华电国际:财务公司关联交易风险持续评估报告

华电国际电力股份有限公司
关于与中国华电集团财务有限公司关联交易的
风险持续评估报告
为控制本公司与中国华电集团财务有限公司（以下简称华电财务公司）的持续关联交易风险，结合财务公司2021年经营情况和风险控制开展情况，公司对与财务公司的关联交易情况进行了风险评估，有关情况报告如下：
第一部分华电财务公司基本情况
一、华电财务公司简介
华电财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准，由中国华电集团有限公司控股，华电集团系统内6家企业共同出资组建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金50亿元。法定代表人：李文峰。公司住所为北京市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层（邮编：100031）。金融许可证机构编码：
L0024H211000001。统一社会信用代码：91110000117783037M 。
华电财务公司股东方构成见下表。
单位：万元序号股东名称投资金额持股比例
中国华电集团有限公司205471.1041.09%
中国华电集团资本控股有限公司117705.0023.54%
华电国际电力股份有限公司82308.9016.46%
华电煤业集团有限公司50000.0010%
18-1序号股东名称投资金额持股比例
贵州乌江水电开发有限责任公司24730.004.95%
中国华电科工集团有限公司19785.003.96%
合计500000.00100%
华电财务公司的经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾
问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑
与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产
品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
二、2021年经营完成及风险管理开展情况
（一）经营完成情况
2021年，实现营业收入17.64亿元，其中利息净收入10.72亿元；营业成本7.69亿元；利润总额11.52亿元，税后净利润
9.49亿元。
截至2021年12月31日，华电财务公司银行存款58.71亿元，存放中央银行款项30.44亿元。
（二）风险管理开展情况
华电财务公司2021年未发生重大事件和责任事故，监管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定
17-2情形。其中：
1、行业监管指标完成值
截至2021年12月31日，华电财务公司的各项监管指标均符合国家有关规定要求。
序号指标标准值2021年实际完成值
1资本充足率≥10%12.76%
2拆入资金比例≤100%0
3投资比例≤70%55.37%
4担保比例≤100%25.24%
5流动性比例≥25%29.24%
6不良资产率≤4%0
7不良贷款率≤5%0
2、风险控制措施执行情况
（1）控制环境
华电财务公司建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层
为主体的治理架构。根据《公司章程》及股东会、董事会、监事会议事规则的要求，按时召开定期会议和临时会议。由董事会、监事会对股东会负责，维护公司和全体股东的合法权益。董事会、监事会能够严格执行股东大会对董事会、监事会的授权，以及落实股东会的各项决议。
华电财务公司坚持“内控优先、制度先行”的内控理念，并将控制理念贯穿于公司治理、风险管控、业务管理、绩效考评等各个环节。现行规章制度涵盖了公司治理、人事管理、结算管理、财务管理、授信管理、投资管理、信息化建设、内部审计、党群管理等经营管理的各个方面。
（2）风险识别与评估
17-3华电财务公司建立了完善的授权管理体系。各部门间、各岗
位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制策略、标准化操作流程及相应的风险应对措施。华电财务公司建立授信评价体系，风险监测预警体系，提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。
（3）风险控制活动
*资金管理
华电财务公司根据人民银行、银保监会等有关规章制度，制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务
操作流程，有效控制了业务风险。
——资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
——成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
——资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华电财务公司开设结算账户，通过登入现金管理系统提交指令及通
17-4过向华电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的
安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
——对外融资方面，华电财务公司融资业务主要包括发行金融债及同业拆借。金融债发行及同业拆借等融资业务严格按照中国人民银行和金融监管部门的有关规定、华电财务公司管理办法等内部制度要求办理。
*信贷业务管理
——信贷管理
贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对象仅限于中国华电集团有限公司的成员单位。华电财务公司根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。
华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委员会决定。客户服务部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控制委员的决定进行审批。
——贷后管理
华电财务公司严格参照公司《贷后管理操作规程》进行贷后管理。不断加强对项目的跟踪和监测，及时发现和化解潜在的信用风险，全力保障信贷资金安全。通过日常监控业务信用风险敞
17-5口、多维度识别、监测、分析信用风险，实时监控贷款集中度风险，将其控制在合理范围内。定期对信贷资产进行风险分类并计提贷款损失准备，确保公司信贷资产质量良好。
*投资业务管理
华电财务公司制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管理办法》《财务性投资业务操作手册》《投资决策委员会工作规程》等相关制度，明确了董事会、专业委员会、经营层、各相关部门的权责，做到投资决策、交易执行、会计核算、风险控制相互独立，互相制衡。在严控投资风险的前提下，审慎稳健进行投资。
在年初制定市场风险管理策略和年度投资计划，明确市场风险投资限额、投资组合和投资限额，经董事会批准后实施。公司实行投资决策委员会集体审议决策机制，强化决策责任，审慎参与二级市场投资，加强标的的主动管理，择机压降仓位，全力化解存量定增业务市场风险，有效控制了风险敞口。
*内部稽核控制
华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责内部稽核业务。审计部针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
17-6（4）信息系统控制
华电财务公司遵循一个数据中心、四个应用平台、一个基础
设施、两大保障体系，循序渐进地开展系统建设。现有信息系统包括业务应用平台、综合管理平台、风险管理平台、服务应用平台，这四大信息平台实现了涵盖基本业务、保障结算安全、服务支撑的目标，系统运行安全可靠。2021年无信息安全事件发生。
（5）内部控制总体评价
华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。
第二部分报告期内公司与华电财务公司关联交易的基本情况
一、存贷款情况公司2021年在华电财务公司的存款日均余额最高数额为人
民币89.3亿元，日均69.63亿元。2021年12月31日在华电财务公司的存款余额53.76亿元，存款比例88.26%。
公司2021年在华电财务公司的融资日均余额最高数额为人
民币106.07亿元，日均98.14亿元。2021年12月31日在华电财务公司的融资余额106.07亿元，贷款比例12.5%，但融资日均余额较存款日均余额高28.51亿元。
二、对公司经营发展的支持
1、资金贡献
华电财务公司了解公司的运作，较商业银行能够提供更便捷、高效的服务，满足公司投资、运营和发展资金需要。华电财务公司2021年为公司提供贷款近194亿元，贷款利率为2.9%-
17-74.35%。利率与同期商业银行或其他金融机构融资利率水平相同，且不高于向中国华电集团有限公司内其他成员单位发放同种类融资业务利率。
2、业绩贡献
公司投资华电财务公司，分享华电财务公司资金运作的收益。华电财务公司盈利稳定，公司按股比定期取得分红，年均收益率在11%以上。
三、公司对关联交易风险采取的控制措施
1、建立健全关联交易制度。在关联交易审议过程中控制关
联交易风险，规范管理行为，明确交易与关联交易的决策权限和审议程序，严格实施关联董事和关联股东回避表决制度。
2、与华电财务公司签订金融服务协议，严格监控公司在华
电财务公司日均存款不超过约定的最高存款且不超过华电财务公
司给予公司的日均贷款余额执行情况。结合存贷情况，及时调整在华电财务公司的存款余额；根据融资需求及资金成本，加大在华电财务公司贷款的提款力度，提高贷款余额。
3、公司在定期报告中持续披露涉及财务公司的关联交易情况，每半年取得并审阅财务公司的财务报告，出具风险持续评估报告，并与半年度报告、年度报告同步披露。
4、公司制定了与华电财务公司关联交易的风险处置预案，
保障资金安全，防范资金风险。
四、公司风险评估结论
根据对华电财务公司基本情况、经营及风险管理情况的了解
17-8和评价，华电财务公司运行稳健，资金安全、资产质量良好，资
本充足率等指标符合监管要求，与其开展存款金融服务业务的风险可控。