁（续）
3.36.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.36.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.36.3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.36.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.36租赁（续）
3.36.5售后租回
本公司按照“3.38收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
3.36.5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。
3.36.5.2本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.36.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。
3.37商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.38重要会计政策、会计估计的变更
3.38.1重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号由2021年3月17日本——租赁》（简称“新租赁准则”）。公司召开的第五届董本公司自2021年1月1日起施详见3.38.3首次执行新租赁准则调整首次执行当
事会第十五次会议、第
行前述准则，并根据前述准则关年年初财务报表相关项目情况。
于衔接的规定，于2021年1月1五届监事会第十五次日对财务报表进行了相应的调会议审议通过整。
为了更加客观地反映公司持有
的投资性房地产的真实价值，增2021年4月24日本公本公司因变更投资性房地产后续计量模式对强公司财务信息的准确性，公司司第五届董事会第十2020年末财务报表的影响详见3.38.4对投资性房对投资性房地产的计量模式由六次会议、第五届监事地产的计量模式进行变更对2020年末财务报表成本计量模式变更为公允价值会第十六次审议通过相关项目影响数。
计量模式。
其他说明：
根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
1.本公司作为承租人，选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初
留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。
本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表各项目的影响请见3.38.3首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
3.38.2重要会计估计变更会计估计变更的内容和原备注（受重要影响的报审批程序开始适用的时点因表项目名称和金额）根据公司自有房屋建筑物的
实际情况、未来使用及管理计
2020年12月22日本公司母划，其实际使用寿命预计较2021年度房屋建筑物的公司召开的第五届董事会第长，为更加客观、准确地反映2021年1月1日累计折旧减少十四次会议、第五届监事会第
公司财务状况和经营成果，公6592088.52元十四次会议审议通过。
司对固定资产折旧年限进行了变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金705683990.46705683990.46-
交易性金融资产20000000.0020000000.00-
衍生金融资产---
应收票据966013462.30966013462.30-
应收账款1139271491.401139271491.40-
应收款项融资---
预付款项124892267.71124892267.71-
其他应收款43109937.3343109937.33-
其中：应收利息---
应收股利---
存货1461533787.351461533787.35-
合同资产---
持有待售资产32532660.0532532660.05-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产99141592.9899141592.98-
流动资产合计4592179189.584592179189.58-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资8177260.718177260.71-
其他权益工具投资3250373.613250373.61-
其他非流动金融资产---
投资性房地产202242450.00202242450.00-
固定资产424117832.20396301341.63-27816490.57
在建工程196635444.41196635444.41-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用35788856.3735788856.37
无形资产338348707.25338348707.25-
开发支出22396717.7122396717.71-
商誉1653523650.041653523650.04-
长期待摊费用46798411.0246798411.02-
递延所得税资产84991560.1384991560.13-
其他非流动资产44773592.1344773592.13-
非流动资产合计3025255999.213033228365.017972365.80
资产总计7617435188.797625407554.597972365.80
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
合并资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动负债：
短期借款601496728.61601496728.61-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据1046748949.671046748949.67-
应付账款1568567514.401568567514.40-
预收款项---
合同负债443911561.93443911561.93-
应付职工薪酬50092095.2250092095.22-
应交税费63872190.0463872190.04-
其他应付款115261870.21115261870.21-
其中：应付利息---
应付股利66200.0066200.00-
持有待售负债10941.3210941.32-
一年内到期的非流动负债846212948.00863035573.3116822625.31
其他流动负债57704344.0357704344.03-
流动负债合计4793879143.434810701768.7416822625.31非流动负债
长期借款385378611.11385378611.11-
应付债券100000000.00100000000.00-
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用16667713.3716667713.37
长期应付款132682733.06109904444.44-22778288.62
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益104882312.78104882312.78-
递延所得税负债22038200.4422038200.44-
其他非流动负债---
非流动负债合计744981857.39738871282.14-6110575.25
负债合计5538861000.825549573050.8810712050.06所有者权益
股本1428580868.001428580868.00-
其他权益工具8956088.598956088.59-
其中：优先股---
永续债---
资本公积3661128144.143661128144.14-
减：库存股---
其他综合收益12733079.1112733079.11-
专项储备5833084.325833084.32-
盈余公积67100517.6667100517.66-
未分配利润-3104003279.16-3106742963.42-2739684.26
归属于公司所有者权益合计2080328502.662077588818.40-2739684.26
少数股东权益-1754314.69-1754314.69-
所有者权益合计2078574187.972075834503.717972365.80负债和所有者权益总计
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金32212699.1632212699.16-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据79091786.1279091786.12-
应收账款108539472.79108539472.79-
应收款项融资---
预付款项21759724.7121759724.71-
其他应收款158642655.09158642655.09-
其中：应收利息---
应收股利---
存货7438553.937438553.93-
合同资产---
持有待售资产29393285.4329393285.43-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产16074775.9216074775.92-
流动资产合计453152953.15453152953.15-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资3350828176.143350828176.14-
其他权益工具投资3250373.613250373.61-
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产88482792.0488482792.04-
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用--
无形资产30341532.0930341532.09-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用570688.08570688.08-
递延所得税资产28679819.1728679819.17-
其他非流动资产---
非流动资产合计3502153381.133502153381.13-
资产总计3955306334.283955306334.28-
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.32021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动负债
短期借款---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据119598095.33119598095.33-
应付账款355596610.09355596610.09-
预收款项---
合同负债761513.30761513.30-
应付职工薪酬3215472.253215472.25-
应交税费200526.52200526.52-
其他应付款3093802530.073093802530.07-
其中：应付利息88078121.2688078121.26-
应付股利66200.0066200.00-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债6368678.376368678.37-
其他流动负债98996.7398996.73-
流动负债合计3579642422.663579642422.66-非流动负债
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益42952009.1742952009.17-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计42952009.1742952009.17-
负债合计3622594431.833622594431.83-所有者权益
股本1428580868.001428580868.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积3647927006.023647927006.02-
减：库存股---
其他综合收益-1869626.39-1869626.39-
专项储备-
盈余公积67100517.6667100517.66-
未分配利润-4809026862.84-4809026862.84-
所有者权益合计332711902.45332711902.45-
负债和所有者权益总计3955306334.283955306334.28-
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.4对投资性房地产的计量模式进行变更对2020年末财务报表相关项目影响数
2020年12月31日变2020年12月31日变更调整数
项目更前后流动资产
货币资金705683990.46705683990.46-
交易性金融资产20000000.0020000000.00-
衍生金融资产---
应收票据966013462.30966013462.30-
应收账款1139271491.401139271491.40-
应收款项融资---
预付款项124892267.71124892267.71-
其他应收款43109937.3343109937.33-
其中：应收利息---
应收股利---
存货1461533787.351461533787.35-
合同资产---
持有待售资产32532660.0532532660.05-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产99141592.9899141592.98-
流动资产合计4592179189.584592179189.58-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资8177260.718177260.71-
其他权益工具投资3250373.613250373.61-
其他非流动金融资产---
投资性房地产121107044.16202242450.0081135405.84
固定资产424117832.20424117832.20-
在建工程196635444.41196635444.41-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用--
无形资产338348707.25338348707.25-
开发支出22396717.7122396717.71-
商誉1653523650.041653523650.04-
长期待摊费用87397923.1046798411.02-40599512.08
递延所得税资产84991560.1384991560.13-
其他非流动资产44773592.1344773592.13-
非流动资产合计2984720105.453025255999.2140535893.76
资产总计7576899295.037617435188.7940535893.76
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.4对投资性房地产的计量模式进行变更对2020年末财务报表相关项目影响数（续）
合并资产负债表（续）
2020年12月31日变2020年12月31日变调整数项目
更前更后
流动负债：
短期借款601496728.61601496728.61-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据1046748949.671046748949.67-
应付账款1568567514.401568567514.40-
预收款项---
合同负债443911561.93443911561.93-
应付职工薪酬50092095.2250092095.22-
应交税费63872190.0463872190.04-
其他应付款115261870.21115261870.21-
其中：应付利息---
应付股利66200.0066200.00-
持有待售负债10941.3210941.32-
一年内到期的非流动负债846212948.00846212948.00-
其他流动负债57704344.0357704344.03-
流动负债合计4793879143.434793879143.43-非流动负债
长期借款385378611.11385378611.11-
应付债券100000000.00100000000.00-
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用--
长期应付款132682733.06132682733.06-
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益104882312.78104882312.78-
递延所得税负债11904227.0022038200.4410133973.44
其他非流动负债---
非流动负债合计734847883.95744981857.3910133973.44
负债合计5528727027.385538861000.8210133973.44所有者权益
股本1428580868.001428580868.00-
其他权益工具8956088.598956088.59-
其中：优先股---
永续债---
资本公积3661128144.143661128144.14-
减：库存股---
其他综合收益-1675578.9512733079.1114408658.06
专项储备5833084.325833084.32-
盈余公积67100517.6667100517.66-
未分配利润-3119996541.42-3104003279.1615993262.26
归属于公司所有者权益合计2049926582.342080328502.6630401920.32
少数股东权益-1754314.69-1754314.69-
所有者权益合计2048172267.652078574187.9730401920.32
负债和所有者权益总计7576899295.037617435188.7940535893.76
调整情况说明：详见3.39.1重要会计政策变更。
62广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.4对投资性房地产的计量模式进行变更对2020年末财务报表相关项目影响数（续）
公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金32212699.1632212699.16-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据79091786.1279091786.12-
应收账款108539472.79108539472.79-
应收款项融资---
预付款项21759724.7121759724.71-
其他应收款158642655.09158642655.09-
其中：应收利息---
应收股利---
存货7438553.937438553.93-
合同资产---
持有待售资产29393285.4329393285.43-
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产16074775.9216074775.92-
流动资产合计453152953.15453152953.15-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资3350828176.143350828176.14-
其他权益工具投资3250373.613250373.61-
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产88482792.0488482792.04-
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用--
无形资产30341532.0930341532.09-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用570688.08570688.08-
递延所得税资产28679819.1728679819.17-
其他非流动资产---
非流动资产合计3502153381.133502153381.13-
资产总计3955306334.283955306334.28-
63广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.4对投资性房地产的计量模式进行变更对2020年末财务报表相关项目影响数（续）
公司资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动负债
短期借款---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据119598095.33119598095.33-
应付账款355596610.09355596610.09-
预收款项---
合同负债761513.30761513.30-
应付职工薪酬3215472.253215472.25-
应交税费200526.52200526.52-
其他应付款3093802530.073093802530.07-
其中：应付利息88078121.2688078121.26-
应付股利66200.0066200.00-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债6368678.376368678.37-
其他流动负债98996.7398996.73-
流动负债合计3579642422.663579642422.66-非流动负债
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益42952009.1742952009.17-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计42952009.1742952009.17-
负债合计3622594431.833622594431.83-所有者权益
股本1428580868.001428580868.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积3647927006.023647927006.02-
减：库存股---
其他综合收益-1869626.39-1869626.39-
专项储备-
盈余公积67100517.6667100517.66-
未分配利润-4809026862.84-4809026862.84-
所有者权益合计332711902.45332711902.45-
负债和所有者权益总计3955306334.283955306334.28-
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
64广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.5在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：5%）来
对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营
35815068.63
租赁的尚未支付的最低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值33490338.68
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债33490338.68
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
3.38.62021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
本公司首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税13%、10%、9%、6%、5%、1%、0%
后的余额计算)
城市维护建设税流转税额、出口货物免抵税额7%、5%
教育费附加流转税额、出口货物免抵税额3%、2%、1.5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、10%
65广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4税项（续）
4.1主要税种及税率（续）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广东创世纪智能装备集团股份有限公司25%
东莞劲胜精密电子组件有限公司（简称“劲胜精密”）25%
东莞劲鹏电子科技有限公司2.5%、10%
东莞华程金属科技有限公司（简称“华程”）2.5%、10%
劲胜技术责任有限公司（简称“香港劲胜”）16.5%
黄石市劲胜电子科技有限公司25%
黄石市劲胜电子科技有限公司长安分公司25%
广东中创智能制造系统有限公司2.5%、10%
东莞劲胜智能制造孵化器有限公司2.5%、10%
东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司2.5%、10%
深圳市创智工业互联网有限责任公司2.5%、10%
赫勒精机（浙江）有限公司25%
东莞市恒美精密科技有限公司25%
深圳市创世纪机械有限公司（简称“创世纪”）15%
深圳市创智激光智能装备有限公司2.5%、10%
东莞市创群精密机械有限公司（简称“创群”）15%
苏州市台群机械有限公司（简称“台群”）15%
宜宾市创世纪机械有限公司15%
深圳市创世纪自动化科技有限公司25%
深圳市创世纪医疗器械有限公司2.5%、10%
深圳市华领智能装备有限公司25%
无锡市创世纪数控机床设备有限公司25%
无锡市创群数控机床设备有限公司25%
深圳市台群电子商务有限公司2.5%、10%
香港台群机械设备有限公司16.50%
浙江创世纪机械有限公司25%
4.2税收优惠
2019本公司子公司深圳市创世纪机械有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务局和
深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201944204861，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，2021年减按15%缴纳企业所得税。
66广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4税项（续）
4.2税收优惠（续）
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第8
号文件规定：本公司子公司东莞劲鹏电子科技有限公司、东莞华程金属科技有限公司、广东中创智能制
造系统有限公司、东莞劲胜智能制造孵化器有限公司、东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司和本公司孙公司
深圳市创智工业互联网有限责任公司、深圳市创智激光智能装备有限公司、深圳市创世纪医疗器械有限
公司、深圳市台群电子商务有限公司属于小微企业，报告期内按2.5%和10%缴纳企业所得税。
2019年，本公司孙公司东莞市创群精密机械有限公司取得广东省省科学技术厅、广东财政厅、国家税务
总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号 GR201944007393，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，2021年减按15%缴纳企业所得税。
2019年本公司孙公司苏州市台群机械有限公司取得江苏省省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号 GR201932003089，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日，2021年减按15%缴纳企业所得税。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)文的规定：本公司孙公司宜宾市创世纪机械有限公司属于“三轴以上联动的高速、精密数控机床及配套数控系统、伺服电机及驱动装置、功能部件、刀具、量具、量仪及高档磨具磨料”企业。符合：产业结构调整指导目录（2011年本）（修正），2021年减按15%缴纳企业所得税。
67广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
本附注期初余额系2021年1月1日余额、期末余额系2021年12月31日余额、本期发生额系2021年度发生额，上期发生额系2020年度发生额。
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金100580.94201464.19
银行存款742770067.84364599350.76
其他货币资金395459264.99340883175.51
合计1138329913.77705683990.46
其中：存放在境外的款项总额129744.036035953.70
5.1.1其他货币资金合计395459264.99元全部为银行承兑汇票保证金。
5.1.2货币资金受限情况详见5.64的披露。
其他说明：货币资金年末数比年初数增加432645923.31元，增加比例为61.31%，增加主要原因为收到国家制造业基金投资款所致。
5.2交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的
20000000.0020000000.00
金融资产
其中：债务工具投资20000000.0020000000.00
权益工具投资--指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资--
权益工具投资--
合计20000000.0020000000.00
5.3应收票据
5.3.1应收票据分类列示
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票231041065.68101416808.69
商业承兑汇票321055564.55864596653.61
合计552096630.23966013462.30
5.3.2期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票108212888.41
商业承兑汇票-
合计108212888.41
68广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
69广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
5.3应收票据（续）
5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票911928015.40138976200.00
商业承兑汇票-137462357.02
合计911928015.40276438557.02
5.3.4公司本期无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.3.5按坏账计提方法分类披露
期末金额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：银行承兑汇票-----
商业承兑汇票-----
按组合计提坏账准备614380216.63100.0062283586.4010.14552096630.23
其中：银行承兑汇票231041065.6837.61--231041065.68
商业承兑汇票383339150.9562.3962283586.4016.25321055564.55
合计614380216.63100.0062283586.4010.14552096630.23期初金额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：银行承兑汇票-----
商业承兑汇票-----
按组合计提坏账准备991883170.15100.0025869707.852.61966013462.30
其中：银行承兑汇票101416808.6910.22--101416808.69
商业承兑汇票890466361.4689.7825869707.852.91864596653.61
合计991883170.15100.0025869707.852.61966013462.30
70广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
5.3应收票据（续）
按组合计提坏账准备
组合计提项目：账龄组合期末余额名称应收票据坏账准备计提比例
商业承兑票据383339150.9562283586.4016.25%
合计383339150.9562283586.4016.25%
5.3.6坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票25869707.8538693878.552280000.00-62283586.40本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。
5.3.7公司本期无实际核销的应收票据情况
其他说明：应收票据年末数比年初数减少413916832.07元，减少比例为42.85%，减少主要原因为报告期内应收票据到期结算所致。
5.4应收账款
5.4.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内879457639.53
1至2年250571459.24
2至3年100189050.22
3至4年15576638.81
4至5年16708417.04
5年以上19086376.68
小计1281589581.52
减：坏账准备235711685.39
合计1045877896.13
71广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
5.4应收账款（续）
5.4.2按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备98390912.307.6898390912.30100.00-
按组合计提坏账准备1183198669.2292.32137320773.0911.611045877896.13
其中：
高端智能装备业务1137285832.2588.74126592997.2711.131010692834.98
其他业务45912836.973.5810727775.8223.3735185061.15
合计1281589581.52100.00235711685.3918.391045877896.13期初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备163840202.0911.96163840202.09100.00-
按组合计提坏账准备1206198721.6688.0466927230.265.551139271491.40
其中：
高端智能装备业务1083965026.2379.1258146678.465.361025818347.77
其他业务122233695.438.928780551.807.18113453143.63
合计1370038923.75100.00230767432.3516.841139271491.40按单项计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户115802537.6015802537.60100.00预计无法收回
客户214842000.0014842000.00100.00预计无法收回
客户314615718.7114615718.71100.00预计无法收回
客户412815794.7212815794.72100.00预计无法收回
客户57385449.007385449.00100.00预计无法收回
客户65549273.595549273.59100.00预计无法收回
客户74356634.004356634.00100.00预计无法收回
客户83734000.003734000.00100.00预计无法收回
客户93680000.003680000.00100.00预计无法收回
客户102661728.682661728.68100.00预计无法收回
客户112490511.002490511.00100.00预计无法收回
客户122432093.412432093.41100.00预计无法收回
客户131887568.001887568.00100.00预计无法收回
客户141737069.901737069.90100.00预计无法收回
客户151310000.001310000.00100.00预计无法收回
客户161046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项2044499.692044499.69100.00预计无法收回
合计98390912.3098390912.30100.00/
72广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收账款（续）
按组合计提坏账准备：高端智能装备业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内844970177.9942725696.175.06
1至2年226593287.0648468304.1021.39
2至3年49470239.7023048184.6746.59
3至4年9270330.126024787.5464.99
4至5年4171581.383515808.7984.28
5年以上2810216.002810216.00100.00
合计1137285832.25126592997.2711.13
按组合计提坏账准备：其他业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内17833676.61891683.845.00
1至2年12207104.811220710.4710.00
2至3年14513348.087256674.0450.00
3年以上1358707.471358707.47100.00
合计45912836.9710727775.8223.37
5.4.3坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
163840202.0949514510.8015218169.3299745631.27-98390912.30
坏账准备按组合计提
66927230.2671397483.16728391.67275548.66-137320773.09
坏账准备
其中：高端
智能装备业58146678.4668448805.822487.01--126592997.27务
其他业务8780551.802948677.34725904.66275548.66-10727775.82
合计230767432.35120911993.9615946560.99100021179.93-235711685.39本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
5.4.4本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款100021179.93
5合并财务报表项目附注(续)
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5.4应收账款（续）
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生东莞华杰通讯科
货款83897512.61无法收回内部审批是技有限公司珠海市联振科技
货款11566005.92无法收回内部审批否有限公司
合计95463518.53
5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余单位名称期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额
（%）
客户1117844000.009.205962906.40
客户2114295022.758.9221029238.34
客户3105969650.908.275362064.34
客户482865978.726.4716630165.64
客户556361353.004.404870493.41
合计477336005.3737.2653854868.13
5.4.6公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.4.7公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
5.5预付款项
5.5.1预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内170696693.2393.20114298688.2291.52
1~2年12011351.336.5610356078.848.29
2~3年243060.720.13237500.650.19
3年以上195298.650.11--
合计183146403.93100.00124892267.71100.00公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.5预付款项（续）
5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
与本公司单位名称金额账龄未结算原因关系
供应商1非关联方60538116.681年以内业务未完结
供应商2非关联方28504695.001年以内业务未完结
供应商3非关联方20195329.211年以内业务未完结
供应商4非关联方20667562.75注1业务未完结
供应商5非关联方11823708.991年以内业务未完结
合计141729412.63
注1：1年以内17000000.00元；1-2年3667562.75元
其他说明：预付款项年末数比年初数增加58254136.22元，增加比例为46.64%，增加主要原因为高端智装备业务销售规模增长，预付供应商材料款增加所致。
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款
项目期末余额期初余额
其他应收款16714868.7043109937.33
合计16714868.7043109937.33
5.6.2其他应收款
5.6.2.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内14906290.84
1至2年23239969.86
2至3年88791641.87
3年以上3784930.55
小计130722833.12
减：坏账准备114007964.42
合计16714868.70
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金2013980.006825738.22
保险及公积金1581150.18833636.39
员工借支853892.101154257.66
房屋租赁押金4623358.676890880.98
其他121650452.17120474507.05
小计130722833.12136179020.30
减：坏账准备114007964.4293069082.97
合计16714868.7043109937.33
5.6.3.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
2021年1月1日余额11483783.46-81585299.5193069082.97
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段---
本期计提172571.27-27867253.9028039825.17
本期转回3879357.69-1222135.005101492.69
本期转销----
本期核销1999451.03--1999451.03
其他变动-
2021年12月31日余额5777546.01-108230418.41114007964.42
5.6.3.4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合11483783.46172571.273879357.691999451.03-5777546.01
单项计提81585299.5127867253.901222135.00--108230418.41
合计93069082.9728039825.175101492.691999451.03-114007964.42本期坏账准备无重要的转回或收回金额。
5.6.3.5本期实际核销的其他应收账款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款1999451.03
5合并财务报表项目附注(续)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5.6其他应收款（续）
5.6.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末款项的性2021年坏账准备单位名称账龄余额合计数的比例质12月31日期末余额
（%）
1-2年15462777.18；
单位1设备款66794189.8351.10%66794189.83
2-3年51331412.65
股权转让
单位221720000.002-3年16.62%21720000.00款
单位3其他13567445.942-3年10.38%13567445.94
单位4其他4475534.991年以内3.42%223776.75
1年以内1131103.47；
单位5设备款2255834.951.73%169028.32
1-2年1124731.48
合计108813005.7183.24%102474440.84
5.6.3.7报告期内无涉及政府补助的应收款项。
5.6.3.8报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5..6.3.9报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：其他应收款年末数比年初数减少26395068.63元，减少比例为61.23%，减少主要原因为报告期内对无法收回的其他应收款单项计提信用减值所致。
5.7存货
5.7.1存货分类
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料587844120.975227302.44582616818.53
委托加工物资13891574.60229613.7813661960.82
低值易耗品15797.77-15797.77
库存商品464397430.1019910494.62444486935.48
自制半成品427116004.302228019.30424887985.00
发出商品971704388.71147263986.71824440402.00
合计2464969316.45174859416.852290109899.60期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料194099078.693228438.84190870639.85
委托加工物资7425287.25-7425287.25
低值易耗品1004101.92760117.48243984.44
库存商品306854101.177619116.80299234984.37
自制半成品107687263.354876520.90102810742.45
发出商品1006813468.67145865319.68860948148.99
合计1623883301.05162349513.701461533787.35
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5.7.2存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3228438.845227302.44-3228438.84-5227302.44委托加工物
-229613.78---229613.78资
库存商品7619116.8015542140.36-3250762.54-19910494.62
自制半成品4876520.902228019.30-4876520.90-2228019.30
低值易耗品760117.48--760117.48--
发出商品145865319.6811257230.08-9858563.05-147263986.71
合计162349513.7034484305.96-21974402.81-174859416.85
其他说明：存货年末数比年初数增加828576112.25元，增加比例为56.69%，增加主要原因为报告期内高端智能装备业务产能增长相应的在制品及原材料储备增加所致。
5.8持有待售资产
项目减值准期末账面价期末余额公允价值预计处置预计处置时间备值费用劲胜技术责
3139374.62-3139374.623139374.62-2022年任有限公司
合计3139374.62-3139374.623139374.62-
其他说明：2020年12月10日，公司与自然人李家輝签署股权转让协议，将公司持有的香港劲胜100%股权参考香港劲胜截至2020年11月30日的净资产作价港币373.00万元转让予非关联第三方李家輝，截至2021年12月31日，由于股权转让交易款尚未收到，故该股权转让事项尚未完成。公司已于2022年1月收到股权交易款。
5.9其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣税金140254503.7195865242.90
定期存款-23963.06
其他138707.473252387.02
合计140393211.1899141592.98
其他说明：其他流动资产年末数比年初数增加41251618.20元，增加比例为41.61%，增加主要原因为高端智能装备业务待抵扣税金增加所致。
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5.10长期股权投资
减值准备本期增减变动期末余额被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提其他期末余额投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润减值准备联营企业深圳市嘉熠精
密自动化科技7704236.52---2526177.75-----502471.274675587.50-有限公司常州诚镓精密
--------11959701.25制造有限公司东莞诚镓科技
--------88743440.58有限公司星星精密科技（东莞）有限---------84105.45公司
华中创（苏州）
物业管理服务473024.19400000.00-80917.18----7892.99--有限公司
100787247.2
合计8177260.71--2607094.93----494578.284675587.508
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司全资子公司深圳市创世纪机械有限公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其
投资比例至23%，截止2021年12月31日本公司对其投资比例为23%。
2、东莞超胜电子科技有限公司为本公司于2016年4月取得40%股权的联营企业，该公司已于2020年注销。
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5.10长期股权投资（续）
3、东莞诚镓科技有限公司为本公司于2018年11月取得24.53%股权的联营企业，曾用名为东莞市铕
德电子科技有限公司。
4、常州诚镓精密制造有限公司为本公司于2018年11月取得30%股权的联营企业，2019年12月因转
让出资权减少其投资比例至3.3333%，截止2021年12月31日本公司对其投资比例为3.3333%；因常州诚镓精密制造有限公司系东莞诚镓科技有限公司的控股子公司，考虑间接持股的影响故在长期股权投资列示。
5、公司子公司东莞劲胜智能制造研究院有限公司于2019年1月变更公司名称为东莞劲胜通讯科技有限公司，2019年8月公司将8980万塑胶件业务资产注入该子公司，变更注册资本，同时将所占股权51%转让给浙江星星科技股份有限公司、股权30%转让常州诚镓精密制造有限公司，公司占19%股权，
子公司名称变更为星星精密科技（东莞）有限公司，成为公司联营企业。
6、华中创（苏州）物业管理服务有限公司于2020年8月21日成立，公司孙公司苏州市台群机械有限
公司占股40%，成为公司的联营企业，截至2021年12月31日，公司已处置华中创（苏州）物业管理服务有限公司40%的股权。
其他说明：长期股权投资年末数比年初数减少3501673.21元，减少比例为42.82%，减少主要原因为联营企业亏损所致。
5.11其他权益工具投资
5.11.1其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资39947000.003250373.61
合计39947000.003250373.61
5.11.2非交易性权益工具投资的情况
本期确其他综合收指定为以公允价值其他综合收累计累计项目名称认的股益转入留存计量且其变动计入益转入留存利得损失利收入收益的金额其他综合收益的原因收益的原因艾普工华科技（武汉）有---3433596.07注1注2限公司深圳市鑫雅豪智能科技
----注1-股份有限公司深圳市智杰
机械设备有----注1-限责任公司
注1：以上权益工具为非交易性权益工具，公司在重新确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注2：2021年10月公司以抵债的方式处置对艾普工华科技（武汉）有限公司的投资。
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5.12投资性房地产
5.12.1采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑在建工程合计土地使用权物
一、2021年1月1日202242450.00--202242450.00
二、本期变动308973183.43--308973183.43
加：外购----
存货\固定资产\在建工程
304615781.66--304615781.66
转入
企业合并增加----
减：处置----
其他转出----
公允价值变动4357401.77--4357401.77
三、2021年12月31日511215633.43--511215633.43
5.1221未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物169795481.43正在办理中。
其他说明：
投资性房地产年末数比年初增加308973183.43元，增长152.77%，主要是对外出租增加所致。
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5.13固定资产
5.13.1固定资产汇总情况
项目期末余额期初余额
固定资产575918986.85396301341.63
固定资产清理--
合计575918986.85396301341.63
5.13.2固定资产情况
办公及项目房屋建筑物机器设备运输设备合计其他设备
一、账面原值：
1.期初余额236875257.381068136001.8216828295.7355042411.041376881965.97
2.本期增加金额458296014.07155453227.946908783.424750016.71625408042.14
（1）购置-----
（2）在建工程转入458296014.07126926864.335996426.563636582.80594855887.76
（3）其他转入-28526363.61912356.861113433.9130552154.38
3.本期减少金额227994284.20351153576.652513234.444577685.85586238781.14
（1）处置或报废-178158157.281787965.344385853.31184331975.93
（2）其他转出227994284.20172995419.37725269.10191832.54401906805.21
4.期末余额467176987.25872435653.1121223844.7155214741.901416051226.97
二、累计折旧
1.期初余额12789451.57627083573.3110479861.1346441053.50696793939.51
2.本期增加金额11058916.7940946167.201748385.832230244.4955983714.31
（1）计提11058916.7935554016.631414775.871522249.8249549959.11
（2）其他转入-5392150.57333609.96707994.676433755.20
3.本期减少金额13102851.94123578069.551543601.403137020.59141361543.48
（1）处置或报废-104808257.991543601.403136773.09109488632.48
（2）其他转出13102851.9418769811.56-247.5031872911.00
4.期末余额10745516.42544451670.9610684645.5645534277.40611416110.34
三、减值准备
1.期初余额-277330452.3482415.996373816.50283786684.83
2.本期增加金额-3992285.034435.4043276.734039997.16
（1）计提-3992285.034435.4043276.734039997.16
3.本期减少金额-57997826.956680.001106045.2659110552.21
（1）处置或报废-57997826.956680.001106045.2659110552.21
4.期末余额-223324910.4280171.395311047.97228716129.78
四、账面价值
1.期末账面价值456431470.83104659071.7310459027.764369416.53575918986.85
2.期初账面价值224085805.81163721976.176266018.612227541.04396301341.63
5.13.3暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备237560200.8075296867.19142059040.7320204292.88
办公设备及其他14401941.359283143.304913237.33205560.72
运输工具1631866.791408000.1063644.71160221.98
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5.13固定资产（续）
5.13.4通过融资租赁租入的固定资产情况
截至报告期末，无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.13.5通过经营租赁租出的固定资产
项目账面价值
机器设备39495686.42
办公设备及其他设备2627.79
5.13.6未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物380335839.88正在办理中
房屋建筑物2451761.20注1
注：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司子公司深圳市创世纪机械有限公司于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3566944.00元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据文件规定，公司购买的10套人才住房不得转让，对外出租，抵押。
其他说明：固定资产年末数比年初数增加151801154.65元，增加比例为35.79%，增加主要原因为在建工程完工转固定资产所致。
5.14在建工程
5.14.1在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程21050100.99196635444.41
工程物资--
合计21050100.99196635444.41
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.14在建工程
5.14.2在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
设备安装工程13495844.59-13495844.5933227356.11-33227356.11
新建生产用房项目7554256.40-7554256.40163408088.30-163408088.30
合计21050100.99-21050100.99196635444.41-196635444.41
5.14.3重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
预算数本期转入固定资产本期其他减少工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称期初余额本期增加金额期末余额占预算比例资金来源（万元）金额金额（%）计金额息资本化金额本化率（%）
（%）
设备安装工程-33227356.11263206835.68139849013.78143089333.4213495844.59-----
苏州台群厂房27075.144128466.5537197334.2839309996.671286417.13729387.0395.36100.0011316083.34--
东莞创群智能制自有资金+
36900.0065937671.92177392143.24241734029.76-1595785.4098.74100.008062244.157506664.75-
造项目借款宜宾创世纪智能
24530.4793341949.8388078885.70173962847.552228904.015229083.9797.32100.00---
机械产业园
合计-196635444.41565875198.90594855887.76146604654.5621050100.99--19378327.497506664.75--
其他说明：在建工程年末数比年初数减少175585343.42元，减少比例为89.29%，减少主要原因为在建工程完工转入固定资产所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.15使用权资产
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他合计
一、账面原值
1.2021年1月1日22778188.1328507882.19912356.861113433.9153311861.09
2.本期增加金额34354984.92---34354984.92
（1）新增租赁34354984.92---34354984.92
3.本期减少金额-28507882.19912356.861113433.9130533672.96
（1）处置-28507882.19912356.861113433.9130533672.96
4.2021年12月31日57133173.05---57133173.05
二、累计折旧
1.2021年1月1日14805822.332361046.37157289.42198846.6017523004.72
2.本期增加金额8610346.653030856.70176320.54509148.0712326671.96
（1）计提8610346.653030856.70176320.54509148.0712326671.96
3.本期减少金额-5391903.07333609.96707994.676433507.70
(1)处置-5391903.07333609.96707994.676433507.70
4.2021年12月31日23416168.98---23416168.98
三、减值准备
1.2021年1月1日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.2021年12月31日-----
四、账面价值
1.2021年12月31日33717004.07---33717004.07
2.2021年1月1日7972365.8026146835.82755067.44914587.3135788856.37
其他说明：报告期内公司执行新租赁准则，详见本附注3.38.1重要会计政策变更。
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5.16无形资产
5.16.1无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额210223059.70216050784.7027715249.92453989094.32
2.本期增加金额116539245.0043725636.046868447.82167133328.86
(1)购置116539245.00-6868447.82123407692.82
(2)内部研发-43725636.04-43725636.04
(3)其他转入----
3.本期减少金额55163686.41--55163686.41
(1)处置----
(1)其他转出55163686.41--55163686.41
4.期末余额271598618.29259776420.7434583697.74565958736.77
二、累计摊销
1.期初余额6889400.3393078381.8215672604.92115640387.07
2.本期增加金额4044952.9533891890.202238076.9740174920.12
(1)计提4044952.9533891890.202238076.9740174920.12
(2)其他转入----
3.本期减少金额3252932.83--3252932.83
(1)处置----
(2)其他转出3252932.83--3252932.83
4.期末余额7681420.45126970272.0217910681.89152562374.36
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
(1)计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.期末余额----
四、账面价值
1.期末账面价值263917197.84132806148.7216673015.85413396362.41
2.期初账面价值203333659.37122972402.8812042645.00338348707.25
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例45.90%。
5.16.2本报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.17开发支出
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为转入当期期末余额其他其他转出支出无形资产损益
CNC 设备加工代码传输及管理系统的开 - 468914.09 - - 468914.09 - -发与应用
x-one 生产管理系统平台的开发与应用 - 166483.85 - - 166483.85 - -
编译发布一体化开发平台项目-293113.13--293113.13--
厨电行业基于信息化的生产管理系统的-395452.57--395452.57--开发与应用
结构件行业基于信息化的生产管理系统-426962.95--426962.95--的开发与应用
中创仓库存储管理系统的研究-93598.46--93598.46--
中创生产执行管理系统的研究-38681.91--38681.91--
B-850E-4 四头机整机开发项目 - -235431.83 - - -235431.83 - -
L-25H/35H/45H 数控立式车床开发项目 - 5503032.58 - 3953461.43 1549571.15 - -
T-M650 高速机整机开发项目 - 6019433.35 - - 6019433.35 - -
口罩机研发项目-78000.00--78000.00--
T-2000 型材机开发项目 - -124718.18 - - -124718.18 - -
V-650U 五轴加工中心 - 8271296.23 - - 8271296.23 - -
H-100 卧式整机开发项目 - 4724977.25 - - 4724977.25 - -
L-P30G 排刀车床开发项目 - 10381584.76 - 5068484.67 5313100.09 - -
T-500P 钻攻机整机开发项目 - 2328991.75 - - 2328991.75 - -
T-V1585H 立式加工中心整机开发项目 3096233.41 2211133.63 - 4829379.59 477987.45 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.17开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为转入当期期末余额其他其他转出支出无形资产损益
T-1000A 高速钻攻加工中心开发项目 - 4070210.01 - - 4070210.01 - -
HMC-50 卧式加工中心开发项目 - 5055016.87 - - 5055016.87 - -
T-2012 钻攻机研发项目 - 5298555.10 - - 5298555.10 - -
T-M500P 直线电机款门式钻攻中心研发项 - 6409306.10 - - 6409306.10 - -目
T-1800 钻攻机开发 - 1389374.89 - - 1389374.89 - -
T-VP1265高端立式加工中心研究开发项目 - 4532201.18 - - 4532201.18 - -
T-V1055S/V1165S 立式加工中心项目研发 9672855.92 -3244425.48 - 6340688.27 87742.17 - -
T-V856H 立式加工中心机整机开发项目 5327781.43 296036.11 - 5484590.71 139226.83 - -
T-V1375H 立式加工中心研发项目 - 5502142.16 - - 5502142.16 - -
T-H13 立卧式加工中心开发项目 - 2452617.32 - - 2452617.32 - -
T-V1185 立式加工中心研发项目 - 9620773.93 - - 9620773.93 - -
C-650-2 双通道立式加工中心研发项目 - 6297336.98 - - 6297336.98 - -
T-V856B 立式加工中心研发项目 - 6556086.43 - 5567393.40 988693.03 - -
T-V856S 联动刀库研发项目 - 10855744.84 - 4205803.68 6649941.16 - -
T-V1475A 立式加工中心开发项目 - 8450501.67 - - 8450501.67 - -
T-V1685A 立式加工中心研发项目 - 6332653.02 - - 6332653.02 - -
T-VH850 立式加工中心开发 - 2562493.25 - - 2562493.25 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.17开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为转入当期其他转期末余额其他支出无形资产损益出
T-VH1165 立式加工中心开发 - 772700.20 - - 772700.20 - -
TD-4500 型材加工中心整机项目 - 508710.35 - - 508710.35 - -
T-4500 型材机研发 - 3708652.28 - - 3708652.28 - -
T-500D 钻攻机项目 - 1465593.95 - - 1465593.95 - -
五轴加工中心 V-400U 项目 - 681240.23 - - 681240.23 - -
HMC-100 卧式加工中心研发项目 - 7657846.04 - - 7657846.04 - -
G-V1240A(/B/C)龙门加工中心研发项目 - 8470095.16 - - 8470095.16 - -
L-V65 数控立式车床研发项目 - 9212919.64 - - 4479842.31 - 4733077.33
G-V1015C 龙门加工中心研发项目 - 6554736.00 - - 6554736.00 - -
L-P36G 数控卧式车床研发项目 - 7462596.15 - - 7462596.15 - -
HMC-63 卧式加工中心研发项目 - 4816649.38 - - 4816649.38 - -
G-V2080B 龙门加工中心研发项目 - 4307657.32 - 4307657.32 -
G-R15 龙门加工中心研发项目 11847905.44 - - 11847905.44 - -
T-530/高速钻攻加工中心 4299846.95 593.18 - 4270885.96 29554.17 - -
T-700DH 钻攻机开发项目 - 223408.73 - - 223408.73 - -
T-1800 电主轴钻攻机自主研发项目 212323.56 - - 212323.56 - -
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5.17开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为转入当期其他转期末余额其他支出无形资产损益出
T-1375G 立式齿轮头加工中心 - 2082936.91 - - 2082936.91 - -
T-500S 加工中心机开发项目 - 3857777.42 - 1727412.28 2130365.14 - -
T-500SE 加工中心机开发项目 - 5012775.63 - 2277536.05 2735239.58 - -
L-V50 数控立式车床开发项目 - 5458598.49 - - 5458598.49 - -
V-200U 五轴加工中心开发项目 - 5508121.98 - - 5508121.98 - -
L-V125C 数控立式车削中心开发项目 - 6063702.49 - 6063702.49 -
L-45HP 数控卧式车床开发项目 - 5634562.62 - 5634562.62 -
T-2515 钻攻机开发项目 - 4956397.03 - - 4956397.03 - -
T-M1000 门式加工中心开发项目 - 5056670.41 - - 5056670.41 - -
G-M2025L 轻型龙门加工中心研发项目 - 4588524.42 - - 4588524.42 - -
H-500U 卧加整机开发项目 - 4662855.39 - - 4662855.39 - -
T-V856S 零件加工中心研发项目 - 8767.98 - - 8767.98 - -
B-550E 精雕机整机开发项目 - 2713683.86 - - 2713683.86 - -
T-500*钛合金钻攻中心的项目开发 - 47144.95 - - 47144.95 - -
22396717.71247034278.06-43725636.04220972282.40-4733077.33
其他说明：开发支出年末数比年初数减少17663640.38元，减少比例为78.87%，减少主要原因为报告期内将达到无形资产确认条件的转出所致。
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5.18商誉
5.18.1商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合期末余额项其他处置其他并形成深圳市创世纪机
1653523650.04----1653523650.04
械有限公司
5.18.2商誉的形成
2015年12月4日（购买日），本公司以2400000000.00元的对价购买了深圳市创世纪机械有限公司之
100%的股权，购买日本公司取得深圳市创世纪机械有限公司可辨认净资产的公允价值份额746476349.96元。合并成本大于合并中取得的深圳市创世纪机械有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为
1653523650.04元，确认为合并资产负债表中的商誉。
5.18.3商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司认定存在商誉的子公司单独产生现金流量，将各子公司整体作为一个资产组。各资产组账面价值包括经营性长期资产。本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
5.18.4说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程及减值损失的确认方法
公司在对商誉进行减值测试时，利用了深圳亿通资产评估房地产土地估价有限公司2022年2月17日深亿通评报字（2022）第1007号《广东创世纪智能装备集团股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并深圳市创世纪机械有限公司后商誉所在的资产组组合可收回金额资产评估报告》的评估结果。截至2021年12月31日，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为165352.37万元，与商誉相关的资产组的账面价值为78540.32万元，合计243892.68万元，商誉资产组可收回金额为366824.75万元。经测试，本期商誉未发生减值。
（2）测试方法及关键参数
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。对企业的未来财务数据预测是以企业
2019－2021年度的经营业绩为基础并考虑企业经营规划的收入规模和可能实现的程度，未来五年营业收
入的年化增长率依次为0.59%、0.08%、0.22%、0.00%、0.00%，利润率根据预测的收入、成本费用等计算。
五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为14.37%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
5.19长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修工程46798411.0223196961.7414667628.4419627153.4435700590.88
其他说明：本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因公司会计政策变更，相关差异说明请见本附注3.38.1重要会计政策变更。
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.20递延所得税资产/递延所得税负债
5.20.1未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备469469597.8983034003.35379889614.5557190997.66内部交易未实
232967482.7334945122.41168647757.7527800562.47
现利润
预计负债38684419.686759801.09--
递延收益99247127.9114887069.18--
合计840368628.21139625996.03548537372.3084991560.13
5.20.2未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并
10345949.001551892.3521632438.873244865.83
资产评估增值
固定资产加速折旧41653875.256248081.2957729074.498659361.17
投资性房地产98012721.9321693432.7940535893.7610133973.44
其他15318176.962297726.54--
合计165330723.1431791132.97119897407.1222038200.44
5.20.3未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损2735113823.402563806588.38
资产减值准备488048393.83495135323.73
合计3223162217.233058941912.11
5.20.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2022年555619496.09555658210.292017年度亏损
2023年828800360.58832269649.392018年度亏损
2024年319065768.62432161652.492019年度亏损
2025年686146064.84743717076.212020年度亏损
2026年345482133.27-2021年度亏损
合计2735113823.402563806588.38
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.21其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付工程设备款19865101.2044773592.13
应收退货成本16269245.99-
合计36134347.1944773592.13
5.22短期借款
5.22.1短期借款分类
借款类别期末余额期初余额
质押/担保/抵押借款6139371.18420556805.56
保证借款111500000.00150396871.80
信用借款30300000.00-
应收账款保理2000000.00-
承兑汇票贴现45000000.0015543051.25
信用证贴现118976200.0015000000.00
合计313915571.18601496728.61
5.22.2本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
其他说明：短期借款年末数比年初数减少287581157.43元，减少比例为47.81%，减少主要原因为偿还到期的短期借款所致。
5.23应付票据
5.23.1应付票据
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票204022367.37215640534.82
银行承兑汇票1039580347.52723085188.96
国内信用证139818762.10108023225.89
合计1383421476.991046748949.67本期末不存在已到期未支付的应付票据。
其他说明：应付票据年末数比年初数增加336672527.32元，增加比例为32.16%，主要原因为高端智能装备业务规模增加，以票据结算方式开出的票据增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.24应付账款
5.24.1应付账款
项目期末余额期初余额
1年以内966063105.091274855523.95
1至2年12034500.78231163039.22
2至3年56478705.1744915632.98
3年以上6459593.8317633318.25
合计1041035904.871568567514.40
5.24.2账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
广东龙昕科技有限公司24388155.21根据精密结构件业务整合
工作整体安排，部分相关东莞市亿茂精密五金塑胶有限公司1599185.50债务持续清偿中
合计25987340.71
其他说明：应付账款年末数比年初数减少527531609.53元，减少比例为33.63%，主要原因为高端智能装备业务规模增长，以票据结算付款增多，相应应付账款减少。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.25合同负债
5.25.1合同负债情况
项目期末余额期初余额
1年以内472640053.83411707177.32
1-2年12040522.0631827707.62
2-3年6254091.50376676.99
合计490934667.39443911561.93
5.25.2本期公司无账面价值发生重大变动的金额和原因
5.26应付职工薪酬
5.26.1应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬50092095.22437360780.95420375522.2167077353.96
二、离职后福利-设定提存计划-10611985.6010583391.5828594.02
三、辞退福利-5018940.534893023.53125917.00
四、一年内到期的其他福利----
合计50092095.22452991707.08435851937.3267231864.98
5.26.2短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴48712346.32400118898.87382338897.3166492347.88
2.职工福利费1223844.9020047813.0820725855.57545802.41
3.社会保险费-11204640.2011177756.5326883.67
其中：1.医疗保险费-10296096.7410271286.8224809.92
2.工伤保险费-314409.50313140.791268.71
3.生育保险费-594133.96593328.92805.04
4.住房公积金155904.005700048.845843632.8412320.00
5.工会经费和职工教育经费-289379.96289379.96-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
8.其他短期薪酬--
合计50092095.22437360780.95420375522.2167077353.96
5.26.3设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险-10226632.1810200175.3726456.81
2.失业保险费-385353.42383216.212137.21
3.企业年金缴费----
合计-10611985.6010583391.5828594.02
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.27应交税费
税种期末余额期初余额
增值税15544058.5312848972.85
企业所得税99484089.2747254480.39
个人所得税1576839.851056218.12
城市建设维护税639962.17865811.59
教育费附加522419.56642448.64
印花税394143.56786263.76
土地使用税83663.7583663.75
房产税1067639.45334330.94
合计119312816.1463872190.04
其他说明：应交税费年末数比年初数增加55440626.10元，增加比例为86.80%，增加主要原因为高端智能装备业务规模增长，计提企业所得税增加所致。
5.28其他应付款
5.28.1其他应付款列示
种类期末余额期初余额
应付利息--
应付股利-66200.00
其他应付款159894685.29115195670.21
合计159894685.29115261870.21
5.28.2应付利息
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息--
5.28.3应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利-66200.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.29其他应付款（续）
5.29.4其他应付款
5.29.4.1按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
资金往来款11620000.0011620000.00
收取的保证（押金）9185306.3724688031.83
其他32267474.3049140441.54
运费35879272.0029747196.84
收到的股权激励款70942632.62-
合计159894685.29115195670.21
5.29.4.2无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明：其他应付款年末数比年初数增加44632815.08元，增加比例为38.72%，增加主要原因为报告期内收到激励对象汇入的股权激励款，截至2021年12月31日尚未办理完工商登记所致。
5.30持有待售负债
项目期末余额期初余额
劲胜技术责任有限公司10941.3210941.32
合计10941.3210941.32
其他说明：2020年12月10日，公司与自然人李家輝签署股权转让协议，将公司持有的香港劲胜100%股权参考香港劲胜截至2020年11月30日的净资产作价港币373.00万元转让予非关联第三方李家輝，截至2021年12月31日，由于股权转让交易款尚未收到，故该股权转让事项尚未完成。公司已于2022年1月收到股权交易款。
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5.31一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款90354940.3115000000.00
1年内到期的应付债券-207757907.50
1年内到期的长期应付款779390806.57640277665.81
1年内到期的租赁负债14469544.31-
合计884215291.19863035573.31
5.32其他流动负债
5.32.1其他流动负债分类列示：
项目期末余额期初余额
暂估的销项税63978667.6257704344.03
计提的利息101306.48-
合计64079974.1057704344.03
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.33长期借款
5.33.1长期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款269998500.00235156944.44
保证借款148800000.00150221666.67
合计418798500.00385378611.11
长期借款分类说明：
2019年3月19日公司孙公司苏州市台群机械有限公司（以下简称“苏州台群”）与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订了最高额抵押借款，
合同编号为 ZD8905201900000002，抵押财产为土地使用权，权证编号为苏（2018）苏州市不动产权第 7007385 号，苏州台群于 2019 年 3 月 28 日、2019年6月28日、2019年12月27日、2020年6月16日取得4笔借款，借款金额为8000万、5500万、1000万、500万，合同约定的计划还款日期为2021年9月28日还款1500万元整、2022年3月28日还款1500万元整、2022年9月28日还款2500万元整、2023年3月28日还款2500万元整、2023年9月28日还款3500万元整、2024年3月28日还款3500万元整。截至2021年还剩余13500万元，其中一年内到期的4000万已重分类至一年内到期的非流动负债。
公司孙公司东莞创群精密机械有限公司与东莞农村商业银行股份有限公司沙田支行签订了最高额借款合同，合同编号 HT2020092800000240抵押品为土地，土地编号到期日均为2030年9月29日。
公司子公司深圳市创世纪机械有限公司于2021年12月17日向国家开发银行借款，本金分别为500.15万元、500.15万元、500.15万元、2999.40万元，共计4499.85万元。计划归还日期分别为2023年5年20日、2023年11月20日、2024年5月20日、2024年12月17日。贷款条件：由抵押人东莞劲胜精密电子组件有限公司以其依法拥有的可以抵押的位于东莞市东城区牛山社区韦丰路2号的土地及地上建筑物提供担保。剩余本金为4499.85万元。
公司子公司深圳市创世纪机械有限公司于2020年9月30日向交通银行深圳宝安支行借入15000万元，于2020年1月1日借入14970万元;本期2021年3月21日归还30万元2021年6月19日归还30万元2021年6月25日归还5000万元，2021年12月1日归还5030万元，现剩余本金为19880万元。该19910万元分别于2022年3月20日归还30万元、2022年9月20日归还30万元、2022年9月22日归还4880万元、2022年6月1日归还30万元、2022年12月1日归还30万元、2023年1月1日归还14880元;对一年内到期的长期借款5000万元本金重分类进一年内到期其他非流动负债。重分类后剩余借款14880万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.34应付债券
5.34.1应付债券
项目期末余额期初余额
可转换债券-100000000.00
合计-100000000.00
5.34.2应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
本期减少期初本期按面值计提债券名称面值发行日期债券期限发行金额本期转入溢折价摊销1年内到期期末余额余额发行利息本期偿还的金额
可转债投资协议300000000.002019年1月2023年6月30日300000000.00100000000.00-4000000.00-982803.16982803.16100000000.00--（无锡惠村）
合计800000000.00100000000.00-4000000.00-982803.16982803.16100000000.00--
5.34.3可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
可转债投资协议（无锡惠村）：
转股条件：各方同意，在可转债行权期间内，投资方有权随时要求将可转债借款部分或全部转为目标公司的股权，无论可转债借款是否已经偿还。
转股时间：可转债行权期间为自投资方支付可转债投资款至目标公司银行账户之日起至2023年6月30日止的期间。
若可转债投资款是分期支付的，则自第一笔可转债投资款支付至目标公司银行账户之日为可转债行权期间起始日。
公司于2021年与无锡惠村签定可转债投资协议之补充协议，各方同意，延长原协议所约定的投资款借款期限，其中：20000万元可转债投资款的借款期限延长1年，该等投资款到期日为2021年12月31日，本报告期已偿还20000万元；剩余10000万元可转债投资款的借款期限延长2年，该等投资款到期日为2022年12月31日，本报告期已偿还10000万元。
5.34.4公司不存在划分为金融负债的其他金融工具。
其他说明：应付债券年末数比年初数减少100000000.00元，减少主要原因是报告期内公司偿还无锡惠村可转债所致。
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5.35租赁负债
项目期末余额
房屋租赁20397155.06
合计20397155.06
其他说明：报告期内公司执行新租赁准则，详见本附注3.38.1重要会计政策变更。
5.36长期应付款
5.36.1按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
融资租赁应付款项--
投资款540000000.00109904444.44
合计540000000.00109904444.44
其他说明：长期应付款年末数比年初数增加407317266.94元，增加比例为306.99%，增加的主要原因为将子公司收到的国家制造业基金股权投资款在合并层面做为负债处理所致。
5.37预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保3872012.96-买方信贷计提减值
未决诉讼9571381.36-未决讼诉
产品质量保证11058161.68-售后维护费的计提
应付退货款15133932.71-附有销售退回的销售形成
合计39635488.71-/
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5.38递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助86530298.1764001541.0011255305.02139276534.15申报并获得政府补助售后回租产生的递延
18352014.61-8521040.939830973.68
收益
合计104882312.7864001541.0019776345.95149107507.83涉及政府补助的项目
本期新增本期计入其与资产相关/负债项目期初余额其他变动期末余额补助金额他收益金额与收益相关
东莞市经济信息化局工业转型升级款24599994.5618000000.006666665.45-35933329.11与资产相关基于数控机床刀库及控制系统的高效高精密钻铣加工中心机关
1340175.02-300000.00-1040175.02与资产相关
键环节提升
深圳智能精密加工关键技术工程实验室项目3678866.56-500000.04-3178866.52与资产相关
陶瓷精雕机项目（按对应固定资产使用年限进行分摊）1317600.24-195199.92-1122400.32与资产相关
3C 行业高速精钻铣加工中心机研发及产业化补贴 3541663.33 - 356971.44 - 3184691.89 与资产相关
高精度 3D 曲面玻璃热弯成型设备研发 4396124.77 - 73826.98 - 4322297.79 与资产相关面向新型显示终端关键工艺的自动化智能化系列装备和产线研
7065513.69-192833.28-6872680.41与资产相关
发及产业化
高速高精度卧式加工中心关键技术研发2250000.00-57066.72-2192933.28与资产相关
产业扶持资金38340360.0039736310.00743587.32-77333082.68与资产相关
长兴县泗安镇人民政府补贴款-3696000.001848000.00-1848000.00与资产相关
长兴县泗安镇人民政府扶持资金-2569231.00321153.87-2248077.13与资产相关
合计86530298.1764001541.0011255305.02-139276534.15
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5.39股本
本次变动增减（+、-）期初余额送期末余额发行新股公积金转股其他小计股股份
1428580868.0097799511.00---97799511.001526380379.00
总数
其他说明：2021年，经贵公司董事会决议、股东大会决议审议通过，及中国证券监督管理委员会同意注册，公司向特定对象发行股票97799511股新股，公司于2021年3月收到特定对象的投资款390328491.02元，其中新增注册资本人民币97799511.00元，资本公积人民币292528980.02元。
5.40其他权益工具
5.40.1期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司于2019年1月与无锡金投惠村投资企业签订可转债投资协议，收到投资款3亿元，其中债务工具价值291043911.41元，权益工具8956088.59元；报告期内，公司已偿还无锡惠村的可转债借款。
5.40.2期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金期初余额本期增加本期减少期末余额融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债
-8956088.59-6329788.22-15285876.81--券的权益工具
合计-8956088.59-6329788.22-15285876.81--
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5.41资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3643648774.78292528980.02-3936177754.80
其他资本公积17479369.36142042683.52-159522052.88
合计3661128144.14434571663.54-4095699807.68
其他说明：
1、报告期内股本溢价的增加系本期向特定对象发行股票收到的募集资金净额与股本之间差额计入资本溢价；
2、报告期内的其他资本公积增加系2021年限制性股票激励计划在本期摊销确认的股份支付费用和调整的无锡惠村利息所致。
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5.42其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其减：前期计入其他税后归
项目期初余额本期所得税前发生减：所得税费税后归属于期末余额他综合收益当期综合收益当期转入属于少额用公司转入损益留存收益数股东
一、不能重分类进损益的其他综合
-1869626.39-1563969.68--3433596.07-1869626.39--收益
1.重新计量设定受益计划变动额--------
2.权益法下不能转损益的其他综
--------合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
-1869626.39-1563969.68--3433596.07-1869626.39--动
4.企业自身信用风险公允价值变
--------动
二、将重分类进损益的其他综合收
14602705.5038425827.65-6942608.4731483219.18-46085924.68
益
1.权益法下可转损益的其他综合
--------收益
2.其他债权投资公允价值变动--------
3.金融资产重分类计入其他综合
--------收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备--------
5.现金流量套期储备--------
6.外币财务报表折算差额194047.4460450.00---60450.00254497.44
7.自用房地产转投资性房地产的
14408658.0638365377.65--6942608.4731422769.1845831427.24
贷差
三、其他综合收益合计12733079.1136861857.97--3433596.076942608.4733352845.57-46085924.68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.43专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5833084.32-91908.755741175.57
其他说明：公司子公司深圳市创世纪机械有限公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提及使用安全生产费。
5.44盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积67100517.66204800.00-67305317.66
其他说明：本期盈余公积增加主要是处置其他权益工具投资艾普工华所致。
5.45未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润-3098300666.30-2403302202.66
调整期初未分配利润合计数(调增+，调-8442297.12-
减-)
调整后期初未分配利润-3106742963.42-2403302202.66
加：本期归属于公司所有者的净利润500162251.95-694998463.64
减：提取法定盈余公积--
提取任意盈余公积--
应付普通股股利--
转作股本的普通股股利--
其他调整1843200.00-
期末未分配利润-2604737511.47-3098300666.30调整期初未分配利润明细
5.45.1《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_-2739684.26_元。
5.45.2政策变更，影响期初未分配利润_15993262.26_元。
5.45.3会计差错更正，影响期初未分配利润_-21695875.12_元。
5.45.4控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_0_元。
5.46营业收入及营业成本
5.46.1营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5132814294.503607356071.493247367476.622466884545.73
其他业务128931951.5174424025.08178281149.40289447048.47
合计5261746246.013681780096.573425648626.022756331594.20
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5.46营业收入及营业成本（续）
5.46.2合同产生的收入的情况
合同分类金额商品类型
数控机床5122689536.83
消费电子产品精密结构件14383460.48
智能制造服务5848635.55
经营性租赁78290888.65
其他业务、产品40533724.50
小计5261746246.01按经营地区分类
境内地区4969592250.00
境外地区292153996.01
小计5261746246.01
其他说明：营业收入本期数比上期数增加1836097619.99元，增加比例为53.60%，营业成本本期数比上期数增加925448502.37元，增加比例为33.58%，增加的主要原因为公司高端智能装备业务发展态势良好，销售增长所致。
5.47税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税10220876.607895247.36
教育费附加8153177.475923698.19
房产税6026929.333565648.19
土地使用税2877239.062407988.29
车船使用税27455.0027066.16
印花税3381784.703465139.86
环境保护税-8866.80
合计30687462.1623293654.85
其他说明：税金及附加本期数比上期数增加7393807.31元，增加比例为31.74%，增加的主要原因为本期销售增加导致本期的城市维护建设税和教育费附加增加所致。
5.48销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬129318918.3347217796.68
售后费用32496575.2211984820.39
市场推广费31015518.0616556060.11
其他费用35801542.4320962094.28
合计228632554.0496720771.46
其他说明：销售费用本期数比上期数增加131911782.58元，增加比例为136.38%，增加的主要原因为本期销售人员增加和售后配件增加所致。
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5.49管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬104282331.7890480720.86
租赁费用15283147.2625154519.59
折旧摊销费56097770.94117282361.78
审计咨询费16363387.6321310854.80
其他费用61301754.1269039088.58
股权激励费用130713981.6511079250.00
合计384042373.38334346795.61
5.50研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬61283432.2245637336.49
折旧与摊销4862419.124965735.03
材料消耗139927195.2798021439.27
其他14899235.7914033617.40
合计220972282.40162658128.19
其他说明：研发费用本期数比上期数增加58314154.21元，增加比例为35.85%，增加的主要原因为公司高端智能装备业务加大研发力度，相应材料及人员薪资增加所致。
5.51财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出160624553.67116685812.63
减:利息收入13558890.403401041.99
利息净支出147065663.27113284770.64
汇兑净损失1514425.171701870.90
银行手续费17445664.9011013676.68
现金折扣-14354148.96-3183272.01
合计151671604.38122817046.21
5.52其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税返还418724.68202019.46
即征即退增值税124635383.3470650633.35
政府补助83035872.2669838633.31
债务重组利得--
合计208089980.28140691286.12
其他说明：其他收益本期数比上期数增加67398694.16元，增加比例为47.91%，增加的主要原因为本期收到的收到政府补助、软件退税款所致。
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5.53投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2607094.93-25403542.89
处置长期股权投资产生的投资收益--1466157.36以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
--有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
--取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益12797194.821876976.53
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--债权投资在持有期间取得的利息收入--
债务重组收益13503447.9638189248.79
其他335580.55-
合计24029128.4013196525.07
其他说明：投资收益本期数比上期数增加10832603.33元，增加比例为82.09%，增加的主要原因为公司购买的理财产品收益、债务重组收益所致。
5.54公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产4357401.773397248.00以公允价值计量的且其变动计入当
1137539.68-
期损益的金融资产
合计5494941.453397248.00
5.55信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失-141379311.52-95506879.64
其他应收款坏账损失-22938332.48-77127691.70
买方信贷-3872012.96-
合计-168189656.96-172634571.34
5.56资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失-28069875.44-251068796.92
二、长期股权投资减值损失--65369124.95
三、固定资产减值损失-4039997.16-198380728.68
合计-32109872.60-514818650.55
其他说明：资产减值损失本期数比上期数减少482708777.95元，减少比例为93.76%，减少的主要原因为公司上期对结构件业务计提存货跌价准备金、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备所致。
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5.57资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得7328888.5826010625.18
固定资产处置损失-4265200.61-56164056.48
合计3063687.97-30153431.30
其他说明：资产处置收益本期数比上期数增加33217119.27元，增加比例为110.16%，增加的主要原因为公司本期处置非流动资产所致。
5.58营业外收入
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
各种扣款收入-14500.00-
其他30607049.999917220.4730607049.99
合计30607049.999931720.4730607049.99
其他说明：营业外收入本期数比上期数增加20675329.52元，增加比例为208.17%，增加的主要原因为报告期内清理应付账款所致。
5.59营业外支出
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产毁损报废损失1053202.151242089.941053202.15
其中：固定资产毁损报废损失88730.731242089.9488730.73
无形资产处置损失---
对外捐赠254000.0060000.00254000.00
罚款20035.69189214.8420035.69
其他14964899.5511332789.7314964899.55
合计16292137.3912824094.5116292137.39
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5合并财务报表项目附注(续)
5.60所得税费用
5.60.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用173372675.8892122032.82
递延所得税费用-51824712.04-27762720.18
合计121547963.8464359312.64
5.60.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额618652994.22
按法定/适用税率计算的所得税费用154663248.56
子公司适用不同税率的影响-47310154.47
调整以前期间所得税的影响-8222.50
归属于合营企业和联营企业的损益-7345695.24
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响73270.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15934134.89
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响-19119879.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
69277013.42
亏损的影响其他（加计扣除和期权扣除）-12747482.32
所得税费用121547963.84
5.61其他综合收益
详见附注：5.42。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.62现金流量表项目
5.62.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助136471755.4392140301.54
利息收入11667065.993412837.99
收其他往来款108021327.9180785400.40
合计256160149.33176338539.93
5.62.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
租赁费20140569.7631516025.06
运输费66353670.4732642159.38
研发费6280088.8314033617.40
交际应酬费11813101.5911078646.75
差旅费14699966.7113666498.23
办公费5855269.725042954.13
电话费1998991.911349981.95
手续费支出6302604.959360202.37
其他费用支出103368104.7272353206.20
付其他往来款54924410.5923159801.83
合计291736779.25214203093.30
5.62.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行理财产品9555760878.12944264240.58
合计9555760878.12944264240.58
5.61.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行理财产品9555760878.12919265000.00
投资款--
合计9555760878.12919265000.00
5.62.5收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
非金融机构借款500750000.00-
合计500750000.00-
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5.62现金流量表项目（续）
5.62.6支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购-9540263.00
还非金融机构借款300000.00-
融资租赁费32047461.9178058823.22
定增款项2059603.75-
合计34407065.6687599086.22
5.63现金流量表补充资料
5.63.1现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润497105030.38-698092645.18
加：信用减值损失168189656.96172634571.34
资产减值损失32109872.60514818650.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
63274279.26167261330.87
产折旧
无形资产摊销40174920.1238467269.07
长期待摊费用摊销14667628.4438460590.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-3063687.9730153431.30失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1053202.151242089.94
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-5494941.45-
财务费用（收益以“-”号填列）160624553.67116685812.63
投资损失（收益以“-”号填列）10525680.44-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-54634435.90-37962329.57
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）9752932.536966387.69
存货的减少（增加以“-”号填列）-841086015.40-261007733.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）264895471.18-758092649.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-20247135.74851447520.37
经营活动产生的现金流量净额337847011.27182982296.60
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额732537399.18328475056.29
减：现金的期初余额328475056.29298665257.12
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额404062342.8929809799.17
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5.63现金流量表补充资料(续)
5.63.2本期无因取得子公司支付的现金。
5.63.3本期无收到的处置子公司的现金净额
5.63.4现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金732537399.18328475056.29
其中：库存现金100580.94201464.19
可随时用于支付的银行存款732436818.24328273592.10
可随时用于支付的其他货币资金--
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额732537399.18328475056.29
其中：母公司或集团内子公司使用受
--限制的现金和现金等价物
5.64所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金405792514.59保证金和冻结受限
应收票据108212888.41质押
固定资产（房产）2451761.20抵押，注1固定资产166225086.54抵押土地的地上附着物，注2交易性金融资产20000000.00银行理财质押
投资性房地产511215633.43抵押土地的地上附着物，注2土地使用权146274115.06抵押
预付款项1110268.44主要是诉讼案件法院划扣所致
合计1361282267.67
注1：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司全资子公司创世纪于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3566944.00元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据政策规定，公司购买的10套人才住房不得转让、对外出租或抵押。
注2：投资性房地产和无形资产增幅大，抵押是土地，因房地一体化，故地上附着物纳入受限范围。
因与银行签订银行授信所需，截至2021年12月31日东莞劲胜精密电子组件有限公司100%股权、东莞市创群精密机械有限公司100%的股权质押受限。
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5.65外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金
其中：美元1116703.306.37577119765.23应收账款
其中：美元10284958.936.375765573812.65
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5.66政府补助
5.66.1政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税软件退税124635383.34其他收益124635383.34
个税返还418724.68其他收益418724.68
东莞市经济信息化局工业转型升级款52657900.00递延收益6666665.45
东莞市2020年度专利资助款2000.00其他收益2000.00
退还东莞市财政局“三融合”政策重复申请-161506.21其他收益-161506.21款项
退东莞市第二批创新团队财经费-276400.00其他收益-276400.00
岗前培训补贴52800.00其他收益52800.00
2020年首台（套）重大技术装备配套奖励960000.00其他收益960000.00宝安区国家高新技术企业认定奖励（第一100000.00其他收益100000.00批）
2020年深圳市知识产权配套奖励300000.00其他收益300000.00
湖北籍员工补贴6000.00其他收益6000.00
深圳市商务外贸增长扶持196184.00其他收益196184.00
专利补贴7500.00其他收益7500.00
2020年首台（套）重大技术装备扶持计划1910000.00其他收益1910000.00
2021年工业企业扩大产能奖励项目15599000.00其他收益15599000.00
2021年质量品牌双提升扶持计划340000.00其他收益340000.00
2020年度企业研究开发资助计划第二批1368000.00其他收益1368000.00
2021年研究生培养实践基地建设资助200000.00其他收益200000.00
企业稳增长奖励301000.00其他收益301000.00
民营及中小企业创新发展培育扶持计划74629.00其他收益74629.00
深圳国家知识产权局专利补助3000.00其他收益3000.00
展位费补贴209840.00其他收益209840.00
展位费补贴30000.00其他收益30000.00
职业训练补助500000.00其他收益500000.00
面向新型显示终端关键工艺的自动化智能30600000.00递延收益192833.28化系列装备和产线研发及产业化
高速高精度卧式加工中心关键技术研发2250000.00递延收益57066.72
基于数控机床刀库及控制系统的高效高精3000000.00递延收益300000.00密钻铣加工中心机关键环节提升
深圳智能精密加工关键技术工程实验室项5000000.00递延收益500000.04目
陶瓷精雕机项目2000000.00递延收益195199.92
3C 行业高速精钻铣加工中心机研发及产业 4000000.00 递延收益 356971.44
化补贴
116广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.66政府补助（续）
5.66.1政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
高精度 3D 曲面玻璃热弯成型设备研发 4500000.00 递延收益 73826.98
重大技术装备配套奖励40390.00其他收益40390.00
宝安区国家高新技术企业认定奖励（第一批）200000.00其他收益200000.00
2020年首台（套）重大技术装备扶持计划500000.00其他收益500000.00
高新企业研究开发资助（第一批第4次拨款）58000.00其他收益58000.00
稳岗补贴2412.52其他收益2412.52
深圳中小企业局创新发展扶持计划补贴42653.00其他收益42653.00
2020年东莞市工业和信息化局“保企业、促复苏、32500.00其他收益32500.00稳增长”政策“中小企业增长奖励项目”资助
2019年转型升级知识产权奖励经费6300.00其他收益6300.00
外地人员留相补助116000.00其他收益116000.00
社银平台业务代发专户补助3000.00其他收益3000.00
苏州市相城区财政集中支付零余额帐户2020年2500.00其他收益2500.00创新企业集群培育奖励资金
稳岗补贴36563.93其他收益36563.93
苏州市相城区财政集中支付零余额帐户科技227100.00其他收益227100.00局2021年科技金融专项项目经费
相城人社支付以工代训补贴377000.00其他收益377000.00
2021年度市级研究开发费用奖励421357.00其他收益421357.00
创新企业补助2500.00其他收益2500.00
工信局付转型升级专项资金300000.00其他收益300000.00
市企业研究开发费用奖励361100.00其他收益361100.00
工业经济稳增长激励资金674100.00其他收益674100.00
产业发展扶持资金46655044.00其他收益46655044.00
产业扶持资金89736310.00递延收益743587.32
租房补贴3696000.00递延收益1848000.00
装修补贴2569231.00递延收益321153.87
5.66.2政府补助退回情况
本期政府补助退回情况。
项目金额原因
东莞市财政局“三融合”政策重
161506.21注1
复申请款项
东莞市第二批创新团队财经费276400.00注1
注1：由于公司的发展战略调整以及当前处于债务清理偿还阶段，项目已无法按原计划继续执行，经相关政府部门审核后退回政府补助剩余资金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并范围的变更
6.1公司报告期内无非同一控制下企业合并的情况。
6.2公司报告期内无同一控制下企业合并的情况。
6.3公司报告期内无反向购买的情况。
6.4公司报告期内无处置子公司的情况。
6.5其他原因的合并范围变动
本公司将新设立的子公司赫勒精机（浙江）有限公司、东莞市恒美精密科技有限公司、孙公司无锡市创世
纪数控机床设备有限公司、香港台群机械设备有限公司、浙江创世纪机械有限公司、深圳市华领智能装备
有限公司、深圳市台群电子商务有限公司、无锡市创群数控机床设备有限公司纳入合并财务报表范围。本公司2021年将黄石市劲胜电子科技有限公司注销，黄石市劲胜电子科技有限公司从注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
118广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接
园区管理、智
东莞劲胜精密电子组件有限公司东莞东莞100%设立能制造服务
东莞劲鹏电子科技有限公司深圳深圳精密结构件100%设立
劲胜技术责任有限公司香港香港无实际业务100%设立精密结构件
东莞华程金属科技有限公司东莞东莞100%设立（压铸业务）
广东中创智能制造系统有限公司东莞东莞智能制造服务51%19%设立
东莞劲胜智能制造孵化器有限公司东莞东莞无实际业务100%设立
黄石市劲胜电子科技有限公司湖北湖北精密结构件100%设立
赫勒精机（浙江）有限公司浙江浙江未开展业务100%设立
东莞市恒美精密科技有限公司东莞东莞未开展业务100%设立非同一控制
深圳市创世纪机械有限公司深圳深圳高端智能装备100%下企业合并非同一控制
深圳市创智激光智能装备有限公司深圳深圳高端智能装备51%下企业合并非同一控制
东莞市创群精密机械有限公司东莞东莞高端智能装备100%下企业合并非同一控制
苏州市台群机械有限公司苏州苏州高端智能装备100%下企业合并
宜宾市创世纪机械有限公司宜宾宜宾高端智能装备100%设立
东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司东莞东莞其他业务100%设立
深圳市创世纪自动化科技有限公司深圳深圳智能制造服务100%设立
深圳市创世纪医疗器械有限公司深圳深圳尚未开展业务100%设立
深圳市创智工业互联网有限责任公司深圳深圳智能制造服务70%设立
无锡市创世纪数控机床设备有限公司江苏无锡高端智能装备100.00设立
深圳市华领智能装备有限公司深圳深圳高端智能装备60.00设立
深圳市台群电子商务有限公司深圳深圳电子商务100.00设立
香港台群机械设备有限公司香港香港尚未开展业务100.00设立
无锡市创群数控机床设备有限公司江苏无锡高端智能装备100.00设立
浙江创世纪机械有限公司浙江湖州高端智能装备100.00设立本公司在子公司的持股比例表决权比例一致。
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：公司无纳入合并范围的重要的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
7.1.2公司无重要的非全资子公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.2报告期内公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
7.3在合营安排或联营企业中的权益
7.3.1重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或主要经注册业务性质营企业投资的会联营企业名称营地地直接间接计处理方法深圳市嘉熠精密机电设备及自动化设备的生产
自动化科技有限深圳深圳23.00权益法与销售公司本公司无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况。
本公司无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的情况。
120广东创世纪智能装备集团股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司
流动资产114009542.8699354101.71
非流动资产5370883.333056993.02
资产合计119380426.19102411094.73
流动负债124352385.8695822795.61
非流动负债--
负债合计124352385.8695822795.61
少数股东权益--
归属于母公司所有者权益-4971959.676588299.12
按持股比例计算的净资产份额-1143550.721515308.80
调整事项2572069.976188927.72
--商誉2975451.312975451.31
--内部交易未实现利润-403381.343213476.41
--其他
对联营企业权益投资的账面价值1428519.257704236.52存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入66789164.5881847338.63
净利润-10578164.13-9760818.70终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-10578164.13-9760818.70本年度收到的来自联营企业的股利
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险，应收账款前五名金额合计477336005.37元，占应收账款总额比例为
37.25%。
8.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析
本公司无已逾期未减值的金融资产。
8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析
项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
应收账款98390912.3098390912.30款项预计无法收回
其他应收款108230418.41108230418.41款项预计无法收回
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险（续）
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截止2021年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具参见本附注之5.65。
假设在其他条件不变的情况下，各外币对人民币汇率上升或下降1%，则可能增加或减少本公司本期的净利润61.83万元。上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，其他变量保持不变，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的面临汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动
对净利润的影响，上述分析不包括外币报表折算差异，且所得税影响统一按15%优惠所得税税率测算。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
公司本期间无其他价格风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末余额公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产-20000000.00-20000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损-
20000000.00-20000000.00
益的金融资产
（1）债务工具投资-20000000.00-20000000.00
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
----当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资-39697000.00250000.0039947000.00
（四）投资性房地产--511215633.43511215633.43
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物--511215633.43511215633.43
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
持续以公允价值计量的资产总额-59697000.00511465633.43571162633.43
9.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次公允价值计量系于2021年购买的兴业银行的结构性存款，保本浮动收益型，公司采用预期收益率预测未来现金流，判断2021年12月31日交易性金融资产-债务工具投资的投资成本能代表其公允价值。
本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其中以第二层次公允价值计量系持有的新三板挂牌公司19.516%股权，公司结合资产负债表日的挂牌价与投资时挂牌价与认购价的比例，判断2021年12月31日其他权益工具投资的投资成本能代表其公允价值。
9.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其中以第三层次公允价值计量系持有的非上市公司5%股权，根据企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断2021年12月
31日其他权益工具投资的投资成本能代表其公允价值。
对于投资性房地产，本公司委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
9.4不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
124广东创世纪智能装备集团股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
（%）例（%）不适用不适用不适用不适用不适用不适用
本公司最终控制方是：夏军。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要合营和联营企业情况详见附注：7.3。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系公司历任高级管理人员及员工控制的企业；公司董事王建先东莞富兰地工具股份有限公司
生持股7.47%并担任董事
东莞华清光学科技有限公司公司董事王建担任其董事长、董事、实际控制人
劲辉国际企业有限公司公司持股5%以上股东
夏军现任董事、董事长、控股股东、实际控制人
公司全资子公司香港劲胜参股公司，公司董事王建担任董事、深圳金创智融资租赁有限公司
监事会主席王琼担任董事、董事长夏军担任董事
深圳金创智融资租赁有限公司参股公司、监事会主席王琼担东莞富国融资租赁有限公司
任董事、董事长夏军配偶凌慧担任董事。
公司董事王建持有30%股权；王建配偶曾寒英持股10%。关东莞先知大数据有限公司联自然人可控制企业东莞华杰通讯科技有限公司公司联营企业常州诚镓精密制造有限公司的子公司东莞诚镓精密制造有限公司公司联营企业常州诚镓精密制造有限公司的子公司东莞市普拉提纳米科技有限公司东莞富兰地工具股份有限公司的全资子公司合肥华清光学科技有限公司公司董事王建担任其董事长
公司董事王建先生持股31.9%控制并担任董事、总经理、法东莞市源胜光学科技有限公司定代表人的企业
125广东创世纪智能装备集团股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易获批的是否超过关联方本期发生额上期发生额内容交易额度交易额度深圳金创智融资
设备2705205.92130000000.00否-租赁有限公司深圳市嘉熠精密自动化设备及
自动化科技有限2200899.12-13044247.79关键零部件公司星星精密科技（东莞）有限公材料---75466308.84司
10.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东莞华清光学科技有限公司设备、软件、维修费87610.62393436.10
星星精密科技（东莞）有限公司材料、手机零配件-59137554.00
深圳金创智融资租赁有限公司设备-995575.22深圳市嘉熠精密自动化科技有限
自动化设备及关键零部件13274.3410752212.39公司
10.5.2关联租赁情况
10.5.2.1本公司作为出租方
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
东莞华清光学科技有限公司经营租赁-1653.60
东莞先知大数据有限公司经营租赁107136.52175608.98
深圳先知大数据有限公司经营租赁-9549.15
星星精密科技（东莞）有限公司经营租赁-37839365.99
东莞市富国融资租赁有限公司经营租赁-13805.51
华中创（苏州）物业资产经营
经营租赁442142.93-管理有限公司
126广东创世纪智能装备集团股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.2关联担保情况
10.5.2.1本公司作为担保方
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司300000000.002019-5-22履行期限届满之日起是两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司588890000.002019-12-10履行期限届满之次日是起三年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司50000000.002019-12-31履行期限届满之次日是起三年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司200000000.002020-6-10履行期限届满之日起是两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司500000000.002020-9-22履行期限届满之日起否两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司100000000.002020-9-28履行期限届满之日起否两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司100000000.002020-8-28履行期限届满之日起是三年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司400000000.002020-11-11履行期限届满之日起否两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司300000000.002020-11-30履行期限届满之日起否两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司120000000.002020-12-14履行期限届满之日起否两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司30000000.002020-12-17履行期限届满之日起是两年至主合同约定的债务
深圳市创世纪机械有限公司300000000.002019-1-22履行期限届满之日起否两年至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司588890000.002021-1-6债务期限届满之日起是三年至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司35000000.002021-1-22债务期限届满之日起否三年至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司50000000.002021-3-17债务期限届满之次日否起三年
127广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.2关联担保情况（续）
10.5.2.1本公司作为担保方（续）
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司300000000.002021-5-26债务期限届满之次日否起两年至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司200000000.002021-7-21债务期限届满之次日否起三年至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司240000000.002021-7-20债务期限届满之次日否起三年至主合同债务人履行
深圳市创世纪机械有限公司300000000.002021-7-20债务期限届满之次日否起三年至主合同项下最后到
深圳市创世纪机械有限公司1000000000.002021-10-15期的主债务履行期限否届满之日起三年至主合同项下债务履
深圳市创世纪机械有限公司100000000.002021-10-18行期限届满之日起三否年至主合同约定的债务
苏州台群机械有限公司15000000.002020-5-21履行期限届满之日起是两年至主合同债务人履行
苏州台群机械有限公司50000000.002021-2-5债务期限届满之日起否两年至主合同约定的债务
东莞市创群精密机械有限公司800000000.002020-9-25履行期限届满之日起否三年至主合同债务人履行
宜宾市创世纪机械有限公司176000000.002021-12-10债务期限届满之日起否两年
128广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5.2关联担保情况
10.5.2.1本公司作为担保方
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
2018年10月01日至客户
深圳金创智融资租赁有限公司5355000.002018-10-1否款项结清日
2019年02月20日至2021
深圳金创智融资租赁有限公司1848000.002019-2-20是年01月30日
2019年05月27日至2021
深圳金创智融资租赁有限公司612000.002019-5-27否年04月26日
2019年07月22日至2021
深圳金创智融资租赁有限公司10416000.002019-7-22否年07月21日
2020年11月18日至2022
深圳金创智融资租赁有限公司184000.002020-11-18否年10月17日
2020年12月10日至2022
深圳金创智融资租赁有限公司180000.002020-12-10否年12月09日
2020年12月14日至2022
深圳金创智融资租赁有限公司720000.002020-12-14否年12月13日
2021年01月25日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司176800.002021-1-25否年01月25日
2021年01月28日至2022
深圳金创智融资租赁有限公司176800.002021-1-28否年01月28日
2021年03月08日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司2286000.002021-3-8否年01月05日
2021年03月16日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司156000.002021-3-16否年03月16日
2021年03月16日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司353600.002021-3-16否年03月16日
2021年03月23日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司328800.002021-3-23否年03月23日
2021年04月26日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司528000.002021-4-26否年03月26日
2021年04月15日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司353600.002021-4-1否年03月15日
2021年04月30日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司2800000.002021-4-30否年03月31日
2021年05月28日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司707200.002021-5-28否年04月28日
2021年05月31日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司315000.002021-5-31否年04月30日
2021年06月30日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司168800.002021-6-30否年05月30日
2021年07月25日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司318400.002021-7-25否年06月25日
2021年08月05日至2023
深圳金创智融资租赁有限公司352000.002021-8-5否年07月05日
129广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.2关联担保情况（续）
10.5.2.2本公司作为被担保方
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
深圳创世纪机械有限公司588890000.002018年9月6日否至主合同项下的被保证东莞劲胜精密电子组件有限
495447050.002018年9月6日人所有债务履行期届满否
公司之后两年止东莞劲胜精密电子组件有限
93442950.002019年8月19日否
公司
10.5.3关联方资金拆借
公司本期无关联方资金拆借的情况。
10.5.4关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7043090.736620064.77
10.5.5其他关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东莞先知大数据有限公司物业管理、水电费等70325.14-
常州诚镓精密制造有限公司处置固定资产-1888307.71
东莞华清光学科技有限公司水电、厂租1342780.46-
星星精密科技（东莞）有限公司 电费、IT 服务费等 - 8543300.72
夏军定增保证金-500000.00
130广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州诚镓精密制造有限
应收账款595900.69595900.69595900.69595900.69公司东莞诚镓精密制造有限
应收账款10535886.8410535886.8410535886.8410535886.84公司
星星精密科技（东莞）有
应收账款83859.8535743.9183859.859017.90限公司东莞华杰通讯科技有限
应收账款83897512.6183897512.61公司东莞华清光学科技有限
应收账款25315662.3316820534.4023481422.992868802.87公司合肥华清光学科技有限
应收账款2868900.271861010.2915698991.004513459.89公司
应收账款东莞诚镓科技有限公司2379907.882379907.882379907.882379907.88东莞先知大数据有限公
应收账款1856.1492.81司常州诚镓精密制造有限
其他应收款13567445.9413567445.9414789580.9414789580.94公司东莞市源胜光学科技有
其他应收款75702.9275702.9275702.9275702.92限公司
其他应收款东莞诚镓科技有限公司66794189.8366794189.8366795718.5766795718.57
10.6.2应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付票据东莞华清光学科技有限公司-4659780.53
应付账款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司-428594.80
应付账款东莞华清光学科技有限公司999209.339896002.00
应付账款星星精密科技（东莞）有限公司-5020681.53
应付账款东莞诚镓科技有限公司-9395334.72
应付账款常州诚镓精密制造有限公司2312417.042458879.23
应付账款东莞诚镓精密制造有限公司3759196.34-
应付账款东莞市普拉提纳米科技有限公司5871.181231926.67
应付账款东莞富兰地工具股份有限公司-2382592.90
应付账款东莞富兰地工具股份有限公司25919.84-
应付账款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司1231594.80-
其他应付款劲辉国际企业有限公司9600000.009600000.00
其他应付款星星精密科技（东莞）有限公司-1428.12
其他应付款夏军-500000.00
131广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11股份支付
11.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额42000000股公司本期行权的各项权益工具总额16790000股公司本期失效的各项权益工具总额10000股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
-合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范限制性股票价格为4.00元/股票，本激励计划的有效围和合同剩余期限期为自限制性股票首次授予日起48个月。
其他说明：2020年，公司以4.00元/股价格向部分董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及关键岗位员工授予合计4200万股二类限制性股票，按40%、30%、30%归属比例分三期归属。2020年12月3日，公司完成4200万股股票的授予程序。
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的授予采用授予日的股票市价计量。
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新可行权权益工具数量的确定依据取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额141793231.65
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额130713981.65
11.3公司无股份支付的修改、终止情况。
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
报告期内无重要的承诺事项。
12.2或有事项
1、公司子公司深圳创世纪部分客户采用融资租赁/银行贷款方式购入数控机床设备产品，深圳创世纪为客户提供担保。2021年度，深圳创世纪发生的上述担保金额合计28733.60万元，截至2021年12月31日，创世纪上述对外担保余额合计19360.06万元。如果客户出现违约，则深圳创世纪需承担相关债务偿还责任。
132广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12承诺及或有事项（续）
12.2或有事项（续）
截至2021年12月31日，公司涉案金额在1000万元以上的未决诉讼事项情况如下：
2019年9月，北京精雕科技集团有限公司（原告）因其原产品经理离职后入职深圳创世纪，起诉田献印、深圳
创世纪（被告）侵害技术秘密，深圳创世纪29项专利被北京精雕指控侵犯他人商业秘密并被要求赔偿原告经济损失人民币9200万元。截至2021年12月31日，案件正在一审审理中。
苏州台群（原告）因买卖合同纠纷起诉苏州迪庆金属科技有限公司、湖北迪星金属科技有限公司、习颜新、藏建（被告），追讨相关货款1907.81万元。截至2021年12月31日，案件正在一审审理中。
深圳创世纪（原告）因财产保全损害责任纠纷，起诉乔锋智能装备股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司东莞分公司（被告），请求被告赔偿因申请保全错误导致原告设备被查封的租金损失1057.17万元。截至
2021年12月31日，案件正在二审审理中。
深圳创世纪因买卖合同纠纷，在深圳市宝安区人民法院起诉东莞市富杰精密机械有限公司、陈本友、向郁，追讨相关货款1288.40万元，截至2021年12月31日，案件正在一审审理中。
深圳创世纪因承揽合同纠纷，起诉深圳市瑞飞科技有限公司、龙金凤，追讨相关货款1550.00万元。截至2021年12月31日，案件正在一审审理中。
广东龙昕科技有限公司因债券纠纷（原精密结构件业务），在东莞市中级人民法院起诉公司、华杰通讯、常州诚镓精密制造有限公司，追讨相关货款3990.93万元，截至2021年12月31日，案件正在一审审理中。
公司因股权转让款纠纷，在东莞仲裁委员会申请追诉江西星星科技股份有限公司支付公司股权转让款、逾期付款损失、违约金等款项3355.38万元，截至2021年12月31日，案件正在仲裁中。
13资产负债表日后事项
13.1公司本年度无重要的非调整事项
13.2利润分配情况
公司2021年度不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
133广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13资产负债表日后事项
13.3其他资产负债表日后事项说明
审批自有资金委托理财额度：公司2022年2月18日召开的第五届董事会第二十六次会议决议：公司控股子公司
深圳创世纪及其下属公司为提高资金使用效率、增加投资收益，在未来十二个月内使用闲置自有资金购买商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司的保本型、低风险浮动收益型理财产品，投资额度为任一时点使用合计不超过15亿元资金进行投资，在该额度范围内资金可以滚动使用审批公司20212年度日常关联交易额度：公司2022年2月18日召开的第五届董事会第二十六次会议决议，公司及子公司计划在2022年度分批与嘉熠精密开展关联交易，交易标的为采购商品和出租物业，预计采购商品交易金额合计不超过5000万元，出租物业的交易金额合计不超过500万元；客户以新购设备直接融资租赁方式购买设备，公司设备产品所有权转移给金创智，公司及子公司作为部分客户与金创智进行融资租赁交易的第三方，未来十二个月与金创智开展不超过15000万元的交易。
公司以自有资金合计1.30亿元回购安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）、石河子市隆华汇股
权投资合伙企业（有限合伙）分别持有的公司子公司深圳市创世纪机械有限公司1.1284%、0.7522%股权已完成工商变更登记。
134广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14其他重要事项
14.1本公司前期会计差错更正情况
公司在复核前期数据过程中，发现2019年至2021年6月30日财务报表销售服务费计提和会计处理、2020年和
2021年1-6月销售运费的会计处理存在需更正的会计差错，需追溯调整2019年度和2020年度的财务报表，并
更正2021年1-6月的财务报表，对报告期内的报表项目影响如下：
对2020年财务报表进行追溯后的影响项目调整前金额调整后金额调整金额
其他应付款93565995.09115261870.2121695875.12
所有者权益2100270063.092078574187.97-21695875.12
营业收入3475381153.783425648626.02-49732527.76
营业成本2706188610.712756331594.2050142983.49
销售费用184404469.0696720771.46-87683697.60
14.2债务重组
公司2021年与供应商分别达成了《和解协议》，就公司欠付款项达成新的协议，协议约定有公司折价履行付款，报告期内，因债务重组形成的损益金额为13503447.96元。
14.3本公司无资产置换。
14.4本公司无年金计划。
14.5本公司无终止经营。
14.6分部信息
公司主营高端智能装备业务，该项业务收入占主营业务收入比例高达98%，故未划分报告分部。
135广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内774062.30
1至2年4079751.36
2至3年25040834.92
3年以上1358707.47
小计31253356.05
减：坏账准备19589546.60
合计11663809.45
15.1.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备10527486.8433.6810527486.84100.00-
按组合计提坏账准备20725869.2166.329062059.7643.7211663809.45
其中：
合并范围内的关联方款项-----
账龄组合20725869.2166.329062059.7643.7211663809.45
合计31253356.05100.0019589546.6062.6811663809.45期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备94424999.4545.0094424999.45100.00-
按组合计提坏账准备115427371.0155.006887898.225.97108539472.79
其中：
合并范围内的关联方款项30932556.4514.74--30932556.45
账龄组合84494814.5640.266887898.228.1577606916.34
合计209852370.46100.00101312897.6748.28108539472.79
136广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款(续)
按单项计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由东莞诚镓精密制造有限预计无法
10527486.8410527486.84100.00
公司收回
合计10527486.8410527486.84100.00/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内774062.3038703.115.00
1至2年4079751.36407975.1410.00
2至3年14513348.087256674.0450.00
3年以上1358707.471358707.47100.00
合计20725869.219062059.7643.72
15.1.3坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏
94424999.45--83897512.61-10527486.84
账准备按组合计提坏
6887898.222449710.20-275548.66-9062059.76
账准备
其中：
账龄组合6887898.222449710.20-275548.66-9062059.76
合计101312897.672449710.20-84173061.27-19589546.60公司本期无收回或转回金额重要的坏账准备。
137广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款（续）
15.1.4本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款84173061.27
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核款项是否由关联单位名称核销金额核销原因性质销程序交易产生东莞华杰通讯
货款83897512.61无法收回内部审批是科技有限公司
合计83897512.61
15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期坏账准备期末单位名称期末余额末余额合计数余额
的比例（%）
客户110527486.8433.6810527486.84
客户210000000.0032.005000000.00
客户33744385.6411.98373335.76
客户43678772.8111.771839386.41
客户51149446.913.681025799.38
合计29100092.2093.1118766008.39
15.1.6公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.7公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
138广东创世纪智能装备集团股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款列示
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款35406846.90158642655.09
合计35406846.90158642655.09
15.2.2其他应收款
15.2.2.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内33264771.37
1至2年16857508.66
2至3年88774141.87
3年以上984478.35
小计139880900.25
减：坏账准备104474053.35
合计35406846.90
15.2.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
资金往来29408756.25124478647.99
保证金-6416441.22
保险及公积金29552.0042773.43
房屋租赁押金712455.003183542.64
其他109730137.00112127146.63
小计139880900.25246248551.91
减：坏账准备104474053.3587605896.82
合计35406846.90158642655.09
139广东创世纪智能装备集团股份有限公司
2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.2.3坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2021年1月1日余额7242732.31-80363164.5187605896.82
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提--21718471.2621718471.26
本期转回2850863.70--2850863.70
本期转销----
本期核销1999451.03--1999451.03
其他变动----
2021年12月31日余额2392417.58-102081635.77104474053.35
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：无
15.2.4.4坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提80363164.5121718471.26--102081635.77
账龄组合7242732.31-2850863.701999451.032392417.58
合计87605896.8221718471.262850863.701999451.03104474053.35公司本期坏账准备无转回或收回的情况。
15.2.4.5本期实际核销的其他应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的其他应收款1999451.03
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2021年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例（%）
1-2年
单位1设备款66793342.6515462777.18；2-347.7566793342.65年51331412.65股权转
单位221720000.002-3年15.5321720000.00让款
单位3其他13567445.942-3年9.7013567445.94
1年以内
单位4设备款2255834.951131103.47；1-21.61169028.32年1124731.48
单位5设备款2238052.611年以内1.60111902.63
合计106574676.1596.05102361719.54
15.2.2.7本期不存在涉及政府补助的应收款项。
15.2.2.8公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
15.2.2.9公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3476304220.95-3476304220.95
对联营、合营
100787247.28100787247.28-
企业投资
合计3577091468.23100787247.283476304220.95期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3350828176.14-3350828176.14
对联营、合营
101077363.31101077363.31-
企业投资
合计3451905539.45101077363.313350828176.14
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15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资
本期增减变动减值准备被投资单位期初余额计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额值准备深圳市创世纪机械有限
2920124754.29---138924363.333059049117.62-
公司东莞华程金属科技有限
150000000.00----150000000.00-
公司东莞劲胜精密电子组件
246000000.00----246000000.00-
有限公司东莞劲胜智能制造孵化
500000.00----500000.00-
器有限公司东莞劲鹏电子科技有限
10000000.00---10000000.00-
公司
劲胜技术责任有限公司3076250.00----3076250.00-广东中创智能制造系统
7140000.00--538853.337678853.33-
有限公司黄石市劲胜电子科技有
13987171.85-13987171.85----
限公司
合计3350828176.1413987171.85-139463216.663476304220.95-
其他说明：报告期内，公司将黄石市劲胜电子科技有限公司注销，截至2021年12月31日，黄石市劲胜电子科技有限公司已完成注销手续。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动其他被投资权益法下确宣告发放减值准备期期初余额减少综合其他权益计提减值期末余额单位追加投资认的投资损现金股利末余额投资收益变动准备益或利润调整联营企业
常州诚镓精密------11959701.25制造有限公司
东莞诚镓科技-------88743440.58有限公司星星精密科技（东莞）有限-------84105.45公司
合计------100787247.28
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15.4营业收入及营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务-1710733.092298954.86207638001.35218700183.89
其他业务12499159.3412305024.3879171179.80247036245.44
合计10788426.2514603979.24286809181.15465736429.33
15.5投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益--
权益法核算的长期股权投资收益--26215330.32
处置长期股权投资产生的投资收益-101144582.11-12697193.38以公允价值计量且其变动计入当期损益的
--金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损
--益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益--
可供出售金融资产在持有期间的投资收益--
处置可供出售金融资产取得的投资收益--
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计--量产生的利得
处置其他权益工具投资取得的投资收益--
债务重组收益10747864.4919689765.95
合计-90396717.62-19222757.75
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16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
2078760.80
备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收-
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准83035872.26定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项-资产减值准备
债务重组损益13503447.96
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
-分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
-的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、13934734.50交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15218169.32
对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
4357401.77
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
-进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出15299839.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
所得税影响额27198564.51
少数股东权益影响额（税后）554930.14
合计119674731.73
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16补充资料（续）
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期净利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润18.95%0.340.34扣除非经常性损益后归属于公司
14.42%0.260.26
普通股股东的净利润
17财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：蔡万峰
主管会计工作的负责人：伍永兵
会计机构负责人：刁海风
日期：2022年2月18日
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