奥普光电:发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易重组报告书与重组预案差异情况对比表

长春奥普光电技术股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
重组报告书与重组预案差异情况对比表
一、报告书与预案之间产生差异的主要原因《长春奥普光电技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“报告书”）与《长春奥普光电技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》（以下简称“预案”）相比存在一定差异，主要是由于预案披露的标的资产相关数据未经审计、评估，而报告书中披露的标的资产相关数据已经审计、评估。同时，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（以下简称“《26号准则》”）申请文件和深圳证券交
易所的要求，报告书与预案在披露内容和编排格式上也存在差异。
二、报告书与预案的主要差异
根据报告书的章节顺序，报告书与预案的主要差异如下：
序号报告书内容对应预案内容与预案差异情况说明
上市公司声明、
1交易对方声明、声明新增中介机构声明
中介机构声明
1、根据本次重组正式方案的调整，更新披露了
“本次交易方案简要介绍”、“发行股份购买资产具体方案”、“募集配套资金具体方案”、“本次交易对上市公司的影响”；
2、根据已出具的审计报告、审阅报告和资产评估报告，更新披露了“交易标的评估或估值情
2重大事项提示重大事项提示况”、“本次交易构成重大资产重组、关联交易，不构成重组上市”；
3、根据本次重组的进程，更新披露了“本次重组已履行的和尚未履行的决策程序及报批程序”、“本次重组相关方作出的重要承诺”；
4、新增了“独立财务顾问具有保荐机构资格”1、根据本次交易的进度，更新了关于本次交易
审批风险、标的资产的估值风险；
2、删除了本次交易方案重大调整的风险、标的
资产财务数据调整的风险、标的资产基本情况待
补充披露的风险、本次交易可能摊薄即期回报的
3重大风险提示重大风险提示风险；
3、新增了标的公司承诺业绩无法实现的风险、及配套融资未能实施或融资金额低于预期的风
险、关联交易的风险、出资专利未获授权的风险、劳动用工的风险
1、根据本次重组正式方案的调整，更新披露了
“本次重组方案简要介绍”、“发行股份购买资产具体方案”、“募集配套资金具体方案”、“本次交易对上市公司的影响”；
2、根据已出具的审计报告、上市公司备考审计
第一节本次交第一节本次交
4报告和资产评估报告，更新披露了“本次交易构易概况易概况成重大资产重组、关联交易，不构成重组上市”；
3、根据本次重组的进程，更新披露了“本次重组已履行的和尚未履行的决策程序及报批程序”；
4、删除了“本次交易预估作价情况”
1、新增了“上市公司最近三年的重大资产重组情况”、“上市公司的主要财务指标”、“上市公司
第二节上市公第二节上市公
5控股股东、实际控制人概况”、“上市公司及控股司基本情况司基本情况股东、实际控制人合法合规及诚信情况”；
2、根据《26号准则》补充披露了相关内容
第三节主要交
第三节交易对根据《26号准则》更新披露了各交易对方的财务
6易对方基本情
方基本情况数据、股权结构、历史沿革等相关情况况
1、新增了“历史沿革”、“最近三年重大资产重组情况”、“下属公司情况”、“最近三年资产评估、增减资及股权转让情况”、“主要资产的权属状况、对外担保及主要负债情况”、“主要经营资质
第四节交易标第四节交易标
7情况”、“涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大的基本情况的基本情况争议或者存在妨碍权属转移的其他情况及行政处罚情况”、“主要会计政策及相关会计处理”；
2、更新了“标的公司主营业务的具体情况”、“最近两年及一期主要财务指标”根据本次重组正式方案的调整，更新披露了“发
第五节发行股第五节非现金
8行股份购买资产具体方案”、“募集配套资金具体份情况支付方式情况方案”
第六节标的公根据已出具的审计报告、上市公司备考审计报告
第六节标的资
9司预估及定价和资产评估报告，更新披露了本次重组标的评估
产评估情况情况情况和相关财务数据第七节本次交
10易协议的主要无新增章节
内容
第八节本次交
11易的合规性分无新增章节
析
第九节管理层
12无新增章节
讨论与分析
第十节财务会
13无新增章节
计信息
第十一节同业
14竞争和关联交无新增章节
易
1、根据本次交易的进度，更新了关于本次交易
审批风险、标的资产的估值风险；
2、删除了本次交易方案重大调整的风险、标的
资产财务数据调整的风险、标的资产基本情况待
第十二节风险第七节风险因补充披露的风险、本次交易可能摊薄即期回报的
15
因素素风险；
3、新增了标的公司承诺业绩无法实现的风险、配套融资未能实施或融资金额低于预期的风险、
关联交易的风险、出资专利未获授权的风险、劳动用工的风险
第十三节其他第八节其他重
16根据《26号准则》补充披露
重要事项要事项
第十四节独立
第九节独立董1、新增披露了“独立财务顾问意见”；
17董事及中介机
事意见2、新增披露了“法律顾问意见”构意见
第十五节本次
18交易聘请的中无新增章节
介机构
第十六节声明第十节声明与1、更新披露了上市公司董监高声明；
19
与承诺承诺2、新增披露了各中介机构声明
第十七节备查
20文件及备查地无新增章节点（本页无正文，为《长春奥普光电技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易》之盖
章页）长春奥普光电技术股份有限公司2022年3月21日（本页无正文，为《长春奥普光电技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易》之盖
章页）海通证券股份有限公司
2022年3月21日