天源迪科:关于2021年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300047证券简称：天源迪科公告编号：2022-18
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“天源迪科”或“公司”）
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板上市公司业务办理指南
第2号—定期报告披露相关事宜》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2021年度各类应收票据、应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资
产、商誉等资产进行资产减值测试，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额公司及下属子公司对2021年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）
进行全面清查和资产减值测试后，计提2021年度各项资产减值准备共计
32071512.51元，详情如下表：
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他变动核销
一、坏账准备134169383.6027186407.5712649497.17479245.29173526043.05应收账款坏账准
126757738.5523470568.8312636425.83479245.29162385487.92
备其他应收款坏账
6280225.692109510.9713071.3408402808.00
准备应收票据坏账准
1131419.361606327.7702737747.13
备
二、存货跌价准备0000
三、固定资产减值
0000
准备
四、长期股权投资
0000
减值准备
五、合同资产计提
1528001.541505104.9403033106.48
减值准备
六、商誉减值准备1020017.913380000.0004400017.91
合计136717403.0532071512.5112649497.17479245.29180959167.44
二、本次计提资产减值对公司的影响
公司本次计提资产减值准备金额总计32071512.51元，使公司2021年度合并报表利润总额减少32071512.51元。
本次计提资产减值准备已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）2021年度公司计提应收账款坏账准备23470568.83元，计提应收票据（商业承兑汇票）坏账准备1606327.77元，计提其它应收款坏账准备
2109510.97元；计提合同资产减值准备1505104.94元；计提商誉减值准备
3380000.00元。本期实际核销的应收账款479245.29元，应收账款坏账准备其
他变动增加12636425.83元其他应收款坏账准备其他变动增加13071.34元。应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据本公司将金额为人民币100万元及以上的应收款项，确定为单项或金额标准金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未单项金额重大并单项计提来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期坏账准备的计提方法损益。单独测试表明未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）3.00%3.00%
1－2年10.00%10.00%
2－3年20.00%20.00%
3－5年50.00%50.00%
5年以上100.00%100.00%组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内关联方组合不计提坏账准备不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，单项计提坏账准备的判断
以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情依据况。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合坏账准备的计提方法中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（二）商誉减值准备的确认标准及计提方法
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。年末对本公司商誉进行减值测试，广州易杰商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备
2670000.00元，深圳市宝贝团商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减
值准备710000.00元，其他公司商誉的公允价值均高于其账面价值，无需计提。
故本次需计提商誉减值准备3380000.00元。本次计提商誉减值准备已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际情况，本次计提资产减值准备后能公允的反映截止2021年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
因此，同意公司2021年度计提资产减值准备共计32071512.51元。
五、独立董事对本次计提资产减值准备的意见
公司本次计提资产减值准备依据充分，符合上市公司实际情况，本次资产减值准备计提后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益。一致同意公司对本次资产减值准备的计提。
六、监事会对本次计提资产减值准备的意见
监事会一致认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更加公允地反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。
七、重要提示
本次计提资产减值准备已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
八、备查文件
1、公司第五届董事会第十四次会议决议；
2、公司第五届监事会第十三次会议决议；
3、独立董事关于年报及其他事项的独立意见。
深圳天源迪科信息技术股份有限公司董事会
2022年3月23日