云南能投:2021年年度审计报告

云南能源投资股份有限公司
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-145信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288
8 号富华大厦A座9 层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion No.
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certified public accountants 100027 P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2022KMAA10039
云南能源投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南能源投资股份有限公司（以下简称云南能投）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南能投2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南能投，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注所述，云南能投收（1）评价管理层对销售与收款内部控制设计和执入主要来源于盐硝商品的生产销行的有效性。
售、天然气销售、风力发电收入。（2）通过检查主要销售合同、了解货物签收及退
云南能投财务报表所示货的政策、与管理层沟通等程序，了解和评价收入
营业收入2258831334.92元，较确认会计政策的适当性。上年上升13.49%。盐硝商品在完成（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支向客户交付时确认收入，天然气销售持性凭证：销售合同或订单、销售发票、出库单、在客户使用时确认收入，标准电费销货运单、结算单、银行回单等。
售收入在将电场所发电能输送至指（4）查阅了国家能源局、国家发改委、地方物价定的上网电量计量点进行交割结算局及相关职能部门制定的与可再生能源补贴电费
时确认收入，电费补贴收入与公司收入相关的政策文件，了解标的公司风电场建设及标准电费收入同时确认。营业收入补贴进入国家目录情况、风电上网市场化交易情是公司利润表的重要科目，是公司况、电费等收入项目的确认条件及执行情况。
的主要利润来源，影响公司的关键（5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认业绩指标。收入确认的准确和完整本期销售金额及期末应收账款余额。
对公司利润的影响较大。因此，我（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选们将公司收入确认作为关键审计取样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记事项。录在恰当的会计期间。
2.应收账款减值
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注所述，截至2021（1）评价管理层对应收账款管理内部控制制度的年12月31日，云南能投应收账款设计和运行的有效性。
账面余额1112268062.37元，坏（2）实施查阅销售合同、检查以往货款的回收情账准备51745573.94元，账面价况、与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收值1060522488.43元。由于云南账款坏账准备计提的会计估计是否合理。
能投管理层在确定应收账款预计可（3）复核云南能投对应收账款坏账准备的计提过
回收金额时需要运用重要会计估计程，包括按预期信用损失模型组合计提以及单项计和判断，且若应收账款不能按期收提的坏账准备。
回或者无法收回对财务报表的影响（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序。
较为重大，因此我们将应收账款减（5）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，值准备事项作为关键审计事项。对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
云南能投管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南能投2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南能投的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云南能投的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南能投持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南能投不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就云南能投实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：鲍琼（项目合伙人）
中国注册会计师：金鑫
中国北京二○二二年三月二十三日合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金六、11146059160.821380322983.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、260439997.7949588504.20
应收账款六、31060522488.43875353652.10
应收款项融资六、444630728.6746017914.63
预付款项六、549378938.9744717638.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款六、620409164.4217848309.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货六、787029883.3789116050.28
合同资产六、854640467.1448932200.37持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、987031111.8782282232.47
流动资产合计2610141941.482634179485.57
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、10580408888.46567618247.52
其他权益工具投资六、1150000000.0050000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产六、1270641132.4277755469.07
固定资产六、134201343632.964087455254.44
在建工程六、151823619946.391662384696.56生产性生物资产油气资产
使用权资产六、148994843.75
无形资产六、16252465985.44244834268.10开发支出商誉
长期待摊费用六、174412877.783008969.11
递延所得税资产六、1862225167.9552519770.30
其他非流动资产六、19166784976.73172434107.18
非流动资产合计7220897451.886918010782.28
资产总计9831039393.369552190267.85
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
1合并资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款六、20396307587.10514100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、217380899.11
应付账款六、22561491133.87592223519.36预收款项
合同负债六、2384810054.0293960202.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬六、2427351240.7723368144.95
应交税费六、2566689331.1449526516.81
其他应付款六、26126653682.9186450398.87
其中：应付利息六、266544241.28
应付股利六、2610200000.008350000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、27335150333.61384188800.57
其他流动负债六、287166299.918354827.94
流动负债合计1605619663.331759553310.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款六、292472085593.892336252873.85应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六、305564737.39
长期应付款六、314725000.0014725000.00
长期应付职工薪酬六、328510122.418959047.47预计负债
递延收益六、3398538196.9353683935.59
递延所得税负债六、182042259.472046207.97
其他非流动负债六、344500000.004500000.00
非流动负债合计2595965910.092420167064.88
负债合计4201585573.424179720375.40
股东权益：
股本六、35760978566.00760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、362086599049.782086599049.78
减：库存股其他综合收益
专项储备六、371746406.49884413.84
盈余公积六、38188729323.60174610704.61一般风险准备
未分配利润六、391376961643.661139351394.88
归属于母公司股东权益合计4415014989.534162424129.11
少数股东权益1214438830.411210045763.34
股东权益合计5629453819.945372469892.45
负债和股东权益总计9831039393.369552190267.85
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
2母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金154549673.87171443938.42交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十六、1-1457002.32应收款项融资
预付款项1646130.5269338.65
其他应收款十六、2240281067.9018157586.00
其中：应收利息
应收股利十六、273782848.7717549309.58存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1674491.59164991523.71
流动资产合计398151363.88356119389.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、33996527989.993967222188.96
其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产24907000.7027607226.38
在建工程1051282.051051282.05生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12847393.1814622972.34开发支出商誉
长期待摊费用-50314.46
递延所得税资产36389588.9126420881.03其他非流动资产
非流动资产合计4121723254.834086974865.22
资产总计4519874618.714443094254.32
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
3母公司资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款350449736.28500000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款289770.0014670.00预收款项
合同负债256680.99256680.99
应付职工薪酬70759.97124186.95
应交税费1278612.131075813.28
其他应付款1673423.504871165.48
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债217708.34100000000.00
其他流动负债33368.5333368.53
流动负债合计354270059.74606375885.23
非流动负债：
长期借款190000000.00-应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益777000.003077000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计190777000.003077000.00
负债合计545047059.74609452885.23
股东权益:
股本760978566.00760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2272641006.672272641006.67
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积164030388.52149911769.53
未分配利润777177597.78650110026.89
股东权益合计3974827558.973833641369.09
负债和股东权益总计4519874618.714443094254.32
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
4合并利润表
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业总收入六、402258831334.921990278508.36
其中:营业收入六、402258831334.921990278508.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1987000398.481731081677.04
其中：营业成本六、401343825193.131113481632.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加六、4146618710.9842251694.13
销售费用六、42255351470.02257858178.25
管理费用六、43242924493.92221350168.01
研发费用六、445823097.3611284581.67
财务费用六、4592457433.0784855422.85
其中：利息费用六、45100356324.1389918837.78
利息收入六、459152830.476230223.92
加：其他收益六、5030194644.3317864763.37
投资收益（损失以“－”号填列）六、4831671658.3537123953.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益14064319.837840360.77以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、46-13936078.33-13038959.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、47-10314431.91-
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、492173571.77697719.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列）311620300.65301844308.70
加：营业外收入六、5124166269.1414362567.09
减：营业外支出六、5212924258.914631947.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）322862310.88311574928.74
减：所得税费用六、5352423039.6052021506.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）270439271.28259553421.92
（一）按经营持续性分类270439271.28259553421.92
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）270439271.28259553421.92
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类270439271.28259553421.92
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）251728867.77231558396.73
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）18710403.5127995025.19
六、其他综合收益的税后净额--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额270439271.28259553421.92
归属于母公司股东的综合收益总额251728867.77231558396.73
归属于少数股东的综合收益总额18710403.5127995025.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.33080.3043
（二）稀释每股收益（元/股）0.33080.3043
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
5母公司利润表
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业收入十六、45512759.495512759.48
减：营业成本十六、4740299.68740302.67
税金及附加817240.54822506.05
销售费用-280.00
管理费用37014984.6730604527.20
研发费用--
财务费用16302432.757549852.63
其中：利息费用20092475.018000965.31
利息收入3804338.15472957.87
加：其他收益77643.35215828.92
投资收益（损失以“－”号填列）十六、5180405622.97371100789.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十六、513508648.956858015.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）35502.48-25813.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）60911.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列）131217481.97337086095.40
加：营业外收入0.038000.00
减：营业外支出-38095.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）131217482.00337055999.75
减：所得税费用-9968707.88-7490410.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）141186189.88344546410.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）141186189.88344546410.24
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额141186189.88344546410.24
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
6合并现金流量表
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2026603730.051777646132.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还50849694.7532999481.65
收到其他与经营活动有关的现金六、54120112264.99109996962.65
经营活动现金流入小计2197565689.791920642576.66
购买商品、接受劳务支付的现金899623518.63701509148.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金375892458.39343394650.19
支付的各项税费208514695.43185008604.93
支付其他与经营活动有关的现金六、54156597795.06141224592.51
经营活动现金流出小计1640628467.511371136996.43
经营活动产生的现金流量净额556937222.28549505580.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3118000000.005181430000.00
取得投资收益收到的现金2384996.4230693634.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额176484.00630971.56处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计3140561480.425212754606.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金612308160.33572173483.26
投资支付的现金3122998000.005700351240.69质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计3735306160.336272524723.95
投资活动产生的现金流量净额-594744679.91-1059770117.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金8300000.006925500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8300000.006925500.00
取得借款所收到的现金80561154.61855287866.30
发行债券收到的现金（适用新三板）收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计88861154.61862213366.30
偿还债务所支付的现金912496911.17421178976.31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金171546139.96211007905.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润21696661.6718359406.48
支付其他与筹资活动有关的现金六、541602534.68-
筹资活动现金流出小计1085645585.81632186881.76
筹资活动产生的现金流量净额1-96784431.20230026484.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2-34591888.832-80238052.70
加：期初现金及现金等价物余额1379810981.701660049034.40
六、期末现金及现金等价物余额1145219092.871379810981.70
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
7母公司现金流量表
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金24410936.2323801326.74
经营活动现金流入小计24410936.2323801326.74
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金29184629.9121255802.71
支付的各项税费819260.81827362.66
支付其他与经营活动有关的现金23885296.4524567764.36
经营活动现金流出小计53889187.1746650929.73
经营活动产生的现金流量净额-29478250.94-22849602.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金670000000.00863000000.00
取得投资收益收到的现金114881402.93346806847.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额107712.00400.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3547472.23
投资活动现金流入小计788536587.161209807247.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1565796.271040940.60
投资支付的现金690000000.001381921240.69取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金165000000.00
投资活动现金流出小计856565796.271382962181.29
投资活动产生的现金流量净额-68029209.11-173154933.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金540000000.00500000000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）
收到其他与筹资活动有关的现金484702948.64561575819.54
筹资活动现金流入小计1024702948.641061575819.54
偿还债务支付的现金600000000.00120000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24417819.4773061188.06
支付其他与筹资活动有关的现金320000000.00600000000.00
筹资活动现金流出小计944417819.47793061188.06
筹资活动产生的现金流量净额80285129.17268514631.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-17222330.8872510094.73
加：期初现金及现金等价物余额170931936.8098421842.07
六、期末现金及现金等价物余额153709605.92170931936.80
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
8合并股东权益变动表
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元
归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具其他综合一般风险少数股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他收益准备
一、上年年末余额760978566.002086599049.78884413.84174610704.611139351394.884162424129.111210045763.345372469892.45
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额760978566.00---2086599049.78--884413.84174610704.61-1139351394.88-4162424129.111210045763.345372469892.45
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------861992.6514118618.99-237610248.78-252590860.424393067.07256983927.49
（一）综合收益总额251728867.77251728867.7718710403.51270439271.28
（二）股东投入和减少资本-------------8300000.008300000.00
1.股东投入的普通股-8300000.008300000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入股东权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配--------14118618.99--14118618.99---23546661.67-23546661.67
1.提取盈余公积14118618.99-14118618.99--
2.提取一般风险准备--
3.对股东的分配--23546661.67-23546661.67
4.其他--
（四）股东权益内部结转---------------
1.资本公积转增股本--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备-------861992.65--861992.65929325.231791317.88
1.本年提取5681317.895681317.893556876.989238194.87
2.本年使用4819325.244819325.242627551.757446876.99
（六）其他--
四、本年年末余额760978566.00---2086599049.78--1746406.49188729323.60-1376961643.66-4415014989.531214438830.415629453819.94
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具其他综一般风险少数股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他合收益准备
一、上年年末余额760978566.002086599049.78669883.12140156063.591003125924.453991529486.941197244146.525188773633.46
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额760978566.00---2086599049.78--669883.12140156063.59-1003125924.45-3991529486.941197244146.525188773633.46
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------214530.7234454641.02-136225470.43-170894642.1712801616.82183696258.99
（一）综合收益总额231558396.73231558396.7327995025.19259553421.92
（二）股东投入和减少资本-------------10900000.0010900000.00
1.股东投入的普通股-10900000.0010900000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入股东权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配--------34454641.02--95332926.30--60878285.28-26709406.47-87587691.75
1.提取盈余公积34454641.02-34454641.02--
2.提取一般风险准备--
3.对股东的分配6-0878285.28-60878285.28-26709406.47-87587691.75
4.其他--
（四）股东权益内部结转---------------
1.资本公积转增股本--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备-------214530.72----214530.72615998.10830528.82
1.本年提取4700306.554700306.553242509.467942816.01
2.本年使用4485775.834485775.832626511.367112287.19
（六）其他--
四、本年年末余额760978566.00---2086599049.78--884413.84174610704.61-1139351394.88-4162424129.111210045763.345372469892.45
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
10母公司股东权益变动表
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元
项目其他权益工具其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他益
一、上年年末余额760978566.002272641006.67149911769.53650110026.893833641369.09
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额760978566.00---2272641006.67---149911769.53650110026.89-3833641369.09
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------14118618.99127067570.89-141186189.88
（一）综合收益总额141186189.88141186189.88
（二）股东投入和减少资本------------
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--------14118618.99-14118618.99--
1.提取盈余公积14118618.99-14118618.99-
2.对股东的分配-
3.其他-
（四）股东权益内部结转------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备------------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额760978566.00---2272641006.67---164030388.52777177597.78-3974827558.97
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：云南能源投资股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额760978566.002272641006.6715457128.51400896542.953549973244.13
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额760978566.00---2272641006.67---15457128.51400896542.95-3549973244.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------34454641.02249213483.94-283668124.96
（一）综合收益总额344546410.24344546410.24
（二）股东投入和减少资本------------
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入股东权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配--------34454641.02-95332926.30--60878285.28
1.提取盈余公积34454641.02-34454641.02-
2.对股东的分配-
3.其他-60878285.28-60878285.28
（四）股东权益内部结转------------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备------------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额760978566.00---2272641006.67---419911769.53650110026.89-3833641369.09
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：邓平会计机构负责人：张勇
12云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
云南能源投资股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委
员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002]32号）批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公
司、安宁市工业总公司共7家发起人于2002年7月25日发起设立。2003年根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云天化集团有限责任公司（简称“云天化集团”），划入基准日为2003年4月30日，云南轻纺集团有限公司成为云天化集团全资企业。2006年6月经中国证券监督管理委员会核准（证券发行字[2006]17号），公司在深圳证券交易所首次发行 A 股 70000000.00 股，证券简称：“云南盐化”，证券代码：002053。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准云南盐化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2082号），云南盐化股份有限公司于2015年9月15日向云南省能源投资集团有限公司（以下简称云南能投集团）非公开发行人民币普通股
93313565.00股。非公开发行后，公司股份总数为279164668.00股，云南省能源投
资集团有限公司（简称“云南能投”）持有公司93313565股股份，占本次发行后股份总数的33.43%，成为公司控股股东，云南省国资委为公司的实际控制人。
2016年9月6日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了2016年半年度权益
分派方案，以公司现有总股本279164668股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前本公司总股本为279164668股，分红后总股本增至558329336股。本次转增后，云南能投集团持有公司186627130股股份，占公司本次转增后股份总数的33.43%。
2016年11月22日至2017年11月21日，云南能投集团以集中竞价方式累计增持
公司10303888股股份，增持比例1.85%增持完成后云南能投集团持有公司
196931018股股份，占公司股份总数的35.27%。
2018年1月5日，云南能投集团向公司除能投集团以外的股东发出部分要约，要约
收购股份数量为55832934股，占云南能投总股本的10%；要约收购的价格为12.10元/股；要约收购期限为2018年1月5日至2018年2月5日。本次要约收购实际购买公司
43804327股股份，要约收购股份的过户手续于2018年2月8日办理完毕，本次要约
收购完成后，云南能投集团持有公司240735345股股份，占公司股份总数的43.12%。
13云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）经公司董事会、临时股东大会分别审议批准，公司中文名称由“云南盐化股份有限公司” 变更为“ 云南能源投资股份有限公司” ， 英文名称由“YunnanSalt ＆SaltChemicalIndustryCO.LTD”变更为“YunnanEnergyInvestmentCO.LTD”，证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”，英文简称由“YSCC”变更为“YEIC”。2016 年8月11日，公司完成了工商变更登记手续，并取得由云南省工商行政管理局换发的《营业执照》。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2016年8月16日起，公司证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”；公司证券为“002053”。
公司原股本为人民币558329336.00元。根据公司2018年11月1日召开的2018年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易符合相关法律法规的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜的议案》，以及2018年12月4日召开的董事会2018年第十二次临时会议审议通过的《关于修订发行价格调整方案的议案》，本次发行股份购买资产的股份发行价格不低于本次交易调价基准日（即2018年11月30日）前20个交易日公司股票均价的90%，最终确定股份发行价格为每股6.76元，发行股份数为202649230股。
公司于2019年3月1日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]274号），核准公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股份购买相关资产。
截至2019年3月5日，公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股票购买其持有的会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发
有限公司100%股权、大姚云能投新能源开发有限公司100%股权、以及泸西县云能投风电
开发有限公司70%股权，本次发行后公司股本变更为人民币760978566.00元。
公司注册资本为人民币760978566.00元，公司统一社会信用代码：
915300007414512392；公司总部地址：云南省昆明市官渡区春城路276号；法定代表人：
周满富。
本公司主要从事食盐、工业盐、日化盐、芒硝等系列产品的生产销售，天然气管网建设、运营、天然气销售、入户安装服务以及陆上风力发电的运营等。公司经营范围：
盐及其系列产品的开发、加工和销售；化工盐及其系列产品的开发、加工和销售；日用
化工产品，化妆品，盐包装材料、防伪“碘盐标志”，无水硫酸钠的生产、加工和销售、盐业技术的开发、咨询服务；仓储（不含危化品）；原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件的经营业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务。燃气（不含危化
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）品）、水、热力的生产和供应。经营生产性原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）钻井，机电机械产品制造、修理、安装；氯化钠、硫酸钠采矿（凭许可证经营）；铁路专用线共用业务；
现代物流配送，代理经营配套设施建设及连锁经营；一、二类压力容器设计、制造、安装，水力发电投资，锅炉安装（B 级）压力管道安装（ＣC2 级）；硫磺、氟硅酸钠、磷酸、腐蚀品的批发。酒类经营、日用百货、预包装食品、散装食品及粮油制品的批发零售。饲料、硅锰合金、硫酸的销售；农产品及农副产品的销售；房屋租赁。主要产品为食盐、工业盐、天然气和电力。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括云南省盐业有限公司、云南省天然气有限公司、马龙
云能投新能源开发有限公司、大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发
有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、红河云能投新能源开发有限公司等64家公司。与上年相比，本年因新设子公司增加红河云能投新能源开发有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
15云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2021年12月31日止。
3.营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金
资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确
认条件的各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
1)分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》和合并财务报表准则的规
定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2）分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计
准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币
借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
*摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
20云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
21云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融
22云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量：
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
23云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
A、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状银行承兑汇票信用风险较低的银行
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用商业承兑汇票信用风险较高的企业损失率，计算预期信用损失B、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
历史信用损失经验，结合当前状况以应收合并范围内关本组合为风险较低应及对未来经济状况的预测，通过违约联方的款项收关联方的应收款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
24云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）历史信用损失经验，结合当前状况以应收云南能投集团本组合为风险较低应及对未来经济状况的预测，编制应收内款项收关联方的应收款项账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
历史信用损失经验，结合当前状况以清洁能源电价补贴及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质和电费组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率1%历史信用损失经验，结合当前状况以本组合以应收款项的及对未来经济状况的预测，编制应收账龄组合账龄作为信用风险特账款账龄与整个存续期预期信用损失征率对照表
C、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并范围内关
联方款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收云南能投集团款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整个
内款项存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收其他款项
D、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表其他应收款预期信用损应收账款预期信用损失率失率账龄云南能投集团云南能投集团云南能投集云南能投集内（%）外（%）团内（%）团外（%）
0-3个月（含3个月）0.50.5
3-6个月（含6个月）0.220.22
6-12个月（含12个月）0.550.55
1-2年（含2年）110110
2-3年（含3年）330330
25云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应收款预期信用损应收账款预期信用损失率失率账龄云南能投集团云南能投集团云南能投集云南能投集内（%）外（%）团内（%）团外（%）
3-4年（含4年）550550
4-5年（含5年）780780
5年以上1010010100
E、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款应收一般经销商违约风险敞口和整个存续期预期信用
商业承兑汇票信用风险较高的企业损失率，计算预期信用损失对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、信用风险显著增加
26云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初
始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
a. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
b. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
c. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
d. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
e. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
f. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
g. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
h. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
C、已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
27云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以
大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
D、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
E、核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
10.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见四、（9）金融工具
11.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见四、（9）金融工具。
12.应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式详见四、（9）金融工具，
在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
28云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见四、（9）金融工具。
14.存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自制半成品及
在产品、库存商品、合同履约成本等。
（2）存货发出的计价方法存货的发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。对数量繁多、单价较低数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
29云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产：该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
30云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17.债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见四、（9）金融工具。
18.其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见四、（9）金融工具。
19.划分为持有待售资产的确认标准
（1）确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3）该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
31云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
20.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
32云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
*本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
33云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
*本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
*投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
*其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
21.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
34云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房
地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。
22.固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。
35云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等。
（4）固定资产折旧
1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
a. 云南能源投资股份有限公司、盐业板块、天然气板各公司的各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物10-455.002.11-9.50
机器设备5-165.005.94-19.00
运输设备105.009.50
其他资产55.0019.00
b. 风电板块各公司的各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
36云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
一、房屋及其他建筑物
一般生产用房30年5.003.17
非生产用房40年5.002.38
建筑物构筑物20年5.004.75
二、机器设备
电气设备20年5.004.75
通信及控制设备20年5.004.75
风力发电设备20年5.004.75
电子设备5年5.0019.00
三、运输设备10年5.009.50
四、其他资产5年5.0019.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括更新改造支出、修理费
用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
37云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
23.在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
24.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25.使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
26.无形资产
（1）无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
1）符合无形资产的定义。
2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
3）该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用年限平均法摊销。
预计使用年限
无形资产类别摊销方法残值率(%)
(年)
土地使用权40-70年年限平均法采矿权20年年限平均法
软件5-10年年限平均法无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，年末进行减值测试。
40云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
27.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
28.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29.资产减值
（1）除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
*公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
30.职工薪酬的分类及会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工
提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提
存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
31.租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
32.预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
43云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）该义务是本公司承担的现时义务。
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
33.优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
34.收入确认原则和计量方法
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
44云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2.收入确认的具体方法
45云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
*盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入。
*天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
*标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算
时确认收入，电费补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
（2）公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行的履约义务进度确认收入。
35.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
划分与资产相关的政府补助在收到时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
划分为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36.递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此
46云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值
大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
*该项交易不是企业合并；
*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差
异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
1）该项交易不是企业合并。
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金
额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
47云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
37.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租人的一般会计处理见附注四、25和附注四、31。
本公司对短期租赁及价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C. 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D. 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E. 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
*融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.年金计划
公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。
39.终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要
业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营
地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
40.与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
41.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
49云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
42.资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
43.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2018年12月14根据新旧准则的衔接规定，新租赁准日发布了《关于修订印发的经本公司董通知》(财会〔2018〕35号)司将根据首次执行该准则的累积影响事会2021（以下简称“新租赁准数，调整首次执行该准则当年年初留则”），要求在境内外同时上年第一次定存收益及财务报表其他相关项目金市的企业以及在境外上市并采期会议、监额，不调整可比期间信息。本次会计用国际财务报告准则或企业会事会2021
计准则编制财务报表的企业，政策变更是公司根据财政部发布的相
年第一次定
自2019年1月1日起施关规定和要求进行，变更后会计政策行；其他执行企业会计准则的期会议分别能够客观、公允地反映公司的财务状企业自2021年1月1日起通过
况和经营成果，符合相关法律法规规施行。根据新租赁准则的修订要求，公司对会计政策相关内定和公司实际情况。本次会计政策变
50云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注容进行变更。更不会导致公司对租赁业务的确认、计量和列报发生重大变化，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更开始适用的会计估计变更的内容和原因审批程序备注时点根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，根据《企业会计
准则第28号—考虑公司应收清洁能源电价补贴款回
收周期较长的实际情况，为了更加合—会计政策、会理反映应收账款预期信用损失情经本公司计估计变更和差况，为投资者提供更可靠、更准确的董事会错更正》的相关会计信息，结合最新行业政策及公司2021年第规定，本次会计应收账款回收情况，并参照同行业公二次定期2021年06估计变更采用未司的坏账准备计提方式，公司对风力会议、监月01日来适用法进行会发电业务应收清洁能源电价补贴款预事会2021计处理，无需对期信用损失进行了复核，对预期信用
年第二次已披露的财务报损失率进行调整，将公司“清洁能源定期会议告进行追溯调电价补贴组合”款由不确认预期信用分别通过整，也不会对公损失变更为根据款项回收情况预计的司以往各年度财
预期损失率，确认预期信用损失。调整后，该组合预期损失率为1%。务状况和经营成果产生影响。
本次会计估计变更，确认应收清洁能源电价补贴组合款预期信用损失8454852.81元，影响公司利润总额减少8454852.81元。
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1380322983.321380322983.32
51云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据49588504.2049588504.20
应收账款875353652.10875353652.10
应收款项融资46017914.6346017914.63
预付款项44717638.3644172385.95-545252.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款17848309.8417848309.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货89116050.2889116050.28
合同资产48932200.3748932200.37持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产82282232.4782282232.47
流动资产合计2634179485.572633634233.16-545252.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资567618247.52567618247.52
其他权益工具投资50000000.0050000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产77755469.0777755469.07
固定资产4087455254.444087455254.44
52云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
在建工程1662384696.561662384696.56生产性生物资产油气资产
使用权资产4718852.064718852.06
无形资产244834268.10244834268.10开发支出商誉
长期待摊费用3008969.113008969.11
递延所得税资产52519770.3052519770.30
其他非流动资产172434107.18172434107.18
非流动资产合计6918010782.286922729634.344718852.06
资产总计9552190267.859556363867.504173599.65
流动负债：
短期借款514100000.00514100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据7380899.117380899.11
应付账款592223519.36592223519.36预收款项
合同负债93960202.9193960202.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬23368144.9523368144.95
应交税费49526516.8149526516.81
其他应付款86450398.8786450398.87
其中：应付利息6544241.286544241.28
应付股利8350000.008350000.00
53云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债384188800.57385608206.611419406.04
其他流动负债8354827.948354827.94
流动负债合计1759553310.521760972716.561419406.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2336252873.852336252873.85应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2754193.612754193.61
长期应付款14725000.0014725000.00
长期应付职工薪酬8959047.478959047.47预计负债
递延收益53683935.5953683935.59
递延所得税负债2046207.972046207.97
其他非流动负债4500000.004500000.00
非流动负债合计2420167064.882422921258.492754193.61
负债合计4179720375.404183893975.054173599.65
所有者权益：
股本760978566.00760978566.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2086599049.782086599049.78
减：库存股其他综合收益
专项储备884413.84884413.84
盈余公积174610704.61174610704.61
54云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数一般风险准备
未分配利润1139351394.881139351394.88
归属于母公司股东权益合计4162424129.114162424129.11
少数股东权益1210045763.341210045763.34
股东权益合计5372469892.455372469892.45
负债和股东权益总计9552190267.859556363867.504173599.65公司自2021年1月1日起开始执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），根据新租赁准则要求调整年初资产负债表相关科目，具体为资产总额调整增加4173599.65元，其中，预付账款调整减少
545252.41元，使用权资产调整增加4718852.06元；负债总额调整增加
4173599.65，其中，一年内到期的非流动负债调整增加1419406.04元，租赁负债调
整增加2754193.61元。
2）母公司资产负债表公司自2021年1月1日起开始执行《企业会计准则第21号-租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），根据新租赁准则要求母公司不需要调整年初资产负债表科目。
五、税项税种计税依据税率公司取得的应税收入中食盐和工业盐收应纳增值税额（应纳税额按应纳税入、不动产租赁收入及天然气供气、供水增值税销售额乘以适用税率扣除当期允许收入适用9%和13%的增值税税率；理财产抵扣的进项税后的余额计算）品收益适用6%的增值税税率；供电等其他
应税收入适用13%的增值税税率。
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%根据《云南省人民代表大会常务委员会关于云南省资源税税目税率计征方式及减免税办法的决定》，公司从2020年9月1日资源税氯化钠初级产品应税收入
起井矿盐改按6.5%税率从价计缴其中低
钠盐以氯化钠含量折算为井矿盐按6.5%税率从价计缴。
55云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
云南能源投资股份有限公司（母公司）25%
云南省盐业有限公司15%
云南省盐业滇中有限公司25%
云南省盐业日新有限公司20%
云南省盐业东川有限公司20%
云南省盐业宜良有限公司25%
云南省盐业滇东有限公司25%
云南省盐业开远有限公司20%
云南省盐业石屏有限公司20%
云南省盐业滇北有限公司20%
云南省盐业宣威有限公司20%
云南省盐业富源有限公司20%
云南省盐业罗平有限公司20%
云南省盐业昭通有限公司20%
云南省盐业镇雄有限公司20%
云南省盐业滇西有限公司25%
云南省盐业洱源有限公司20%
云南省盐业剑川有限公司20%
云南省盐业怒江有限公司20%
云南省盐业丽江有限公司20%
云南省盐业迪庆有限公司20%
云南省盐业临沧有限公司25%
云南省盐业保山有限公司20%
云南省盐业腾冲有限公司20%
云南省盐业德宏有限公司25%
云南省盐业陇川有限公司20%
云南省盐业玉溪有限公司25%
云南省盐业文山有限公司20%
云南省盐业砚山有限公司20%
云南省盐业富宁有限公司20%
56云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
云南省盐业楚雄有限公司20%
云南省盐业禄丰有限公司20%
云南省盐业姚安有限公司20%
云南省盐业版纳有限公司25%
云南省盐业滇南有限公司20%
云南省盐业景谷有限公司20%
云南省盐业景东有限公司20%
云南省盐业孟连有限公司20%
云南省天然气有限公司15%
云南能投滇中天然气产业发展有限公司20%
云南能投华煜天然气产业发展有限公司15%
曲靖能投天然气产业发展有限公司25%
玉溪能投天然气产业发展有限公司15%
大理能投铂骏天然气产业发展有限公司20%
弥勒能投燃气有限责任公司20%
云南省天然气大理有限公司20%
云南省天然气安宁有限公司25%
云南省天然气富民有限公司20%
云南能投滇南燃气开发有限公司25%
云南省天然气销售有限公司25%
云南省天然气昭通有限公司15%
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司15%
富民县丰顺天然气发展有限公司15%
红河能投天然气产业发展有限公司15%
云南省天然气泸西有限公司20%
云南省天然气文山有限公司20%
禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司20%
云南省天然气运维有限公司20%
云南省天然气河口有限公司20%
会泽云能投新能源开发有限公司25%
马龙云能投新能源开发有限公司15%
57云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
大姚云能投新能源开发有限公司25%
泸西县云能投风电开发有限公司15%
红河云能投新能源开发有限公司25%
1.税收优惠
（1）增值税税收优惠政策及依据根据2019年财政部、税务总局第22号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》及云财税[2019]25号通知的相关规定，所属天然气富民丰顺公司招用自主就业士兵，2019年、2020年、2021年分别享受增值税减免优惠。
根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。子公司大姚云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司符合该
税收优惠政策，享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的《附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第十九款第
7项规定，统借统还取得的利息收入免征增值税。母公司云南能源投资股份有限公司符
合该税收优惠政策，享受统借统还取得的利息收入免征增值税的优惠政策。
（2）企业所得税税收优惠政策及依据
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的小微企业普惠性税收减免政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司:云
南省盐业日新有限公司、云南省盐业东川有限公司、云南省盐业开远有限公司、云南省盐
业石屏有限公司、云南省盐业滇北有限公司、云南省盐业宣威有限公司、云南省盐业富源
有限公司、云南省盐业罗平有限公司、云南省盐业昭通有限公司、云南省盐业镇雄有限公
司、云南省盐业洱源有限公司、云南省盐业剑川有限公司、云南省盐业怒江有限公司、云
南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪庆有限公司、云南省盐业保山有限公司、云南省盐
业腾冲有限公司、云南省盐业陇川有限公司、云南省盐业文山有限公司、
58云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）云南省盐业砚山有限公司、云南省盐业富宁有限公司、云南省盐业楚雄有限公司、云南
省盐业禄丰有限公司、云南省盐业姚安有限公司、云南省盐业滇南有限公司、云南省盐
业景谷有限公司、云南省盐业景东有限公司、云南省盐业孟连有限公司、云南能投滇中
天然气产业发展有限公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、弥勒能投燃气有限
责任公司、云南省天然气大理有限公司、云南省天然气富民有限公司、云南省天然气泸
西有限公司、云南省天然气文山有限公司、禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司、云
南省天然气运维有限公司、云南省天然气河口有限公司，符合该税收优惠政策，享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号），自2011年1月1日至今，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。所属公司云南省天然气有限公司及其子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司、玉溪能投天然气产业发展有
限公司、云南省天然气昭通有限公司、云南省天然气宣威新奥燃气有限公司、富民县丰
顺天然气发展有限公司、红河能投天然气产业发展有限公司符合该政策的税收优惠条件，企业所得税减按15%的税率征收。2021年1月26日，国家发改委公布了新产业目录，风力、光伏发电场建设和运营列入西部大开发优惠目录，享受优惠所得税率为
15%，有效期自2021年3月1日到2030年12月31日。子公司大姚云能投新能源开发有
限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能
投新能源开发有限公司符合该政策的税收优惠条件，自2021年起各风电公司均可享受西部大开发税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）、《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税[2008]116号）及《企业所得税优惠政策事项办理办法》，企业于2008年1月1日后批准的从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司大姚云能投新能源开发有限公司大中山风电场项目和老尖山风电场项目自2016年度至2018年度免征企业所得税，2019年度至减半征收企业所得税。子公司会泽云能投新能源开发有限公司头道坪风电场项目自2016年度至
2018年度免征企业所得税，2019年度至减半征收企业所得税。
（3）其他税收优惠政策及依据
59云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知》（国税地字[1989]141号）文件，对盐场的盐滩、盐矿的矿井用地，暂免征收土地使用税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
现金2935.55103558.27
银行存款1145216157.321379707423.43
其他货币资金840067.95512001.62
合计1146059160.821380322983.32
1.1受限货币资金
项目年末余额年初余额
土地复垦保证金840067.95512001.62
合计840067.95512001.62
2.应收票据
（1）应收票据种类项目年末余额年初余额
银行承兑汇票60439997.7949588504.20
合计60439997.7949588504.20
3.应收账款
（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备计提类别比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
60云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准
6765942.410.613376462.4149.903389480.00
备的应收账款按信用风险特征组
合计提坏1105502119.9699.3948369111.534.381057133008.43账准备的应收账款
其中：
账龄组合225257703.7420.2539914258.7217.72185343445.02应收电费
34759134.253.13--34759134.25
组合清洁能源
电价补贴845485281.9776.018454852.811.00837030429.16组合
合计1112268062.37100.0051745573.944.651060522488.43续表年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准
4641922.410.512841922.4161.221800000.00
备的应收账款按信用风
险特征组907580892.8999.4934027240.793.75873553652.10合计提坏
61云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）账准备的应收账款
其中：
账龄组合197062178.7921.6034027240.7917.27163034938.00应收电费
42242105.114.6342242105.11
组合清洁能源
电价补贴668276608.9973.26668276608.99组合
合计912222815.30100.0036869163.204.04875353652.10
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余额账龄
金额计提比例（%）坏账金额
一年以内157549413.980.801267888.27
其中：3个月以内133724510.220.29386509.22
3至6个月7927529.321.76139835.32
6至12个月15897374.444.66741543.73
一至二年12303269.059.391155729.43
二至三年14436504.1530.004330951.25
三至四年10631751.9950.005315876.00
四至五年12464754.0080.009971803.20
五年以上17872010.57100.0017872010.57
合计225257703.7417.7239914258.72
*其中：云南能投集团内账龄组合账面余额账龄
金额计提比例（%）坏账金额
一年以内62185975.280.22134139.21
62云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面余额账龄
金额计提比例（%）坏账金额
其中：3个月以内35358132.51-
3至6个月
6至12个月26827842.770.50134139.21
一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上
合计62185975.280.22134139.21
*其中：云南能投集团外账龄组合账面余额账龄
金额计提比例（%）坏账金额
一年以内96109413.451.181133749.06
其中：3个月以内76969557.050.50386509.22
3至6个月6991766.002.00139835.32
6至12个月12148090.405.00607404.52
一至二年11557294.3010.001155729.43
二至三年14436504.1530.004330951.25
三至四年10631751.9950.005315876.00
四至五年12464754.0080.009971803.20
五年以上17872010.57100.0017872010.57
合计163071728.4624.39%39780119.51
2）清洁能源电价补贴组合
年末余额组合名称应收账款坏账准备计提理由参考同行业清洁能源电价补贴坏账清洁能源电
845485281.978454852.81准备计提方式，按预期信用损
价补贴组合失率计提坏账
合计845485281.978454852.81
63云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）按单项计提坏账准备的应收账款
年末余额单位名称应收账款坏账准备账龄计提理由曲靖金太阳燃气有
3000000.001500000.003-4年预计无法全额收回
限公司
PRIMARY CARBON
INTERNATIONAL 1540357.28 1540357.28 3-4 年 预计无法收回
LIMITED根据本年法院胜诉判决，可向昆明鑫翰达宣威新世纪房地产投资有限公司进行追
1342220.005年以上
开发有限公司偿，已向法院提请财产保全，预计可全部收回普洱冰洋置业发展
781800.00234540.004-5年预计无法全额收回
有限公司丽江天顺商业贸易
101565.13101565.135年以上预计无法收回
有限责任公司
合计6765942.413376462.41
（2）按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）452690999.44
其中：3个月以内236732198.45
3-6个月97873584.65
6-12个月118085216.34
1-2年300091727.23
2-3年256672250.85
3-4年56739615.89
4-5年20559793.13
5年以上25513675.83
合计1112268062.37
（3）本年应收账款坏账准备情况
64云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款2841922.411876760.001342220.003376462.41按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款34027240.7914419484.4477611.502.2048369111.53
合计36869163.2016296244.441342220.0077611.502.2051745573.94
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
根据本年法院胜诉判决，可向昆明鑫翰达投资有限公司宣威新世纪房地产开发有限公司1342220.00进行追偿，已向法院提请财产保全，预计可全部收回合计1342220.00——
（4）本年实际核销的应收账款核销款项是否由关单位名称应收账款性质核销原因履行的核销程序金额联交易产生
海南供销大集供销链网络科技有限对方公司破产重组，款项无公司上海分公司货款77611.50法收回总经理办公会审批否
合计—77611.50———
65云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末单位名称年末余额账龄额合计数余额
的比例(%)
云南电网有限责任公司880244416.221-5年79.148454852.81云南能投硅材科技发展有
31128732.893个月以内2.80-
限公司广西田东盛泰工贸有限公
25249610.003个月以内2.27126248.05
司云南新能量能源服务有限
9822720.352-3年0.882946816.11
公司
云南天冶化工有限公司9042410.746-12个月0.8145212.05
合计955487890.2085.9011573129.02
4.应收款项融资
（1）应收款项融资种类项目年末余额年初余额
应收票据44630728.6746017914.63
合计44630728.6746017914.63
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票457097798.42
合计457097798.42
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内41489123.1484.0232269597.8373.05
1－2年5549515.4111.249513081.9021.54
2－3年1197525.782.431747944.183.96
3年以上1142774.642.31641762.041.45
66云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
合计49378938.97100.0044172385.95100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数
的比例(%)中国石油天然气股份有限公司天然气
5889737.101年以内11.93
销售云南分公司
砚山福地七乡土地开发有限公司2500000.001年以内5.06中国石油化工股份有限公司天然气分
2282317.321年以内4.62
公司云贵天然气销售中心
云南云能科技有限公司2091509.381年以内4.24中国有色金属工业昆明勘察设计研究
1852431.781年以内3.75
院有限公司
合计14615995.5829.60
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
其他应收款20409164.4217848309.84
合计20409164.4217848309.84
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金25967989.4526515878.87
往来款18098112.9515456227.64
借款1470000.001470000.00
备用金736822.00652872.74
代垫款630686.531126021.90
其他2451434.062591135.37
合计49355044.9947812136.52
（2）坏账准备计提情况
67云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日
1632674.691450906.5626880245.4329963826.68
余额
2021年1月1日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提475693.04553772.09851717.571881182.70
本期转回1582160.891316967.922899128.81本期转销本期核销其他变动
2021年12月31
526206.84687710.7327731963.0028945880.57日余额
（3）按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）13133009.43
其中：3个月以内10992633.78
3-6个月1672329.82
6-12个月468045.83
1-2年1969061.42
2-3年994203.70
3-4年2011208.94
4-5年3515598.50
5年以上27731963.00
合计49355044.99
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
68云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄余额合计余额数的比例
（%）会泽县工业经贸
质保金13000000.005年以上26.3413000000.00和信息化局安宁市人民政府
往来款5656211.005年以上11.465656211.00连然街道办事处内蒙古临海化工
往来款4290000.005年以上8.694290000.00股份有限公司弥勒工业园区管
保证金3000000.001-2年6.08150000.00理委员会昆明铁路局昆明
往来款2438047.250-3个月4.9412190.24车务段
合计28384258.2557.5123108401.24
7.存货分类
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料、包装物及周转材料40795668.085555867.0235239801.06
自制半成品及在产品15061.0515061.05
库存商品（产成品）51775021.2651775021.26
合计92585750.395555867.0287029883.37续表年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料35688203.1635688203.16
自制半成品及在产品85855.9085855.90
库存商品（产成品）53341991.2253341991.22
合计89116050.2889116050.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
69云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料5555867.025555867.02
合计5555867.025555867.02
8.合同资产
年末余额项目账面余额减值准备账面价值
提供劳务相关的合同资产54640467.1454640467.14
合计54640467.1454640467.14续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值
提供劳务相关的合同资产48932200.3748932200.37
合计48932200.3748932200.37
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税额85841108.1273187031.02
预缴企业所得税166386.848740087.32
其他350132.28355114.13
应收定期存款利息673484.63
合计87031111.8782282232.47
70云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动减其他减值准备年末被投资单位年初余额其他少权益法下确认的综合宣告发放现金其年末余额追加投资权益计提减值准备余额投投资损益收益股利或利润他变动资调整
一、联营企业-广东省广盐集团
526592941.6813980973.584202847.92536371067.34
股份有限公司通海县通麓燃气
13467685.5813467685.585416025.84
有限公司云南劭唐新能源
12058434.3812058434.38
开发有限公司云南华油天然气
10833904.65541748.77188830.9711186822.451569942.15
有限公司云南能投交发天
4998000.0013922.115011922.11
然气有限公司云南中金钾业股
2185281.23-472324.631712956.60
份有限公司云南聚通实业有
600000.00600000.00996290.60
限公司云南能投国融天
然气产业发展有1880000.001880000.001880000.00限公司
合计567618247.524998000.0014064319.834391678.891880000.00580408888.469862258.59
71云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资和其他非流动金融资产
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
云南云天化集团财务有限公司股权投资50000000.0050000000.00云南四方化工有限公司
合计50000000.0050000000.00
注：其他权益工具投资-云南四方化工有限公司股权投资截至2021年12月31日公允价值为0元。
（2）本年非交易性权益工具投资其他综合指定为以公允价其他综合本年确认的股累计利累计损收益转入值计量且其变动收益转入项目利收入得失留存收益计入其他综合收留存收益的金额益的原因的原因云南云天化集
团财务有限公6500000.00司股权投资
合计6500000.00
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额142310076.8233846679.57176156756.39
2.本年增加金额
（1）固定资产、无形资产转入
3.本年减少金额
4.年末余额142310076.8233846679.57176156756.39
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额88901994.299499293.0398401287.32
2.本年增加金额6393851.55720485.107114336.65
（1）计提或摊销6393851.55720485.107114336.65
72云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计
（2）固定资产、无形资产转入
3.本年减少金额
4.年末余额95295845.8410219778.13105515623.97
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值47014230.9823626901.4470641132.42
2.年初账面价值53408082.5324347386.5477755469.07
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产4201343632.964087455254.44固定资产清理
合计4201343632.964087455254.44
（1）固定资产明细表
73云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他资产合计
一、账面原值
1.年初余额2051899739.513896860734.6942169871.2658839487.926049769833.38
2.本年增加金额383506401.8423146117.851725035.372396279.01410773834.07
（1）购置432561.0115180925.121389864.651943150.7818946501.56
（2）在建工程转入383073840.837965192.73335170.72453128.23391827332.51
3.本年减少金额12011630.5915872941.873072026.703115065.0634071664.22
（1）处置或报废803219.0015872941.873072026.703115065.0622863252.63
（2）其他11208411.5911208411.59
4.年末余额2423394510.763904133910.6740822879.9358120701.876426472003.23
二、累计折旧
1.年初余额531994179.221356448881.5924459143.3143039994.371955942198.49
2.本年增加金额76841929.70199437985.022981076.415553488.36284814479.49
（1）计提76841929.70199437985.022981076.415553488.36284814479.49
3.本年减少金额1235212.7915010487.562793986.232961001.5822000688.16
（1）处置或报废763662.8515010487.562793986.232961001.5821529138.22
（2）其他471549.94471549.94
4.年末余额607600896.131540876379.0524646233.4945632481.152218755989.82
三、减值准备
1.年初余额1884012.044488368.416372380.45
74云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他资产合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额1884012.044488368.416372380.45
四、账面价值
1.年末账面价值1813909602.592358769163.2116176646.4412488220.724201343632.96
2.年初账面价值1518021548.252535923484.6917710727.9515799493.554087455254.44
注：固定资产本年其他减少，普洱制盐分公司公租房移交导致减少10015286.59元，子公司云南省天然气有限公司富长支线临时用地费用结算导致减少1193125.00元。
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备7117238.852273008.504488368.41355861.94因市场、工艺原因，层硅装置处于闲置状态合计7117238.852273008.504488368.41355861.94
75云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
普洱制盐公租房29354579.57正在办理中
昆明盐矿提质增效自建房14027709.20正在办理中
华煜公司综合办公楼3839541.65正在办理中
宣威新奧营业厅办公用房1082431.39开发商未缴清有关税费
山水华府小区单元房 B2-2803 323222.09 开 发商未缴清有关税费
山水华府小区单元房 A-704 381251.61 开 发商未缴清有关税费
昭通丰顺欧派风景小区271161.11正在办理中
泰平盛世.水岸房屋411940.55正在办理中
云瑶水乡790333.50正在办理中
富民丰顺办公楼3955752.77
合计54437923.44
14.使用权资产
项目房屋构筑物运输设备合计
一、账面原值
1.年初余额4718852.064718852.06
2.本年增加金额6623665.96564796.827188462.78
（1）租入6623665.96564796.827188462.78
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额11342518.02564796.8211907314.84
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额2786960.69125510.402912471.09
（1）计提2786960.69125510.402912471.09
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额2786960.69125510.402912471.09
三、减值准备
1.年初余额
76云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋构筑物运输设备合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值8555557.33439286.428994843.75
2.年初账面价值4718852.064718852.06
15.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程1823604995.941661093484.19
工程物资14950.451291212.37
合计1823619946.391662384696.56
77云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.1在建工程
（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1826483560.832878564.891823604995.941661093484.191661093484.19
合计1826483560.832878564.891823604995.941661093484.191661093484.19
（2）重大在建工程项目变动情况本年转入固定资本年转入无形本年其他减工程名称预算数年初余额本年增加年末余额产资产少昭通支线（曲靖分输站-沾益-宣威-者海-昭阳区）天然气管道工1401210000.00341288099.6866442277.38407730377.06程项目
泸西-弥勒-开远支线天然气管道
623630000.00351263214.5837433736.96388696951.54
工程项目
玉溪-普洱天然气支线管道一期
397090000.00263960944.8634715846.18298676791.04-工程（玉溪-峨山-化念段）曲靖市陆良支线（曲靖经开清管站-麒麟-陆良-召夸）天然气374990000.0087910040.311954141.9789864182.28管道工程项目
文山-砚山支线370808800.0023569519.3988076095.88111645615.27
开远-蒙自支线329590000.0039681042.5734299194.5073980237.07曲靖应急气源储备中心工程项
310852700.002073129.1328262041.4430335170.57
目
78云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年转入固定资本年转入无形本年其他减工程名称预算数年初余额本年增加年末余额产资产少玉溪市应急气源储备中心工程
244060000.0099887172.4675451757.95175338930.41
项目
昆明盐矿配套天然气专线152000000.00125299181.018477049.55133776230.56曲靖年产40万吨有机硅装置配
77405800.001021240.1444761004.1845782244.32
套燃气锅炉系统项目鲁甸工业园区昭通门站及附属
63174500.0045563241.198955421.8954518663.08
管网建设项目云南力帆骏马车辆有限公司天
56372000.0022281324.441456067.4466612.9723670778.91
然气直供专线管道工程昆明盐矿燃煤锅炉改燃气锅炉
47701300.0027768685.827134306.9334902992.75
项目
其他229526648.61127993651.4193150541.477995000.00133571.54256241187.01
合计-1661093484.19565412593.66391827332.517995000.00200184.511826483560.83（续表）工程累计投工程本年利息
利息资本化累计其中：本年利工程名称预算数入占预算比进度资本化率资金来源金额息资本化金额例（%）（%）（%）
昭通支线（曲靖分输站-沾益-宣威-者海-昭阳区）天然
1401210000.0048.9597.0029058196.4312758971.673.42自有资金/借款
气管道工程项目
泸西-弥勒-开远支线天然气管道工程项目623630000.0062.3397.2733975588.1812842008.824.89自有资金/借款玉溪-普洱天然气支线管道一期工程（玉溪-峨山-化念
397090000.0075.22100.0020685575.766728856.603.92自有资金/借款
段）
79云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投工程本年利息
利息资本化累计其中：本年利工程名称预算数入占预算比进度资本化率资金来源金额息资本化金额例（%）（%）（%）
曲靖市陆良支线（曲靖经开清管站-麒麟-陆良-召夸）
374990000.0087.3999.0021446267.592161217.604.34自有资金/借款
天然气管道工程项目
文山-砚山支线370808800.0030.1130.111598490.231598490.234.40自有资金/借款
开远-蒙自支线329590000.0022.4537.001754565.271490701.084.63自有资金/借款
曲靖应急气源储备中心工程项目310852700.009.7610.13自有资金
玉溪市应急气源储备中心工程项目244060000.0071.8485.006122403.581915115.124.71自有资金/借款
昆明盐矿配套天然气专线152000000.0088.0199.0010195445.556828107.914.81自有资金/借款
曲靖年产40万吨有机硅装置配套燃气锅炉系统项目77405800.0059.1590.00810354.81810354.813.85自有资金/借款
鲁甸工业园区昭通门站及附属管网建设项目63174500.0086.3090.003339269.762026731.995.39自有资金/借款
云南力帆骏马车辆有限公司天然气直供专线管道工程56372000.0042.1150.00自有资金
昆明盐矿燃煤锅炉改燃气锅炉项目47701300.0073.1798.00自有资金
合计128986157.1649160555.83
15.2本年计提在建工程减值准备
项目本年计提金额计提原因
云南力帆骏马车辆有限公司天然气直供专线管道工程1385336.83部分设备损坏
其他1493228.06部分设备损坏
合计2878564.89—
15.3工程物资
80云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
专用材料14950.451291212.37
合计14950.451291212.37
16.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权采矿权软件其他合计
一、账面原值
1.年初余额278342347.5641908364.159551906.3612621.36329815239.43
2.本年增加金额14913824.328342789.2723256613.59
（1）购置14913824.32347789.2715261613.59
（2）在建工程转入7995000.007995000.00
（3）股东投入
3.本年减少金额7480534.607480534.60
（1）处置7480534.607480534.60
（2）其他
4.年末余额285775637.2841908364.1517894695.6312621.36345591318.42
二、累计摊销
1.年初余额42636908.7238346441.363992188.565432.6984980971.33
81云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权采矿权软件其他合计
2.本年增加金额6246434.581325480.52912071.21644.048484630.35
（1）计提6246434.581325480.52912071.21644.048484630.35
3.本年减少金额340268.70340268.70
（1）处置340268.70340268.70
（2）转入投资性房地产
（3）其他
4.年末余额48543074.6039671921.884904259.776076.7393125332.98
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值237232562.682236442.2712990435.866544.63252465985.44
2.年初账面价值235705438.843561922.795559717.807188.67244834268.10
（2）未办妥产权证书的无形资产项目年末账面价值未办妥产权证书原因
寻甸羊街镇羊街产城融合区 G2018004 地块 1602629.10 手续尚未办理完成
82云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值未办妥产权证书原因
陆良支线项目一期土地使用权证4011166.71手续尚未办理完成
ML2021CR-04 号国有建设用地使用权 5226596.09 手续尚未办理完成
易门县龙泉街道水桥社区麦子田村土地使用权4048306.73手续尚未办理完成
合计14888698.63
17.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修费456790.101195309.83212062.721440037.21
除尘器布袋1110325.83668614.91441710.92
反渗透膜253784.94283008.84254283.34282510.44
塑料托盘288351.57405309.74317849.10375812.21
配套工程272446.581005591.7899604.151178434.21
其他627270.09542017.04474914.34694372.79
合计3008969.113431237.232027328.564412877.78
83云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备89804019.3114418620.39
未实现内部利润22878526.423431778.96
可抵扣亏损135279522.5433819880.63
递延收益18781147.252921192.09
咨询费冲减工程7315408.751604512.56
应付职工薪酬-内退薪酬18273731.853213371.93
无形资产（采矿权）810067.83202516.96
试运行利润5594979.091353024.91
其他5041078.021260269.52
合计303778481.0662225167.95续表年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备75665501.0812539892.96
未实现内部利润33334748.878318421.49
可抵扣亏损101569580.1723832226.35
递延收益18683935.593112552.82
咨询费冲减工程5170125.711292531.43
应付职工薪酬-内退薪酬15384838.882465473.85
无形资产（采矿权）1306553.04326638.26
试运行利润2717956.78632033.14
合计253833240.1252519770.30
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债
84云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债非同一控制企业合
11990990.222042259.4711995690.762046207.97
并资产评估增值
合计11990990.222042259.4711995690.762046207.97
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣亏损39741656.0817058252.77
子公司未确认的可抵扣暂时性差异15556506.157005837.24
合计55298162.2324064090.01
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
202152793.95
2022118801.45118801.45
2023156710.37156710.37
20242015997.412015997.41
202514713949.5914713949.59
202622736197.26
合计39741656.0817058252.77
19.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
廉租房4725000.004725000.00
预付长期资产购置款119931133.9182032119.68
待抵扣进项税额42128842.8285676987.50
合计166784976.73172434107.18
20.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款40000000.0010000000.00
85云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额
抵押借款5800000.004100000.00
信用借款350000000.00500000000.00
短期借款应计利息507587.10
合计396307587.10514100000.00
注1：子公司云南省天然气有限公司之控股子公司富民县丰顺天然气发展有限公司
以燃气企业经营许可证项下收费权作为质押，以昆明鑫翰达投资有限公司、昆明茂椿机电设备有限公司作为保证人，向中国邮政储蓄银行昆明市分行借款10000000.00元用于采购天然气，截止至2021年12月31日借款余额为10000000.00元。
注2：子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以收费权（燃气供应收入）为
质押向云南易门农村商业银行股份有限公司借款10000000.00元用于采购天然气，截止至2021年12月31日借款余额为10000000.00元。
注3：子公司富民县丰顺天然气发展有限公司2021年8月19日以位于富民县永定
街道办事处北邑村民委员会、富民县大营街道办事处大营社区居民委员会的富国用2012
第146号、云2021富民县不动产权第0000087号土地使用权作为抵押向富滇银行股份有
限公司昆明富民支行借款5800000.00元，用于采购天然气，截止至2021年12月31日借款余额为5800000.00元。
注4：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以应收账款收费权质押向中国建设银
行泸西县支行取得借款20000000.00元，截止至2021年12月31日借款余额为
20000000.00元。
21.应付票据
（1）应付票据分类票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票7380899.11
合计7380899.11
22.应付账款
（1）应付账款分类
86云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
货款93337319.9089829882.63
工程设备款435678600.81482772363.24
应付服务费10479289.152064702.85
质保金4598547.154159804.58
修理费104632.33985029.41
其他17292744.5312411736.65
合计561491133.87592223519.36
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
四川石油天然气建设工程有限责任公司34957930.38工程尚未结算
中国石油天然气第一建设有限公司34925785.28工程尚未结算
中国石油集团工程设计有限责任公司23632697.18工程尚未结算
浙江新奥智能装备贸易有限公司9782970.25工程尚未结算
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司8322173.26质保期满验收后支付
合计111621556.35
23.合同负债
项目年末余额年初余额
销售商品和提供劳务相关的合同负债84810054.0293960202.91
合计84810054.0293960202.91
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬15114304.17385248524.48383734675.3216628153.33
离职后福利-设
993929.0057682330.8957716781.89959478.00
定提存计划
辞退福利7259911.788094911.505591213.849763609.44
合计23368144.95451025766.87447042671.0527351240.77
（2）短期薪酬
87云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、
4013470.26285482029.76283454457.636041042.39
津贴和补贴
职工福利费25719819.2625708319.2611500.00
社会保险费132.6033908471.0533893975.2514628.40
其中：医疗保
28753567.7328738939.3314628.40
险费
工伤保险费132.601736448.361736580.96
生育保险费409704.46409704.46
其他3008750.503008750.50
住房公积金152748.7530601820.9730601820.97152748.75工会经费和职
10947952.569535369.4410075088.2110408233.79
工教育经费
其他短期薪酬1014.001014.00
合计15114304.17385248524.48383734675.3216628153.33
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险39505513.4539505513.45
失业保险费1704245.841704245.84
企业年金缴费993929.0016472571.6016507022.60959478.00
合计993929.0057682330.8957716781.89959478.00
（4）辞退福利
项目年末余额其中：一年以内需要支付的金额
内退人员薪酬18273731.859763609.44
合计18273731.859763609.44
注：公司实行了内部退养计划，符合条件的员工在自愿的基础上退出岗位休养。按照该计划公司应支付内退职工公司工资和社保费用，选择与辞退福利支付期限相匹配的国债利率作为折现率，折现后计入应付职工薪酬（辞退福利）。
25.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税34047997.3427660245.85
88云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
资源税2135541.971996274.97
企业所得税24179175.6514976549.00
城市维护建设税777198.12289872.36
房产税38051.1452827.33
个人所得税3643655.902983189.76
教育费附加（含地方教育费附加）1078264.52758507.03
印花税560498.33488689.20
环境保护税130000.00150000.00
其他税费98948.17170361.31
合计66689331.1449526516.81
26.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息6544241.28
应付股利10200000.008350000.00
其他应付款116453682.9171556157.59
合计126653682.9186450398.87
26.1应付利息
项目年末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息5952265.54
短期借款应付利息591975.74
合计6544241.28
26.2应付股利
项目年末余额年初余额
子公司尚未支付的少数股东股利10200000.008350000.00
合计10200000.008350000.00
26.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
89云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
运输、仓储、装卸费26074170.7014394841.70
押金、保证金、质保金65667664.5126576939.20
预留尾工工程款9912891.1514309931.30
中介机构费1149207.551160528.30
广告宣传费457300.00
销售服务费3878581.465280525.79
代收代付款2104360.171478104.17
其他7666807.377897987.13
合计116453682.9171556157.59
注：押金、保证金、质保金余额增长较大，主要是工程合同履约保证金、设备质保金余额增加。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
沃尔玛（中国）投资有限公司1470676.66尚未结算
云南云能科技有限公司796789.37尚未结算
中国石油集团廊坊科学技术研究院有限公司668500.00质保金未到期
曲靖市泰华市政工程有限责任公司595496.51尚未结算
昆明逢发经贸有限公司550740.97尚未结算
合计4082203.51
27.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款328381180.20384188800.57
一年内到期的租赁负债3115353.591419406.04
一年内到期的长期借款应计利息3653799.82
合计335150333.61385608206.61
28.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
90云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
待转销项税额7166299.918354827.94
合计7166299.918354827.94
29.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款1162874108.421056620460.00
抵押借款415154175.47468312779.28
保证借款492500000.00578669634.57
信用借款401557310.00232650000.00
合计2472085593.892336252873.85
注1：云南省天然气有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证担
保、并以享有的泸西-弥勒-开远支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应
收账款)为质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司曲靖市分行借款374000000.00元，用于
泸西-弥勒-开远支线天然气管道工程建设项目，截止至2021年12月31日，该项借款余额为234266641.01元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为13614600.00元。
注2：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为
保证人、以红河能投天然气产业发展有限公司在项目投产后提供泸西-弥勒-开远支线的
天然气收费权作为质押向招商银行股份有限公司昆明分行借款366080000.00元，用于支付泸西-弥勒-开远支线天然气管道项目工程款，截止至2021年12月31日，借款余额为15811393.08元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为874972.52元。
注3：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供连带
责任保证担保、以红河能投天然气产业发展有限公司合法享有的开远-蒙自支线天然气管
道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账款)为质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司
红河州分行借款230000000.00元，用于支付开远-蒙自支线天然气管道项目工程款，截止至2021年12月31日，借款余额为32932265.50元。
注4：子公司云南省天然气安宁有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人，
91云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以昆明盐矿配套天然气专线项目对应比例的天然气收费权作为质押，向招商银行股
92云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）份有限公司昆明分行借款91230000.00元用于昆明盐矿配套天然气专线项目建设。截止至2021年12月31日，该项借款余额为75600849.08元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为5940836.04元。
注5：子公司云南省天然气昭通有限公司以天然气销售收费权为质押向云南昭通昭
阳农村商业银行股份有限公司龙泉支行借款42000000.00元，用于鲁甸工业园区昭通市门站及附属管网项目建设，截止至2021年12月31日，借款余额为38379581.56元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为7379581.56元。
注6：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人，以项目投产后按项目贷款发放比例提供项目收费权质押向招商银行曲靖分行借款170000000.00元，用于陆良支线天然气管道项目工程建设，截止至2021年12月
31日，借款余额为84089604.01元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
3058950.02元。
注7：云南省天然气有限公司于2016年6月7日与中国银行股份有限公司云南省分
行签订固定资产借款合同，借款2亿元用于陆良支线天然气管道工程项目建设，项目建设期由云南省能源投资集团有限公司承担差额补足还款责任，项目建成后按照贷款人授信份额办理燃气管输费收费权质押，因陆良支线天然气管道工程项目业主由云南省天然气有限公司变更为曲靖能投天然气产业发展有限公司，双方于2020年12月29日签订债务继承协议将截止2020年10月31日全部债务，金额合计：67045495.10元，转让给曲靖能投天然气产业发展有限公司。截止至2021年12月31日借款余额为
65005495.10元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为3380000.00元。
注8：云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任、并以玉溪-峨山支线、禄脿-易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款用于玉溪-峨山支线、禄脿-易门
支线天然气管道项目建设，2020年3月5日，云南省天然气有限公司与玉溪能投天然气产业发展有限公司签订债务承继协议，将用于玉溪-峨山支线、禄脿-易门支线天然气管道项目建设截止2019年12月31日的全部债务（金额合计：87568138.97元）转让给玉溪能投天然气产业发展有限公司截止2020年12月31日债务转让全部完成。截止至
2021年12月31日借款余额为132147568.98元其中重分类至一年内到期的非流动
负债的金额为12442000.00元。
93云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注9：子公司云南省天然气文山有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人，以项目投产后天然气收费权为质押向中国进出口银行云南省分行借款276080000.00元，用于文山-砚山支线天然气管道项目工程建设，截止至2021年12月31日，借款余额为
62588442.00元。
注10：子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以易门县天然气利用合建站燃
气供应收益权为质押，同时云南省天然气有限公司、云南华煜能源投资发展有限公司、云南玖德能源投资有限公司按照各自在云南能投华煜天然气产业发展有限公司的持股比
例提供一般保证，向中国邮政储蓄银行股份有限公司玉溪市分行借款20000000.00元，用于易门县天然气利用合建站及配套管网工程项目建设，截止至2021年12月31日借款余额为17879771.94元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
1000000.00元。
注11：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供
连带责任保证担保，以建成后的禄脿-易门天然气支线（安宁段）管道天然气管输费收费权为质押，向交通银行股份有限公司云南省分行借款42000000.00元，用于禄脿-易门天然气支线（安宁段）管道工程项目建设，截止2021年12月31日，借款余额为
28248635.92元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为4885099.62元。
注12：子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权及其项下全部收益提供质押担保向国家开发银行云南省分
行取得借款用于头道坪风电场项目建设，截止2021年12月31日欠款本金余额
161300000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债为15200000.00元。
注13：子公司马龙云能投新能源开发有限公司以电费收费权质押、同时追加云南省
能源投资集团有限公司提供担保向中国建设银行马龙支行取得借款用于风电厂建设，截止2021年12月31日欠款本金余额230695300.00元其中重分类到一年内到期的非
流动负债为58595400.00元。
注14：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以电费收费权质押，同时追加云南省能源投资集团有限公司提供担保向中国建设银行云南省分行泸西支行取得借款用于孔照
普风电场建设，截止2021年12月31日借款余额150300000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债40000000.00元。
94云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注15：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供
连带责任保证向招商银行股份有限公司昆明分行借款1.5亿元，用于玉溪市应急气源储备中心项目工程建设，以建成后玉溪市应急气源储备中心工程项目所有生产设备作为抵押，截止至2021年12月31日，借款余额为80443630.42元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为6353144.21元。
注16：子公司会泽云能投新能源开发有限公司以大海梁子风电场风电机组及其附属
设备进行抵押，同时以大海梁子风电场电费收费权质押向中国建设银行会泽支行借款用于大海梁子风电场建设，截止2021年12月31日，借款本金额余额为160000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为35000000.00元。
注17：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以永三风电场项目所有风机设备作为抵押，并追加电费收费权质押取得中国建设银行云南省分行泸西支行用于永三风电厂建设，截止至2021年12月31日借款余额220000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为32600000.00元。
注18：子公司云南省盐业有限公司以云南省盐业昆明盐矿有限公司房产作为抵押向
招商银行股份有限公司昆明分行借款100000000.00元，用于昆明盐矿提质增效、智能制造技术改造项目，截止至2021年12月31日借款余额为38780285.49元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为10116596.23元。
注19:子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供连带
责任保证担保向中国农业银行股份有限公司弥勒市支行借款10000000.00元用于开远
—蒙自支线天然气管道工程建设，截止至2021年12月31日，借款余额为
10000000.00元。
注20:子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供
保证担保向中国农业银行股份有限公司曲靖分行借款500000000.00元，用于天然气管道曲靖-昭通项目建设，截止至2021年12月31日，借款余额为270000000.00元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为2160000.00元。
注21：子公司云南省天然气文山有限公司由云南省天然气有限公司提供连带责任保
证担保向中国农业银行股份有限公司文山支行借款80000000.00元，用于天然气管道文山-砚山支线项目投资，截止至2021年12月31日，借款余额为12000000.00元。
95云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注22：子公司大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供
最高额保证向中国建设银行大姚支行借款用于大中山风电场建设和老尖山风电场建设，截止至2021年12月31日，借款余额为254440000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为51780000.00元。
30.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额5823525.363104635.69
减：未确认融资费用258787.97350442.08
合计5564737.392754193.61
31.长期应付款
项目年末余额年初余额
专项应付款4725000.0014725000.00
合计4725000.0014725000.00
（1）专项应付款明细项目年初余额本年增加本年减少年末余额
乔后财政所廉租房拨款4725000.004725000.00
普洱制盐公租房建设款10000000.0010000000.00
合计14725000.0010000000.004725000.00
32.长期应付职工薪酬
项目年末余额年初余额
辞退福利8510122.418959047.47
合计8510122.418959047.47
96云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助53683935.5949046341.394192080.0598538196.93
合计53683935.5949046341.394192080.0598538196.93
（2）政府补助本年计入与资产相关本年新增补助金本年计入其他本年冲减成其他
项目年初余额营业外收年末余额/与收益相额收益金额本费用金额变动入金额关玉溪市应急气源储备中心工程投资财
35000000.0015000000.0050000000.00与资产相关
政补助款
拆迁补偿款11161139.89277077.7210884062.17与资产相关
多品种盐开发、智能化关键技术研究
2300000.002300000.00与收益相关
及产业化示范
云南省科学技术厅财政经费1200000.001200000.00与收益相关
普洱制盐提质增效项目补助1057571.39108285.72949285.67与资产相关
昆明市盐业工程技术研究中心经费677000.00677000.00与收益相关昆明市科学技术局昆明市盐领域院士
600000.00600000.00与收益相关
工作站经费
锅炉脱硫项目改造补助312000.0078000.00234000.00与资产相关
2019年市级引导企业加大研究与实验206100.00206100.00与收益相关
96云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入与资产相关本年新增补助金本年计入其他本年冲减成其他
项目年初余额营业外收年末余额/与收益相额收益金额本费用金额变动入金额关发展投入经费昆明市科学情报研究所高层人才项目
200000.00200000.00与收益相关
经费
乏水工程回收利用专项补助191666.4233333.36158333.06与资产相关
昆明新型工业化项目补助159999.7280000.0479999.68与收益相关
4*75t/h 锅炉脱硝设施建设工程治理
150000.0030000.00120000.00与资产相关
补助资金
能源设备升级改造资金补助110000.00110000.00与资产相关昆明市官渡区科学技术和信息化局科
100000.00100000.00与收益相关
技创新平台补助经费
节能降耗补助费（乔后）98333.3320000.0078333.33与收益相关
75t 锅炉专项奖励 90000.00 90000.00 - 与资产相关
流化床锅炉技改补贴（乔后）47500.0012500.0035000.00与收益相关
红河州盐务管理局森林人车转入22624.842375.1620249.68与收益相关
稳岗补贴137304.33137304.33与收益相关
大沙河仓库租赁收入31307.3431307.34与收益相关昆明市劳动就业服务局失业动态监测
1001.001001.00与收益相关
调查费
云南省科学技术厅院士工作站补助款600000.00600000.00与收益相关昆明市科学技术局市第一批高新企业
520000.00520000.00与收益相关
认定补助款
97云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入与资产相关本年新增补助金本年计入其他本年冲减成其他
项目年初余额营业外收年末余额/与收益相额收益金额本费用金额变动入金额关云南科技厅省科技计划第五批项目创
1870000.001870000.00与收益相关
新型新增产值类奖励昆明市生态环境局补助80万吨装置
100000.004166.6695833.34与资产相关
循环冷却塔改造项目款昆明市人才市场管理办公室2021招
录本科以上应届毕业生房租及岗位开7600.007600.00与收益相关发补贴昆明官渡区劳动就业服务局2021年
64524.5264524.52与收益相关
失业保险返还资金官渡区科技信息局2021省级研发经费投入奖补资金（技术创新或研发平51000.0051000.00与收益相关台建设）官渡区科技信息局真空制盐阻垢防垢
150000.00150000.00与收益相关
与卤水净化技术研发项目扶持经费
官渡区科技信息局（2020.1-6月）新
50000.0050000.00与收益相关
冠疫情企业共渡难关补助资金昆明市交通运输局2021年公转铁运
453604.20453604.20与收益相关
输补贴收安宁市人大代表办公室拨付人大代
10000.0010000.00与收益相关
表换届选举工作经费曲靖市应急气源储备中心项目中央预
30000000.0030000000.00与资产相关
算专项补贴
合计53683935.5949046341.394192080.0598538196.93
98云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
科技专项经费4500000.004500000.00
合计4500000.004500000.00
35.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额公积金其小年末余额发行新股送股转股他计
股份总额760978566.00760978566.00
36.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1993049041.881993049041.88
其他资本公积93550007.9093550007.90
合计2086599049.782086599049.78
37.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费884413.845681317.894819325.241746406.49
合计884413.845681317.894819325.241746406.49
38.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积174610704.6114118618.99188729323.60
合计174610704.6114118618.99188729323.60
39.未分配利润
项目年末余额年初余额
调整前上期未分配利润1139351394.881003125924.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1139351394.881003125924.45
加：本年归属于母公司股东的净利润251728867.77231558396.73
减：提取法定盈余公积14118618.9934454641.02
99云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
应付普通股股利60878285.28其他减少
年末未分配利润1376961643.661139351394.88
40.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务2183520567.501291323226.471893557558.651043820106.67
其他业务75310767.4252501966.6696720949.7169661525.46
合计2258831334.921343825193.131990278508.361113481632.13
（2）主营业务（分行业）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
食品行业697020869.10187720683.69642097082.54169728979.69
化工行业504766792.11437625131.73446125380.14406800784.65
能源行业981732906.29665977411.05805335095.97467290342.33
合计2183520567.501291323226.471893557558.651043820106.67
（3）主营业务（分产品）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
盐硝产品1201787661.21625345815.421088222462.68576529764.34
天然气572793283.79499074842.89349064333.90296281831.00
风电408939622.50166902568.16456270762.07171008511.33
合计2183520567.501291323226.471893557558.651043820106.67
（4）主营业务（分地区）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本国内
100云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
其中：省内1845382393.03998851835.701611393592.86857608832.76
省外338138174.47292471390.77282163965.79186211273.91
合计2183520567.501291323226.471893557558.651043820106.67
（5）前五名客户的营业收入情况占同期营业收入的比公司名称营业收入例（%）
客户1408939622.5018.10
客户2239422976.6610.60
客户3150770544.196.67
客户4104945851.994.65
客户530106362.821.33
合计934185358.1641.35
41.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
资源税21742760.5420306019.21
城市维护建设税5259704.584232348.29
教育费附加3374848.762090441.59
地方教育费附加2438182.782055523.07
房产税6665752.306429741.73
土地使用税4810766.964635984.03
印花税1411926.071549215.85
环境保护税751096.61751479.97
车船税101222.78154022.99
其他税费62449.6046917.40
合计46618710.9842251694.13
42.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬106286284.0392895282.45
销售服务费58408814.7958492598.04
101云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
运输费49116832.0850890907.85
租赁费7524670.887403107.15
业务促销费7254576.0911653603.07
折旧费4831066.194345500.67
装卸费3858328.304515107.44
配送费3208723.612885364.84
车辆使用费2721068.772698194.09
差旅费1929402.071844052.84
广告宣传费928193.644743966.30
其他9283509.5715490493.51
合计255351470.02257858178.25
43.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬146928171.36126877706.42
停工损失21172448.4214996026.76
修理费20510099.9319844894.74
折旧费10672522.7112397894.17
租赁费9316823.179023786.81
中介机构费用6147598.086490748.92
摊销费4455589.345535544.09
安全生产费2373222.522696572.58
差旅费1471061.122022368.74
其他19876957.2721464624.78
合计242924493.92221350168.01
44.研发费用
项目本年发生额上年发生额
新产品开发费用5823097.3611284581.67
合计5823097.3611284581.67
45.财务费用
102云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
利息支出100356324.1389918837.78
减：利息收入9152830.476230223.92
加：其他支出1253939.411166808.99
合计92457433.0784855422.85
46.信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-14954024.44-5778381.15
其他应收款坏账损失1017946.11-7260578.34
合计-13936078.33-13038959.49
47.资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-5555867.02
在建工程减值损失-2878564.89
长期股权投资减值损失-1880000.00
合计-10314431.91
48.投资收益（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益14064319.837840360.77
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6500000.003500000.00其他（理财产品投资收益）11107338.5225783592.81
合计31671658.3537123953.58
49.资产处置收益（损失以“-”号填列）
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益2173571.77697719.922173571.77
其中:固定资产处置收益54999.73697719.9254999.73
无形资产处置收益2118572.042118572.04
合计2173571.77697719.922173571.77
50.其他收益
103云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他收益项目本年发生额上年发生额
政府补助30055902.8117759373.64
个税手续费返还138741.52105389.73
合计30194644.3317864763.37
（2）政府补助项目本年发生额上年发生额
增值税即征即退返还24455940.336412910.21云南科技厅省科技计划第五批项目创新型新增
1870000.00
产值类奖励昆明市科学技术局市第一批高新企业认定补助
520000.00
款
昆明市交通运输局2021年公转铁运输补贴453604.20
稳岗补贴412297.391800957.74
会泽县工业信息化和商务科技局补助305500.00
拆迁补偿款277077.72277077.72
2019年稳增长奖励212000.00
昆明市五华区商务和投资促进局扶贫资金200000.00官渡区科技信息局真空制盐阻垢防垢与卤水净
150000.00
化技术研发项目扶持经费
能源设备升级改造资金补助110000.00120000.00
普洱制盐提质增效项目补助108285.72162428.58
支柱产业及重点行业企业扶持补助款100000.00260000.00
食盐储备补贴6640000.00
昆明五华区商务和投资促进局技术创新补助630000.00
教科文科专款320000.00
昭通市昭阳区工业信息商务科技局奖励200000.00
其他881197.45935999.39
合计30055902.8117759373.64
51.营业外收入
（1）营业外收入明细
104云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期非经项目本年发生额上年发生额常性损益的金额
固定资产报废利得34317.6421174.4134317.64
赔偿金、违约金23568291.8012489337.2823568291.80
与企业日常活动无关的政府补助150000.001643800.00150000.00
其他413659.70208255.40413659.70
合计24166269.1414362567.0924166269.14
注：赔偿金主要是风机质保期内大部件损坏发电量损失索赔收入。
（2）政府补助明细项目本年金额
经开区商贸企业持续发展扶持资金150000.00
合计150000.00
52.营业外支出
计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
碳排放配额支出11941779.50
非流动资产毁损报废损失1219711.861183963.691219711.86
对外捐赠支出681124.12
其他-237232.452766859.24-237232.45
合计12924258.914631947.05982479.41
注：公司本年度碳排放配额支出主要是子公司云南省盐业有限公司购买碳排放配额
的支出；其他主要是“三供一业”改造项目结算与暂估金额差异调整。
53.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税62128437.2554908612.85
递延所得税调整-9705397.65-2887106.03
合计52423039.6052021506.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
105云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额
本年合并利润总额322862310.88
按法定/适用税率计算的所得税费用80715577.72
子公司适用不同税率的影响-21931676.55
调整以前期间所得税的影响1909818.81
非应税收入的影响-7791271.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响179744.83
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-659153.48
所得税费用52423039.60
54.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助75048905.6748405511.73
保证金、质保金和备用金等16761579.0321749172.43
利息收入9152830.476230223.92
代收代付款7367470.8819818751.29
租金7160443.947798525.72
其他4621035.005994777.56
合计120112264.99109996962.65
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
广告、宣传促销费及销售服务费51592809.3848879154.66
保证金、质保金和备用金等25334953.918859263.07
差旅办公等其他费用开支17365424.2717460437.87
租赁费16841494.0517707756.80
代收代付款9605201.968773337.72
中介机构服务费8586936.406846837.86
修理费2150604.053758953.00
业务招待费1868429.001889305.66
106云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他23251942.0427049545.87
合计156597795.06141224592.51
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债1602534.68
合计1602534.68
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润270439271.28259553421.92
加：资产减值准备10314431.91
信用减值损失13936078.3313038959.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
291453665.01279430365.88
生物资产折旧
使用权资产折旧201991.88
无形资产摊销8034275.398182446.61
长期待摊费用摊销1863378.023989985.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2173571.77697719.92
产的损失
固定资产报废损失1185394.221162789.28公允价值变动损失
财务费用100356324.1389611907.23
投资损失-31671658.35-37123953.58
递延所得税资产减少-9705397.65-2873874.95
递延所得税负债增加-3948.50-13231.08
存货的减少-3469700.1113124010.57
经营性应收项目的减少-201983143.43-148804402.02
经营性应付项目的增加103812688.3869529434.98其他
经营活动产生的现金流量净额556937222.28549505580.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
107云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1145219092.871379810981.70
减：现金的期初余额1379810981.701660049034.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-234591888.83-280238052.70
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金1145219092.871379810981.70
其中：库存现金2935.55103558.27
可随时用于支付的银行存款1145216157.321379707423.43可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额1145219092.871379810981.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金840067.95土地复垦保证金
应收账款613293928.45以电费收益权进行质押担保取得借款
无形资产83267841.50抵押借款
固定资产447956442.49抵押借款
合计1145358280.39
七、合并范围的变化
1.其他原因的合并范围变动
108云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并日至年合并范围变名称年末净资产末净利润动方式
红河云能投新能源开发有限公司20000000.00新设子公司
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接天然气项目云南省天然气有云南省昆云南省昆明非同一控制
开发建设、52.51限公司明市市下企业合并天然气销售云南省盐业有限云南省昆云南省昆明盐硝产品生
100.00投资设立
公司明市市产、销售会泽云能投新能曲靖市会曲靖市会泽同一控制下
风力发电100.00源开发有限公司泽县县企业合并马龙云能投新能曲靖市马曲靖市马龙同一控制下
风力发电100.00源开发有限公司龙区区企业合并大姚云能投新能楚雄州大楚雄州大姚同一控制下
风力发电100.00源开发有限公司姚县县企业合并泸西县云能投风红河州泸红河州泸西同一控制下
风力发电70.00电开发有限公司西县县企业合并红河云能投新能红河州泸红河州泸西
风力发电100.00投资设立源开发有限公司西县县
109云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在其他主体中的权益
（1）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额
云南省天然气有限公司47.49%-1100938.824850000.00960248980.07
泸西县云能投风电开发有限公司30.00%9553719.4118696661.6781737898.91
（2）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省天然气有限公司900219466.493289343594.194189563060.68615307039.041389682198.042004989237.08泸西县云能投风电开发
178152145.65510483006.92688635152.57118475489.55297700000.00416175489.55
有限公司
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省天然气有限公司1097689409.912811640359.423909329769.33566294969.481155756688.361722051657.84泸西县云能投风电开发
188750040.48545975310.43734725350.9185234213.69370300000.00455534213.69
有限公司
（续）
110云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云南省天然气有限公司576387059.387395356.517395356.51108764611.88
泸西县云能投风电开发有限公司89836871.1231845731.3731845731.3748983406.31
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云南省天然气有限公司349623982.2524673236.3224673236.32106836966.32
泸西县云能投风电开发有限公司104370658.4838270931.9438270931.9471499167.24
111云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目广东省广盐集团股份有限公司
流动资产3020902124.17
其中：现金和现金等价物2109468894.67
非流动资产242767581.90
资产合计3263669706.07
流动负债295531711.20
非流动负债119082489.45
负债合计414614200.65
少数股东权益13641784.49
归属于母公司股东权益2835413720.93
按持股比例计算的净资产份额424379207.03调整事项
--商誉109706176.27
--内部交易未实现利润
--其他2285684.04
对联营企业权益投资的账面价值536371067.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1159420264.43
财务费用-23437417.17
所得税费用40346364.43
净利润96100390.72终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额96100390.72
本年度收到的来自联营企业的股利4202847.92
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
112云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额合营企业投资账面价值合计
联营企业：
投资账面价值合计44037821.1241025305.84下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润83346.25344092.58
--综合收益总额83346.25344092.58
九、与金融工具相关风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计人员也会对风险管理的政策和程序进行审计，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的是利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行借款。公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构，以实现风险可控的目的。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司带息债务情况如下：
项目年末余额浮动利率带息债务固定利率带息债务
短期借款395800000.00-395800000.00
一年内到期的非流动负债328381180.20194005780.20134375400.00
长期借款2472085593.891695768383.89776317210.00
合计3196266774.091889774164.091306492610.00
本公司浮动利率带息债务长期借款中1131145242.68元系天然气管道建设的专门借款，借款利息已按规定资本化。于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的利润总额将减少或增
113云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）加7586289.21元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本公司应收账款前五名客户的款项占85.90%(上年末为84.49%)，本公司信用风险较为集中。应收账款账期3个月以内的金额占21.28%，一年以内40.70%，账期较短，风险较低。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附注六、6的披露。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
（一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
114云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
（3）衍生金融资产
（4）其他
（二）其他权益工具投资50000000.0050000000.00
（三）应收款项融资44630728.6744630728.67持续以公允价值计量的资产
94630728.6794630728.67
总额
（四）交易性金融负债
1.发行的交易性债券
2.衍生金融负债
3.其他
持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于重要的权益工具投资，其公允价值计量以净资产估值作为公允价值计量依据。
对于不重要的权益工具投资，在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，以成本作为公允价值计量依据；在被投资单位净资产及经营状况未发生重大变化时，参考投资单位净资产账面值进行调整作为公允价值计量依据。
对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，其账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司业务性控股股东注册地注册资本(元）的持股比的表决权质
例(%)比例(%)
115云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对本公司对本公司业务性控股股东注册地注册资本(元）的持股比的表决权质
例(%)比例(%)云南省能源投资
云南省昆明市能源业11659997623.8031.6331.63集团有限公司
注：最终控制方为云南省国资委。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
见附注六、10“长期股权投资”。
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系云南云维股份有限公司本公司控股股东的子公司云南省能源研究院有限公司本公司控股股东的子公司云南能投缘达建设集团有限公司本公司控股股东的子公司云南能投有能科技股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投信息产业开发有限公司本公司控股股东的子公司云南能投新能源投资开发有限公司本公司控股股东的子公司云南能投物流有限责任公司本公司控股股东的子公司云南能投威士科技股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投居正产业投资有限公司本公司控股股东的子公司云南能投电力装配园区开发有限公司本公司控股股东的子公司怒江州扶贫投资开发有限公司本公司控股股东的子公司
云能投碳排放管理（北京）有限公司本公司控股股东的孙公司
云能融资租赁（上海）有限公司本公司控股股东的孙公司云南云能科技有限公司本公司控股股东的孙公司云南天冶化工有限公司本公司控股股东的孙公司云南省节能技术开发经营有限责任公司本公司控股股东的孙公司云南普阳煤化工有限责任公司本公司控股股东的孙公司云南能投威信煤炭有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投启明星辰安全技术有限公司本公司控股股东的孙公司
116云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系云南能投建设工程有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投硅材科技发展有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投滇中开发投资有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投达诺智能科技发展有限公司本公司控股股东的孙公司云南名博实业有限公司本公司控股股东的孙公司
云南煤化工集团有限公司经贸分公司(云南煤本公司控股股东的孙公司
化工集团有限公司营销分公司)云南蓝院教育科技有限公司（曾用名：云南本公司控股股东的孙公司能投蓝院企业管理咨询有限公司）昆明云能化工有限公司本公司控股股东的孙公司红河综保区能投产业投资有限公司本公司控股股东的孙公司云南劭唐新能源开发有限公司本公司的联营企业云南华油天然气有限公司本公司的联营企业通海县通麓燃气有限公司本公司的联营企业勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司本公司的联营企业云南能投交发天然气有限公司本公司子公司的联营企业云南能投劭唐能源开发有限公司本公司子公司的联营企业云天化集团有限责任公司对本公司施加重大影响的投资方
云志合通科技（云南）有限公司（曾用名：受同一实际控制人控制云南旺宸运输有限公司）
云南省煤炭交易（储配）中心有限公司受同一实际控制人控制云南能投智慧能源股份有限公司受同一实际控制人控制云南能投物业服务有限公司受同一实际控制人控制云南能投化工有限责任公司受同一实际控制人控制云南滇东云电投煤业有限公司受同一实际控制人控制云南能投数字经济技术服务有限公司受同一实际控制人控制云南榕耀新能源有限公司受同一实际控制人控制
中轻依兰（集团）有限公司云天化集团子公司云南云天化信息科技有限公司云天化集团子公司云南天鸿化工工程股份有限公司云天化集团子公司云南省化工研究院有限公司云天化集团子公司云南红云氯碱有限公司云天化集团子公司云南博源实业有限公司云天化集团子公司
117云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系云南云天化信息产业发展有限公司云天化集团孙公司云南云天化无损检测有限公司云天化集团孙公司云南云天化农资连锁有限公司云天化集团孙公司云南云天化联合商务有限公司云天化集团孙公司云南云天化红磷化工有限公司云天化集团孙公司云南天安化工有限公司云天化集团孙公司云南三环化工有限公司云天化集团孙公司云南华源包装有限公司云天化集团孙公司云南大为制氨有限公司云天化集团孙公司云南白象彩印包装有限公司云天化集团孙公司云南天马物流有限公司云天化集团孙公司瑞丽天平边贸有限公司云天化集团孙公司
118云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务是否超过关联方关联交易内容本年发生额获批交易额度上年发生额备注交易额度
云南能投物流有限责任公司采购管材80051404.51147976007.30否55058386.22注1
云南能投物流有限责任公司采购原煤否7488877.03
云南天马物流有限公司运输费用24101540.4428000000.00否23387207.44
昆明云能化工有限公司电、空气仪表16425304.3520600000.00否21221016.32
云南省煤炭交易（储配）中心有限公司煤15924454.0950000000.00否
云南华源包装有限公司包装物12533034.4827090000.00否19457765.64
云南名博实业有限公司包装物11414104.2921070000.00否12071797.69
云南云能科技有限公司管道数据完整性采集服务688679.22688679.22否管道数据完整性采集及配注2
云南云能科技有限公司8079694.4533852106.00否4006897.66套设备等
云南能投化工有限责任公司采购液体烧碱等6056213.706056213.70否4164327.16注3
云南能投缘达建设集团有限公司工程款5391771.155741400.00否
云南云维股份有限公司原煤4393174.3925000000.00否
云南云天化农资连锁有限公司纯碱、碳酸钠2611274.3315000000.00否
云南能投智慧能源股份有限公司车辆租赁服务2568069.293690000.00否3291705.19
119云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超过关联方关联交易内容本年发生额获批交易额度上年发生额备注交易额度
云志合通科技（云南）有限公司运输费用2557750.3036000000.00否28106139.77
云南能投物业服务有限公司物业服务费、采购饮用水2186195.763210000.00否2239060.78
云南大为制氨有限公司采购纯碱632230.09632230.09否6298617.27注4
云南天鸿化工工程股份有限公司设备管道工程服务311098.251000000.00否
云南华油天然气有限公司天然气295300.13295300.13否注6
云南云天化信息产业发展有限公司食盐追溯系统项目292554.332200000.00否1667776.49
云能投碳排放管理（北京）有限公司技术服务费188679.24200000.00否网络安全建设项目投资支
云南能投启明星辰安全技术有限公司162641.50250000.00否489000.00出
云南省节能技术开发经营有限责任公司技术服务费156603.78198000.00否
云南能投数字经济技术服务有限公司数字能投及文书收发142358.49635000.00否464065.09
云南能投达诺智能科技发展有限公司维修费99165.1499165.14否注5
云南能投劭唐能源开发有限公司设备管线使用费41041.3341041.33否注6
云南能投电力装配园区开发有限公司餐饮费14280.0014280.00否注6
昆明云能化工有限公司脱硫废水处理9145.1230000.00否16030.08
云南天安化工有限公司水电费5419.755419.75否注6
瑞丽天平边贸有限公司农副产品10325669.71
云南云天化信息科技有限公司食盐追溯系统项目4040000.00否8403822.21云南云能环保产业发展有限公司（曾用名：云南能食堂食材采购等2709430.68投生物资源投资开发有限公司）
129云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否超过关联方关联交易内容本年发生额获批交易额度上年发生额备注交易额度云南蓝院教育科技有限公司（曾用名：云南能投蓝培训费1810665.59院企业管理咨询有限公司）
云南白象彩印包装有限公司包装物5100000.00否823931.35
云南能投威士科技股份有限公司工程款180000.00否154429.86
云南省化工研究院有限公司技术服务73584.91
云南能投生态环境科技有限公司绿植养护52288.12
合计197333181.90438894842.66213782492.26
注1：公司本年与云南能投物流有限责任公司发生的采购交易为公开招标形成的关联交易，主要是昭通支线天然气管道工程（者海-昭阳区）、开远-蒙自支线、文山-砚山天然气支线防腐钢管及热煨弯头采购运输合同，分别经公司董事会2019年第二次临时会议、董事会2019年第十一次临时会议、董事会2020年第五次临时会议审议批准。
注2：公司本年与云南云能科技有限公司发生的采购交易8079694.45元为公开招标形成的关联交易，系子公司云南省天然气有限公司管道完整性数据采集及配套设备采购项目，经公司董事会2019年第六次临时会议批准；公司本年与云南云能科技有限公司发生的采购交易
688679.22元，根据《深交所股票上市规则》《公司关联交易管理制度》规定，由公司总经理批准。。
注3：公司本年与云南能投化工有限责任公司发生的关联交易年初预计金额为600万元，根据《深交所股票上市规则》《公司关联交易管理制度》规定，其余5.62万元由公司总经理批准。
注4：公司本年与云南大为制氨有限公司发生的关联交易年初未预计，根据《深交所股票上市规则》《公司关联交易管理制度》规定，63.22万元由公司总经理批准。
121云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注5：公司本年与云南能投达诺智能科技发展有限公司发生的关联交易年初未预计，根据《深交所股票上市规则》《公司关联交易管理制度》规定，9.92万元由公司总经理批准。
注6：公司本年与云南华油天然气有限公司、云南能投劭唐能源开发有限公司、云南能投电力装配园区开发有限公司、云南天安化工有限公
司发生的关联交易年初未预计，根据《深交所股票上市规则》《公司关联交易管理制度》规定，35.60万元由公司总经理批准。
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
昆明云能化工有限公司工业盐、水电、蒸汽、过磅、环境监测、信息化服务90301397.4678402253.39
云南天冶化工有限公司工业盐49040299.3138424982.03
云南能投硅材科技发展有限公司销售天然气28558470.60
云南天安化工有限公司销售元明粉18515292.0422521977.87
云南能投劭唐能源开发有限公司销售天然气11949634.34819575.01
云南能投有能科技股份有限公司销售天然气8250924.2711400572.85
云南能投交发天然气有限公司销售天然气6472555.24
云南大为制氨有限公司盐5899979.569394405.30
云南名博实业有限公司防伪标记1020762.731403695.42
云南能投化工有限责任公司场站服务费585160.01705584.91
云南华油天然气有限公司运输服务181299.26
云南华源包装有限公司防伪标记169765.61173876.46
云南普阳煤化工有限责任公司盐18407.0827610.62
122云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额云南蓝院教育科技有限公司（曾用名：云南能日化盐16165.655933.64投蓝院企业管理咨询有限公司）
云南能投物业服务有限公司盐7084.626556.46
云南能投交发天然气有限公司日化盐2007.08
红河综保区能投产业投资有限公司（云能购）日化盐720.64
云南省能源研究院有限公司日化盐644.601160.28
云南省能源研究院有限公司技术服务费2250000.00
云南云天化红磷化工有限公司芒硝1232893.82
云南省能源投资集团有限公司绿色食品食用盐772195.23
中轻依兰(集团)有限公司芒硝743362.83
云南能投威信煤炭有限公司日化盐243597.35
云南白象彩印包装有限公司防伪标记36004.34云南云能环保产业发展有限公司（曾用名：云日化盐10018.36南能投生物资源投资开发有限公司）
云南能投缘达建设集团有限公司电、水5035.39
云南天马物流有限公司站场服务费3962.26
云南能投硅材科技发展有限公司盐972.48
云南榕耀新能源有限公司盐257.84
合计220990570.10168586484.14
（3）关联受托管理
123云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）托管收益定价本年确认的托管委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日
依据收益（含税）
云南省能源投资集团有限公司云南能源投资股份有限公司股权2021-1-12021-12-31《托管协议》700000.00
云南能投居正产业投资有限公司云南能源投资股份有限公司股权2021-1-12021-12-31《托管协议》600000.00
云南能投新能源投资开发有限公司云南能源投资股份有限公司股权2021-1-12021-12-31《托管协议》200000.00
怒江州扶贫投资开发有限公司云南能源投资股份有限公司股权2021-1-12021-12-31《托管协议》100000.00
合计1600000.00
注1：为解决公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产暨关联交易后的同业竞争，公司控股股东云南省能源投资集团有限公司（以下简称“能投集团”）将其所持有的云南能投中小水电投资有限公司40%股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩
余财产分配权外的其他股东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
注2：能投集团的控股子公司云南能投居正产业投资有限公司于2019年7月3日完成了云南能投中小水电投资有限公司其他60%股权的收购，云南能投居正产业投资有限公司成为云南能投中小水电投资有限公司的控股股东。为解决云南能投居正产业投资有限公司上述股权收购后的同业竞争，同意公司与云南能投居正产业投资有限公司签署附生效条件的《托管协议》，云南能投居正产业投资有限公司将其所持有的云南能投中小水电投资有限公司60%股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
注3：为解决公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产暨关联交易后的同业竞争，云南能投新能源投资开发有限公司将其所持有的石林云电投新能源开发有限公司76%股权、曲靖云能投新能源发电有限公司85%的股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、
124云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利委托给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
注4：为解决公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产暨关联交易后的同业竞争，怒江州扶贫投资开发有限公司将其所持有的云南福贡华泰电力开发有限公司80%的股权所对应的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利委托
给公司管理，由公司代表其行使作为股东所享有的除收益权、处置权、要求解散公司权、清算权、剩余财产分配权外的其他股东权利。
2.关联出租情况
（1）出租情况出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收益上年确认的租赁收
云南省盐业有限公司昆明云能化工有限公司房屋建筑及附属土地11428847.4211428847.37
云南省盐业有限公司云南博源实业有限公司房屋构筑物339449.54339449.54
云南省天然气有限公司云南能投有能科技股份有限公司机器设备176444.92145287.08
云南省盐业有限公司云南滇东云电投煤业有限公司房屋构筑物8807.34
云南省盐业有限公司云南能投滇中开发投资有限公司租金4403.67
合计11953549.2211917987.66
（2）承租情况出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
云南博源实业有限公司云南省盐业有限公司房屋、土地、仓库10807530.1510823782.15
125云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
云南能投新能源投资开发有限公司会泽云能投新能源开发有限公司进场道路846394.65
云南红云氯碱有限公司云南省盐业有限公司铁路专用线、房屋428571.45428571.45
云能融资租赁（上海）有限公司云南能源投资股份有限公司房屋建筑物232142.39
云南能投电力装配园区开发有限公司云南省天然气有限公司房屋建筑物18000.0018000.00
合计12332638.6411270353.60
2.关联方利息
关联方名称交易内容本年发生额上年发生额
云南能投新能源投资开发有限公司利息支出8017117.517621745.84
云南省能源投资集团有限公司利息支出3550137.003933778.95
云天化集团有限责任公司利息支出1350000.004027500.04
利息支出合计12917254.5115583024.83
3.关联担保情况
担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）（万元）经履行完毕
云南省能源投资集团有限公司云南省天然气有限公司20000.006500.552017-9-132028-12-31否
云南省能源投资集团有限公司玉溪能投天然气产业发展有限公司4900.002815.652016-6-202028-12-30否
云南省能源投资集团有限公司玉溪能投天然气产业发展有限公司15043.0010399.092016-6-202028-12-30否
云南省能源投资集团有限公司大姚云能投新能源开发有限公司55500.0025444.002015-10-302025-10-29否
126云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）（万元）经履行完毕
云南省能源投资集团有限公司泸西县云能投风电开发有限公司32500.0015030.002015-2-272026-02-27否
云南省能源投资集团有限公司马龙云能投新能源开发有限公司61450.0023069.532015-4-142025-12-13否
注1：云南省天然气有限公司于2016年6月7日与中国银行股份有限公司云南省分行签订固定资产借款合同，借款2亿元用于陆良支线天然气管道工程项目建设，项目建设期由云南省能源投资集团有限公司承担差额补足还款责任，项目建成后按照贷款人授信份额办理燃气管输费收费权质押，因陆良支线天然气管道工程项目业主由云南省天然气有限公司变更为曲靖能投天然气产业发展有限公司，双方于2020年12月29日签订债务继承协议将截止2020年10月31日全部债务，金额合计：67045495.10元，转让给曲靖能投天然气产业发展有限公司。截止至2021年12月31日借款余额为65005495.10元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为3380000.00元。
注2：云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供连带责任担保、并以玉溪-峨山支线、禄脿-易门支线天然气管道项目建成
后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款用于玉溪-峨山支线、禄脿-易门支线天然气管道项目建设，
2020年3月5日，云南省天然气有限公司与玉溪能投天然气产业发展有限公司签订债务承继协议，将用于玉溪-峨山支线、禄脿-易门支线天然气
管道项目建设截止2019年12月31日的全部债务，金额合计：87568138.97元，转让给玉溪能投天然气产业发展有限公司，截止2020年12月
30日债务转让全部完成。截止至2021年12月31日借款余额为132147568.98元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
12442000.00元。
注3：子公司大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供连带责任保证向中国建设银行大姚支行借款用于大中山风电场
建设和老尖山风电场建设，截止至2021年12月31日，借款余额为254440000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
51780000.00元。
127云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注4：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以电费收费权质押，同时追加云南省能源投资集团有限公司提供担保向中国建设银行云南省分行泸西支行取得借款用于孔照普风电场建设，截止2021年12月31日借款余额150300000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债40000000.00元。
注5：子公司马龙云能投新能源开发有限公司以电费收费权质押、同时追加云南省
能源投资集团有限公司提供担保向中国建设银行马龙支行取得借款用于风电厂建设，截止2021年12月31日欠款本金余额230695300.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为58595400.00元。
4.关联方资金拆借
关联方名称拆入/拆出拆借余额起始日到期日备注云南省能源投资集团有
拆入232650000.002015-9-152031-8-18限公司云南能投新能源投资开
发有限公司拆入161300000.002015-11-122030-11-11云南省能源投资集团有已归
拆入16400000.002017-5-252021-10-28限公司还
注1：云南省能源投资集团有限公司与国家开发银行有限公司签订项目专项借款合同，将其中属于天然气支线建设项目专项借款341600000.00元，按其与国家开发银行有限公司的借款利率维持不变转贷给子公司云南省天然气有限公司，截止2021年12月
31日，借款余额232650000.00元。
注2：子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权及其项下全部收益提供质押担保向国家开发银行云南省分
行取得借款用于头道坪风电场项目建设，截止2021年12月31日欠款本金余额
161300000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为15200000.00元。
注3：子公司大姚云能投新能源开发有限公司2017年与云南省能源投资集团有限公
司签订统借统贷合同，申请的补充流动资金贷款1640万元，借款期限四年，借款利率为3.98%。截止2021年12月31日，借款已归还。
5.关联方应付利息
关联方年末余额年初余额
云天化集团有限责任公司2700000.00
云南省能源投资集团有限公司76670.0885726.75
云南能投新能源投资开发有限公司218870.79262609.51
128云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额
合计295540.873048336.26
注：云南省能源投资集团有限公司与国家开发银行有限公司签订项目专项借款合同，将其中属于天然气支线建设项目专项借款部分，按其与国家开发银行有限公司的借款利率维持不变转贷给子公司云南省天然气有限公司，相关利息由云南省能源投资集团有限公司代收代付。
6.关键管理人员薪酬单位：万元
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计517.55542.77
（三）关联方往来余额
1.应收账款
年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南能投硅材科技发
31128732.89
展有限公司云南天冶化工有限公
9042410.7445212.056613806.06-
司昆明云能化工有限公
8644399.1443222.0020290139.758326.78
司云南能投劭唐能源开
6391354.4231956.77237519.971187.60
发有限公司云南能投交发天然气
4784946.4065340.58
有限公司云南能投有能科技股
3954134.628171321.00
份有限公司云南天安化工有限公
2734800.0013674.002161170.00-
司勐腊天勐对外经济贸
314870.60314870.60314870.60314870.60
易有限责任公司云南能投威信煤炭有
275265.00275265.00
限公司云南能投物业服务有
8005.6240.03
限公司云南蓝院教育科技有
6872.8534.36
限公司云南大为制氨有限公
1962268.00
司
云南名博实业有限公900157.27
129云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司云南华源包装有限公
151904.55
司云南云能环保产业发
1800.00
展有限公司
合计67285792.28514350.3941080222.20324384.98
2.其他应收款
年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南博源实业有限公司1947948.719739.74勐腊天勐对外经济贸易
1470000.001470000.001470000.001470000.00
有限责任公司
昆明云能化工有限公司620269.603101.35通海县通麓燃气有限公
296887.50249777.00265886.76101833.25
司
云南红云氯碱有限公司257566.451287.83怒江州扶贫投资开发有
100000.00
限公司云南省能源研究院有限
1050000.00
公司云南能投居正产业投资
600000.0025000.00
有限公司云南华油天然气有限公
520280.1545506.83
司
合计4692672.261733905.923906166.911642340.08
3.预付账款
年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南云能科技有限公司2091509.38619811.30
云南华油天然气有限公司69520.31191397.45云南能投数字经济技术服务有
37264.15
限公司
云南红云氯碱有限公司1750000.00
云南能投物流有限责任公司500000.00
130云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南云能科技有限公司2091509.38619811.30
云南华油天然气有限公司69520.31191397.45云南能投数字经济技术服务有
37264.15
限公司
云南劭唐新能源开发有限公司41041.33
云南云天化联合商务有限公司20096.65
合计2198293.843122346.73
4.应付账款
关联方年末余额年初余额
云南能投物流有限责任公司26836636.0322682765.17
云南云维股份有限公司4847585.99
云南名博实业有限公司3427234.932114110.41
云南三环化工有限公司3171152.603171152.60
云南云能科技有限公司2256342.544170433.62
云南云天化信息科技有限公司2173808.105711595.10
云南华源包装有限公司1886369.933918270.78
云南能投缘达建设集团有限公司857001.752121534.78
云南华油天然气有限公司803804.572313727.74
云南能投智慧能源股份有限公司563736.00124366.47
云南能投建设工程有限公司712483.77257720.46
云南能投数字经济技术服务有限公司394000.00
云能投碳排放管理（北京）有限公司200000.00
云南能投威士科技公司123328.86201837.65
云南能投化工有限责任公司80534.0771277.43云南煤化工集团有限公司经贸分公司
76510.26
(云南煤化工集团有限公司营销分公司)
云南云天化信息产业发展有限公司42988.35116013.15
云南云天化联合商务有限责任公司20096.65
云南天鸿化工工程股份有限公司10273.295873.29
云南能投数字经济技术服务有限公司8160.008160.00
云南能投信息产业开发有限公司7560.007560.00
131云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方年末余额年初余额
云南能投达诺智能科技发展有限公司5404.50
云南云天化无损检测有限公司4444.454444.45
云南大为制氨有限公司2639340.00
云南白象彩印包装有限公司61989.71
通海县通麓燃气有限公司50100.00
云南能投启明星辰安全技术有限公司14670.00
中轻依兰（集团）有限公司3249.27
合计48509456.6449770192.08
5.其他应付款
关联方年末余额年初余额
云南天马物流有限公司6253841.664669135.14
云南云能科技有限公司5411109.462906999.98
云南能投物流有限责任公司2988610.12
云南云维股份有限公司1985608.00
云南能投物业服务有限公司151335.60
云南省能源投资集团有限公司77170.092000.01
云南旺宸运输有限公司50000.005974827.89
云南滇东云电投煤业有限公司4800.00
云南云天化信息产业发展有限公司2988.3584123.25
云南华油天然气有限公司796.49
云南名博实业有限公司288055.79
云南云天化信息科技有限公司33976.27
云南能投化工有限责任公司743.21
合计16926259.7713959861.54
十二、或有事项1.本公司子公司云南盐业与铜仁市恒基商贸物流配送有限公司（简称“恒基物流”）签订《物流配送合同》，约定由云南盐业委托恒基物流在特定区域内配送食盐产品，期限为2017年4月1日至2018年12月31日，合作期间恒基物流在配送云南盐业食盐产品时遭贵州当地盐务管理部门查扣，恒基物流认为遭受查扣系云南盐业原因导致，且其认为云南盐业自2017年12月开始擅自停止合作致其损失，故恒基物流向铜仁
132云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）市碧江区法院提起诉讼，云南盐业提起管辖异议并得到支持，案件于2021年移回昆明市官渡区人民法院，后因昆明市官渡区人民法院认为本案不由其管辖，遂向昆明市中级人民法院请示解决管辖问题，截至2022年3月23日，云南盐业尚未收到法院后续通知。
2.2021年3月，中国有色十四冶安装工程公司（简称“十四冶公司”）以一平浪盐矿拖欠建设工程款为由，将云南盐业、一平浪盐矿、云南中金化学股份有限公司（简称“中金化学”）起诉至禄丰市人民法院，要求云南盐业、一平浪盐矿向其支付合同项下工程款32万元，以及合同外额外施工的工程款52.47万元及逾期付款的利息。一审判令云南盐业、一平浪盐矿向十四冶公司支付工程款32万元及逾期付款利息。云南盐业、一平浪盐矿、中金化学不服判决，均提起上诉，案件二审于2022年3月18日开庭。
3.2021年3月，中金化学以云南盐业、一平浪盐矿未按时支付工程款为由，将云南
盐业、一平浪盐矿、十四冶公司（第三人）起诉至禄丰市人民法院，要求支付工程款
153.40万元及逾期付款利息。一审判决中金化学胜诉，云南盐业、一平浪盐矿不服并提起上诉，案件二审于2022年3月18日开庭。
4．2021年3月，一平浪盐矿以十四冶公司和中金化学负责的技改项目未能通过验收为由，将十四冶公司和中金化学起诉至禄丰市人民法院。要求退还多支付的合同价款
74.40万元，支付违约金194.74万元，赔偿损失373.05万元。一审判决驳回了一平浪
盐矿的全部诉讼请求，一平浪盐矿提起上诉，案件二审于2022年3月18日开庭。
5.本公司子公司天然气公司对澜沧县政府提起诉讼，澜沧县政府未通知天然气公司
的情况下，擅自将澜沧县特许经营权签给四川兴华燃气有限公司，天然气公司申请行政复议无果后，提起行政诉讼。普洱市中级人民法院于2020年8月25日开庭审理，判决结果为驳回云南省天然气有限公司的起诉，将案件移送有管辖权的澜沧县人民法院审理。天然气公司诉被告澜沧县住房和城乡建设局、第三人四川兴华燃气有限公司行政协议、特许经营协议申请撤销案，澜沧县法院于2021年9月14日立案，2022年2月10日开庭。
上述案件尚未最终结案，最终结果存在较大不确定性，相关或有收益或负债均未进行确认。
十三、承诺事项
1.截止2021年12月31日，本公司待履行的重大项目投资
133云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号项目名称项目实施主体承诺投资金额累计完成金额孙公司云南省天然气文
1文山-砚山支线37080.8811164.56
山有限公司孙公司红河能投天然气
2开远-蒙自支线32959.007398.02
产业发展有限公司曲靖应急气源储备中孙公司曲靖能投天然气
331085.273033.52心工程项目产业发展有限公司
合计101125.1521596.10
除上述事项外，截止2021年12月31日，公司无需要披露的重要承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.新增风电项目及对子公司增资事项
2022年1月18日，公司召开2022年董事会第一次临时会议并形成决议，同意全资
子公司会泽云能投新能源开发有限公司投资建设金钟风电场一期工程项目，项目总装机容量 350MW，工程动态总投资 235489.10 万元（含流动资金 1050 万元）；同意全资子公司红河云能投新能源开发有限公司投资建设永宁风电场项目，工程装机容量 750MW，工程动态总投资472956.84万元（含流动资金2250.00万元）；同意对子公司会泽云
能投新能源开发有限公司增加注册资本金47100.00万元人民币，根据金钟风电场一期工程项目实施进度分期注入。前述事项于2022年2月11日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。
2.拟非公开发行股票事项
2022年3月2日，公司召开2022年董事会第二次临时会议并形成决议，拟向云南
省能源投资集团有限公司（以下简称“能投集团”）和云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）在内的不超过35名特定投资者非公开发行股票，拟募集资金总额（含发行费用）不超过人民币186589.05万元。
3.子公司天然气公司起诉嵩明县杨林镇人民政府事项
本公司子公司天然气公司与云南快客投资有限公司（简称“云南快客公司”）、嵩
明县杨林镇人民政府签订《投资协议书》，约定天然气公司与云南快客公司共同投资的“长嵩项目”所涉99.2亩土地由嵩明县人民政府收储，土地收储费由天然气公司和云南快客共同支付。后天然气公司向嵩明县杨林镇人民政府支付土地收储费用1254.68万
134云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）元，但未再参与“长嵩项目”投资建设，嵩明县杨林镇人民政府尚有土地收储费用
311.68万元未退还给天然气公司。天然气公司于2021年3月向昆明铁路运输法院起诉，要求嵩明县杨林镇人民政府向天然气公司退还收储费用311.68万元，违法占用原告款项造成的资金占用损失（至2021年3月暂计为185.23万元）。一审判决嵩明县杨林镇人民政府向天然气公司返还311.68万元，但未支持资金占用损失，天然气公司提起二审上诉，2022年3月4日，昆明铁路运输中级法院作出二审终审判决，维持一审原判。
十五、其他重要事项
1.年金计划
根据国家《企业年金试行办法》的有关规定，《云南盐化股份有限公司企业年金方案》经公司第二届董事会第十二次临时会议审议并通过，经过集体协商，公司首届四次临时职工代表大会审议并通过。根据云南省劳动和社会保障厅《关于云南盐化股份有限公司企业年金方案备案的复函》（云劳社函[2006]386号），公司自2006年1月1日起实行企业年金制度。公司企业年金实行公司和个人共同缴费的机制，公司缴费每年按最高不超过公司上年度职工工资总额的十二分之一缴纳，其中5%在公司经营成本中列支并在税前扣除，超过5%的部分在公司自有资金中列支；职工个人缴费按公司供款数的10%缴纳；公司和职工个人缴费最高不超过公司上年度职工工资总额的六分之一。公司本期发生额企业年金缴费比例按8.33%执行。
135云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（2）本年度报告分部的财务信息项目盐业务天然气业务风电业务其他抵销合计
营业收入1271991413.76576387059.38408943427.815512759.49-4003325.522258831334.92
营业成本671691222.35504511341.23166902568.16740299.68-20238.291343825193.13
利润总额128997973.8616145041.01202473525.14-24704528.45-49700.68322862310.88
净利润104244976.137395356.51173562636.37-14735820.57-27877.16270439271.28
资产总额1612748676.684189563060.683206313722.231062030652.66-239616718.899831039393.36
负债总额312350060.012004989237.081575939805.89545047059.74-236740589.304201585573.42
136云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他
2021年8月26日，云南省能源投资集团有限公司第17次党委会议决定免去杨键云
南能源投资股份有限公司党委委员职务；2021年9月7日杨键辞去公司副总经理职务。
2021年11月23日公司从云南省纪委省监委网站获悉，公司控股子公司云南省天然气有
限公司党委书记、董事长杨键涉嫌严重违纪违法，目前正在接受云南省纪委监委驻省国资委纪检监察组纪律审查。经天然气公司股东会、董事会决议通过，选举李念锋先生为天然气公司董事、董事长。根据云南省天然气有限公司章程“公司法定代表人由董事长担任”，天然气公司法定代表人由杨键先生变更为李念锋先生。天然气公司已于2022年
1月29日完成了法定代表人工商变更登记手续，并领取了由昆明市五华区市场监督管理
局换发的《营业执照》。目前公司及云南省天然气有限公司经营情况一切正常，各项工作有序开展，上述事项预计不会对公司及天然气公司的正常经营和长远发展等产生重大不利影响。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准5747387.23100.005747387.23100.00-备的应收账款
其中：
账龄组合5747387.23100.005747387.23100.00-
合计5747387.23100.005747387.23100.00-续表年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
137云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提
金额比例（%）金额比例
（%）按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准7247392.03100.005790389.7179.901457002.32备的应收账款
其中：
账龄组合7247392.03100.005790389.7179.901457002.32
合计7247392.03100.005790389.7179.901457002.32
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
五年以上5747387.235747387.23100.00
合计5747387.235747387.23100.00
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
五年以上5747387.23
合计5747387.23
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备年末单位名称年末余额账龄末余额合计数余额
的比例(%)
昆明山创电子有限公司5385548.855年以上93.75385548.85
云南陆良银河纸业有限公司304279.705年以上5.29304279.70
禄丰县三源岭化工有限公司32889.405年以上0.5732889.40
云南炬鹿金属贸易有限公司14681.005年以上0.2614681.00云南玉溪银河化工有限责任
2940.155年以上0.052940.15
公司
合计5740339.1099.875740339.10
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
138云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
应收股利73782848.7717549309.58
其他应收款166498219.13608276.42
合计240281067.9018157586.00
2.1应收股利
项目年末账面余额年初账面余额
马龙云能投新能源开发有限公司45544549.5517549309.58
大姚云能投新能源开发有限公司28238299.22
合计73782848.7717549309.58
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
借款165000000.00
往来款4290000.004890000.00
代扣代缴款项5719.138276.42
保证金1500000.00
合计170795719.134898276.42
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预合计
个月预期期信用损失(未期信用损失(已
信用损失发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额4290000.004290000.00
2021年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7500.007500.00本期转回
139云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预合计
个月预期期信用损失(未期信用损失(已
信用损失发生信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额7500.004290000.004297500.00
（3）按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）166505719.13
其中：0-6个月以内166505719.13
5年以上4290000.00
合计170795719.13
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄余额合计余额数的比例
（%）马龙云能投新能
借款145000000.000-3个月84.90源开发有限公司大姚云能投新能
借款20000000.000-3个月11.71源开发有限公司内蒙古临海化工
商品款4290000.005年以上2.514290000.00股份有限公司大姚县发展和改
保证金1500000.000-3个月0.887500.00革局
代收代付款社保款5719.130-3个月-
合计170795719.13100.004297500.00
140云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3457843966.053457843966.053437843966.053437843966.05
对联营、合营企业投资539680314.54996290.60538684023.94530374513.51996290.60529378222.91
合计3997524280.59996290.603996527989.993968218479.56996290.603967222188.96
（2）对子公司投资本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额值准备末余额
云南省盐业有限公司1136096973.231136096973.23
云南省天然气有限公司884007340.43884007340.43
会泽云能投新能源开发有限公司440661570.18440661570.18
泸西县云能投风电开发有限公司191146671.91191146671.91
马龙云能投新能源开发有限公司293552594.22293552594.22
大姚云能投新能源开发有限公司492378816.08492378816.08
红河云能投新能源开发有限公司20000000.0020000000.00
合计3437843966.0520000000.003457843966.05
141云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动追减其他其他减值准备年被投资单位年初余额加少权益法下确认综合宣告发放现金计提减其年末余额权益末余额投投的投资损益收益股利或利润值准备他变动资资调整
一、联营企业广东省广盐集团
526592941.6813980973.584202847.92536371067.34
股份有限公司云南中金钾业股
2185281.23-472324.631712956.60
份有限公司云南聚通实业有
600000.00600000.00996290.60
限公司
合计529378222.9113508648.954202847.92538684023.94996290.60
4.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务5512759.49740299.685512759.48740302.67
合计5512759.49740299.685512759.48740302.67
142云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益155922010.45356866802.71
权益法核算的长期股权投资收益13508648.956858015.20处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6500000.003500000.00处置其他权益工具取得的投资收益其他（理财收益）4474963.573875971.30
合计180405622.97371100789.21
注：投资收益其他系理财产品收益。
十七、财务报告批准本财务报告于2022年3月23日由本公司董事会批准报出。
143云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2021年非经常性损益如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益2173571.77
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助5738704.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1342220.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入1509433.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出23183790.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目17607338.52
小计51555058.26
144云南能源投资股份有限公司财务报表附注
2021年01月01日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明
减：所得税影响额8713185.89
少数股东权益影响额（税后）5108864.05
合计37733008.32
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2021年月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润5.870.33080.3308扣除非经常性损益后归属于
4.990.28120.2812
母公司股东的净利润云南能源投资股份有限公司
二○二二年三月二十三日
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