通光线缆:2021年年度财务报告

江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
江苏通光电子线缆股份有限公司
2021年度财务报告
2022年03月
1江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏通光电子线缆股份有限公司
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金383034497.41571908566.13结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产6694175.00928450.00
应收票据65650520.62
应收账款943543297.67693407795.48
应收款项融资18758425.6577387754.57
预付款项10582588.7014054529.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款35648088.4543976927.68
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货250719621.20217330889.90
合同资产62319199.8684276794.66持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20546588.9929148878.78
流动资产合计1797497003.551732420586.39
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
2江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资94899810.85105807669.74其他权益工具投资
其他非流动金融资产17971418.6223058656.83投资性房地产
固定资产442446477.19403720628.51
在建工程4661273.2730668041.52生产性生物资产油气资产
使用权资产4728667.72
无形资产139070419.23141221541.98开发支出
商誉26618494.7326618494.73
长期待摊费用7147585.197049555.53
递延所得税资产27870910.3728692890.29
其他非流动资产19293304.2311761400.93
非流动资产合计784708361.40778598880.06
资产总计2582205364.952511019466.45
流动负债：
短期借款664529265.76652907591.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据21777889.9241276413.22
应付账款268493665.33208240587.72预收款项
合同负债63268351.7112727131.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬35422324.1029843782.81
3江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
应交税费8929738.9213133291.33
其他应付款27406081.2020559885.69
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债19997715.8622004840.00
其他流动负债8085793.671557117.81
流动负债合计1117910826.471002250641.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3680102.8328041019.59
应付债券68543977.8465118206.10
其中：优先股永续债
租赁负债2252343.15
长期应付款10000000.0010000000.00
长期应付职工薪酬9395983.529342427.41预计负债
递延收益11246220.916643704.46
递延所得税负债827204.565875378.68
其他非流动负债2388922.79
非流动负债合计105945832.81127409659.03
负债合计1223856659.281129660300.89
所有者权益：
股本364971540.00364953941.00
其他权益工具13453205.3513478202.40
其中：优先股永续债
资本公积362220162.25384234440.06
减：库存股
其他综合收益5379661.641874405.99专项储备
4江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
盈余公积53848199.2442517855.22一般风险准备
未分配利润520853689.04494545063.63
归属于母公司所有者权益合计1320726457.521301603908.30
少数股东权益37622248.1579755257.26
所有者权益合计1358348705.671381359165.56
负债和所有者权益总计2582205364.952511019466.45
法定代表人：张忠主管会计工作负责人：陈建旭会计机构负责人：茅慧琴
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金12832715.51114915887.65交易性金融资产衍生金融资产
应收票据49663078.99
应收账款73643280.7273290127.87
应收款项融资1641087.4734100603.21
预付款项2676247.50487946.48
其他应收款41757272.1230663441.87
其中：应收利息应收股利
存货36040680.0427454118.04
合同资产48500.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产109816.07278379.75
流动资产合计218364178.42281239004.87
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1254419989.481086821711.25
5江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产17971418.6223058656.83投资性房地产
固定资产42431263.3442310659.75在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1854263.87
无形资产5902247.174944411.44开发支出商誉
长期待摊费用3387856.763119172.00
递延所得税资产5026205.645665003.59
其他非流动资产1173190.40741388.00
非流动资产合计1332166435.281166661002.86
资产总计1550530613.701447900007.73
流动负债：
短期借款120143330.56145193019.44交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款17760254.2519164533.69预收款项
合同负债1281786.69247181.19
应付职工薪酬7205099.105067013.51
应交税费405959.17870216.66
其他应付款200367559.27162613433.70
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债15961300.0920000000.00
其他流动负债166632.2732133.56
流动负债合计363291921.40353187531.75
非流动负债：
6江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
长期借款15061722.23
应付债券68543977.8465118206.10
其中：优先股永续债
租赁负债970473.92长期应付款
长期应付职工薪酬9342427.419342427.41预计负债
递延收益3637286.054172074.77
递延所得税负债13415.931081684.31其他非流动负债
非流动负债合计82507581.1594776114.82
负债合计445799502.55447963646.57
所有者权益：
股本364971540.00364953941.00
其他权益工具13453205.3513478202.40
其中：优先股永续债
资本公积420987416.66420857522.25
减：库存股
其他综合收益1333187.19专项储备
盈余公积44107961.7532777617.73
未分配利润261210987.39166535890.59
所有者权益合计1104731111.15999936361.16
负债和所有者权益总计1550530613.701447900007.73
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入1923008393.631467452342.74
其中：营业收入1923008393.631467452342.74利息收入已赚保费
7江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本1881302292.971386285759.40
其中：营业成本1602454518.701098268747.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10869150.2412788971.69
销售费用79530015.9495461411.28
管理费用74853434.0072901288.37
研发费用76960339.2461302617.08
财务费用36634834.8545562722.99
其中：利息费用33955522.3237950363.31
利息收入2058528.912464670.37
加：其他收益13705510.4325975709.34投资收益（损失以“－”号填-10878188.74-10942620.11
列）
其中：对联营企业和合营企业
-10907858.89-11414747.88的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
5296191.362606659.99“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
22236188.92-12912550.85
列）资产减值损失（损失以“-”号填-10528561.58-8663917.16
列）资产处置收益（损失以“-”号填
280418.76303335.22
列）
8江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）61817659.8177533199.77
加：营业外收入2671640.51150536.79
减：营业外支出1349769.291428758.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）63139531.0376254977.66
减：所得税费用8481946.949741625.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）54657584.0966513351.71
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
54657584.0966513351.71号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润44936968.8559270032.90
2.少数股东损益9720615.247243318.81
六、其他综合收益的税后净额3207176.81-2313714.70归属母公司所有者的其他综合收益
3505255.65-1924392.68
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
3505255.65-1924392.68
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准-1926128.03-828074.21
9江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
备
5.现金流量套期储备5815753.64228450.00
6.外币财务报表折算差额-384369.96-1324768.47
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-298078.84-389322.02税后净额
七、综合收益总额57864760.9064199637.01归属于母公司所有者的综合收益
48442224.5057345640.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额9422536.406853996.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.120.17
（二）稀释每股收益0.120.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张忠主管会计工作负责人：陈建旭会计机构负责人：茅慧琴
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入179991785.62117460872.97
减：营业成本97830465.7866321233.76
税金及附加1749017.931429316.85
销售费用8373452.208104349.14
管理费用17141008.4613276718.13
研发费用11188092.957691326.85
财务费用12277100.6311539084.79
其中：利息费用13133224.4213580282.01
利息收入895212.982071310.96
加：其他收益3951608.602626248.11投资收益（损失以“－”号填
78689870.344050977.68
列）
其中：对联营企业和合营企
1278334.253627203.00
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
10江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-959240.01“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
4757482.63-3036918.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号-99984.03-322535.04
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）118731625.2111457376.00
加：营业外收入27829.3718220.00
减：营业外支出580637.4243286.27三、利润总额（亏损总额以“－”号填
118178817.1611432309.73
列）
减：所得税费用4875376.92-996884.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）113303440.2412429194.41
（一）持续经营净利润（净亏损
113303440.2412429194.41以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-1333187.191230469.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1333187.191230469.42合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
11江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
-1333187.191230469.42准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额111970253.0513659663.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1752927881.201518882655.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20038287.6213441397.08
收到其他与经营活动有关的现金28202038.7125996151.78
经营活动现金流入小计1801168207.531558320204.23
购买商品、接受劳务支付的现金1507409047.321148889781.97
12江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
137610413.84119472320.13
金
支付的各项税费59075462.0373592096.34
支付其他与经营活动有关的现金157169335.08157777056.75
经营活动现金流出小计1861264258.271499731255.19
经营活动产生的现金流量净额-60096050.7458588949.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5868774.303421443.18取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
468060.713209364.08
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6336835.016630807.26
购建固定资产、无形资产和其他
79083789.0839506061.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金5000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金960038.64
投资活动现金流出小计80043827.7244506061.87
投资活动产生的现金流量净额-73706992.71-37875254.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金776547797.63767626725.15
13江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金73318088.9957182772.86
筹资活动现金流入小计849865886.62824809498.01
偿还债务支付的现金754350091.48858530846.68
分配股利、利润或偿付利息支付
44135255.1036300429.97
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金66331554.19
筹资活动现金流出小计864816900.77894831276.65
筹资活动产生的现金流量净额-14951014.15-70021778.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-868164.61-706458.55影响
五、现金及现金等价物净增加额-149622222.21-50014542.76
加：期初现金及现金等价物余额444652599.87494667142.63
六、期末现金及现金等价物余额295030377.66444652599.87
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金149786811.43112951177.18
收到的税费返还1258560.00
收到其他与经营活动有关的现金12396411.2617925745.32
经营活动现金流入小计163441782.69130876922.50
购买商品、接受劳务支付的现金83337851.8543095946.31支付给职工以及为职工支付的现
23967611.0617796677.77
金
支付的各项税费16231820.568287194.73
支付其他与经营活动有关的现金22866416.8432298513.80
经营活动现金流出小计146403700.31101478332.61
经营活动产生的现金流量净额17038082.3829398589.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金5868774.303421443.18
取得投资收益收到的现金76630000.00
处置固定资产、无形资产和其他423774.68
14江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计82498774.303845217.86
购建固定资产、无形资产和其他
7341645.032089686.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金164502423.00152710000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计171844068.03154799686.58
投资活动产生的现金流量净额-89345293.73-150954468.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金198000000.00222000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金434700000.00406660000.00
筹资活动现金流入小计632700000.00628660000.00
偿还债务支付的现金243000000.00162000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14852397.8911320440.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金404623562.84398999078.42
筹资活动现金流出小计662475960.73572319519.04
筹资活动产生的现金流量净额-29775960.7356340480.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.06影响
五、现金及现金等价物净增加额-102083172.14-65215397.87
加：期初现金及现金等价物余额114915887.65180131285.52
六、期末现金及现金等价物余额12832715.51114915887.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目归属于母公司所有者权益少数所有
15江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他权益工具股东者权其他一般未分
资本减：库专项盈余股本综合风险配利其他小计权益益合优先永续其他公积存股储备公积计股债收益准备润
364913473842342517494541301797551381
一、上年期末余1874
539482024440.855.25063.60390257.235916
额405.99
1.00.40062638.3065.56
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
364913473842342517494541301797551381
二、本年期初余1874
539482024440.855.25063.60390257.235916
额405.99
1.00.40062638.3065.56
三、本期增减变-2201113302630819122-4213-2301
1759-2493505动金额（减少以4277.344.0625.4549.23009.0459.
9.0097.05255.65“－”号填列）812121189
449364844257864
（一）综合收益35059422
968.8224.5760.9
总额255.65536.40
500
-2201-2202-4507-6709
（二）所有者投1759-249
4277.1675.5771.7447.
入和减少资本9.0097.05
81867561
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
1759-249129891224912249
具持有者投入
9.0097.054.416.366.36
资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
-2214-2214-4507-6721
4．其他4172.4172.5771.9943.
22227597
11330-1862-1377
-7297-6479
（三）利润分配344.08343.7773.
999.42773.76
24418
16江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
1．提取盈余公
344.00344.
积
202
2．提取一般风
险准备
-13773．对所有者（或-7297-7297-6479
7773.
股东）的分配999.42999.42773.76
18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
364913453622253848520851320376221358
四、本期期末余5379
715432050162.199.23689.72645248.134870
额661.64
0.00.35254047.5255.67
上期金额
单位：元
2020年年度
项目归属于母公司所有者权益少数股所有者
股本其他权益工具资本减：库其他专项盈余一般未分其他小计东权益权益合
17江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
优先永续公积存股综合储备公积风险配利计其他股债收益准备润
33754347195744127444182106311363
一、上年期末379872728
000044615485.935.73142.6168245568.
余额798.67744.12
0.00.68668794.5870
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
33754347195744127444182106311363
二、本年期初379872728
000044615485.935.73142.6168245568.
余额798.67744.12
0.00.68668794.5870
三、本期增减
2745-299188485272123798变动金额（减-1924124270265245013
394196258954.920.87083.
少以“－”号填392.68919.4413.14596.86.009.2840472
列）
5927057345
（一）综合收-19247026564372
032.9640.2
益总额392.6813.14153.36
02
（二）所有者2745-2991884818594
185946
投入和减少资394196258954.6636.
636.12
本.009.284012
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工2745-2991884818594
185946
具持有者投入394196258954.6636.
636.12
资本.009.284012
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分1242-6548-5305-5305
配919.44112.06192.62192.62
1．提取盈余公1242-1242
积919.44919.44
18江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-5305-5305-5305（或股东）的
192.62192.62192.62
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
36491347384234251749454130113813
四、本期期末187479755
539482024440.855.25063.6039059165.
余额405.99257.26
1.00.40062638.3056
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
19江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
3649516653
一、上年期末余134784208571333183277769999363
3941.05890.5
额202.40522.257.1917.7361.16
09
加：会计政策变更前期差错更正其他
3649516653
二、本年期初余134784208571333183277769999363
3941.05890.5
额202.40522.257.1917.7361.16
09
三、本期增减变
17599.-2499129894.-13331113303946751047947动金额（减少以
007.054187.1944.02096.8049.99“－”号填列）
11330
（一）综合收益-1333111197025
3440.2
总额87.193.05
4
（二）所有者投17599.-2499129894.122496.3
入和减少资本007.05416
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
17599.-2499129894.122496.3
具持有者投入
007.05416
资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
113303-18628-7297999
（三）利润分配
44.02343.44.42
1．提取盈余公113303-11330
积44.02344.022．对所有者（或-7297-7297999股东）的分配999.42.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
20江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3649726121
四、本期期末余134534209874410791104731
1540.00987.3
额205.35416.6661.75111.15
09
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
3375043474
一、上年期末余2323681397931534160654880693046
0000.461.6
额567.8530.03698.2908.246.09
008
加：会计政策变更前期差错更正其他
3375043474
二、本年期初余2323681397931534160654880693046
0000.461.6
额567.8530.03698.2908.246.09
008
三、本期增减变27453-2999188488-64742.12429588108219300589
21江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告动金额（减少以941.06259.954.408419.44.355.07“－”号填列）028
（一）综合收益-64742.124291912364451.
总额844.4157
（二）所有者投18848818594663
941.06259.
入和减少资本954.406.12
028
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工27453-2999
18848818594663
具持有者投入941.06259.
954.406.12
资本028
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
12429-654811-5305192.
（三）利润分配
19.442.0662
1．提取盈余公12429-124291
积19.449.442．对所有者（或-530519-5305192.股东）的分配2.6262
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
22江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3649513478
四、本期期末余4208571333132777166535899993636
3941.202.4
额522.2587.19617.7390.591.16
000
二、公司基本情况江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系中华人民共和国商务部《商务部关于同意江苏通光电子线缆有限公司转制为股份有限公司的批复》（商资批[2008]1107号）批准，于2008年10月30日由江苏通光电子线缆有限公司整体转制的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91320600732524934W。2011年8月25日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏通光电子线缆股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可字〔2011〕1350号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3500万股，2011年9月在深圳证券交易所创业板上市。所属行业为电线、电缆、光缆及电工器械制造业。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数36497.15万股，注册资本为33750万元，注册地及总部地址：江苏省南通市海门区海门街道渤海路169号。本公司主要经营活动为：电力和通信用线缆的生产和销售，产品类别主要为装备线缆、光纤光缆和输电线缆等。本公司的母公司为通光集团有限公司，本公司的实际控制人为张强。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月24日批准报出。
截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子孙公司如下：
序号名称
1江苏通光光缆有限公司
2 TG ADVAIT INDIA PRIVATE LIMITED
3江苏通光电力工程有限公司
4江苏通光强能输电线科技有限公司
5江苏通能电缆有限公司
6江苏通光信息有限公司
7四川通光光缆有限公司
8南通市冠通电缆材料有限公司
9德柔电缆（上海）有限公司
10江苏通光德柔电缆有限公司
11江苏通光海洋光电科技有限公司
12上海通光国际贸易有限公司
德柔新材料（江苏）有限公司于2020年5月8日完成注销，未列入本报告期合并范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注七、合并范围的变更”和“本附注八、在其他主体中的权益”。
23江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
24江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
25江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“六、（22）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
26江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
27江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
28江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据及计提方法商业承兑汇票组合以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征
应收票据融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据及计提方法银行承兑汇票组合以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
应收账款及合同资产确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据及计提方法
组合1：合并范围内关联方本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为
0。
组合2：民品组合本公司参考其组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状组合3：军品组合况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据及计提方法
组合1：合并范围内关联方本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
组合2：本组合为除组合1外其他应收款项本公司参考其组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
11、应收票据
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
29江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
12、应收账款
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、10、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
30江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
17、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
31江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
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所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305-103.00-4.75
构筑物及其他年限平均法105-109.00-9.50
机器设备年限平均法105-109.00-9.50
运输设备年限平均法4-65-1015.00-23.75
办公设备年限平均法3-55-1018.00-31.67
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1）租赁期满后租赁资产的所有权归
33江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告属于本公司；2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
34江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
b、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权土地使用证载明的使用期限平均年限法0%
软件3年平均年限法0%
专利权专利证书载明的使用期限平均年限法0%
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
a、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
35江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
36江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法无
35、租赁负债
无
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
37江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
38江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：该补助是否直接用于构建或形成无形资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
39江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
40江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资
41江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、
（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（3）售后租回交易
公司按照本附注“四、（39）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“二、（十）金融工具”。
2）作为出租人
42江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、（10）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调
43江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期保值的分类
1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交
易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。
如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（3）套期会计处理方法
1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
44江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2018年12月7日发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上本次会计政策变更是根据法律、行政法市的企业以及在境外上市并采用国际财规或者国家统一的会计制度的要求进行务报告准则或企业会计准则编制财务报的变更。
表的企业，自2019年1月1日起施行；
其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司按照财政部要求，
自2021年1月1日起执行新租赁准则。
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1本次会计政策变更是根据法律、行政法号，以下简称“解释第14号”），自公布之规或者国家统一的会计制度的要求进行日起施行。2021年1月1日至施行日新的变更。
增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减本次会计政策变更是根据法律、行政法让会计处理规定〉适用范围的通知》（财规或者国家统一的会计制度的要求进行会[2021]9号），从2021年5月26日起的变更。
采用上述文件规定的简化处理方法。
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕本次会计政策变更是根据法律、行政法
35号，以下简称“解释第15号”），“关于
规或者国家统一的会计制度的要求进行资金集中管理相关列报”内容自公布之的变更。
日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的
45江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
现值计量租赁负债，并根据每项租赁与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（同期贷款利率4.75%）来对租赁付款额进行折现。
单位：元
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额0.00
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值7283034.81
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债7283034.81
其中：重分类到一年以内的非流动负债2501058.55
租赁负债4781976.26
上述折现的现值与租赁负债之间的差额0.00
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容审批程序受影响的报表项目对2021年1月1日余额的影响金额（元）和原因合并母公司
公司作为承租人对于本次会计政策变更是根使用权资产7283034.812781395.80
首次执行日前已存在据法律、行政法规或国家
租赁负债4781976.261896940.67的经营租赁的调整统一的会计制度的要求
进行的变更一年到期的非流动负债2501058.55884455.13
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
该政策执行对本公司无重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款
46江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告额”，其他适用条件不变。
该政策执行对本公司无重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
该政策执行对本公司无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金571908566.13571908566.13结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产928450.00928450.00应收票据
应收账款693407795.48693407795.48
应收款项融资77387754.5777387754.57
预付款项14054529.1914054529.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款43976927.6843976927.68
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货217330889.90217330889.90
合同资产84276794.6684276794.66
47江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产29148878.7829148878.78
流动资产合计1732420586.391732420586.39
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资105807669.74105807669.74其他权益工具投资
其他非流动金融资产23058656.8323058656.83投资性房地产
固定资产403720628.51403720628.51
在建工程30668041.5230668041.52生产性生物资产油气资产
使用权资产7283034.817283034.81
无形资产141221541.98141221541.98开发支出
商誉26618494.7326618494.73
长期待摊费用7049555.537049555.53
递延所得税资产28692890.2928692890.29
其他非流动资产11761400.9311761400.93
非流动资产合计778598880.06785881914.877283034.81
资产总计2511019466.452518302501.267283034.81
流动负债：
短期借款652907591.69652907591.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据41276413.2241276413.22
48江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
应付账款208240587.72208240587.72预收款项
合同负债12727131.5912727131.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬29843782.8129843782.81
应交税费13133291.3313133291.33
其他应付款20559885.6920559885.69
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
22004840.0024505898.552501058.55
负债
其他流动负债1557117.811557117.81
流动负债合计1002250641.861004751700.412501058.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款28041019.5928041019.59
应付债券65118206.1065118206.10
其中：优先股永续债
租赁负债4781976.264781976.26
长期应付款10000000.0010000000.00
长期应付职工薪酬9342427.419342427.41预计负债
递延收益6643704.466643704.46
递延所得税负债5875378.685875378.68
其他非流动负债2388922.792388922.79
非流动负债合计127409659.03132191635.294781976.26
负债合计1129660300.891136943335.707283034.81
49江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
所有者权益：
股本364953941.00364953941.00
其他权益工具13478202.4013478202.40
其中：优先股永续债
资本公积384234440.06384234440.06
减：库存股
其他综合收益1874405.991874405.99专项储备
盈余公积42517855.2242517855.22一般风险准备
未分配利润494545063.63494545063.63归属于母公司所有者权益
1301603908.301301603908.30
合计
少数股东权益79755257.2679755257.26
所有者权益合计1381359165.561381359165.56
负债和所有者权益总计2511019466.452518302501.267283034.81调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金114915887.65114915887.65交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款73290127.8773290127.87
应收款项融资34100603.2134100603.21
预付款项487946.48487946.48
其他应收款30663441.8730663441.87
其中：应收利息应收股利
存货27454118.0427454118.04
合同资产48500.0048500.00持有待售资产
50江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产278379.75278379.75
流动资产合计281239004.87281239004.87
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1086821711.251086821711.25其他权益工具投资
其他非流动金融资产23058656.8323058656.83投资性房地产
固定资产42310659.7542310659.75在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2781395.802781395.80
无形资产4944411.444944411.44开发支出商誉
长期待摊费用3119172.003119172.00
递延所得税资产5665003.595665003.59
其他非流动资产741388.00741388.00
非流动资产合计1166661002.861169442398.662781395.80
资产总计1447900007.731450681403.532781395.80
流动负债：
短期借款145193019.44145193019.44交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款19164533.6919164533.69预收款项
合同负债247181.19247181.19
应付职工薪酬5067013.515067013.51
51江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
应交税费870216.66870216.66
其他应付款162613433.70162613433.70
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
20000000.0020884455.13884455.13
负债
其他流动负债32133.5632133.56
流动负债合计353187531.75354071986.88884455.13
非流动负债：
长期借款15061722.2315061722.23
应付债券65118206.1065118206.10
其中：优先股永续债
租赁负债1896940.671896940.67长期应付款
长期应付职工薪酬9342427.419342427.41预计负债
递延收益4172074.774172074.77
递延所得税负债1081684.311081684.31其他非流动负债
非流动负债合计94776114.8296673055.491896940.67
负债合计447963646.57450745042.372781395.80
所有者权益：
股本364953941.00364953941.00
其他权益工具13478202.4013478202.40
其中：优先股永续债
资本公积420857522.25420857522.25
减：库存股
其他综合收益1333187.191333187.19专项储备
盈余公积32777617.7332777617.73
未分配利润166535890.59166535890.59
52江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
所有者权益合计999936361.16999936361.16
负债和所有者权益总计1447900007.731450681403.532781395.80调整情况说明
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√适用□不适用
合并资产负债表（单位：元）项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计
使用权资产7283034.817283034.817283034.81
租赁负债4781976.264781976.264781976.26
一年到期的非流2501058.552501058.552501058.55动负债
母公司资产负债表（单位：元）项目上年年末余额年初余额调整数重分类重新计量合计
使用权资产2781395.802781395.802781395.80
租赁负债1896940.671896940.671896940.67
一年到期的非流884455.13884455.13884455.13动负债
45、其他
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税13%、9%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴26%、25%、15%、10%、2.5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
53江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
通光线缆15%
通光光缆15%
电力工程2.5%/10%
通光阿德维特26%
通光强能15%
通光通能2.5%/10%
通光信息15%
四川光缆15%
冠通电缆2.5%/10%
德柔电缆15%
通光德柔2.5%/10%
通光海洋15%
上海国贸25%
2、税收优惠
（1）本公司、通光光缆、通光强能、通光信息、通光海洋、德柔电缆取得了高新技术企业证书，2021年企业所得税适用税率为15%。
（2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58号第二条，（西国税通[2016]13557号）文件，四川光缆2021年企业所得税适用税率为15%。
（3）根据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、国家税
务总局发布的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策公告》(国家税务总局公告2019年第2号)、财政部、税务总局
发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2021年第12号）的规定，子公司通光通能、冠通电缆、通光德柔、电力工程适用小型微利企业所得税优惠政策，2021年企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税、再减半征收企业所得税，即综合所得税率2.5%，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即综合所得税率10%。
3、其他
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金134039.91165800.78
银行存款279197942.30444485612.54
其他货币资金103702515.20127257152.81
54江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
合计383034497.41571908566.13
其中：存放在境外的款项总额4863106.959364575.74
因抵押、质押或冻结等对使用
88004119.75127255966.26
有限制的款项总额其他说明
单位：元项目期末余额期初余额
保函保证金77630673.482044119.16
银行承兑汇票保证金10218155.9743961952.06
定期存款155290.381249895.04
合计88004119.75127255966.26
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
期货合约6694175.00928450.00
合计6694175.00928450.00
其他说明：
为规避预期交易所需原材料-铝的价格波动风险，公司购买期货合约进行现金流量套期。截止2021年12月31日公司期货合约持仓公允价值累计变动金额为6694175.00元。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据65650520.62
合计65650520.62
单位：元
55江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据29605327.38
合计29605327.38
56江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据3418259.00
合计3418259.00其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准291857230840610174616000661600066
2.83%79.09%1.99%100.00%
备的应收账款50.7004.22.482.122.12
其中：
按组合计提坏账准10037066265993744157896604962527069340779
97.17%6.60%98.01%12.19%
备的应收账款7454.5603.3751.1996.240.765.48
其中：
10328989349994354328056611112253369340779
合计100.00%100.00%
3205.2607.5997.6758.3662.885.48
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
57江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
西安新海天通信有限公
6996108.416996108.41100.00%预计无法收回
司镇江协鑫新能源发展有按照调解协议分期偿还
6290460.29188713.813.00%
限公司中七冶博盛建筑安装工程
4563517.394563517.39100.00%预计无法收回
有限责任公司广东晖速通信技术股份
3083259.003083259.00100.00%预计无法收回
有限公司上海星群能源工程有限
2295284.952295284.95100.00%预计无法收回
公司上海亚君光电技术有限
1412167.221412167.22100.00%预计无法收回
公司深圳市天益智网科技有
1058722.721058722.72100.00%预计无法收回
限公司中海阳能源集团股份有
828000.00828000.00100.00%预计无法收回
限公司泗洪县天湖机电设备制
659091.80659091.80100.00%预计无法收回
造有限公司武汉凯迪电力工程有限
635042.80635042.80100.00%预计无法收回
公司
威海光进电子有限公司417964.00417964.00100.00%预计无法收回江西省舒适家系统集成
321601.50321601.50100.00%预计无法收回
装饰有限公司绿地集团成都蜀峰房地
193929.70193929.70100.00%预计无法收回
产开发有限公司青岛昌盛日电太阳能科
112144.93112144.93100.00%预计无法收回
技股份有限公司绿地集团成都新都置业
104831.00104831.00100.00%预计无法收回
有限公司陕西迅腾通信科技有限
80679.6080679.60100.00%预计无法收回
公司西宁悦安通信技术有限
62789.5162789.51100.00%预计无法收回
公司绿地集团四川申宏置业
38299.3838299.38100.00%预计无法收回
有限公司江苏润杰通讯科技有限
31856.5031856.50100.00%预计无法收回
公司
合计29185750.7023084004.22----
58江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
民品组合930016099.7063118301.556.79%
军品组合73691354.863147601.824.27%
合计1003707454.5666265903.37--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）907298575.06
1至2年65246058.96
2至3年13353223.19
3年以上46995348.05
3至4年14523798.33
4至5年5777294.56
5年以上26694255.16
合计1032893205.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
59江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
计提收回或转回核销其他
坏账准备112253362.8821739700.651163754.6489349907.59
合计112253362.8821739700.651163754.6489349907.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款1163754.64
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例国网江苏省电力有限公
75416590.777.30%2262497.72
司物资分公司
国家电网有限公司55604558.285.38%1939628.76国网湖南省电力有限公
31844646.723.08%955339.40
司物资公司广东电网有限责任公司
29913253.722.90%897397.61
清远供电局
南网融资租赁有限公司25551181.452.47%766535.44
合计218330230.9421.13%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
60江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据18758425.6577387754.57
合计18758425.6577387754.57应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√适用□不适用
单位：元项目年初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据77387754.57287547353.93346176682.8518758425.65应收账款
合计77387754.57287547353.93346176682.8518758425.65
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√适用□不适用
其他说明：
期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票3418259.00
合计3418259.00
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内10082588.7095.28%14054529.19100.00%
1至2年500000.004.72%
合计10582588.70--14054529.19--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
海门中石油昆仑燃气有限公司50万元预付款2022年1月已结算收回。
61江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比
例(%)
山东创辉新材料科技有限公司4023754.0038.02
贵阳贵通电缆制造有限公司1273028.1712.03
上海国缆检测中心有限公司1270200.0012.00
上海航略电子科技有限公司989432.509.35
海门中石油昆仑燃气有限公司500000.004.72
合计8056414.6776.12
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款35648088.4543976927.68
合计35648088.4543976927.68
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
62江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款3776322.491853787.47
保证金及押金31347324.8433667296.21
股权补偿款7211228.72
其他3188579.164365607.00
合计38312226.4947097919.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额3120991.723120991.72
2021年1月1日余额在
————————本期
本期转回356853.68356853.68
63江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
本期核销100000.00100000.00
2021年12月31日余额2664138.042664138.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）34142870.24
1至2年2330892.15
2至3年814597.00
3年以上1023867.10
3至4年468000.00
4至5年91900.00
5年以上463967.10
合计38312226.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备3120991.72356853.68100000.002664138.04
合计3120991.72356853.68100000.002664138.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款项100000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
64江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例冠通期货股份有限
期货保证金12166666.251年以内31.76%364999.99公司
五矿期货有限公司期货保证金10621677.501年以内27.72%318650.33安徽广电信息网络
投标保证金944863.401年以内2.47%28345.90股份有限公司
华数传媒网络有限1年以内；1-2年；
投标保证金890000.002.32%404265.00
公司3-4年浙江华数广电网络1年以内；1-2年；
投标保证金890000.002.32%220200.00
股份有限公司2-3年合计--25513207.15--66.59%1336461.22
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额账面价值账面余额账面价值合同履约成本减合同履约成本减
65江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
值准备值准备
原材料118299504.911215143.64117084361.2778736154.09322320.4178413833.68
在产品4827201.194827201.196126001.276126001.27
库存商品87767955.277167217.7080600737.5795845800.335378376.6990467423.64
发出商品578594.28578594.285974254.585974254.58
半成品48617097.931184229.0747432868.8636395361.0464568.3836330792.66
委托加工物资195858.03195858.0318584.0718584.07
合计260286211.619566590.41250719621.20223096155.385765265.48217330889.90
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料322320.411215143.64322320.411215143.64
库存商品5378376.693860535.752071694.747167217.70
半成品64568.381119660.691184229.07
合计5765265.486195340.082394015.159566590.41
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金72724965.9810405766.1262319199.8690349956.226073161.5684276794.66
合计72724965.9810405766.1262319199.8690349956.226073161.5684276794.66
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
66江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金4922936.97590332.41
合计4922936.97590332.41--
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税20307259.3128228702.21
预缴所得税239329.68878426.57
待摊费用41750.00
合计20546588.9929148878.78
其他说明：
14、其他债权投资
单位：元累计在其他本期公允价累计公允价综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本备注值变动值变动确认的损失准备
67江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
其他说明：
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
————————本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
68江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
16、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法下宣告发放减值准备
(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业中船海洋
353519014987363685064
工程有限
4.37.701.07
公司江苏斯德
雷特通光7045576-1240655804916
光纤有限5.3795.599.78公司
1058076-1090789489981
小计
69.7458.890.85
1058076-1090789489981
合计
69.7458.890.85
其他说明
17、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因
其他说明：
18、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
17971418.6223058656.83
的金融资产
69江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
合计17971418.6223058656.83
其他说明：
19、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
20、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产442446477.19403720628.51
合计442446477.19403720628.51
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物构筑物及其他机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额340945521.8719227487.89467718535.1910184450.9922876670.82860952666.76
2.本期增加金
34434369.821144891.3752675921.75651255.151443162.6190349600.70
额
（1）购置1826267.84952721.1021479014.01651255.151443162.6126352420.71
（2）在建工
32608101.98192170.2731196907.7463997179.99
程转入
（3）企业合并增加
70江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
3.本期减少金
530367.181666549.59737278.38103403.473037598.62
额
（1）处置或
74700.00742950.84730701.3493725.071642077.25
报废
（2）汇
455667.18923598.756577.049678.401395521.37
率变动
4.期末余额374849524.5120372379.26518727907.3510098427.7624216429.96948264668.84
二、累计折旧
1.期初余额108451148.5012231112.43308170506.798510778.3319868492.20457232038.25
2.本期增加金
17728611.44400816.2030114300.75551671.91847053.1449642453.44
额
（1）计提17728611.44400816.2030114300.75551671.91847053.1449642453.44
3.本期减少金
42894.59367695.64599902.2445807.571056300.04
额
（1）处置或
16734.00254221.53599902.2443184.77914042.54
报废
（2）汇
26160.59113474.112622.80142257.50
率变动
4.期末余额126136865.3512631928.63337917111.908462548.0020669737.77505818191.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
248712659.167740450.63180810795.451635879.763546692.19442446477.19
值
2.期初账面价
232494373.376996375.46159548028.401673672.663008178.62403720628.51
值
71江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
3号厂房14880303.45等待最终验收
4号厂房17456615.65等待最终验收
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
21、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程4661273.2730668041.52
合计4661273.2730668041.52
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高端海洋项目3304624.223304624.22
四川厂房建设795269.30795269.3012042314.6012042314.60
待安装设备561379.75561379.756342937.696342937.69
72江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
年产7000公里防
6335343.346335343.34
火电缆项目
钢管线5947445.895947445.89
合计4661273.274661273.2730668041.5230668041.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额高端海700000330462330462
0.47%其他
洋项目000.004.224.22
四川厂450000120423210898323369795269.募股资
81.52%
房建设00.0014.6073.8019.1030金年产
7000公
427015633534596528.693187募股资
里防火79.19%
00.003.34501.84金
电缆新建项目
787701183776249910392687409989
合计------
500.0057.9426.5290.943.52
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
73江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
23、油气资产
□适用√不适用
24、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额7283034.817283034.81
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7283034.817283034.81
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额2554367.092554367.09
（1）计提2554367.092554367.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2554367.092554367.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
74江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4728667.724728667.72
2.期初账面价值7283034.817283034.81
其他说明：
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额166280775.995000000.001841487.64173122263.63
2.本期增加金
369285.941928640.922297926.86
额
（1）购置369285.941928640.922297926.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额314681.75314681.75
（1）处置
（2）汇
314681.75314681.75
率变动
4.期末余额166335380.085000000.003770128.56175105508.74
二、累计摊销
1.期初余额29454554.02738636.341707531.2931900721.65
2.本期增加金
3369718.93681818.1682830.774134367.86
额
（1）计提3369718.93681818.1682830.774134367.86
75江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额32824272.951420454.501790362.0636035089.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
133511107.233579545.501979766.50139070419.23
值
2.期初账面价
136826221.974261363.66133956.35141221541.98
值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益合计其他说明
76江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的处置项德柔电缆（上海)
22232517.1022232517.10
有限公司江苏通光海洋光
4385977.634385977.63
电科技有限公司
合计26618494.7326618494.73
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司商誉所在资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组包括与业务相关的固定资产、使用权资产、在建工程、长期待摊费用（不含期初营运资本、溢余资产、非经营性资产）。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）重要假设及依据
*假设资产组相关业务持续性经营；
*假设资产组相关业务所处的社会经济环境不产生较大的变化国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
*假设资产组（组合）核心人力资源保持稳定，人力资源的水平能够满足技术研发、新产品推广等核心竞争力的需求。
（2）关键参数项目关键参数
预测期2022-2025+永续期
预测期收入增长率2022年至2025年收入增长率分别为11%、20%、6%、5%
稳定期增长率0%
稳定器利润率稳定期的净利率为8.91%
税前折现率12.30%
（3）根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2021）第0746号评估报告，2021年期末，公司预测了上述商誉所
77江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
在资产组的可收回金额，商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流基于公司管理层对未来业务发展及利润实现情况的预估确定，并采用适当的折现率计算。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响其他说明
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费6746548.343079388.702860961.536964975.51
软件服务费303007.1934938.05155335.56182609.68
合计7049555.533114326.753016297.097147585.19其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备113379628.2017264324.57126923043.6219044396.88
可抵扣亏损26345190.804157731.1315693335.613940282.55
应付职工薪酬15756928.662354197.3914344640.922151696.14
专项应付款10000000.001500000.007500000.001125000.00
递延收益6109246.37916386.966643704.46996555.67
尚未支付款项5811199.72871679.968752961.941312944.29
未实现内部损益4155379.08623306.86
债券利息721775.26108266.29813431.71122014.76
租赁负债323377.7151665.96以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融155675.0023351.25资产公允价值变动收益
合计182758400.8027870910.37180671118.2628692890.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
78江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧5310218.37789173.4419609839.404427791.87
使用权资产折旧178149.8438031.12以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融9650578.721447586.81资产公允价值变动收益
合计5488368.21827204.5629260418.125875378.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产27870910.3728692890.29
递延所得税负债827204.565875378.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损101779538.4782991551.09
合计101779538.4782991551.09
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年14538750.5914538750.59
2025年
2026年
2027年8939024.1412213979.80
2028年19706387.5623825748.99
2029年26522019.3428435317.56
2030年3977754.153977754.15
2031年28095602.69
合计101779538.4782991551.09--
其他说明：
79江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
18353659.218353659.210821755.910821755.9
预付工程、设备款
3333
抵债期房939645.00939645.00939645.00939645.00
19293304.219293304.211761400.911761400.9
合计
3333
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款10000000.0056346000.00
抵押借款55066652.7860053321.75
保证借款599462612.98506468394.94
信用借款30039875.00
合计664529265.76652907591.69
短期借款分类的说明：
注1：质押借款的质押物为：子公司开具的商业汇票向银行贴现形成的票据质押借款；
注2：抵押借款抵押物为：1.中国邮政储蓄银行股份有限公司西充县支行期末2500万抵押借款，抵押物为本公司子公司四川通光光缆有限公司川（2016）西充县不动产权第0001482、0001480、0001476、0001485、0001475、0001477号工业厂房及工
业土地；2.江苏银行股份有限公司海门支行期末500万抵押借款，抵押物为通光集团的沪房地浦字（2004）第046682号房产；
3.江苏海门农村商业银行股份有限公司期末2500万抵押借款，抵押物为苏2018海门市不动产权第0019111号；
注3：保证借款均由关联方提供担保，详情参见本附注“十一、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况（4）关联担保情况”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
80江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
32、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
33、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
34、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1000000.00
银行承兑汇票21777889.9240276413.22
合计21777889.9241276413.22本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款230115314.03171666301.75
工程款9905876.0212421690.53
设备款6552451.8410033529.30
运费21920023.4414119066.14
合计268493665.33208240587.72
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
81江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
37、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款63268351.7112727131.59
合计63268351.7112727131.59报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
38、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬29276966.44132450641.02127107186.1534620421.31
二、离职后福利-设定提
566816.3710941284.1610706197.74801902.79
存计划
合计29843782.81143391925.18137813383.8935422324.10
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和25767655.05112717506.16108460879.8830024281.33
82江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
补贴
2、职工福利费7016512.627016512.62
3、社会保险费244980.326069372.646044358.65269994.31
其中：医疗保险费239452.755320649.835305105.57254997.01
工伤保险费18486.12617647.22611413.2324720.11
生育保险费-12958.55131075.59127839.85-9722.81
4、住房公积金48986.004941735.004955034.0035687.00
5、工会经费和职工教育
3215345.071705514.60630401.004290458.67
经费
合计29276966.44132450641.02127107186.1534620421.31
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险559971.9510592569.1010361005.27791535.78
2、失业保险费6844.42348715.06345192.4710367.01
合计566816.3710941284.1610706197.74801902.79
其他说明：
39、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3012009.876082581.66
企业所得税3925285.764569462.04
个人所得税152576.86141671.04
城市维护建设税142812.32351829.85
房产税771392.98837506.81
教育费附加及地方教育费附加115217.09486959.83
土地使用税633845.06532925.65
其他176598.98130354.45
合计8929738.9213133291.33
其他说明：
83江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
40、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款27406081.2020559885.69
合计27406081.2020559885.69
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来16625593.2312744292.83
个人往来523199.44927708.00
预提销售人员费用5270973.634181972.14
职工风险金2578291.351375993.00
押金1469271.35531452.00
其他938752.20798467.72
合计27406081.2020559885.69
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
84江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
41、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款17435037.9324505898.55
一年内到期的租赁负债2562677.93
合计19997715.8624505898.55
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待结转销项税8085793.671557117.81
合计8085793.671557117.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
合计------
其他说明：
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款15061722.23
85江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
抵押借款3680102.8312979297.36
合计3680102.8328041019.59
长期借款分类的说明：
印度阿德维特以公司全部资产为抵押，向STATE BANK OF INDIA借款，截至2021年12月31日，借款余额为3680102.83元。
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
通光转债（123034）68543977.8465118206.10
合计68543977.8465118206.10
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还本期转换期末余额提利息销通光转债
297000029700006511820581095.12984976140300.06854397
（1230342019/11/46
00.0000.006.103.6107.84
）
29700006511820581095.12984976140300.06854397
合计------
00.006.103.6107.84
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司于2019年11日4日发行可转换公司债券，每张面值100元，总规模人民币29700.00万元，共计297万张，本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，债券的票面利率第一年0.5%、第二年0.7%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、
第六年2.5%。债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
本次发行的可转换公司债券初始转股价格为 7.98 元/股，不低于募集说明书公告前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。2020年6月16日，因实施权益分派，根据《募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“通光转债”转股价格调整为7.97元/股。2021年6月28日，因实施权益分派，根据《募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“通光转债”转股价格调整为7.95元/股。
截止2021年12月31日，已转换面值219120700.00元、赎回面值200.00元、转换股数27471540股，剩余债券面值77879100.00元。
86江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
46、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁办公大楼2252343.154781976.26
合计2252343.154781976.26其他说明
47、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款10000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
高管住房补助资金10000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.00--
87江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他说明：
根据与西充县人民政府签订的投资协议，公司分别于2013年和2016年收到高管住房补贴750万元和250万元，目前尚未使用，超过5年未使用已经全额缴纳企业所得税。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利53556.11
三、其他长期福利9342427.419342427.41
合计9395983.529342427.41
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
经2015年度股东大会会议决议，审议通过了《关于公司2015年度奖励基金计提方案的议案》，计提奖励基金13572014.07元，
2020年5月15日股东大会决议通过，公司设立“江苏信托-通光线缆员工持股1号单一资金信托”，由江苏省国际信托有限责任公司进行管理。截至2021年12月31日累计买入股票425000股，成交金额为人民币5199978.52元，由员工自筹及公司1:3比例使用奖励基金。
49、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
88江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
50、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未摊销的政府补
政府补助6643704.465586974.54984458.0911246220.91助
合计6643704.465586974.54984458.0911246220.91--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额
2017年省科
技成果转化4172074.77534788.723637286.05与资产相关专项资金
年产2.5万吨输电线路
1181691.36152717.451028973.91与资产相关
用节能型导线项目
超、特高压远距离大容量输电线路
435938.3372951.92362986.41与资产相关
用新型节能导线研发及产业化
年产2.5万
吨铝合金导300000.00100000.00200000.00与资产相关线项目年产5000公
里铝合金电264000.0066000.00198000.00与资产相关缆项目电力光缆产
165000.0033000.00132000.00与资产相关
能扩建项目年产1000万芯公里普通
125000.0025000.00100000.00与资产相关
室外光缆项目印度政府补
5136974.545136974.54与资产相关
助
科技项目补450000.00450000.00与资产相关
89江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
助款
合计6643704.465586974.54984458.0911246220.91
其他说明：
51、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
往来款2388922.79
合计2388922.79
其他说明：
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数364953941.0017599.0017599.00364971540.00
其他说明：
本期可转换公司债券持有人行使转换权，转换面值140100.00元，转换股数17599股。
53、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融发行时间会计分类股息率或发行价格数量（张）金额（元）到期日或转股条件转换情况工具利息率续期情况
可转换公司债券2019/11/4其他权益说明100元/张2970000297000000.002025/11/3说明说明工具
说明：详见本附注“六、合并财务报表项目注释45、应付债券”。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司13478202.413453205.3
24997.05
债券05
13478202.413453205.3
合计24997.05
05
90江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）384234440.06129894.4122144172.22362220162.25
合计384234440.06129894.4122144172.22362220162.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少资本公积主要为购买子公司通光海洋少数股东股权导致，详见附注九、2（2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响。
55、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计入本期所得计入其他税后归属期末余
项目期初余额其他综合收减：所得税后归属税前发生综合收益于少数股额益当期转入税费用于母公司额当期转入东损益留存收益
二、将重分类进损益的其他综合1874405.92865883.-341293.73505255.-298078.8537966
收益90746541.64
其他债权投资信用减值1926128.0-2284443-341293.7-1926128
-17021.38
准备3.154.03
5815753.5815753.674420
现金流量套期储备928450.00
64643.64
-665427.4-384369.9-281057.4-13645
外币财务报表折算差额-980172.04
26642.00
1874405.92865883.-341293.73505255.-298078.8537966
其他综合收益合计
90746541.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
91江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
57、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积42517855.2211330344.0253848199.24
合计42517855.2211330344.0253848199.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润494545063.63441823142.79
调整后期初未分配利润494545063.63441823142.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润44936968.8559270032.90
减：提取法定盈余公积11330344.021242919.44
应付普通股股利7297999.425305192.62
期末未分配利润520853689.04494545063.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
60、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1894047106.411587760121.961444360203.081088675809.87
其他业务28961287.2214694396.7423092139.669592938.12
92江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
合计1923008393.631602454518.701467452342.741098268747.99经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为653753907.07元，其中，552268248.66元预计将于2022年度确认收入，67657105.31元预计将于2023年度确认收入，33828553.10元预计将于2024年度确认收入。
其他说明
93江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
61、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1918785.773533478.25
教育费附加1526869.662811688.04
房产税3678319.423278098.97
土地使用税2740084.432571871.10
印花税943157.26571256.13
其他61933.7022579.20
合计10869150.2412788971.69
其他说明：
62、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31855124.8323530168.48
市场推广费12409876.2324950796.63
工程服务费5561272.0819984083.97
中标服务费10734758.539171402.18
差旅费6798859.305967842.96
业务宣传与广告费4127891.283438500.79
办公费1831899.701532154.76
会务费67450.1661628.80
其他6142883.836824832.71
合计79530015.9495461411.28
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46063329.1243157866.12
累计折旧5996931.378827970.00
办公费3843116.585002342.77
资产摊销5813799.454444119.45
94江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
中介机构服务费2728793.212989679.73
差旅费1821655.731310461.28
小车费用829221.88787054.75
招待费1564029.43632273.84
其他6192557.235749520.43
合计74853434.0072901288.37
其他说明：
64、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入费用51020800.0132631513.55
人员人工费用20440563.8415509488.59
折旧摊销费用3166853.872483963.45
其他费用2332121.5210677651.49
合计76960339.2461302617.08
其他说明：
65、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用33955522.3237950363.31
其中：租赁负债利息费用410054.25
减：利息收入2058528.912464670.37
汇兑损益3196442.937484153.41
手续费及其他1541398.512592876.64
合计36634834.8545562722.99
其他说明：
66、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助13651358.4125928319.45进项税加计抵减
95江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
代扣个人所得税手续费54152.0247389.89
合计13705510.4325975709.34
67、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10907858.89-11414747.88
处置长期股权投资产生的投资收益48353.09
处置交易性金融资产取得的投资收益781536.08423774.68
处置其他债权投资取得的投资收益-751865.93
合计-10878188.74-10942620.11
其他说明：
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产5296191.363565900.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
5296191.363565900.00
值变动收益
其他非流动金融资产-959240.01
合计5296191.362606659.99
其他说明：
70、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失356104.83292502.54
应收票据坏账损失-2133799.34
应收账款坏账损失21729440.28-14174315.53
96江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
应收款项融资减值损失2284443.15969262.14
合计22236188.92-12912550.85
其他说明：
71、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6195340.07-2590755.60损失
十二、合同资产减值损失-4333221.51-6073161.56
合计-10528561.58-8663917.16
其他说明：
72、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益280418.76303335.22
73、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿款1386956.201386956.20
其他1284684.31150536.791284684.31
合计2671640.51150536.792671640.51
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关
其他说明：
74、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
97江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
对外捐赠588776.001076000.00588776.00
非流动资产毁损报废损失57966.0057966.00
其他703027.29352758.90703027.29
合计1349769.291428758.901349769.29
其他说明：
75、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12366847.409846168.25
递延所得税费用-3884900.46-104542.30
合计8481946.949741625.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额63139531.03
按法定/适用税率计算的所得税费用9470929.65
子公司适用不同税率的影响42009.44
调整以前期间所得税的影响-116172.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响875379.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1493890.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4214340.40
损的影响
税法规定的额外可扣除费用-6146827.35
归属于合营和联营企业的损益1636178.83
所得税费用8481946.94其他说明
76、其他综合收益详见附注56。
98江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
77、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收往来款5783117.425686450.02
政府补助16999852.5016335843.17
利息收入2058528.912561319.36
收到保证金2745482.61
其他615057.271412539.23
合计28202038.7125996151.78
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用129540412.67110750971.58
保证金、备用金等27628922.4147026085.17
合计157169335.08157777056.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买定期存款960038.64
合计960038.64
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
99江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据贴现73318088.9957182772.86
合计73318088.9957182772.86
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买少数股东股权62776724.90
使用权资产租赁付款额2654829.29
子公司依法减资支付给少数股东的现金900000.00
合计66331554.19
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
78、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润54657584.0966513351.71
加：资产减值准备-11707627.3421576468.01
固定资产折旧、油气资产折耗、
49642453.4439713572.81
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2554367.09
无形资产摊销4134367.864135621.43
长期待摊费用摊销3016297.092202336.23
处置固定资产、无形资产和其他
-280418.76-303335.22
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-5296191.36-2606659.99号填列）
100江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填列）37151965.2537950363.31
投资损失（收益以“－”号填列）10878188.7410942620.11递延所得税资产减少（增加以
821979.92-2429131.53“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5048174.12147494.88“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-37190056.223425595.61经营性应收项目的减少（增加以-279006861.3257995914.85“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
115576074.90-180675263.17“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-60096050.7458588949.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额295030377.66444652599.87
减：现金的期初余额444652599.87494667142.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-149622222.21-50014542.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
101江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
金额
其中：--
其中：--
其中：--
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金295030377.66444652599.87
其中：库存现金134039.91165800.78
可随时用于支付的银行存款279197942.30444485612.54
可随时用于支付的其他货币资金15698395.451186.55
三、期末现金及现金等价物余额295030377.66444652599.87
其他说明：
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
80、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金88004119.75保证金、定期存款及抵押担保贷款
存货3872435.51抵押担保贷款
固定资产92668537.26抵押担保贷款
无形资产8104963.92抵押担保贷款
应收账款4352657.89抵押担保贷款
预付账款203608.28抵押担保贷款
其他应收款1278790.02抵押担保贷款
合同资产1030138.08抵押担保贷款
其他流动资产1993968.73抵押担保贷款
其他非流动资产188259.86抵押担保贷款
合计201697479.30--
102江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他说明：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----54352030.83
其中：美元7245485.966.375746195044.84
欧元456234.897.21973293879.04港币
印度卢比56798063.000.08564863106.95
应收账款----61928181.89
其中：美元8604582.766.375754860238.30
欧元345143.407.21972491831.80港币
印度卢比53446138.000.08564576111.78
长期借款----
其中：美元欧元港币
预付账款203608.28
其中：印度卢比2378018.000.0856203608.28
其他应收款1317409.40
其中：印度卢比15386522.000.08561317409.40
合同资产1061998.02
其中：印度卢比12403476.000.08561061998.02
其他流动资产1993968.73
其中：印度卢比23288314.000.08561993968.73
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
103江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
82、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
现金流量套期
单位：元项目套期工具的账面价值包含套期计入其他综合计入当期损益包含已确认的套从现金流量套包含重分类调整资产负债工具的资收益的套期工的套期无效部期无效部分的利期储备重分类的利润表列示项产负债表具的公允价值分润表列示项目至当期损益的目列示项目变动金额
预期交易6694175.00衍生金融6744203.645296191.36公允价值变动损15741133.64营业成本资产益
83、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
超、特高压远距离大容量输电
线路用新型节能导线研发及9000000.00递延收益152717.45产业化
2017年省科技成果转化专项
7000000.00递延收益534788.72
资金
年产2.5万吨输电线路用节能
4500000.00递延收益72951.92
型导线项目
年产2.5万吨铝合金导线项目1000000.00递延收益100000.00年产5000公里铝合金电缆项
660000.00递延收益66000.00
目
2016年工业企业设备投入项
580000.00递延收益58000.00
目年产1000万芯公里普通室外
5819124.14递延收益682149.60
光缆项目
小巨人培育企业3600000.00其他收益3600000.00
印度政府补贴2146716.58其他收益2146716.58
福利企业退税1258560.00其他收益1258560.00南通市财政局市财政工贸处
2021年转型升级专项资金预1000000.00其他收益1000000.00
算
高成长性科技企业奖励800000.00其他收益800000.00
2021年省级军民融合发展专750000.00其他收益750000.00
104江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
项资金上海市闵行区梅陇镇人民政
640000.00其他收益640000.00
府2021梅陇镇项目扶持海门区科技局科技计划项目
125000.00其他收益125000.00
经费
其他补贴1664474.14其他收益1664474.14
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
84、其他
无
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
105江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
106江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
107江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
德柔新材料（江苏）有限公司于2020年5月8日完成注销，未列入本报告期合并范围。
6、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
通光光缆江苏省海门市江苏省海门市制造业100.00%设立
通光强能江苏省海门市江苏省海门市制造业100.00%设立
四川通光四川省西充县四川省西充县制造业100.00%设立
108江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
同一控制下的企
通光信息江苏省海门市江苏省海门市制造业100.00%业合并
冠通电缆江苏省海门市江苏省海门市制造业100.00%设立
通光阿德维特印度印度制造业66.50%设立非同一控制下的
徳柔电缆上海市上海市制造业56.51%企业合并通过子公司间接
通光德柔江苏省海门市江苏省海门市制造业56.51%持有
上海国贸上海市上海市批发和零售业100.00%设立通过子公司间接
通光电力江苏省海门市江苏省海门市制造业100.00%持有通过子公司间接
通光通能江苏省海门市江苏省海门市制造业70.00%持有非同一控制下的
通光海洋江苏省海门市江苏省海门市制造业100.00%企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利
通光阿德维特33.50%59259.055452216.86
徳柔电缆43.49%5969348.416370000.0032170031.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计通光阿175947378899554846301651887063390358292041438596730637372450188813561263
德维特05.4632.4537.9180.153.4813.6333.2805.4338.7149.1130.6079.71
109江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
徳柔电747444201605949050200976836254.209339730670155868886538152704152704
缆74.2934.2208.5154.155808.7336.5657.0793.6311.2411.24
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量
通光阿德维18492934.716287054.827619490.0
176892.70-488534.72-3426902.40-1386515.445270060.87
特055
158597211.13604946.413587617.3117461394.10251736.510055086.6
徳柔电缆5629312.56-3239526.70
94795231
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2021年9月1日，公司召开2021年第一次临时股东大会和2021年第一次债券持有人会议，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨关联交易的议案》，同意公司将“年产7000公里防火电缆新建项目”中尚未投入的募集资金为7839.16万元（包含扣除手续费用利息收入162.11万元）中未使用部分6279.24万元用于收购江苏通光海洋光电科技有限公司49%的股权、将该项目剩余募集资金永久补充流动资金。独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见。公司保荐机构长城证券股份有限公司发表了核查意见，同意公司变更部分募集资金用途事项。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元海洋光电
购买成本/处置对价
--现金62792423.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计62792423.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额40797039.52
差额21995383.48
其中：调整资本公积21995383.48
110江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法江苏斯德雷特通
江苏海门江苏海门制造业25.00%权益法光光纤有限公司中船海洋工程有
江苏无锡江苏无锡海洋工程建筑29.00%5.00%权益法限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额斯德雷特通光中船海洋斯德雷特通光中船海洋
流动资产45577304.0082739911.34105395421.1552923756.33
其中：现金和现金等价
1347.107408677.849730838.1211624714.93
物
非流动资产338759163.43111815542.14369253078.6276479762.92
资产合计384336467.43194555453.48474648499.77129403519.25
流动负债132835941.4457851215.02140758688.9725427329.94
非流动负债8540569.9528320000.0041599836.55
负债合计141376511.3986171215.02182358525.5225427329.94少数股东权益
归属于母公司股东权益242959956.04108384238.46292289974.25103976189.31按持股比例计算的净资
60739989.0136850641.0873072493.5635351904.37
产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
111江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入16334466.4361208668.13205203759.1949679798.75
财务费用1763426.15948892.70-4915809.30163206.50
所得税费用1560891.1561586.471716977.00
净利润-49330018.214408049.15-60963041.3812522849.02终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-49330018.214408049.15-60963041.3812522849.02本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
112江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
113江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
单位：元项目期末余额
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
长、短期借款684526981.623680102.83688207084.45
应付票据21777889.9221777889.92
应付账款268493665.33268493665.33
应付职工薪酬35422324.1035422324.10
其他应付款27406081.2027406081.20
合计1037626942.173680102.831041307045.00
单位：元项目上年年末余额
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
长、短期借款652907591.6928041019.59680948611.28
应付票据41276413.2241276413.22
应付账款208240587.72208240587.72
114江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
应付职工薪酬29843782.8129843782.81
其他应付款20559885.6920559885.69
合计952828261.1328041019.59980869280.72
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
本公司借款为固定利率银行借款，故利率风险不大。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元项目期末余额上年年末余额美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金46195044.838156985.9954352030.8228163732.029364575.7437528307.76
应收账款54860238.317067943.5961928181.9056576637.9014119998.1670696636.06
预付账款203608.28203608.28260075.42260075.42
其他应收款1317409.401317409.401635.861635.86
长期借款3680102.833680102.8312979297.3612979297.36
应付账款27570340.9627570340.96505573.2626508924.1927014497.45
其他应付款84012.5284012.5266315.0366315.03
合计101055283.1448080403.56149135686.7085245943.1863300821.76148546764.94
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产6694175.006694175.00
115江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融6694175.006694175.00资产
（3）衍生金融资产6694175.006694175.00
◆应收款项融资18758425.6518758425.65
◆其他非流动金融资产17971418.6217971418.62
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融17971418.6217971418.62资产
（1）债务工具投资17971418.6217971418.62持续以公允价值计量的
25452600.6517971418.6243424019.27
资产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
通光集团有限公司江苏省海门市制造业15891.8245万元50.09%50.09%本企业的母公司情况的说明
116江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
本企业最终控制方是张强先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系中船海洋工程公司联营企业江苏斯德雷特通光光纤有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南城通海物流有限公司同一母公司控制西安金波科技有限责任公司同一母公司控制南通大牌房地产开发有限公司同一母公司控制江苏弘泽能源技术有限公司同一母公司控制张强关键管理人张忠关键管理人徐军关键管理人雷建设关键管理人
薛万健、姜独松、龚利群、陈建旭、刘志耕、李成榕、毛庆关键管理人传
丁国锋、杨颖、陆卫兴、唐进明、何洁如、张国平、赵树荣通光集团的少数股东南通通大科技小额贷款有限公司受张强控制江苏通光昌隆电力能源有限公司受张强控制
南通海泰电力能源有限公司受张强/张忠重大影响四川和泰光纤有限公司受张强配偶弟弟重大影响其他说明
117江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额四川和泰光纤有限
购买原材料39295230.6745000000.00否23249320.62公司南城通海物流有限
购买运输服务13549439.7119400000.00否10937650.98公司中船海洋工程有限
购买工程服务1352216.2410000000.00否7419875.03公司江苏弘泽能源技术
购电951696.812000000.00否1002056.13有限公司江苏通光昌隆电力
配电设备施工645408.727300000.00否231431.19能源有限公司西安金波科技有限
购买原材料81952.221000000.00否126149.56责任公司江苏斯德雷特通光
购买原材料23960872.46光纤有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中船海洋工程有限公司销售海底光缆、接线盒853092.31415929.20
西安金波科技有限责任公司销售线缆76323.14232377.81江苏通光昌隆电力能源有限公
销售光缆25309.73108194.34司
四川和泰光纤有限公司销售材料92283.1934005.16
南通海泰电力能源有限公司销售电缆1869243.551095199.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管
受托/承包起始日受托/承包终止日
称称型益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
118江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管
委托/出包起始日委托/出包终止日
称称型价依据费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中船海洋工程公司房租、码头租赁120504.22120504.22
南通通大科技小额贷款公司房租65263.75172003.40
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
通光集团有限公司房租2389428.582389428.58关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江苏通光光缆有限公司20000000.002021年07月28日2022年07月27日否
江苏通光光缆有限公司10000000.002021年06月11日2022年05月11日否
江苏通光光缆有限公司20000000.002021年06月09日2022年06月09日否
江苏通光光缆有限公司10000000.002021年06月28日2022年05月20日否
江苏通光光缆有限公司5000000.002021年09月10日2022年09月09日否
江苏通光信息有限公司9000000.002021年03月23日2022年03月16日否
江苏通光信息有限公司20000000.002021年06月24日2022年06月23日否江苏通光强能输电科技
10000000.002021年12月10日2022年12月09日否
有限公司江苏通光强能输电科技
20000000.002021年11月05日2022年11月04日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
119江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
通光集团有限公司10000000.002021年05月25日2022年03月25日否
通光集团有限公司30000000.002021年12月24日2022年12月20日否
通光集团有限公司30000000.002021年09月08日2022年09月07日否
通光集团有限公司10000000.002021年11月11日2022年11月10日否
通光集团有限公司10000000.002021年12月07日2022年12月06日否
通光集团有限公司10000000.002021年01月18日2022年01月18日否
通光集团有限公司20000000.002021年06月28日2022年06月24日否
通光集团有限公司15000000.002017年09月26日2022年09月06日否
江苏通光信息有限公司20000000.002021年11月02日2022年11月01日否
通光集团20000000.002021年11月02日2022年11月01日否
通光集团有限公司、张
20000000.002021年06月09日2022年06月09日否
强
通光集团、张忠、张强10000000.002021年06月28日2022年05月20日否
通光集团有限公司10000000.002021年06月11日2022年05月11日否
通光集团有限公司25000000.002021年08月04日2022年08月03日否
通光集团有限公司、张
10000000.002021年03月31日2022年03月28日否
强
通光集团有限公司、张
20000000.002021年04月13日2022年04月13日否
强
通光集团有限公司、张
12751400.002021年06月30日2022年04月29日否
强
通光集团有限公司、张
20000000.002021年06月07日2022年06月03日否
强
通光集团有限公司10000000.002021年05月17日2022年05月16日否
通光集团有限公司5000000.002021年09月10日2022年09月09日否
通光集团有限公司30000000.002021年03月19日2022年03月19日否
通光集团有限公司35000000.002021年02月01日2022年01月27日否
通光集团有限公司、张
5000000.002021年11月25日2022年11月24日否
忠
通光集团有限公司、张
10000000.002021年12月10日2022年12月09日否
强
通光集团有限公司、张
20000000.002021年11月05日2022年11月04日否
强
通光集团有限公司20000000.002021年03月19日2022年03月19日否
通光集团有限公司28000000.002021年05月01日2022年04月28日否
通光集团有限公司10000000.002021年04月29日2022年04月29日否
120江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
通光集团有限公司20000000.002021年01月15日2022年01月15日否
通光集团有限公司40000000.002021年02月02日2022年01月28日否
通光集团有限公司、张
10000000.002021年07月30日2022年07月29日否
强
通光集团有限公司5000000.002021年03月19日2022年02月18日否
通光集团有限公司10000000.002021年03月24日2022年03月24日否
通光集团有限公司、张
50000000.002021年09月06日2022年09月05日否
强、张忠江苏通光电子线缆股份
10000000.002021年07月14日2022年07月13日否
有限公司、张强、张忠关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3268545.273946973.26
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
121江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
南通海泰电力能源
应收账款2852415.38137384.371095199.0532855.97有限公司西安金波科技有限
应收账款188354.877118.11439524.5225571.37责任公司中船海洋工程有限
应收账款70000.002100.00公司四川和泰光纤有限
应收账款20400.00612.0012600.00378.00公司江苏通光昌隆电力
应收账款93015.062790.45能源有限公司江苏通光昌隆电力
其他应收款29000.00870.00能源有限公司南通海泰电力能源
其他应收款24800.00744.00有限公司江苏通光昌隆电力
预付账款10000.00能源有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款南城通海物流有限公司10934361.173186724.80
应付账款四川和泰光纤有限公司10880157.851281955.62南通大牌房地产开发有限公
应付账款82395.55司
应付账款江苏弘泽能源技术有限公司80692.32江苏通光昌隆电力能源有限
应付账款32500.00公司江苏斯德雷特通光光纤有限
应付账款11322.23586796.22公司
应付账款中船海洋工程有限公司1092227.23
应付账款西安金波科技有限责任公司142549.00
其他应付款通光集团144450.00
其他应付款程晓磊77243.00
其他应付款江苏弘泽能源技术有限公司13424.3950000.00
其他应付款徐军25500.00南通通大科技小额贷款有限
其他应付款10000.0010000.00公司
122江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其他应付款雷建设6720.00
其他应付款张琴6150.00
其他应付款张忠3905.00
其他应付款龚利群50.00
其他应付款姜独松50.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
123江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利7299430.80
经审议批准宣告发放的利润或股利7299430.80
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报表报出日，无需披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
124江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
125江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准10609810609813029761302976
12.25%100.00%14.42%100.00%
备的应收账款67.5167.517.517.51
其中：
按组合计提坏账准76022423791373643287730388401375273290127.
87.75%3.13%85.58%5.19%
备的应收账款11.430.710.720.84.9787
其中：
86632212988973643289033364170435273290127.
合计100.00%100.00%
78.9498.220.728.350.4887
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由西安新海天通信有限公
6996108.416996108.41100.00%预计无法收回
司广东晖速通信技术股份
3083259.003083259.00100.00%预计无法收回
有限公司
威海光进电子有限公司417964.00417964.00100.00%预计无法收回陕西迅腾通信科技有限
80679.6080679.60100.00%预计无法收回
公司江苏润杰通讯科技有限
31856.5031856.50100.00%预计无法收回
公司
126江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
合计10609867.5110609867.51----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
民品组合28610021.07862555.453.01%
军品组合47412390.361516575.263.20%
合计76022411.432379130.71--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）74650114.42
1至2年1371009.14
2至3年3084546.85
3年以上7526608.53
3至4年204.62
4至5年80475.00
5年以上7445928.91
合计86632278.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
127江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备17043520.484054522.2612988998.22
合计17043520.484054522.2612988998.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例北京航天光华电子技术有限
15391006.2217.77%461730.19
公司
上海宇安投资发展有限公司14075204.6316.25%422256.14
西安新海天通信有限公司6996108.418.08%6996108.41成都凯迪飞研科技有限责任
5074068.605.86%152222.06
公司
中航光电科技股份有限公司4731678.725.46%141950.36
合计46268066.5853.42%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
*应收票据分类列示
单位：元项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票
商业承兑汇票49663078.99
128江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
合计49663078.99
*期末公司已质押的应收票据无。
*期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票9937916.67
合计9937916.67
*期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票3083259.00
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款41757272.1230663441.87
合计41757272.1230663441.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
129江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款1475132.07524725.00
合并范围的关联方39944426.7723351274.19
其他393870.857582704.95
合计41813429.6931458704.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额795262.27795262.27
2021年1月1日余额在
————————本期
本期转回739104.70739104.70
2021年12月31日余额56157.5756157.57
130江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）41812179.95
1至2年1249.74
合计41813429.69
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备795262.27739104.7056157.57
合计795262.27739104.7056157.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例江苏通光海洋光电科
关联方往来款39944426.771年以内95.53%技有限公司
131江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
陆轶超员工借款295500.001年以内0.71%8865.00
刘培员工借款229570.001年以内0.55%6887.10
张齐心员工借款228307.001年以内0.55%6849.21
钱伟员工借款218914.001年以内0.52%6567.42
合计--40916717.77--97.86%29168.73
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1222988560.331222988560.331056668616.351056668616.35
对联营、合营企
31431429.1531431429.1530153094.9030153094.90
业投资
合计1254419989.481254419989.481086821711.251086821711.25
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
223528952.3
通光光缆223528952.35
5
440125335.2100000000.0
通光强能540125335.25
50
256195698.1
通光信息256195698.19
9
132江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
冠通材料5000000.005000000.00
德柔电缆43439760.003527520.9846967280.98
上海国贸50000000.0050000000.00
通光海洋38378870.5662792423.00101171293.56
1056668616.166319943.91222988560.
合计
35833
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业中船海洋
301530912783343143142
工程有限
4.90.259.15
公司
301530912783343143142
小计
4.90.259.15
301530912783343143142
合计
4.90.259.15
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务178192090.4896977319.52116552615.4466114230.95
其他业务1799695.14853146.26908257.53207002.81
合计179991785.6297830465.78117460872.9766321233.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
133江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35128065.60元，其中，35128065.60元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1278334.253627203.00其他非流动金融资产在持有期间的投资收
781536.09423774.68
益
子公司分红76630000.00
134江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
合计78689870.344050977.68
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-471447.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
10798728.36
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益781536.09除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及5296191.36处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转
4643606.88
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1321871.22
减：所得税影响额1275179.63
少数股东权益影响额61806.47
合计21033500.64--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
√适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
与公司正常经营业务密切相关，符合国增值税即征即退1258560.00家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补贴
135江苏通光电子线缆股份有限公司2021年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.40%0.120.12扣除非经常性损益后归属于公司
1.81%0.070.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
136