胜利股份:2021年年度审计报告

山东胜利股份有限公司
审计报告
大信审字[2022]第3-00067号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第3-00067号
山东胜利股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注三(二十)、五（十八）所述，截至2021年12月31日贵公司商誉账面原值1339018745.30元，计提的减值准备余额137720891.46元。公司每年年度终了对商- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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誉进行减值测试，包括聘请专业评估机构对商誉进行专门评估。针对商誉减值测试需要管理层对相关资产组未来现金流量、折现率等相关参数做出预测和估计，涉及管理层重大判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值执行的主要审计程序包括：
（1）评估减值测试方法的恰当性，评价管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方法；
（2）结合对标的资产组所处行业的分析，评价并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性；
（3）评价公司聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（5）通过对比上一年度的业绩预测和本年度实际完成的业绩，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
（二）投资收益的确认
1、事项描述
如财务报表附注五（四十九）所述，2021年度贵公司投资收益为282623668.18元，较上年增幅901.53%，其中参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司对贵公司投资收益贡献
235468407.31元，占投资收益总额的83.32%。由于投资收益金额重大，且对贵公司经营成
果产生重大影响，因此我们将投资收益确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对投资收益的确认执行的主要审计程序包括：
（1）对于不重要的参股公司，获取其经其他会计师审计的财务报告，参股公司审计报告
并进行必要复核，重点关注其经营业绩确认的恰当性；
（2）对重要参股公司青岛胜通海岸置业发展有限公司财务报表进行审计，重点核实其经
营成果数据，并进而核实公司确认的投资收益的准确性。
（三）固定资产减值
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1、事项描述
如财务报表附注五（十三）所述，截至2021年12月31日贵公司固定资产原值
2658995034.82元，计提了65803932.02元减值准备，其中本期计提金额55784886.78元。主要是低效 CNG 加气站和子公司东阿阳光清洁能源有限公司固定资产发生减值。由于固定资产减值的计提涉及管理层对相关资产的可回收金额的重大判断，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们就固定资产减值准备计提执行的审计程序主要包括以下方面：
（1）与管理层沟通，了解贵公司未来经营规划，并结合贵公司子公司加气站和东阿阳光
清洁能源有限公司盈利情况，评估对现有固定资产使用影响，判断固定资产计提减值的合理性；
（2）对减值的固定资产进行查看，了解固定资产现状，判断固定资产计提减值的合理性；
（3）获取贵公司固定资产减值相关审批文件，评估与固定资产减值相关内控执行的有效性；
（4）获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产减值明细表，了解和评估管理层所采用
的的可回收金额测算方法，复核固定资产减值计算过程；
（5）对于东阿阳光清洁能源有限公司固定资产减值，我们还获取了资产评估机构出具的
固定资产可回收金额估值报告，了解和评价资产评估机构对固定资产的评估情况；
（6）评价公司聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨春强（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：陈家
二○二二年三月十七日
-5-合并资产负债表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）867249030.21895147268.19
交易性金融资产五、（二）20000000.00衍生金融资产应收票据
应收账款五、（三）368235677.32382618983.73
应收款项融资五、（四）59064206.1748792081.24
预付款项五、（五）226573227.25202844033.26
其他应收款五、（六）153325462.05277873862.66
其中：应收利息
应收股利五、（六）110215135.02
存货五、（七）374569802.98407349207.60
合同资产五、（八）72058034.5032042250.17持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（九）40195787.8649429242.81
流动资产合计2161271228.342316096929.66
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、（十）1019307127.46743201491.41
其他权益工具投资五、（十一）153405945.9052235299.91其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十二）71443290.0072051318.00
固定资产五、（十三）1896416381.861791339085.32
在建工程五、（十四）159329895.09178823516.53生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十五）88815081.08
无形资产五、（十六）114291516.81113351820.67
开发支出五、（十七）1564856.25598041.27
商誉五、（十八）1201297853.841241258775.22
长期待摊费用五、（十九）9792595.5114751286.67
递延所得税资产五、（二十）133742823.51189922772.09
其他非流动资产五、（二十一）27264401.4138859519.75
非流动资产合计4876671768.724436392926.84
资产总计7037942997.066752489856.50
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款五、（二十二）1228175898.531226664923.48交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十三）713400000.00572500000.00
应付账款五、（二十四）335358745.16367541743.20
预收款项五、（二十五）82533.65
合同负债五、（二十六）646044319.16587662458.51
应付职工薪酬五、（二十七）52514868.5146288468.90
应交税费五、（二十八）28533972.9525203550.38
其他应付款五、（二十九）96327613.9783258948.77
其中：应付利息
应付股利五、（二十九）16034688.764666416.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（三十）261159600.94241979947.66
其他流动负债五、（三十一）57662736.0850963005.52
流动负债合计3419260288.953202063046.42
非流动负债：
长期借款五、（三十二）341617500.00401742500.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十三）72342826.46
长期应付款五、（三十四）60000000.00148450000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、（三十五）16668845.7617921651.85
递延所得税负债五、（二十）106379262.7580910897.07其他非流动负债
非流动负债合计597008434.97649025048.92
负债合计4016268723.923851088095.34
股东权益：
股本五、（三十六）880084656.00880084656.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（三十七）952654654.65952779851.16
减：库存股
其他综合收益五、（三十八）42816363.66-18953944.10
专项储备五、（三十九）16305482.8914737439.57
盈余公积五、（四十）157798567.96151979862.63
未分配利润五、（四十一）563687380.43477074696.98
归属于母公司股东权益合计2613347105.592457702562.24
少数股东权益408327167.55443699198.92
股东权益合计3021674273.142901401761.16
负债和股东权益总计7037942997.066752489856.50
-7-母公司资产负债表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金384514901.57447246170.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十四、（一）27474643.3116295662.31
应收款项融资14294359.7117866573.95
预付款项5171794.1112103315.60
其他应收款十四、（二）775396066.33761818616.73
其中：应收利息
应收股利十四、（二）20808466.0856015135.02
存货406625.122774238.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产552950.631985960.60
流动资产合计1207811340.781260090538.52
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、（三）3397392244.833251161250.61
其他权益工具投资388396.81497449.91其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产30661501.2434946622.46在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产3425859.153552132.75
开发支出690930.03111279.01商誉长期待摊费用
递延所得税资产107660195.40166336043.78其他非流动资产
非流动资产合计3540219127.463456604778.52
资产总计4748030468.244716695317.04
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年12月31日单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款695485457.63733754820.15交易性金融负债衍生金融负债
应付票据423400000.00380000000.00
应付账款27841352.2123587947.10
预收款项12725.56
合同负债2373025.913467746.29
应付职工薪酬4158576.11560518.08
应交税费543466.66535963.59
其他应付款747863940.33562023300.67
其中：应付利息
应付股利1497902.151497902.15持有待售负债
一年内到期的非流动负债176311258.11231723119.27
其他流动负债310147.69450487.39
流动负债合计2078299950.211936103902.54
非流动负债：
长期借款202632500.00259242500.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款105000000.00199450000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债8852920.109004927.10其他非流动负债
非流动负债合计316485420.10467697427.10
负债合计2394785370.312403801329.64
股东权益：
股本880084656.00880084656.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1029559542.041029684738.55
减：库存股
其他综合收益-19062997.20-18953944.10专项储备
盈余公积157373558.26151554852.93
未分配利润305290338.83270523684.02
股东权益合计2353245097.932312893987.40
负债和股东权益总计4748030468.244716695317.04
-9-合并利润表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（四十二）4547621826.174596360862.81
减：营业成本五、（四十二）3882172787.953818187748.92
税金及附加五、（四十三）13949005.1813422824.19
销售费用五、（四十四）248311583.47225501617.90
管理费用五、（四十五）182189640.66136118169.43
研发费用五、（四十六）25944173.5028135939.75
财务费用五、（四十七）126139169.3487151318.74
其中：利息费用五、（四十七）142345396.78107245888.47
利息收入五、（四十七）19510524.5023443107.39
加：其他收益五、（四十八）4676441.478411707.55
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十九）282623668.1828219296.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（四十九）282230832.5628219296.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（五十）-608028.0035031762.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十一）-21186119.55-3362290.95
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十二）-101694793.44-58897201.05
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十三）2533424.337269121.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列）235260059.06304515639.44
加：营业外收入五、（五十四）1247048.853512401.35
减：营业外支出五、（五十五）6952115.3710474874.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）229554992.54297553166.03
减：所得税费用五、（五十六）120629749.8581916930.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）108925242.69215636235.13
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）108925242.69215638794.57
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-2559.44
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）110033081.90142314776.28
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1107839.2173321458.85
五、其他综合收益的税后净额64665971.21-19289524.88
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额61770307.76-19289524.88
1.不能重分类进损益的其他综合收益61770307.76-19289524.88
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动61770307.76-19289524.88
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2895663.45
六、综合收益总额173591213.90196346710.25
（一）归属于母公司股东的综合收益总额171803389.66123025251.40
（二）归属于少数股东的综合收益总额1787824.2473321458.85
七、每股收益
（一）基本每股收益0.130.16
（二）稀释每股收益0.130.16
-10-母公司利润表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四、（四）137465309.07473831196.19
减：营业成本十四、（四）124962594.65461775535.38
税金及附加542458.64703714.74
销售费用1515.001942.25
管理费用57390238.7533559382.78研发费用
财务费用66541151.8644709570.32
其中：利息费用74265054.8355843104.79
利息收入8114235.7211485606.85
加：其他收益169607.10203506.75
投资收益（损失以“－”号填列）十四、（五）224631939.98150549464.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十四、（五）152356190.7328048169.13以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）40200000.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）-56219.43-294824.67
资产减值损失（损失以“－”号填列）-4992864.56
资产处置收益（损失以“－”号填列）3938383.04-25020.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）116711060.86118721312.27
加：营业外收入238.951562.00
减：营业外支出405.1726787.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）116710894.64118696086.81
减：所得税费用58523841.38-1365765.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）58187053.26120061852.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）58187053.26120061852.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-109053.10-19289524.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-109053.10-19289524.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-109053.10-19289524.88
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额58078000.16100772327.60
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
-11-合并现金流量表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5217704629.605081057174.48收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十七）16612763.2430365582.19
经营活动现金流入小计5234317392.845111422756.67
购买商品、接受劳务支付的现金4442621574.174172770610.04
支付给职工以及为职工支付的现金255644479.55224628892.44
支付的各项税费122047252.34118325527.39
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十七）122694338.03145917190.17
经营活动现金流出小计4943007644.094661642220.04
经营活动产生的现金流量净额291309748.75449780536.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金950000.00
取得投资收益收到的现金116607970.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额994747.794450795.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1810000.00
收到其他与投资活动有关的现金五、（五十七）28521533.3713272113.35
投资活动现金流入小计146124251.8020482908.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金286672467.21308845261.16
投资支付的现金14913000.00140680000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额133250000.00118072812.52
支付其他与投资活动有关的现金五、（五十七）10000000.00
投资活动现金流出小计434835467.21577598073.68
投资活动产生的现金流量净额-288711215.41-557115165.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3500000.00
取得借款收到的现金2029651497.622039655946.19
收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）163484543.8430000000.00
筹资活动现金流入小计2193136041.462073155946.19
偿还债务支付的现金2035347612.871651464166.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金182818354.09189158836.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润38345102.7052496254.32
支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十七）8362074.34220433929.07
筹资活动现金流出小计2226528041.302061056932.47
筹资活动产生的现金流量净额-33391999.8412099013.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30793466.50-95235614.94
加：期初现金及现金等价物余额452776929.69548012544.63
六、期末现金及现金等价物余额421983463.19452776929.69
-12-母公司现金流量表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金540972422.70505670589.51收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5031165.035557959.77
经营活动现金流入小计546003587.73511228549.28
购买商品、接受劳务支付的现金531853236.24499705987.46
支付给职工以及为职工支付的现金31774213.0927694618.94
支付的各项税费1783030.14818865.22
支付其他与经营活动有关的现金10094128.6412627958.40
经营活动现金流出小计575504608.11540847430.02
经营活动产生的现金流量净额-29501020.38-29618880.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金850000.00
取得投资收益收到的现金113482418.19115567360.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金18521533.3713272113.35
投资活动现金流入小计132003951.56129689473.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金395266.57148243.76
投资支付的现金162680000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额133250000.00118072812.52支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计133645266.57280901056.28
投资活动产生的现金流量净额-1641315.01-151211582.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1378250000.001406205946.19
收到其他与筹资活动有关的现金201896921.01125121912.77
筹资活动现金流入小计1580146921.011531327858.96
偿还债务支付的现金1482542612.871248514166.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金77454191.6870104961.05
支付其他与筹资活动有关的现金19982152.7851186112.50
筹资活动现金流出小计1579978957.331369805240.21
筹资活动产生的现金流量净额167963.68161522618.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-30974371.71-19307844.89
加：期初现金及现金等价物余额146346883.00165654727.89
六、期末现金及现金等价物余额115372511.29146346883.00
-13-合并股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.00952779851.16-18953944.1014737439.57151979862.63477074696.982457702562.24443699198.922901401761.16
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额880084656.00952779851.16-18953944.1014737439.57151979862.63477074696.982457702562.24443699198.922901401761.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-125196.5161770307.761568043.325818705.3386612683.45155644543.35-35372031.37120272511.98
（一）综合收益总额110033081.90110033081.90-1107839.21108925242.69
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配5818705.33-23420398.45-17601693.12-38495102.70-56096795.82
1.提取盈余公积5818705.33-5818705.33
2.对股东的分配-17601693.12-17601693.12-38495102.70-56096795.82
3.其他
（四）股东权益内部结转-125196.5161770307.7661645111.252895663.4564540774.70
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-125196.5161770307.7661645111.252895663.4564540774.70
（五）专项储备1568043.321568043.321335247.092903290.41
1.本期提取20192496.4720192496.478167958.1828360454.65
2.本期使用18624453.1518624453.156832711.0925457164.24
（六）其他
四、本期期末余额880084656.00952654654.6542816363.6616305482.89157798567.96563687380.432613347105.59408327167.553021674273.14
-14-合并股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.001012999291.05335580.7811057440.09139973677.38377569059.692422019704.99489973384.912911993089.90
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额880084656.001012999291.05335580.7811057440.09139973677.38377569059.692422019704.99489973384.912911993089.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-60219439.89-19289524.883679999.4812006185.2599505637.2935682857.25-46274185.99-10591328.74
（一）综合收益总额142314776.28142314776.2873321458.85215636235.13
（二）股东投入和减少资本-65898941.90-65898941.90-71281058.10-137180000.00
1.股东投入的普通股3500000.003500000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-65898941.90-65898941.90-74781058.10-140680000.00
（三）利润分配12006185.25-42809138.99-30802953.74-49859137.34-80662091.08
1.提取盈余公积12006185.25-12006185.25
2.对股东的分配-30802953.74-30802953.74-49859137.34-80662091.08
3.其他
（四）股东权益内部结转5679502.01-19289524.88-13610022.87-13610022.87
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他5679502.01-19289524.88-13610022.87-13610022.87
（五）专项储备3679999.483679999.481544550.605224550.08
1.本期提取21916681.3221916681.329055647.6830972329.00
2.本期使用18236681.8418236681.847511097.0825747778.92
（六）其他
四、本期期末余额880084656.00952779851.16-18953944.1014737439.57151979862.63477074696.982457702562.24443699198.922901401761.16
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.001029684738.55-18953944.10151554852.93270523684.022312893987.40
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额880084656.001029684738.55-18953944.10151554852.93270523684.022312893987.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-125196.51-109053.105818705.3334766654.8140351110.53
（一）综合收益总额58187053.2658187053.26
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配5818705.33-23420398.45-17601693.12
1.提取盈余公积5818705.33-5818705.33
2.对股东的分配-17601693.12-17601693.12
3.其他
（四）股东权益内部结转-125196.51-109053.10-234249.61
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-125196.51-109053.10-234249.61
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额880084656.001029559542.04-19062997.20157373558.26305290338.832353245097.93
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2021年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.001029005838.54335580.78139548667.68193270970.532242245713.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额880084656.001029005838.54335580.78139548667.68193270970.532242245713.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）678900.01-19289524.8812006185.2577252713.4970648273.87
（一）综合收益总额120061852.48120061852.48
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配12006185.25-42809138.99-30802953.74
1.提取盈余公积12006185.25-12006185.25
2.对股东的分配-30802953.74-30802953.74
3.其他
（四）股东权益内部结转678900.01-19289524.88-18610624.87
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他678900.01-19289524.88-18610624.87
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额880084656.001029684738.55-18953944.10151554852.93270523684.022312893987.40
-17-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
山东胜利股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发起，经山东省经济体制改革委员会于1994年2月8日以鲁体改生字（1994）第39号文批准设立，并于1994年4月26日以鲁体改生字（1994）第103号文批复正式创立的股份有限公司。公司 A股于 1996年 7月 3日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股本 880084656.00股，股票代码：000407。
公司统一社会信用代码号：91370000163074944M。
注册地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷 1号楼 B座 32层。
公司经营范围：燃气经营(天然气 CNG汽车加气有效期限以许可证为准)。股权投资管理;技术咨询、开发、转让;塑胶产品的研制、生产、销售、安装;自营进出口业务及化工产品(不
含危险化学品)的销售;房地产开发、土石方工程施工。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。
纳入本公司合并范围的子公司情况详见附注“六、合并范围的变更”“七、在其他主体中的权益”。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月17日决议报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：
本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
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2021年1月1日—2021年12月31日
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被-19-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和-20-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其-21-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
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*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、尚未完工的接驳工程、生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
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的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投-27-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、输气设施、其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率(%)
房屋及建筑物（注）30—7031.39－3.23
机器设备8—2034.85—12.13
运输工具6—1039.70—16.17
输气设施14—3033.23—6.93
其他3—5319.40—32.33
注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土地租赁合同中的租赁年限进行摊销，预计净残值为0。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为-29-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其-30-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司收入主要包括燃气收入、装备材料销售收入及贸易收入；根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，公司加气站销售天然气采用当日加气当日确认收入的方式；管道天然气采取预收款方式进行天然气的销售，公司根据实际被使用的天然气数量，向客户开具账单，客户在账单上签字，公司以此作为确认收入的实现，同时冲减预收该客户的款项；燃气接驳业务以接驳项目完工取得客户确认，项目达到通气条件并办理项目验收手续时确认收入的实现；装备材料销售收入及贸易收入根据产品发出并收到客户的收货回执时确认收入的实现。
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
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发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有-35-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
预付款项202844033.26-4401258.46198442774.80
使用权资产101825757.44101825757.44
长期待摊费用14751286.67-8230181.736521104.94
负债：
一年内到期非流动负债241979947.666504957.98248484905.64
租赁负债82689359.2782689359.27
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四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销项税额减去可抵扣的进项税额6%、9%、13%
城市维护建设税实际应缴纳的流转税额5%、7%
教育费附加实际应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际应缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%纳税主体名称所得税税率
山东胜利股份有限公司25%
山东胜邦塑胶有限公司15%
重庆胜邦管道有限公司15%
陕西华山胜邦塑胶有限公司15%
重庆胜邦燃气有限公司15%
钦州胜利天然气利用有限公司15%
山东利华晟运输有限公司20%
东阿县瑞泰商贸有限责任公司20%
威海蓝卫美润生活服务有限公司20%
青岛胜利美酒汇有限公司20%
青岛胜利石化产品销售有限公司20%
重庆众邦燃气设备有限责任公司20%
重庆利邦建筑劳务有限责任公司20%
济南胜利能源有限公司20%
滨州胜利天然气有限公司20%
濮阳市博源能源技术有限公司20%
霸州市胜顺燃气销售有限公司20%
霸州市顺胜新能源发展有限公司20%
濮阳晟利清洁能源有限公司20%
淄博绿川如易燃气安全科技有限公司20%
安阳北胜新能源开发有限公司20%
温州胜燃智能科技有限公司20%
其他公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1、公司子公司山东胜邦塑胶有限公司通过了高新技术企业认证，取得了高新技术企业证
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2021年1月1日—2021年12月31日书，2021年企业所得税按照15%税率计算缴纳。
2、子公司重庆胜邦燃气有限公司、重庆胜邦管道有限公司、钦州胜利天然气利用有限公
司、陕西华山胜邦塑胶有限公司经过申报审批，享受西部地区鼓励类产业项目税收优惠政策，
2021年企业所得税按照15%税率计算缴纳。
3、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），规定2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。子公司山东利华晟运输有限公司、东阿县瑞泰商贸有限责任公司、威海蓝卫美润生活服务有限公司、青岛胜利美酒汇有限公司、青岛胜利石化产品销售有限公
司、重庆众邦燃气设备有限责任公司、重庆利邦建筑劳务有限责任公司、济南胜利能源有限
公司、滨州胜利天然气有限公司、濮阳市博源能源技术有限公司、霸州市胜顺燃气销售有限
公司、霸州市顺胜新能源发展有限公司、濮阳晟利清洁能源有限公司、淄博绿川如易燃气安
全科技有限公司、安阳北胜新能源开发有限公司、温州胜燃智能科技有限公司属于小微企业，执行小微企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1、货币资金明细
类别期末余额期初余额
现金205426.46365518.48
银行存款421778036.73452411411.21
其他货币资金445265567.02442370338.50
合计867249030.21895147268.19
2、其他货币资金情况
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金220905000.00280532309.26
信用证保证金25700000.0017943118.01
银行定期存单194000000.00139550000.00
银行定期存款利息2596176.742228506.85
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类别期末余额期初余额
POS 机、微信及支付宝等第三方平台款项 2064390.28 2116404.38
合计445265567.02442370338.50
注：其他货币资金中银行定期存单用于银行借款质押。
(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额
银行理财产品20000000.00
合计20000000.00
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内251023284.94307130602.65
1至2年93461754.6960053873.77
2至3年32933276.4516132589.08
3至4年13947033.196787774.36
4至5年5966131.791921687.42
5年以上107726561.46106653921.86
减：坏账准备136822365.20116061465.41
合计368235677.32382618983.73
2.按坏账计提方法分类披露
期末数类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款15018222.892.9715018222.89100.00
按组合计提坏账准备的应收账款490039819.6397.03121804142.3124.86
其中：账龄组合490039819.6397.03121804142.3124.86
合计505058042.52100.00136822365.2027.09期初数类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
-39-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期初数类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款498680449.14100.00116061465.4123.27
其中：账龄组合498680449.14100.00116061465.4123.27
合计498680449.14100.00116061465.4123.27
（1）期末单项评估计提坏账准备的重大应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
威海市众力能源有限1-2年4518105.35元，与对方存在债务纠纷，预
5255262.825255262.82100.00
公司2-3年737157.47元计该款项无法收回
1年以内28500.00元，
对方为失信被执行人，法重庆市华源天然气有1-2年47729.09元，3-4
2755456.842755456.84100.00律诉讼较多，预计该款项
限责任公司年2610667.03元，4-5无法收回
年68560.72元
烟台市蓝海石油有限与对方存在诉讼纠纷，预
1500000.001500000.001-2年100.00
公司计该款项无法收回
1年以内745938.72元，
钦州金棕榈商贸城投恒大项目停工烂尾，预计
1458587.761458587.761-2年695623.40元，2-3100.00
资开发有限责任公司该款项无法收回
年17025.64元
（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内249190707.470.34847248.37307130602.650.361105670.07
1至2年86438691.332.432100460.2060053873.772.801681508.47
2至3年30746833.5513.944286108.6016132589.0816.112598960.10
3至4年10953236.5632.543564183.186787774.3637.252528445.95
4至5年5268033.2667.653563824.501921687.4277.691492958.96
5年以上107442317.46100.00107442317.46106653921.86100.00106653921.86
合计490039819.63121804142.31498680449.14——116061465.41
3、本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为20760899.79元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备余额
的比例(%)
胜邦塑胶管道系统集团有限公司60539091.8211.9960539091.82
霸州市人民政府32420650.006.421119309.80
东阿县人民政府24725770.004.90401314.36
河南优中贸易有限公司15040577.932.9851137.97
乳山市滨海新区管理委员会10242997.612.031231897.65
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2021年1月1日—2021年12月31日
占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备余额
的比例(%)
合计142969087.3628.3263342751.60
(四)应收款项融资类别期末余额期初余额
银行承兑汇票59064206.1748792081.24
合计59064206.1748792081.24期末已背书或贴现并终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据类别终止确认金额
银行承兑汇票188576514.22
合计188576514.22
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内223843642.8198.80194845174.9898.18
1至2年2120097.370.933482910.511.76
2至3年595238.180.2663879.690.03
3年以上14248.890.0150809.620.03
合计226573227.25100.00198442774.80100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司天然气销售河北分公司70132195.1130.95中国石油天然气股份有限公司西南油气田重庆天然气销售与管
18021599.307.95
道分公司
博傲能源有限公司12000000.005.30
中国石油化工股份有限公司天然气分公司河南天然气销售中心10031621.854.43
濮阳市博雅化工有限公司10000000.004.41
合计120185416.2653.04
(六)其他应收款类别期末余额期初余额
-41-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
类别期末余额期初余额
应收股利110215135.02
其他应收款项238749844.29252657890.12
减：坏账准备85424382.2484999162.48
合计153325462.05277873862.66
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
青岛胜通海岸置业发展有限公司100270000.00
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司9945135.02
合计110215135.02
2、其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
参股公司资金拆借（注1）34680000.0034680000.00
担保代付款(注2)20065391.6720065391.67往来款及其他（注3)184004452.62197912498.45减：坏账准备85424382.2484999162.48
合计153325462.05167658727.64
注1：2014年1月公司将全资子公司山东胜利生物工程有限公司55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转让协议约定，双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支持，并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费，已履行决策和披露程序，上述财务资助额度正陆续减少本期余额为32720000.00元。另外公司向参股30%的中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司提供财务支持1960000.00元公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
注2：公司提供担保的青岛通用塑料有限公司（以下简称“青岛通用塑料”）在招商银行20000000.00元银行贷款于
2016年4月10日到期，由于青岛通用塑料到期未偿还贷款，公司按照担保协议履行了担保责任，支付了该笔贷款本息
20065391.67元。协议约定，青岛通用塑料以其持有的30亩土地使用权为本公司提供的担保提供抵押反担保，公司已经
通过诉讼程序追偿该项债权，目前二审公司已经胜诉，公司正在法院执行该项担保资产的拍卖程序，公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
注3:2017年1月23日，公司转让了子公司山东胜邦绿野化学有限公司的股权，对该公司的其他应收款通过分期方式进行回收；2021年9月10日，经公司九届二十一次董事会会议（临时）通过，公司与山东胜邦绿野化学有限公司签订《债务清偿一揽子协议》，约定尚未偿还的剩余债务余额由绿野化学按照本协议约定向公司进行清偿，同时公司适当延长绿野化学的还款期限，延期还款期间相应的利息由绿野化学向公司支付。2021年度收回17000000.00元，期末剩余其他应收款的本息合计余额为124258867.52元，公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
（2）其他应收款账龄披露
-42-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
账龄期末余额期初余额
1年以内12581529.5612977207.01
1至2年8891118.6312276998.99
2至3年8784924.849666267.21
3至4年7116700.60128383490.60
4至5年112172683.9524004663.79
5年以上89202886.7165349262.52
减：坏账准备85424382.2484999162.48
合计153325462.05167658727.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额84999162.4884999162.48期初余额在本期重
84999162.4884999162.48
新评估后
本期计提425219.76425219.76
期末余额85424382.2485424382.24
（4）本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提核销
备用金115202.83-61149.1954053.64
押金、保证金806980.06-18740.81788239.25
公司往来款项及其他84076979.59505109.7684582089.35
合计84999162.48425219.7685424382.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄款期末总额余额
的比例(%)
1年以内6501018.84元，
1-2年4975443.06元，2-3
山东胜邦绿野化学应收胜邦
124258867.52年5877467.33元，3-4年52.0510607639.73
有限公司绿野欠款
2265720.97元，4-5年
104639217.32元
1-2年1490770.94元，2-3年1606794.72元，3-4年山东胜利生物工程有
资金拆借32720000.001716723.51元，4-5年13.7021473624.22限公司
1905998.35元，5年以上
25999712.48元
青岛通用塑料有限担保代付
20065391.675年以上8.406019617.50
公司款
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2021年1月1日—2021年12月31日
占其他应收坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄款期末总额余额
的比例(%)烟台市蓝海石油有应收股权
3372821.664-5年1.41
限公司转让款青州新能天然气有应收股权
2000000.004-5年0.842000000.00
限公司转让款
合计——182417080.85——76.4040100881.45
(七)存货
1、存货的分类
期末数期初数存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料156777557.9213512482.78143265075.14156022373.4711417653.25144604720.22
低值易耗品94796.8594796.8562542.5662542.56
在产品130520290.45130520290.45154795290.23154795290.23
库存商品114905934.7714858515.89100047418.88120460473.6813193995.24107266478.44
包装物642221.66642221.66620176.15620176.15
合计402940801.6528370998.67374569802.98431960856.0924611648.49407349207.60
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转销其他
原材料11417653.252094829.5313512482.78
库存商品13193995.241664520.6514858515.89
合计24611648.493759350.1828370998.67存货跌价准备计提依据及本年转回及转销原因本期转回本期转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备存货跌价准备的原因的原因
继续生产可生产出的产成品进行销售，可获取的销售金额，原材料减去生产成产成品需要继续投入的金额和实现销售所负担的相关税费后的金额。
库存商品销售可获取的销售金额减去销售过程中需要负担的库存商品各项税费后的净额。
(八)合同资产
1.合同资产分类
项目期末余额期初余额
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账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金72457468.59399434.0972058034.5032181811.69139561.5232042250.17
合计72457468.59399434.0972058034.5032181811.69139561.5232042250.17
2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额项目预期信用损预期信用损账面余额减值准备账面余额减值准备失率（%）失率（%）
1年以内66413971.500.34225807.5531210216.690.36112356.86
1-2年5810920.532.43141205.37971595.002.8027204.66
2-3年232576.5613.9432421.17
合计72457468.59399434.0932181811.69——139561.52
（2）合同资产减值准备情况
本期计提减值准备金额为259872.57元。
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣的增值税进项税额35891370.6940231336.75
预交税款4304417.179197906.06
合计40195787.8649429242.81
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2021年1月1日—2021年12月31日
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备投资单位期初余额其他宣告发放期末余额追加减少权益法下确认综合其他计提其期末余额现金股利投资投资的投资损益收益权益变动减值准备他或利润调整
联营企业：
青岛胜通海岸置业发展有限公司285973852.83235468407.31521442260.14
山东胜利生物工程有限公司211914411.9233256132.049186.67245179730.63
山东昆仑胜利能源有限公司23114462.8253034.38-620505.3522546991.85
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司41485310.474320124.5345805435.00
临沂中孚天然气开发利用有限公司55838488.121829312.256000000.0051667800.374518749.50
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司113430053.704709400.39486122.17118625576.2625868518.27
莘县中石油昆仑燃气有限公司11444911.552594421.6614039333.21
合计743201491.41282230832.56-125196.516000000.001019307127.4630387267.77
-46-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十一)其他权益工具投资本期确认的本期累计利得和损失从转入项目期初余额期末余额其他综合收其他综合收益转入留存原因益收益的金额
青岛银行497449.91388396.81-109053.10淄博淄川北海村镇银行股份
4500000.003083569.63-1416430.37
有限公司国家管网集团天津液化天然
47237850.00149933979.4687783129.46
气有限责任公司
合计52235299.91153405945.9086257645.99
(十二)投资性房地产按公允价值计量的投资性房地产项目房屋及建筑物
一、期初余额72051318.00
二、本期变动-608028.00
公允价值变动-608028.00
三、期末余额71443290.00
注：公司位于青岛市市南区海口路的房产作为投资性房地产核算，该项资产公允价值依据青岛衡元德房地产评估有限公司出具的（2022）青衡房估字第013号房地产评估报告书确定。
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1962220313.881801878467.58
减：减值准备65803932.0210539382.26
合计1896416381.861791339085.32
1、固定资产
房屋及项目机器设备运输工具输气设施其他合计建筑物
一、账面原值
1.期初余额263603566.84633894958.5496339176.881391311857.1419827781.142404977340.54
2.本期增加金额21193404.5328761453.2813553857.30202733502.614009329.78270251547.50
（1）购置852040.3012646599.6313553857.304009329.7831061827.01
（2）在建工程转入20341364.2316114853.65202733502.61239189720.49
3.本期减少金额8569535.262441744.553791949.53176236.211254387.6716233853.22
（1）处置或报废8569535.262441744.553791949.53176236.211254387.6716233853.22
4.期末余额276227436.11660214667.27106101084.651593869123.5422582723.252658995034.82
-47-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
房屋及项目机器设备运输工具输气设施其他合计建筑物
二、累计折旧
1.期初余额58221604.72277675076.8358712699.13189044144.2919445347.99603098872.96
2.本期增加金额8336588.2629466191.4910115487.8552571141.032263320.94102752729.57
（1）计提8336588.2629466191.4910115487.8552571141.032263320.94102752729.57
3.本期减少金额3697125.19845089.623348882.9541145.571144638.269076881.59
（1）处置或报废3697125.19845089.623348882.9541145.571144638.269076881.59
4.期末余额62861067.79306296178.7065479304.03241574139.7520564030.67696774720.94
三、减值准备
1.期初余额500467.347103720.502931076.514117.9110539382.26
2.本期增加金额6077798.8249290851.89353935.2862300.7955784886.78
（1）计提6077798.8249290851.89353935.2862300.7955784886.78
3.本期减少金额500467.3419869.68520337.02
（1）处置或报废500467.3419869.68520337.02
4.期末余额6077798.8256394572.39353935.282911206.8366418.7065803932.02
四、账面价值
1.期末账面价值207288569.50297523916.1840267845.341349383776.961952273.881896416381.86
2.期初账面价值204881494.78349116161.2137626477.751199336636.34378315.241791339085.32
(十四)在建工程
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程163744793.104414898.01159329895.09181308652.012485135.48178823516.53
合计163744793.104414898.01159329895.09181308652.012485135.48178823516.53
（2）重大在建工程项目变动情况其转入他利息资本化本期利息利息资本资金项目名称期初数本期增加期末数
固定资产减累计金额资本化金额化率（%）来源少霸州顺达
1370739.528104515.197142514.632332740.08自筹
管线工程
东泰燃气自筹、
6371990.739330812.2414794158.18908644.793652936.95242250.005.45
管线工程借款
安阳北方自筹、
52490610.0213403687.3238320063.9827574233.3612514267.872652943.985.98
管线工程借款
钦州胜利自筹、
7835575.2218407780.8413224449.4313018906.631124442.42580062.505.19
管线工程借款淄博绿川
33701364.0123825825.6520966476.0736560713.59自筹
管线工程
-48-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
其转入他利息资本化本期利息利息资本资金项目名称期初数本期增加期末数
固定资产减累计金额资本化金额化率（%）来源少温州港耀
9854596.1111764667.815615765.8716003498.05自筹
管线工程重庆胜邦
23518929.5463115118.0762150603.9424483443.67自筹
管线工程
合计135143805.15147952407.12162214032.10120882180.1717291647.243475256.48
(十五)使用权资产项目土地及地上建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额101825757.44101825757.44
2.本期增加金额1045807.791045807.79
（1）新增租赁1045807.791045807.79
3.本期减少金额
4.期末余额102871565.23102871565.23
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额14056484.1514056484.15
（1）计提14056484.1514056484.15
3.本期减少金额
4.期末余额14056484.1514056484.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值88815081.0888815081.08
2.期初账面价值101825757.44101825757.44
(十六)无形资产项目土地使用权软件专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额130336283.478292891.8145000.00138674175.28
2.本期增加金额3813230.50506967.739800.004329998.23
(1)购置3813230.50506967.739800.004329998.23
-49-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目土地使用权软件专利技术合计
3.本期减少金额
4.期末余额134149513.978799859.5454800.00143004173.51
二、累计摊销
1.期初余额19687630.775633411.341312.5025322354.61
2.本期增加金额2745592.66641887.792821.643390302.09
（1）计提2745592.66641887.792821.643390302.09
3.本期减少金额
4.期末余额22433223.436275299.134134.1428712656.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值111716290.542524560.4150665.86114291516.81
2.期初账面价值110648652.702659480.4743687.50113351820.67
(十七)开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产智慧燃
598041.27966814.981564856.25
气平台
合计598041.27966814.981564856.25
开发支出（续）截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度智慧燃气平台2020年3月进入软件开发阶段正在软件开发
(十八)商誉
1、商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成处置
东阿县东泰燃气有限责任公司191676567.67191676567.67
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司37961916.3337961916.33
烟台润通能源有限公司885627.65885627.65
济南天辰能源投资有限公司701558.75701558.75
-50-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成处置
山东龙禹胜利能源有限公司5961571.565961571.56
东阿阳光清洁能源有限公司4900000.004900000.00
濮阳市博源天然气有限公司63180188.5963180188.59
山东庆林泰丰商贸有限公司2592000.002592000.00
霸州市胜利顺达燃气有限公司95681106.0195681106.01
大连胜益新能源开发有限公司30516467.1030516467.10
淄博绿川燃气有限公司72927861.0572927861.05
安阳北方胜利燃气有限公司43195836.8643195836.86
温州胜利港耀天然气有限公司132745684.23132745684.23
江西尚典晟实业投资有限公司94749476.2794749476.27
重庆胜邦燃气有限公司477021251.91477021251.91
威海胜利华昌燃气有限公司14773471.2814773471.28
濮阳县博远天然气有限公司69548160.0469548160.04
合计1339018745.301339018745.30
2、商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
山东龙禹胜利能源有限公司801939.30801939.30
烟台润通能源有限公司885627.65885627.65
大连胜益新能源开发有限公司30516467.1030516467.10
山东庆林泰丰商贸有限公司2592000.002592000.00
济南天辰能源投资有限公司701558.75701558.75
温州胜利港耀天然气有限公司40044169.3640044169.36
重庆胜邦燃气有限公司8489766.228489766.22
东阿阳光清洁能源有限公司4900000.004900000.00
安阳北方胜利燃气有限公司8828441.7022697577.5631526019.26
濮阳县博远天然气有限公司17263343.8217263343.82
合计97759970.0839960921.38137720891.46
3、重大商誉减值测试情况
公司对2021年12月31日各资产组商誉实施了减值测试，资产组与购买日所确认的资产组组合一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等相关经营性资产。资产组可回收金额参考利用浙江中企华资产评估有限公司出具的《山东胜利股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的安阳北方胜利燃气有限公司等12家公司资产组可收回金额项目资产评估报告》（浙中企华评报字(2022)第0048号）
-51-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（1）重要假设及依据
*国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
*有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
*假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务。
*假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
*假设无其他不可预测和不可抗力因素对被评估单位经营造成重大影响。
（2）关键参数
存在商誉的各主要资产组的可回收金额按照各资产组预计未来现金流量的现值确定，本期公司采用的折现率为各资产组的税前加权平均资本成本，各单位收入成本按照公司近5年
（2022年至2026年）经营预算数据确定，2027年及之后的收入按照2026年的水平进行永续预计。
各资产组主要参数如下：
折现率稳定期资产组所属公司预测期稳定期利润率（税前加权平增长率均资本成本）
安阳北方胜利燃气根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
有限公司成本费用等计算
霸州市胜利顺达燃根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
气有限公司成本费用等计算
东阿县东泰燃气有根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
限责任公司成本费用等计算
东阿县东泰压缩天根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
然气有限责任公司成本费用等计算
江西尚典晟实业投根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
资有限公司成本费用等计算
濮阳市博源天然气根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
有限公司成本费用等计算
濮阳县博远天然气根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
有限公司成本费用等计算
山东龙禹胜利能源根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
有限公司成本费用等计算
威海胜利华昌燃气根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
有限公司成本费用等计算
温州胜利港耀天然根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
气有限公司成本费用等计算
重庆胜邦燃气有限根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后010.63%
公司成本费用等计算
淄博绿川燃气有限根据预测额收入、
2022至2026年2027年及之后012.03%
公司成本费用等计算
注：各公司预测其收入成本及费用情况，按照各资产组近5年的预测数据逐项计算确定。
（3）商誉减值测算过程
-52-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
归属于公司商誉减值金公司持账面商誉价的商誉价值
可回收金额资产组资产额（6）：
资产组所属公司股比例值（5）：
（3）账面值（4）（5）低于（2）
（1）（2）(3)-(4)后正值的金额
乘（1）温州胜利港耀天然
55.00%92701514.87293022487.59277073073.838772177.57
气有限公司安阳北方胜利燃气
60.00%11669817.60194046861.32231876157.2622697577.56
有限公司霸州市胜利顺达燃
51.00%95681106.01764268822.13491657000.21139032029.18
气有限公司东阿县东泰燃气有
100.00%191676567.67366810957.27338530885.2828280071.99
限责任公司东阿县东泰压缩天
100.00%37961916.3357946955.9652351792.715595163.25
然气有限责任公司江西尚典晟实业投
100.00%94749476.27178004278.75157918019.0620086259.69
资有限公司濮阳市博源天然气
51.00%63180188.59267581073.60220846056.2423834858.85
有限公司濮阳县博远天然气
51.00%52284816.22162023566.53195873260.3017263343.82
有限公司山东龙禹胜利能源
50.00%5159632.2644680490.5739129790.952775349.81
有限公司威海胜利华昌燃气
94.50%14773471.2861860695.5859461839.542266918.96
有限公司重庆胜邦燃气有限
100.00%468531485.69842678860.69841260844.741418015.95
公司淄博绿川燃气有限
62.704%72927861.05337053079.96301428946.2022337756.83
公司
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少期末余额
房屋装修费等6521104.946349327.143077836.579792595.51
合计6521104.946349327.143077836.579792595.51
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
负债时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备48021389.86225853478.2346158975.14216299914.27
可抵扣亏损78130432.47312521729.88136273835.30546328757.91
未实现内部销售利润6195222.8724780891.496384960.5125539842.02
递延收益1041670.725200790.201105001.145514012.96
其他权益工具投资公允价值变动354107.591416430.37
小计133742823.51569773320.17189922772.09793682527.16
-53-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税
负债时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动损益8852920.1035411680.399004927.1036019708.38
固定资产折旧税前一次性扣除68041835.66287710146.1563904394.06266426680.82
非同一控制下并购资产评估增值7538724.6230136932.418001575.9131988337.55
其他权益工具投资公允价值变动21945782.3787783129.46
小计106379262.75441041888.4180910897.07334434726.75
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
坏账准备25163617.509511923.61
固定资产及在建工程减值准备70218830.0313024517.74
其他权益工具公允价值变动35602777.2535492885.28
长期股权投资减值准备30387267.7730387267.77
可抵扣亏损494773111.50349077258.37
合计656145604.05437493852.77
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2021年度67149543.19
2022年度62076108.5062076108.50
2023年度84878999.0884878999.08
2024年度78905154.4878905154.48
2025年度56067453.1256067453.12
2026年度212845396.32
合计494773111.50349077258.37
(二十一)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付设备、工程款27264401.4138859519.75
合计27264401.4138859519.75
(二十二)短期借款借款条件期末余额期初余额
质押借款113000000.00243193023.38
-54-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
借款条件期末余额期初余额
抵押借款3700000.006000000.00
保证借款749584521.00614205946.19
信用借款359000000.00361000000.00
借款利息2891377.532265953.91
合计1228175898.531226664923.48
注1：为借款而用于抵押、质押资产的详细情况见五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产。
注2：公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票638400000.00572500000.00
商业承兑汇票75000000.00
合计713400000.00572500000.00
(二十四)应付账款项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）216239543.68263674412.91
1年以上119119201.48103867330.29
合计335358745.16367541743.20
(二十五)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）82533.65
合计82533.65
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
天然气及初装款646044319.16587662458.51
合计646044319.16587662458.51
(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
-55-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、短期薪酬45524886.11253027125.86247043893.4751508118.50
二、离职后福利-设定提存计划763582.7919783963.1519540795.931006750.01
合计46288468.90272811089.01266584689.4052514868.51
2、短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴25087518.37212104863.30210972292.0726220089.60
2、职工福利费11137470.7311137470.73
3、社会保险费2510534.3510742068.799945100.743307502.40
其中：医疗保险费2453565.179826406.028994452.523285518.67
工伤保险费9082.94800621.14789067.6520636.43
生育保险费47886.24115041.63161580.571347.30
4、住房公积金2179.209348328.919350508.11
5、工会经费和职工教育经费17924654.199493359.135437486.8221980526.50
6、其他短期薪酬201035.00201035.00
合计45524886.11253027125.86247043893.4751508118.50
3、设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险762240.9319144754.4418900252.781006742.59
2、失业保险费1341.86639208.71640543.157.42
合计763582.7919783963.1519540795.931006750.01
(二十八)应交税费税种期末余额期初余额
增值税9554964.639642615.16
企业所得税15329549.4312271051.91
城市维护建设税848328.56833888.38
房产税396851.44374290.99
土地使用税557977.14425755.20
个人所得税707552.58754721.85
教育费附加627868.94594981.35
水利建设基金14094.6031068.13
印花税493033.13225390.30
其他税费3752.5049787.11
合计28533972.9525203550.38
(二十九)其他应付款
-56-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
类别期末余额期初余额
应付股利16034688.764666416.46
其他应付款项80292925.2178592532.31
合计96327613.9783258948.77
1、应付股利
项目期末余额期初余额
母公司应付普通股股利1497902.151497902.15
淄博绿川燃气有限公司应付少数股东股利11399912.493168514.31
山东胜邦塑胶有限公司应付少数股东股利2986874.12
彭泽县天然气有限公司应付少数股东股利150000.00
合计16034688.764666416.46
2、其他应付款项
款项性质期末余额期初余额
保证金10725060.4815343603.54
应付股权购买款16980300.0016980300.00
其他52587564.7346268628.77
合计80292925.2178592532.31
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
应付股权购买款88450000.00133250000.00
东营银行借款48000000.001000000.00
中国工商银行借款42110000.0049910000.00
齐鲁银行借款30000000.005000000.00
恒丰银行借款10000000.0010000000.00
广西农村信用社借款10000000.001000000.00
河北银行霸州支行借款6000000.006000000.00
招商银行借款6000000.003000000.00
昆仑银行借款5000000.002000000.00
陕西金融控股集团有限公司优先股款2000000.002000000.00
齐商银行借款1000000.00
山东乳山农村商业银行借款10000.00
分期付息到期还本的长期借款利息1063741.731471503.20
一年内到期的租赁负债11525859.216504957.98
中信建投融资租赁款26666666.68
-57-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
应付融资租赁利息681777.78
合计261159600.94248484905.64
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待结转销项税57662736.0850963005.52
合计57662736.0850963005.52
(三十二)长期借款借款条件期末余额期初余额
保证借款176632500.00238242500.00
抵押借款121985000.00123500000.00
质押借款30000000.0040000000.00
信用借款13000000.00
合计341617500.00401742500.00
(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额110444514.31120158148.57
减：未确认融资费用26575828.6430963831.32
减：一年内到期的租赁负债11525859.216504957.98
合计72342826.4682689359.27
(三十四)长期应付款款项性质期末余额期初余额
关联方借款60000000.0060000000.00
应付股权转让款88450000.00
合计60000000.00148450000.00
(三十五)递延收益
-58-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
1、递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助17921651.851252806.0916668845.76收到与资产相关政府补助
合计17921651.851252806.0916668845.76
2、政府补助项目情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额其他收益金额与收益相关
市级节能专项资金377083.3325000.00352083.33与资产相关国家节能减排综合示范城市奖
7541666.67500000.007041666.67与资产相关
补资金
固定资产投资项目奖励款2778991.92163470.122615521.80与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改
855000.0047500.00807500.00与资产相关
项目资金东阿县县域清洁取暖村村通天
1988888.89133333.331855555.56与资产相关
然气供应配套设施专项资金国家补助中央基建投资预算指
2500000.00281250.002218750.00与资产相关
标
PE 新材料管材项目专项资金 1880021.04 102252.64 1777768.40 与资产相关
合计17921651.851252806.0916668845.76
注：政府补助中其他详细情况见五、（四十八）其他收益的附注说明。
(三十六)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数880084656.00880084656.00
(三十七)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价950383092.10950383092.10
二、其他资本公积（注）2396759.06125196.512271562.55
合计952779851.16125196.51952654654.65
注：公司因参股公司专项储备变动影响资本公积-其他资本公积125196.51元。
(三十八)其他综合收益本期发生额期初期末
项目减：前减：前期计税后归属
余额本期所得税减：所得税费税后归属于期计入入其他综于少数股余额前发生额用母公司其他综合收益当东
-59-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
合收益期转入留当期转存收益入损益
一、不能重分
类进损益的其-18953944.1086257645.9921591674.7861770307.762895663.4542816363.66他综合收益其他权益工具
投资公允价值-18953944.1086257645.9921591674.7861770307.762895663.4542816363.66变动其他综合收益
-18953944.1086257645.9921591674.7861770307.762895663.4542816363.66合计
(三十九)专项储备类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费14737439.5720192496.4718624453.1516305482.89
合计14737439.5720192496.4718624453.1516305482.89
(四十)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积151608371.935818705.33157427077.26
任意盈余公积371490.70371490.70
合计151979862.635818705.33157798567.96
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年未分配利润477074696.98377569059.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润477074696.98377569059.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润110033081.90142314776.28
减：提取法定盈余公积5818705.3312006185.25
应付普通股股利17601693.1230802953.74
期末未分配利润563687380.43477074696.98
(四十二)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务4545479681.893881648853.634593834309.453817699196.98
-60-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
车用燃气销售业务625360000.16561647235.571085431369.241013877732.13
管道燃气销售业务2717737508.872211847162.902451943654.111863432462.22
装备材料制造业务1194352255.981102377206.041047392884.39933552747.96
商品贸易及其他业务8029916.885777249.129066401.716836254.67
二、其他业务2142144.28523934.322526553.36488551.94
合计4547621826.173882172787.954596360862.813818187748.92
2.本期营业收入按收入确认时间分类
车用燃气销售业管道燃气销售业装备材料制造商品贸易及其收入确认时间其他业务收入务务业务他业务
在某一时点确认625360000.162717737508.871194352255.988029916.881004981.48
合计625360000.162717737508.871194352255.988029916.881004981.48
注：营业收入与上表中按照时点确认收入的差异金额1137162.80元，系依据其他准则确认的租赁收入。
3.本期营业收入按报告分部分类
天然气装备材料制造业贸易及其他收入类别分部间抵消合计业务分部务分部业务分部
车用燃气销售业务625360940.74-940.58625360000.16
管道燃气销售业务2718680905.07-943396.202717737508.87
装备材料制造业务1196189269.59-1837013.611194352255.98
商品贸易及其他业务8029916.888029916.88
其他业务收入13135037.22-10992892.942142144.28
合计3344041845.811196189269.5921164954.10-13774243.334547621826.17
(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3520041.123605105.05
教育费附加2694355.122766200.46
房产税1994376.551719572.99
土地使用税2605195.632533692.59
印花税2851564.282176024.01
车船税139325.50129427.11
水利建设基金94785.00129518.51
其他49361.98363283.47
合计13949005.1813422824.19
(四十四)销售费用项目本期发生额上期发生额
-61-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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项目本期发生额上期发生额
职工薪酬102796581.3990620626.67
折旧费79105297.6559302747.31
安全生产费27148332.6928170304.04
招待费8796301.097758683.98
租赁费4914022.0315819720.14
广告费1973799.232876167.70
差旅费1347232.181354119.41
其他22230017.2119599248.65
合计248311583.47225501617.90
(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬111607554.9975445811.21
招待费13376803.4310757935.70
折旧费6776584.828156950.68
租赁费3435853.432438107.60
无形资产摊銷2710976.775361337.73
燃油费2526460.152255195.20
咨询费2229339.811474969.98
修理费1861143.641751634.10
车杂费1314133.911216551.26
差旅费1283513.201349229.19
物业管理费900973.38740566.24
其他34166303.1325169880.54
合计182189640.66136118169.43
(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费用15472064.3519442006.52
职工薪酬9618598.437702198.35
折旧费633350.02894170.61
其他220160.7097564.27
合计25944173.5028135939.75
-62-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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(四十七)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用142345396.78107245888.47
减：利息收入19510524.5023443107.39
汇兑损失469.311419.57
手续费支出3303827.753347118.09
合计126139169.3487151318.74
注：因租赁本期确认的利息费用金额为4569681.84元。
(四十八)其他收益类别本期发生额上期发生额
国家节能减排补助资金（注1）500000.00500000.00
国家补助中央基建投资预算指标（注2）281250.00
固定资产投资项目奖励（注3）163470.12163470.12
东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应配套设施专项资金（注4）133333.3311111.11
PE 新材料管材项目专项资金（注 5） 102252.64 62778.96
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目资金（注6）47500.0047500.00
市级节能专项资金（注7）25000.0025000.00
税收补助875987.00219300.00
税费减免592765.49321828.00
稳岗补贴197439.222007629.81
个税手续费返还103008.91104385.92
供热企业一次性补助601336.00
新旧动能转换政策补助款225000.00年度厂房租金补助款4047863.96
其他828098.76900839.67
合计4676441.478411707.55
注1：子公司东阿阳光清洁能源有限公司2016年收到东阿县财政局拨付的国家节能减排补助资金10000000.00元，该资金专项用于公司焦气气化项目的建设，该项目于2016年2月正式投产，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自2016年2月起分20年确认，本年确认其他收益500000.00元。
注2：子公司淄博绿川燃气有限公司2019年3月收到淄川区财政局拨付的国家补助中央基建投资预算指标
2500000.00 元，专项用于岭子 LNG 应急储气站建设，该项目于 2021 年 5 月完工投入使用，公司按照相关资产的综合使
用年限对项目补助资金自2021年起分20年确认，本年确认其他收益281250.00元。
注3：子公司山东胜邦管道科技有限公司根据其与东营经济技术开发区管委会订立的《年产5万吨聚乙烯管材生产基地项目投资协议》，2018年收到东营经济技术开发区财政局拨付的固定资产投资项目奖励款3269402.27元，该资金用于该公司5万吨聚乙烯管材生产固定资产的购建，该项目于2017年末投产，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资-63-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
金自2018年1月起分20年确认，本年确认其他收益163470.12元。
注4：子公司东阿县东泰燃气有限责任公司2019年2月收到国家补助中央基建投资预算指标2000000.00元，专项用于东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应配套设施建设，该项目2020年完成，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自2020年11月起分15年确认，本年确认其他收益133333.33元。
注 5：子公司重庆胜邦管道有限公司根据其与重庆市大足区人民政府订立的《投资建设 PE 新材料管材项目协议》，2020年1月和8月收到设备补贴专项资金1942800.00元，该资金专项用于购置新设备补贴，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自2020年起分20年确认，本年确认其他收益102252.64元。
注6：子公司重庆胜邦管道有限公司2019年收到1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目专项资金950000.00元，该资金专项用于1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自2019年起分20年确认，本年确认其他收益47500.00元。
注7：子公司东阿阳光清洁能源有限公司2015年12月收到东阿县财政局拨付的市级节能专项资金500000.00元，该资金专项用于公司焦气气化项目的建设，该项目于2016年2月正式投产，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自2016年2月起分20年确认，本年确认其他收益25000.00元。
(四十九)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益282230832.5628219296.81
理财产品投资收益392835.62
合计282623668.1828219296.81
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-608028.00-5168238.00
股权公允价值变动40200000.00
合计-608028.0035031762.00
(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-20760899.79-3099816.73
其他应收款信用减值损失-425219.76-262474.22
合计-21186119.55-3362290.95
(五十二)资产减值损失
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项目本期发生额上期发生额
商誉减值损失-39960921.38-44277495.34
固定资产减值准备-55784886.78-7608305.75
在建工程减值准备-1929762.53-2485135.48
合同资产减值准备-259872.57-7514.98
存货跌价损失-3759350.18
长期股权投资减值准备-4518749.50
合计-101694793.44-58897201.05
(五十三)资产处置收益类别本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益2533424.337269121.20
合计2533424.337269121.20
(五十四)营业外收入
1、营业外收入分项列示
计入当期项目本期发生额上期发生额非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助61048.00361000.0061048.00
其他1186000.853151401.351186000.85
合计1247048.853512401.351247048.85
2、计入当期损益的政府补助
与资产相关项目本期发生额上期发生额
/与收益相关
政府奖励款61048.00361000.00与收益相关
合计61048.00361000.00
(五十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失2130135.366815274.402130135.36
罚款支出2667959.45964581.242667959.45
对外捐赠290914.00765083.00290914.00
其他1863106.561929936.121863106.56
合计6952115.3710474874.766952115.37
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(五十六)所得税费用
1、所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税60573110.3743706116.92
递延所得税费用60056639.4838210813.98
合计120629749.8581916930.90
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额229554992.54
按法定/适用税率计算的所得税费用57388748.14
子公司适用不同税率的影响-8809143.83
调整以前期间所得税的影响393767.97
非应税收入的影响-70557708.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响31504601.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响62604226.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52097521.92
研发费用加计扣除的影响-4102089.11
税率变化的影响109825.30
所得税费用120629749.85
(五十七)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金16612763.2430365582.19
其中：收到的利息11942079.0117308533.48
收到政府补助3484683.389905647.36
其他1186000.853151401.35
支付其他与经营活动有关的现金122694338.03145917190.17
其中：管理费用、研发费用中的现金支出61456024.7052902343.74
营业费用中的现金支出59081103.0768990755.53
其他2157210.2624024090.90
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金28521533.3713272113.35
其中：收回绿野化学借款17000000.0010000000.00
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
收回关联方借款本金及利息1521533.373272113.35
定期存款及结构性存款10000000.00
支付其他与投资活动有关的现金10000000.00
定期存款及结构性存款10000000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金163484543.8430000000.00
其中：收到的与融资相关保证金、定期存款等153484543.84
收回用于质押借款的银行理财10000000.00
收到股东山东胜利投资有限公司向上市公司提供的无息借款30000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金8362074.34220433929.07
其中：支付的应付租赁款8362074.34
偿还股东山东胜利投资有限公司向上市公司提供的无息借款30000000.00
支付的与融资相关保证金、定期存款等165747018.12
支付濮阳博远个人股东借款及利息14686910.95
用于质押借款的银行理财10000000.00
(五十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润108925242.69215636235.13
加：资产减值损失101694793.4458897201.05
信用减值损失21186119.553362290.95
固定资产折旧102756580.5295502005.77
使用权资产折旧14056484.15
无形资产摊销3390302.095954716.73
长期待摊费用摊销3077836.577767461.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-2533424.33-7269121.20
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2130135.366815274.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）608028.00-35031762.00
财务费用（收益以“－”号填列）134776951.29101111314.56
投资损失（收益以“－”号填列）-282623668.18-28219296.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）56534056.17-2443400.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3522583.3140654214.95
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列）29020054.446199115.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47893080.41-17388042.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）42680754.09-1767670.39其他
经营活动产生的现金流量净额291309748.75449780536.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额421983463.19452776929.69
减：现金的期初余额452776929.69548012544.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-30793466.50-95235614.94
2..本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物133250000.00
其中：重庆胜邦燃气有限公司88450000.00
温州胜利港耀天然气有限公司44800000.00
取得子公司支付的现金净额133250000.00
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金421983463.19452776929.69
其中：库存现金205426.46365518.48
可随时用于支付的银行存款421778036.73452411411.21
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额421983463.19452776929.69
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产项目金额所有权或使用权受限制的原因
一、用于抵押的资产期末净值
房屋建筑物及土地217615488.62将资产抵押用于借款
小计217615488.62
-68-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
二、用于质押的资产期末金额
定期存单及利息196596176.74质押及无法随时提取
公司股权699478673.09将资产质押用于借款
小计896074849.83
三、其他原因造成所有权受到限制的资产期末金额
承兑汇票保证金220905000.00保证金
信用证保证金25700000.00保证金
POS 机、微信及支付宝等第三方平台款项 2064390.28 无法当日提取使用
小计248669390.28
合计1362359728.73
(六十)政府补助
1、政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
国家节能减排补助资金500000.00其他收益500000.00
国家补助中央基建投资预算指标281250.00其他收益281250.00
固定资产投资项目奖励163470.12其他收益163470.12东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应配套
133333.33其他收益133333.33
设施专项资金
PE 新材料管材项目专项资金 102252.64 其他收益 102252.64
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目资金47500.00其他收益47500.00
市级节能专项资金25000.00其他收益25000.00
税收补助875987.00其他收益875987.00
税费减免592765.49其他收益592765.49
稳岗补贴197439.22其他收益197439.22
个税手续费返还103008.91其他收益103008.91
供热企业一次性补助601336.00其他收益601336.00
新旧动能转换政策补助款225000.00其他收益225000.00
六、合并范围的变更
(一)合并范围发生变化的其他原因
公司2021年新设立淄博绿川光伏新能源有限公司、青岛胜利润昊能源有限公司、威海
蓝卫美润生活服务有限公司、霸州市顺胜新能源发展有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
-69-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
1、企业集团的构成
业务持股比例子公司名称注册地主要经营地取得方式
性质(%)
陕西华山胜邦塑胶有限公司陕西省西安市陕西省西安市生产制造51.00设立
青岛胜利石化产品销售有限公司山东省青岛市山东省青岛市贸易94.00设立
山东胜邦塑胶有限公司山东省东营市山东省东营市生产制造80.00设立
山东胜邦管道科技有限公司山东省东营市山东省东营市生产制造80.00设立
重庆胜邦管道有限公司重庆市重庆市生产制造80.00设立
山东胜利进出口有限公司山东省济南市山东省济南市贸易100.00设立
青岛胜利美酒汇有限公司山东省青岛市山东省青岛市餐饮100.00设立
山东利华晟能源有限公司山东省济南市山东省济南市天然气100.00设立
钦州胜利天然气利用有限公司广西省钦州市广西省钦州市天然气81.00设立
山东华胜能源有限公司山东省兖州市山东省兖州市天然气60.00设立
山东胜利能源有限公司山东省济南市山东省济南市天然气100.00设立
德州胜利鲁班能源有限公司山东省德州市山东省德州市天然气80.00设立
济南胜利能源有限公司山东省济南市山东省济南市天然气50.00设立
菏泽胜利天然气有限公司山东省菏泽市山东省菏泽市天然气100.00设立
日照胜利天然气有限公司山东省日照市山东省日照市天然气100.00设立
德州胜利天然气有限公司山东省德州市山东省德州市天然气100.00设立
临沂胜利能源有限公司山东省临沂市山东省临沂市天然气76.00设立
泰安胜利能源有限公司山东省泰安市山东省泰安市天然气51.00设立
潍坊胜利天然气有限公司山东省潍坊市山东省潍坊市天然气100.00设立
滨州胜利天然气有限公司山东省滨州市山东省滨州市天然气100.00设立
青岛龙禹胜利能源有限公司山东省青岛市山东省青岛市天然气50.00设立
菏泽胜宏燃气有限公司山东省菏泽市山东省菏泽市天然气90.00设立
山东利华晟运输有限公司山东省济南市山东省济南市运输100.00设立
青岛胜信恒昌贸易有限公司山东省青岛市山东省青岛市贸易100.00设立
温州胜燃智能科技有限公司浙江省温州市浙江省温州市天然气55.00设立
霸州市胜顺燃气销售有限公司河北省霸州市河北省霸州市天然气51.00设立
重庆利邦建筑劳务有限责任公司重庆市大足区重庆市大足区天然气100.00设立
重庆众邦燃气设备有限责任公司重庆市大足区重庆市大足区天然气100.00设立
东阿县瑞泰商贸有限责任公司山东省东阿县山东省东阿县天然气100.00设立
安阳北胜新能源开发有限公司河南省安阳市河南省安阳市天然气60.00设立
濮阳市博源能源技术有限公司河南省清丰县河南省清丰县天然气51.00设立淄博绿川如易燃气安全科技有限
山东省淄博市山东省淄博市天然气62.704设立公司
濮阳晟利清洁能源有限公司河南省濮阳县河南省濮阳县天然气60.00设立
霸州市顺胜新能源发展有限公司河北省霸州市河北省霸州市天然气51.00设立
青岛胜利润昊能源有限公司山东省青岛市山东省青岛市天然气100.00设立
-70-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
业务持股比例子公司名称注册地主要经营地取得方式
性质(%)
威海蓝卫美润生活服务有限公司山东省威海市山东省威海市天然气94.50设立
淄博绿川光伏新能源有限公司山东省淄博市山东省淄博市天然气62.704设立非同一控制
青岛胜信滨海置业发展有限公司山东省青岛市山东省青岛市房地产100.00下企业合并非同一控制
济南天辰能源投资有限公司山东省济南市山东省济南市天然气100.00下企业合并非同一控制
烟台润通能源有限公司山东省烟台市山东省烟台市天然气100.00下企业合并非同一控制
山东龙禹胜利能源有限公司山东省济南市山东省济南市天然气50.00下企业合并非同一控制
东阿县东泰燃气有限责任公司山东省东阿县山东省东阿县天然气100.00下企业合并东阿县东泰压缩天然气有限责任非同一控制
山东省东阿县山东省东阿县天然气100.00公司下企业合并非同一控制
东阿阳光清洁能源有限公司山东省东阿县山东省东阿县生产制造51.00下企业合并同一控制
青岛润昊天然气有限公司山东省青岛市山东省青岛市天然气100.00下企业合并非同一控制
濮阳市博源天然气有限公司河南省清丰县河南省清丰县天然气51.00下企业合并非同一控制
山东庆林泰丰商贸有限公司山东省聊城市山东省聊城市天然气60.00下企业合并非同一控制
霸州市胜利顺达燃气有限公司河北省霸州市河北省霸州市天然气51.00下企业合并非同一控制
大连胜益新能源开发有限公司辽宁省大连市辽宁省大连市天然气100.00下企业合并非同一控制
淄博绿川燃气有限公司山东省淄博市山东省淄博市天然气62.704下企业合并非同一控制
安阳北方胜利燃气有限公司河南省安阳市河南省安阳市天然气60.00下企业合并非同一控制
温州胜利港耀天然气有限公司浙江省温州市浙江省温州市天然气55.00下企业合并非同一控制
天津恒融达科技有限公司天津市天津市天然气95.00下企业合并非同一控制
江西尚典晟实业投资有限公司江西省南昌市江西省南昌市天然气100.00下企业合并非同一控制
彭泽县天然气有限公司江西省九江市江西省九江市天然气85.00下企业合并非同一控制
重庆胜邦燃气有限公司重庆市大足区重庆市大足区天然气100.00下企业合并非同一控制
威海胜利华昌燃气有限公司山东省威海市山东省威海市天然气94.50下企业合并非同一控制
濮阳县博远天然气有限公司河南省濮阳县河南省濮阳县天然气51.00下企业合并
2、重要的非全资子公司情况
当期归属于序少数股东持股当期向少数股期末累计少数公司名称少数股东的
号比例(%)东支付的股利股东权益损益
1山东胜邦塑胶有限公司20.001975287.274660399.0638430157.38
2山东华胜能源有限公司40.00-11860167.07-12223784.24
3濮阳市博源天然气有限公司49.007773831.6853171832.78
-71-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
当期归属于序少数股东持股当期向少数股期末累计少数公司名称少数股东的
号比例(%)东支付的股利股东权益损益
4霸州市胜利顺达燃气有限公司49.0021605224.4220953305.46120038182.80
5淄博绿川燃气有限公司37.29611146552.498231398.1854088199.91
合计——30640728.7933845102.70253504588.63
-72-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
3、重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计山东胜邦塑
571879379.04111047639.77682927018.81479265604.48485798108.39506516321.0297174863.79603691184.81344600825.98398114838.94
胶有限公司山东华胜能
21320247.55160322431.72181642679.27210487202.65212202139.8614983975.14172995732.87187979708.01189141757.47189141757.47
源有限公司濮阳市博源
天然气有限60762387.17101764088.07162526475.2450708941.6654012530.8074879331.22103094329.30177973660.5282436627.8885402319.71公司霸州市胜利
顺达燃气有350699342.91313241026.18663940369.09359484277.12418964485.82367560500.31326259234.81693819735.12379735722.65452883029.56限公司淄博绿川燃
171933680.60191309827.51363243508.11186365593.19218219377.09134937850.46166109389.18301047239.64146412800.48163080652.42
气有限公司
合计1176595037.27877685013.252054280050.521286311619.101389196641.961098877978.15865633549.951964511528.101142327734.461288622598.10本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额
山东胜邦塑胶有限公司591514252.109876436.349876436.34625596633.2738844286.6138844286.61
山东华胜能源有限公司45589096.46-29650417.68-29650417.6855045675.11-24615281.87-24615281.87
濮阳市博源天然气有限公司242368533.1315864962.6215864962.62249701508.4924388055.3224388055.32
霸州市胜利顺达燃气有限公司632149577.6244092294.7344092294.73676026461.0167633302.6267633302.62
淄博绿川燃气有限公司498864210.1729886723.7629886723.76353597274.9830710799.7130710799.71
合计2010485669.4870069999.7770069999.771959967552.86136961162.39136961162.39
-73-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、合营企业和联营企业基本情况
主要持股比例（%）会计处公司名称注册地业务性质经营地直接间接理方法山东省山东省
青岛胜通海岸置业发展有限公司房地产17.0020.00权益法青岛市青岛市山东省山东省
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司天然气49.00权益法青岛市青岛市山东省山东省
山东胜利生物工程有限公司生物制药45.00权益法济宁市济宁市山东省山东省
山东昆仑胜利能源有限公司天然气49.00权益法济南市济南市山东省山东省塑胶管道工
胜邦塑胶管道系统集团有限公司40.00权益法济南市济南市程
中石油昆仑（日照）天然气输配有限山东省山东省
天然气49.00权益法公司日照市日照市山东省山东省
临沂中孚天然气开发利用有限公司天然气30.00权益法临沂市临沂市山东省山东省
莘县中石油昆仑燃气有限公司天然气——40.00权益法莘县莘县
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目青岛中石油昆仑青岛中石油昆仑青岛胜通海岸置青岛胜通海岸置胜利燃气有限公胜利燃气有限公业发展有限公司业发展有限公司司司
流动资产1625652958.9059001544.021050604309.877906714.45
其中：现金和现金等价物7307582.605594294.5365380988.051053395.36
非流动资产162841.20146705871.89171308.39180573953.24
资产合计1625815800.10205707415.911050775618.26188480667.69
流动负债217040210.5946318224.76278401129.6038401214.93
非流动负债24852837.6226146206.49
负债合计217040210.5971171062.38278401129.6064547421.42
归属于母公司股东权益1408775589.51134536353.53772374488.66123933246.27按持股比例计算的净资
521246968.1365922813.23285778560.8260727290.67
产份额
调整事项195292.0152702763.03195292.0152702763.03
其中：商誉195292.0152702763.03195292.0152702763.03对联营企业权益投资的
521442260.14118625576.26285973852.83113430053.70
账面价值
营业收入1055406234.20286121514.82370371638.23
财务费用-226434.03-637300.51-46892.28-846148.92
所得税费用211547897.647018731.332082420.76
净利润636401100.859611021.20-1782175.999633663.25
综合收益总额636401100.859611021.20-1782175.999633663.25
-74-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目青岛中石油昆仑青岛中石油昆仑青岛胜通海岸置青岛胜通海岸置胜利燃气有限公胜利燃气有限公业发展有限公司业发展有限公司司司本年度收到的来自联营
100270000.00
企业的股利
3、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计379850609.74343797584.88
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润42053024.8624158206.94
综合收益总额42053024.8624158206.94
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累计未确认本期未确认的损失本期末累计合营企业或联营企业名称
的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失
胜邦塑胶管道系统集团有限公司13611218.853.6013611222.45
八、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款采用固定利率，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程-75-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资59064206.1759064206.17
（二）投资性房地产71443290.0071443290.00
1、出租的建筑物71443290.0071443290.00
（三）其他权益工具投资388396.81153017549.09153405945.90
1、持有的青岛银行股权投资388396.81388396.81
2、持有淄博淄川北海村镇银行股份有
3083569.633083569.63
限公司股权投资
3、持有国家管网集团天津液化天然气
149933979.46149933979.46
有限责任公司
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司投资性房地产采用公允价值进行后续计量，因公司投资性房地产存在未经调整的活跃市场报价，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
公司持有的青岛银行股权投资，因公司为上市公司，有未经调整的市场价格，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司持有的未上市股权投资。公司采
用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了预测未来自由现金流折现的估值方法，考虑可比上市公司流动性折扣。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的控股股东
-76-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
对本公司的对本公司的股东名称持股方式
持股比例(%)表决权比例(%)
中油燃气投资集团有限公司直接持有22.1625.16
注1：山东胜利投资股份有限公司将其3%的表决权股份委托给中油燃气投资集团有限公司行使。
注2：公司实际控制人为许铁良先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系山东胜利投资股份有限公司公司前第一大股东王鹏公司前董事长
王坚公司前副董事长、前董事
济南梵腾贸易有限公司本公司董事担任董事长公司的子公司（详见十、（五）、3说明）
山东平通市政工程有限公司本公司董事担任董事长公司的子公司（详见十、（五）、3说明）
山东胜地景观工程有限公司本公司董事担任董事长公司的子公司（详见十、（五）、3说明）山东齐智燃气设备制造有限责任公司与本公司同一实际控制人
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交本期发生额上期发生额关联交关联交易定价关联方名称易易方式及占同类交占同类交类型内容决策程金额易金额的金额易金额的
序比例（%）比例（%）
采购商品、接受劳务：
青岛中石油昆仑胜利
采购天然气市场价25654105.301.3230508888.940.55燃气有限公司
销售商品、提供劳务：
青岛中石油昆仑能源
销售天然气市场价594124.620.034755466.550.08有限公司莘县中石油昆仑燃气
销售天然气市场价3784.4032439.610.01有限公司
山东齐智燃气设备制 PE 原
销售市场价6710097.330.34造有限责任公司料
-77-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
关联交本期发生额上期发生额关联交关联交易定价关联方名称易易方式及占同类交占同类交类型内容决策程金额易金额的金额易金额的
序比例（%）比例（%）山东昆仑胜利能源有
销售天然气市场价82472.570.01限公司
2、关联租赁情况
租赁本期确认的租上期期确认的租赁出租方名称承租方名称
资产情况赁收入\费用收入\费用青岛胜信恒昌贸易有限
青岛胜通海岸置业发展有限公司房产238970.59244814.99公司青岛胜信恒昌贸易有限
青岛中石油昆仑能源有限公司房产168100.92公司
3、关联担保情况
（1）对子公司及参股公司的担保情况
详见附注“十一、承诺及或有事项”中“(二)1、(2)对子公司的担保情况”及“(3)对参股公司担保情况”。
（2）对其他关联方的担保情况担保是否担保金额担保担保担保方被担保方借款银行已经履行
(万元)起始日到期日完毕齐鲁银行股份有限山东胜利股山东胜地景观工
公司济南历山东路1000.002022/9/32024/9/2否份有限公司程有限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股济南梵腾贸易有
公司济南历山东路1000.002022/9/32024/9/2否份有限公司限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股山东平通市政工
公司济南历山东路2000.002022/4/292024/4/28否份有限公司程有限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股山东平通市政工
公司济南历山东路800.002022/2/82024/2/7否份有限公司程有限公司支行
合计4800.00
注：山东胜地景观工程有限公司、济南梵腾贸易有限公司、山东平通市政工程有限公司均为齐鲁置业有限公司全额出
资的子公司，本公司前副董事长、前董事王坚现任齐鲁置业有限公司董事长。
4、关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额说明
山东胜利生物工程有限公司拆出32720000.00按同期银行贷款利率计收利息
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司拆出1960000.00按同期银行贷款利率计收利息
青岛胜通海岸置业发展有限公司拆入60000000.00无息借款
-78-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
5、关键管理人员报酬
单位:人民币万元关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计1876.921096.66
注：公司关键管理人员薪酬中包含前董事长王鹏先生特殊贡献奖励，奖励其住房一套价值745.26万元，该事项已通过公司九届十九次董事会审议通过。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款胜邦塑胶管道系统集团有限公司60539091.8260539091.8260539091.8260539091.82
预付款项青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司2904.5360348.61
应收股利青岛胜通海岸置业有限公司100270000.00
应收股利青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司9945135.02
其他应收款山东胜利生物工程有限公司32720000.0021473624.2232720000.0021473624.22
中石油昆仑（日照）天然气输配有
其他应收款1960000.001960000.001960000.0098000.00限公司
其他应收款青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司30000.001500.00
2、应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司2012.95106871.54
合同负债山东齐智燃气设备制造有限责任公司1850.44
合同负债山东昆仑胜利能源有限公司7990.64
应付账款青岛胜通海岸置业发展有限公司29700000.0029700000.00
应付账款临沂中孚天然气开发利用有限公司1213.001213.00
其他应付款青岛胜通海岸置业发展有限公司671328.89671328.89
长期应付款青岛胜通海岸置业发展有限公司60000000.0060000000.00
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项无。
-79-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（二）或有事项无。
1、担保事项：
（1）对外部单位担保情况担保是否担保金额担保担保担保方被担保方借款银行已经履行
(万元)起始日到期日完毕齐鲁银行股份有限山东胜利股山东胜地景观工
公司济南历山东路1000.002022/9/32024/9/2否份有限公司程有限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股济南梵腾贸易有
公司济南历山东路1000.002022/9/32024/9/2否份有限公司限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股山东平通市政工
公司济南历山东路2000.002022/4/292024/4/28否份有限公司程有限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股山东平通市政工
公司济南历山东路800.002022/2/82024/2/7否份有限公司程有限公司支行
合计4800.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
（2）对子公司担保情况担保金额担保担保担保是否已担保方被担保方
(万元)起始日到期日经履行完毕山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司4800.002022/11/92024/11/8否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司2000.002022/10/142024/10/13否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司8000.002022/10/192024/10/18否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司1500.002022/11/262024/11/25否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司500.002022/2/82024/2/7否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司3000.002022/2/212024/2/20否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司4000.002022/2/242024/2/23否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司500.002022/3/162024/3/15否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司1000.002022/8/162024/8/15否司山东胜邦塑胶有限公
山东胜利股份有限公司1000.002022/3/302024/3/29否司青岛润昊天然气有限
山东胜利股份有限公司2000.002022/3/252024/3/24否公司青岛润昊天然气有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/12/222024/12/21否公司
-80-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
担保金额担保担保担保是否已担保方被担保方
(万元)起始日到期日经履行完毕青岛润昊天然气有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/11/102024/11/9否公司青岛润昊天然气有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/9/252024/9/24否公司青岛润昊天然气有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/3/152024/3/14否公司青岛润昊天然气有限
山东胜利股份有限公司2000.002022/1/72024/1/6否公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司600.002022/6/282024/6/27否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司400.002022/6/292024/6/28否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司800.002022/3/132024/3/12否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司800.002022/4/172024/4/16否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司800.002022/5/292024/5/28否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司600.002022/9/292024/9/28否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司2800.002022/3/252024/3/24否责任公司东阿县东泰燃气有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/11/62024/11/5否责任公司山东胜利进出口有限
山东胜利股份有限公司12000.002022/12/102024/12/9否公司山东胜利进出口有限
山东胜利股份有限公司1500.002022/5/252024/5/24否公司山东胜利进出口有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/7/302024/7/29否公司山东胜利进出口有限
山东胜利股份有限公司5000.002022/1/132024/1/12否公司山东胜利进出口有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/7/302024/7/29否公司山东胜利进出口有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/7/302024/7/29否公司山东利华晟运输有限
山东胜利股份有限公司1000.002022/4/232024/4/22否公司彭泽县天然气有限公
山东胜利股份有限公司1500.002022/6/292024/6/28否司彭泽县天然气有限公
山东胜利股份有限公司1050.002023/6/302025/6/29否司彭泽县天然气有限公
山东胜利股份有限公司1000.002023/2/52025/2/4否司重庆胜邦燃气有限公
山东胜利股份有限公司1600.002023/3/312025/3/30否司重庆胜邦燃气有限公
山东胜利股份有限公司2000.002022/9/82024/9/7否司重庆胜邦燃气有限公
山东胜利股份有限公司1000.002022/10/212024/10/20否司钦州胜利天然气利用
山东胜利股份有限公司800.002022/9/42024/9/3否有限公司钦州胜利天然气利用
山东胜利股份有限公司1900.002024/1/152026/1/14否有限公司
山东胜利股份有限公司钦州胜利天然气利用3000.002022/6/12024/5/31否
-81-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
担保金额担保担保担保是否已担保方被担保方
(万元)起始日到期日经履行完毕有限公司温州胜利港耀天然气
山东胜利股份有限公司2200.002022/1/142024/1/13否有限公司霸州市胜利顺达燃气
山东胜利股份有限公司3000.002022/6/282024/6/27否有限公司霸州市胜利顺达燃气
山东胜利股份有限公司2601.002023/6/32025/6/2否有限公司威海胜利华昌燃气有
山东胜利股份有限公司50.002022/2/42024/2/3否限公司威海胜利华昌燃气有
山东胜利股份有限公司250.002022/3/122024/3/10否限公司陕西华山胜邦塑胶有
山东胜利股份有限公司357.002022/4/222024/4/21否限公司陕西华山胜邦塑胶有
山东胜利股份有限公司102.002021/12/22023/12/1否限公司
合计87010.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
（3）对参股公司担保情况担保是否担保金额担保担保担保方被担保方借款银行已经履行
(万元)起始日到期日完毕中石油昆仑（日山东胜利股中油财务有限责任
照）天然气输配2695.002020/2/122022/2/11否份有限公司公司有限公司
合计2695.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
上述担保事项均履行了公司决策和披露程序。
十二、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2022年3月17日，本公司董事会决议，2021年度利润分配方案为以公司总股本
880084656股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.35元(含税)，共计
派发现金股利人民币30802962.96元（含税）。本次派发现金红利后，剩余未分配利润继续留存公司用于发展公司主营业务。2021年度不送股，也不以资本公积金转增股本。该议案尚需提交年度股东大会审议
（二）期后调整事项
-82-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日无。
十三、其他重要事项
(一)租赁
1、承租情况
项目金额
租赁负债的利息费用26575828.64
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用8349875.46
转租使用权资产取得的收入700000.00
与租赁相关的总现金流出16711949.80
使用权资产相关信息见附注五、（十五）。
(二)终止经营项目本期发生额上期发生额
一、终止经营收入
减：终止成本及经营费用2559.44
二、来自已终止经营业务的利润总额-2559.44
减：终止经营所得税费用
三、终止经营净利润-2559.44
其中：归属于母公司的终止经营净利润-2559.44
加：处置业务的净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
四、来自已终止经营业务的净利润总计-2559.44
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计
五、终止经营的现金流量净额
其中：经营活动现金流量净额-31917.77投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额
(三)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
-83-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本集团”）经营业务包括天然气业务、
装备材料制造销售业务、贸易业务及其他业务。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本集团经营分部的分类与内容如下：
A、天然气业务分部：经营天然气销售业务；
B、装备材料制造业务分部：从事装备材料原料销售及装备材料的生产与销售业务；
C、贸易业务及其他业务分部：经营成品油贸易、投资及其他业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、分部报告的财务信息
天然气装备材料制造业贸易及其他项目分部间抵销合并报表数据业务分部务分部业务分部
一、营业收入3344041845.811196189269.5921164954.10-13774243.334547621826.17
二、营业成本2774257965.001104209985.845764570.10-2059732.993882172787.95
三、利润总额101668812.55185737.24128102772.31-402329.56229554992.54
四、所得税费用56472250.573700379.9860267381.66189737.64120629749.85
五、净利润45196561.98-3514642.7467835390.65-592067.20108925242.69
六、资产总额4059129078.01975547006.875038322104.28-3035055192.107037942997.06
七、负债总额2340125919.35715400339.352317428533.25-1356686068.034016268723.92
(四)除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内26495217.1315022243.17
1至2年
2至3年1273419.14
3至4年979426.18
4至5年
5年以上31634911.9631635381.27
-84-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
减：坏账准备31634911.9631635381.27
合计27474643.3116295662.31
2.按坏账计提方法分类披露
期末数类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款59109555.27100.0031634911.9653.52
其中：关联方组合27474643.3146.48
账龄组合31634911.9653.5231634911.96100.00
合计59109555.27100.0031634911.9653.52期初数类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款47931043.58100.0031635381.2766.00
其中：关联方组合16295662.3134.00
账龄组合31635381.2766.0031635381.27100.00
合计47931043.58100.0031635381.2766.00
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：关联方组合的应收账款情况期末数期初数组合名称
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
关联方组合27474643.3116295662.31
组合2：账龄组合期末数期初数账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
5年以上31634911.96100.0031634911.9631635381.27100.0031635381.27
合计31634911.96——31634911.9631635381.27——31635381.27
3、本期计提坏账准备情况：
本期变动类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
-85-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
类别期初余额本期变动期末余额
账龄组合31635381.27-469.3131634911.96
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
山东胜邦塑胶有限公司19697001.8333.32
油田钻井工艺研究院1975802.853.341975802.85
安阳北方胜利燃气有限公司1895644.643.21
青岛瑞富达胶业公司1589405.292.691589405.29
重庆胜邦燃气有限公司1447753.792.45
合计26605608.4045.013565208.14
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
应收股利20808466.0856015135.02
其他应收款项833598628.42784757821.14
减：坏账准备79011028.1778954339.43
合计775396066.33761818616.73
1、应收股利
被投资单位期末余额期初余额
淄博绿川燃气有限公司13839093.12
山东胜邦塑胶有限公司6969372.96
青岛胜通海岸置业发展有限公司46070000.00
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司9945135.02
合计20808466.0856015135.02
2、其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
内部关联方往来615318326.94553630381.83
押金、保证金287969.002690069.00
备用金53943.33
往来款及其他（注）217938389.15228437370.31
减：坏账准备79011028.1778954339.43
合计754587600.25705803481.71
-86-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
注：2014年1月公司将全资子公司山东胜利生物工程有限公司55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转让协议约定，双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支持，并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费，已履行决策和披露程序，本期余额为32720000.00元。
公司向参股30%的中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司提供财务支持1960000.00元公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
公司提供担保的青岛通用塑料有限公司（以下简称“青岛通用塑料”）在招商银行20000000.00元银行贷款于2016年4月10日到期，由于青岛通用塑料到期未偿还贷款，公司按照担保协议履行了担保责任，支付了该笔贷款本息
20065391.67元。协议约定，青岛通用塑料以其持有的30亩土地使用权为本公司提供的担保提供抵押反担保，公司已经
通过诉讼程序追偿该项债权，目前二审公司已经胜诉，公司正在法院执行该项担保资产的拍卖程序，公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
2017年1月23日，公司转让了子公司山东胜邦绿野化学有限公司的股权，对该公司的其他应收款通过分期方式进行回收；2021年9月10日，经公司九届二十一次董事会会议（临时）通过，公司与山东胜邦绿野化学有限公司签订《债务清偿一揽子协议》，约定尚未偿还的剩余债务余额由绿野化学按照本协议约定向公司进行清偿，同时公司适当延长绿野化学的还款期限，延期还款期间相应的利息由绿野化学向公司支付。2021年度收回17000000.00元，截止2021年12月末剩余其他应收款的本息合计余额为124258867.52元，公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
（2）其他应收款账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内561383067.32528876293.40
1至2年37207033.3638442068.08
2至3年36545533.4110819744.55
3至4年6919744.55123621681.00
4至5年108545215.6722920094.96
5年以上82998034.1160077939.15
合计833598628.42784757821.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额78954339.4378954339.43
本期计提56688.7456688.74
期末余额79011028.1779011028.17
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回
-87-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
类别期初余额本期变动金额期末余额
押金保证金134503.45-120105.0014398.45
备用金1618.301618.30
往来款及其他78819835.98175175.4478995011.42
合计78954339.4356688.7479011028.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄收款总额余额
的比例(%)山东华胜能源有限公
资金拆借192870000.001年以内23.14司安阳北方胜利燃气有
资金拆借134850000.001年以内16.18限公司
1年以内6501018.84元，
1-2年4975443.06元，2-3
山东胜邦绿野化学有应收胜邦
124258867.52年5877467.33元，3-4年14.9110607639.73
限公司绿野欠款
2265720.97元，4-5年
104639217.32元
菏泽胜利天然气有限1年以内42368566.21元，资金拆借42650777.205.12
公司1-2年282210.99元山东胜利能源有限公
资金拆借36530000.001年以内4.38司
合计——531159644.72——63.7210607639.73
-88-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2673830122.022673830122.022673830122.022673830122.02
对联营、合营企业投资753949390.5830387267.77723562122.81607718396.3630387267.77577331128.59
合计3427779512.6030387267.773397392244.833281548518.3830387267.773251161250.61
1、对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
陕西华山胜邦塑胶有限公司29579999.9929579999.99
青岛胜利石化产品销售有限公司4700000.004700000.00
山东胜邦塑胶有限公司80000000.0080000000.00
青岛胜信滨海置业发展有限公司161132057.99161132057.99
山东胜利进出口有限公司20000000.0020000000.00
山东利华晟能源有限公司100000000.00100000000.00
钦州胜利天然气利用有限公司40500000.0040500000.00
山东胜利能源有限公司20000000.0020000000.00
菏泽胜利天然气有限公司49080000.0049080000.00日照胜利天然气有限公司9000000.009000000.00
德州胜利天然气有限公司14440000.0014440000.00
临沂胜利能源有限公司8600000.008600000.00
泰安胜利能源有限公司1020000.001020000.00
潍坊胜利天然气有限公司9000000.009000000.00
-89-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
滨州胜利天然气有限公司8829900.008829900.00
济南天辰能源投资有限公司10092188.8910092188.89
烟台润通能源有限公司15000000.0015000000.00
山东龙禹胜利能源有限公司17250000.0017250000.00
东阿县东泰燃气有限责任公司236469997.44236469997.44
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司89627597.8089627597.80
青岛润昊天然气有限公司90955734.6190955734.61
山东利华晟运输有限公司20000000.0020000000.00
山东庆林泰丰商贸有限公司11232000.0011232000.00
霸州市胜利顺达燃气有限公司165750000.00165750000.00
大连胜益新能源开发有限公司66756400.0066756400.00
淄博绿川燃气有限公司127688431.80127688431.80
安阳北方胜利燃气有限公司66600000.0066600000.00
江西尚典晟实业投资有限公司103000000.00103000000.00
温州胜利港耀天然气有限公司170000000.00170000000.00
天津恒融达科技有限公司44875957.5044875957.50
重庆胜邦燃气有限公司663800000.00663800000.00
威海胜利华昌燃气有限公司49480300.0049480300.00
青岛胜信美酒汇有限公司900000.00900000.00
濮阳县博远天然气有限公司89250000.0089250000.00
青岛胜信恒昌贸易有限公司79219556.0079219556.00
合计2673830122.022673830122.02
-90-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动权益法下确其他综宣告发放减值准备投资单位期初余额追加其他计提减其期末余额减少投资认的投资损合收益现金股利期末余额投资权益变动值准备他益调整或利润
联营企业：
青岛胜通海岸置业发展有限
131548401.56108188187.14239736588.70
公司
山东胜利生物工程有限公司211914411.9233256132.049186.67245179730.63
山东昆仑胜利能源有限公司23114462.8253034.38-620505.3522546991.85
中石油昆仑（日照）天然气输
41485310.474320124.5345805435.00
配有限公司临沂中孚天然气开发利用有
55838488.121829312.256000000.0051667800.374518749.50
限公司青岛中石油昆仑胜利燃气有
113430053.704709400.39486122.17118625576.2625868518.27
限公司
合计577331128.59152356190.73-125196.516000000.00723562122.8130387267.77
-91-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计125831424.30124962594.65462819373.48461775535.38
装备材料生产销售业务125831424.30124962594.65462819373.48461775535.38
二、其他业务小计11633884.7711011822.71
合计137465309.07124962594.65473831196.19461775535.38
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间装备材料生产销售业务其他业务收入
在某一时点确认125831424.3011633884.77
合计125831424.3011633884.77
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益72275749.25122501294.90
权益法核算的长期股权投资收益152356190.7328048169.13
合计224631939.98150549464.03
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分403288.972．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4737489.47一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（注）7568445.49
4．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-608028.00产生的损益
5．委托他人投资或管理资产的损益392835.62
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3635979.16
7．所得税影响额437503.58
8．少数股东权益影响额164721.41
合计9460277.38
-92-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
注：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费详细情况详见五、（六）、2其他应收款的附注说明。
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润4.345.830.130.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.973.960.110.11山东胜利股份有限公司
二○二二年三月十七日