金圆股份:2021年互助金圆审计报告

目录
页次
一、审计报告1-4
二、财务报表5-16
(一)合并资产负债表5-6
(二)合并利润表7
(三)合并现金流量表8
(四)合并所有者权益变动表9-10
(五)母公司资产负债表11-12
(六)母公司利润表13
(七)母公司现金流量表14
(八)母公司所有者权益变动表15-16
三、财务报表附注17-112审计报告
中汇会审[2022]1287号
青海互助金圆水泥有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青海互助金圆水泥有限公司(以下简称互助金圆公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了互助金圆公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于互助金圆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第1页共112页在编制财务报表时，管理层负责评估互助金圆公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算互助金圆公司、终止运营或别无其他现实的选择。
互助金圆公司治理层(以下简称治理层)负责监督互助金圆公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对互助金圆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
第2页共112页存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致互助金圆公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就互助金圆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：严海锋
中国·杭州中国注册会计师：黄非
报告日期：2022年3月29日
第3页共112页合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表-1
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
　货币资金五(一)1113001253.1199633819.61
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
　应收票据五(二)429619780.9445390287.63
应收账款五(三)5822942571.48892696314.47
应收款项融资五(四)638242474.504877501.00
　预付款项五(五)7137241586.85129110614.43
　其他应收款五(六)8396571078.99366568528.78
其中：应收利息9--
应收股利1015908366.213908366.21
　存货五(七)11380922019.50356873962.41
合同资产12--
持有待售资产13--
　一年内到期的非流动资产14--
　其他流动资产五(八)1538465107.2224861112.28
　　流动资产合计161957005872.591920012140.61
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
　长期应收款19--
　长期股权投资五(九)2032569903.2129649227.20
其他权益工具投资五(十)216000000.006000000.00
其他非流动金融资产22--
　投资性房地产23--
　固定资产五(十一)242377021015.732520453642.60
　在建工程五(十二)2559379829.6374689395.46
　生产性生物资产26--
　油气资产27--
使用权资产五(十三)282654641.74-
　无形资产五(十四)29131035337.79134807179.58
　开发支出30--
　商誉五(十五)3117025214.0917025214.09
　长期待摊费用五(十六)3237475958.4241415759.57
　递延所得税资产五(十七)3350879968.3452920127.98
　其他非流动资产五(十八)3421789537.0339695915.54
　　非流动资产合计352735831405.982916656462.02
资产总计364692837278.574836668602.63
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第4页共112页合并资产负债表(续)
2021年12月31日
会合01表-2
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
　短期借款五(十九)37810095960.41796073455.65
交易性金融负债38--
衍生金融负债39--
　应付票据五(二十)40170000000.00100000000.00
应付账款五(二十一)41303579418.50376330583.50
　预收款项42--
合同负债五(二十二)4326462206.0947744456.15
　应付职工薪酬五(二十三)4412628515.3213715570.11
　应交税费五(二十四)4511935157.3661661217.94
其他应付款五(二十五)461634005366.08521708463.82
其中：应付利息47--
应付股利五(二十五)481267825557.712325557.71
　持有待售负债49--
　一年内到期的非流动负债五(二十六)5019126437.289180000.00
　其他流动负债五(二十七)5136761716.3139321336.28
　　流动负债合计523024594777.351965735083.45
非流动负债：
　长期借款53--
　应付债券54--
其中：优先股55--
永续债56--
租赁负债五(二十八)572204530.54-
　长期应付款五(二十九)582393266.0484860575.28
长期应付职工薪酬59--
　预计负债五(三十)606055872.2642859605.16
递延收益五(三十一)6113541507.5113320193.63
　递延所得税负债五(十七)6221824606.9620416726.91
　其他非流动负债63--
　　非流动负债合计6446019783.31161457100.98
　　负债合计653070614560.662127192184.43
所有者权益：
股本五(三十二)66550000000.00550000000.00
其他权益工具67--
其中：优先股68--
永续债69--
　资本公积五(三十三)7051650651.1351650651.13
　减：库存股71--
其他综合收益72--
专项储备五(三十四)7310217132.1510682088.10
　盈余公积五(三十五)74275581146.82250982429.71
　未分配利润五(三十六)75548346098.421653001269.59
　归属于母公司所有者权益合计761435795028.522516316438.53
　少数股东权益77186427689.39193159979.67
　　所有者权益合计781622222717.912709476418.20
负债和所有者权益总计794692837278.574836668602.63
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第5页共112页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年度2020年度
一、营业收入五(三十七)2463529193.492771116902.87
二、营业总成本12138678046.462170526650.21
其中：营业成本五(三十七)21798322513.871786191072.43
税金及附加五(三十八)319965423.7420087354.89
销售费用五(三十九)479841845.4480887859.24
管理费用五(四十)5110046613.40110769095.00
研发费用五(四十一)660270867.8769378501.65
财务费用五(四十二)770230782.14103212767.00
其中：利息费用五(四十二)885027127.94102207201.49
利息收入五(四十二)918903878.687436124.68
加：其他收益五(四十三)1031541020.1253957555.92
投资收益(损失以“-”号填列)五(四十四)11-16517807.43-4258.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益五(四十四)1252326.01-244258.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13--
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)14--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15--
信用减值损失(损失以“-”号填列)五(四十五)16-20097151.94-25009922.24
资产减值损失(损失以“-”号填列)17--
资产处置收益(损失以“-”号填列)五(四十六)18217703.84-8114764.88
三、营业利润(亏损以“-”号填列)19319994911.62621418862.50
加：营业外收入五(四十七)205189878.783525715.23
减：营业外支出五(四十八)2162339408.5742331670.46
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22262845381.83582612907.27
减：所得税费用五(四十九)2332625160.6274188727.58
五、净利润(净亏损以“-”号填列)24230220221.21508424179.69
(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25230220221.21508424179.69
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--
(二)按所有权归属分类
　　1．归属于母公司所有者的净利润27219943545.94486742468.12
　　2．少数股东损益2810276675.2721681711.57
六、其他综合收益的税后净额29--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额30--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益31--
1．重新计量设定受益计划变动额32--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益33--
3．其他权益工具投资公允价值变动34--
4．企业自身信用风险公允价值变动35--
5．其他36--
(二)将重分类进损益的其他综合收益37--
1．权益法下可转损益的其他综合收益38--
2．应收款项融资公允价值变动39--
3．其他债权投资公允价值变动40--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额41--
5．应收款项融资信用减值准备42--
6．其他债权投资信用减值准备43--
7．现金流量套期储备44--
8．外币财务报表折算差额45--
9．其他46--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额47-
七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)48230220221.21508424179.69
归属于母公司所有者的综合收益总额49219943545.94486742468.12
归属于少数股东的综合收益总额5010276675.2721681711.57
八、每股收益：
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第6页共112页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12201487631.582331840371.14
收到的税费返还2784452.4849114721.19
收到其他与经营活动有关的现金五(五十)3226601198.70137686976.87
经营活动现金流入小计42428873282.762518642069.20
购买商品、接受劳务支付的现金51434839019.331182007659.03
支付给职工以及为职工支付的现金6151359076.47138735542.72
支付的各项税费7273144487.35225874756.95
支付其他与经营活动有关的现金五(五十)8174067341.55240227082.43
经营活动现金流出小计92033409924.701786845041.13
经营活动产生的现金流量净额10395463358.06731797028.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11--
取得投资收益收到的现金12240000.00240000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13646647.835940336.32
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额141250990.83-
收到其他与投资活动有关的现金五(五十)1576072305.9368273191.89
投资活动现金流入小计1678209944.5974453528.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
17100804160.50105877461.99
金
投资支付的现金185768350.0017863500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--
支付其他与投资活动有关的现金五(五十)20258915209.54144694977.25
投资活动现金流出小计21365487720.04268435939.24
投资活动产生的现金流量净额22-287277775.45-193982411.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24--
取得借款收到的现金25719000000.00759000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五(五十)26297620041.78232610520.76
筹资活动现金流入小计271016620041.78991610520.76
偿还债务支付的现金28684180000.00921427842.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2994760864.16452051446.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润302817867.43
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十)31361953952.77183943212.60
筹资活动现金流出小计321140894816.931557422501.99
筹资活动产生的现金流量净额33-124274775.15-565811981.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-26.42-2226571.49
五、现金及现金等价物净增加额35-16089218.96-30223935.68
加：期初现金及现金等价物余额3699633819.61129857755.29
六、期末现金及现金等价物余额3783544600.6599633819.61
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第7页共112页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表-1
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目行次
其他权益工具减：库其他综少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益
一、上期期末余额1550000000.00---51650651.13--10682088.10250982429.711653001269.59193159979.672709476418.20
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额6550000000.00---51650651.13--10682088.10250982429.711653001269.59193159979.672709476418.20
三、本期增减变动金额(减少以“-”
7--------464955.9524598717.11-1104655171.17-6732290.28-1087253700.29
号填列)
(一)综合收益总额8---------219943545.9410276675.27230220221.21
(二)所有者投入和减少资本9------------
1.股东投入的普通股10------------
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13------------
(三)利润分配14--------24598717.11-1324598717.11-9887582.06-1309887582.06
1．提取盈余公积15--------24598717.11-24598717.11--
2．对所有者的分配16----------1300000000.00-9887582.06-130982.06
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25--------464955.95----464955.95
1．本期提取26------------
2．本期使用27-------464955.95---464955.95
(六)其他28----------7121383.49-7121383.49
四、本期期末余额29550000000.00---51650651.13--10217132.15275581146.82548346098.42186427689.391622222717.91
法定代表人：安新国-主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第8页，共112页合并所有者权益变动表(续)
2021年度
会合04表-2
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目行次
其他权益工具减：库存其他综合少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他股收益
一、上期期末余额1550000000.00---51650651.13--9312584.62214648744.821402592486.36172948268.102401152735.03
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额6550000000.00---51650651.13--9312584.62214648744.821402592486.36172948268.102401152735.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”
7-------1369503.4836333684.89250408783.2320211711.57308323683.17
号填列)
(一)综合收益总额8---------486742468.1221681711.57508424179.69
(二)所有者投入和减少资本9------------
1.股东投入的普通股10------------
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13------------
(三)利润分配14--------36333684.89-236333684.89-1470000.00-201470000.00
1．提取盈余公积15--------36333684.89-36333684.89--
2．对所有者的分配16----------200000000.00-1470000.00-2014700.00
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25-------1369503.48---1369503.48
1．本期提取26-------2042692.05---2042692.05
2．本期使用27-------673188.57---673188.57
(六)其他28------------
四、本期期末余额29550000000.00---51650651.13--10682088.10250982429.711653001269.59193159979.672709476418.20
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第9页，共112页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表-1
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
　货币资金169266168.1240541378.05
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
　应收票据431710000.001000000.00
应收账款十三(一)5299696331.07304922955.18
应收款项融资62106497.50500000.00
　预付款项721583903.1744346040.15
　其他应收款十三(二)81112562037.24480360633.54
其中：应收利息9--
应收股利10363490144.938650807.78
　存货1194073763.0575370556.84
合同资产12--
持有待售资产13--
　一年内到期的非流动资产14--
　其他流动资产159291853.891970482.54
　　流动资产合计161640290554.04949012046.30
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
　长期应收款19--
　长期股权投资十三(三)20804114294.87808511968.86
其他权益工具投资216000000.006000000.00
其他非流动金融资产22--
　投资性房地产23--
　固定资产24590019845.95613721175.55
　在建工程2535897435.1234437684.33
　生产性生物资产26--
　油气资产27--
使用权资产282654641.74-
　无形资产2928618617.8032188441.19
　开发支出30--
　商誉31--
　长期待摊费用3237326220.9241129887.94
　递延所得税资产332225098.602174327.99
　其他非流动资产345272412.436072877.72
　　非流动资产合计351512128567.431544236363.58
资产总计363152419121.472493248409.88
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第10页共112页母公司资产负债表(续)
2021年12月31日
会企01表-2
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
　短期借款37569667993.75519582370.30
交易性金融负债38--
衍生金融负债39--
　应付票据40170000000.00100000000.00
应付账款4142775928.4651809836.17
　预收款项42--
合同负债4341618240.737553070.79
　应付职工薪酬434255558.934444790.54
　应交税费441315857.0331323291.18
其他应付款451383148362.838914075.85
其中：应付利息46--
应付股利471265500000.00-
　持有待售负债48--
　一年内到期的非流动负债497681904.45-
　其他流动负债507210371.291981899.25
　　流动负债合计512227674217.47725609334.08
非流动负债：
　长期借款52--
　应付债券53--
其中：优先股54--
永续债55--
租赁负债562204530.54-
　长期应付款57-26898635.84
长期应付职工薪酬58--
　预计负债594399932.884710432.88
递延收益609909693.648975420.62
　递延所得税负债6140918.9257850.88
　其他非流动负债62--
　　非流动负债合计6316555075.9840642340.22
　　负债合计642244229293.45766251674.30
所有者权益：
股本65550000000.00550000000.00
其他权益工具66--
其中：优先股67--
永续债68--
　资本公积6956447450.3056447450.30
　减：库存股70--
其他综合收益71--
专项储备7210217132.1510682088.10
　盈余公积73275000000.00250401282.89
　未分配利润7416525245.57859465914.29
　　所有者权益合计75908189828.021726996735.58
负债和所有者权益总计763152419121.472493248409.88
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第11页共112页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年度2020年度
一、营业收入十三(四)616419514.57782017744.23
减：营业成本十三(四)1406017035.39418800697.79
税金及附加24994168.035185153.34
销售费用33394277.471337230.43
管理费用438053028.0534549068.23
研发费用511192874.7018098180.09
财务费用630725886.8629480321.98
其中：利息费用737276042.1435451178.45
利息收入89586603.5317008278.77
加：其他收益928165205.9934038412.14
投资收益(损失以“-”号填列)十三(五)10357131663.16101525741.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十三(五)1152326.01-244258.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益12--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）13--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)14--
信用减值损失(损失以“-”号填列)15172315.48167786.45
资产减值损失(损失以“-”号填列)16--
资产处置收益(损失以“-”号填列)17231187.75157379.71
二、营业利润(亏损以“-”号填列)18507742616.45410456411.71
加：营业外收入19245088.08217180.70
减：营业外支出205456143.783221112.97
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)21502531560.75407452479.44
减：所得税费用2220873512.3644115630.55
四、净利润(净亏损以“-”号填列)23481658048.39363336848.89
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)24481658048.39363336848.89
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)25--
五、其他综合收益的税后净额26--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益27--
1．重新计量设定受益计划变动额28--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益29--
3．其他权益工具投资公允价值变动30--
4．企业自身信用风险公允价值变动31--
5．其他32--
(二)将重分类进损益的其他综合收益33--
1．权益法下可转损益的其他综合收益34--
2．应收款项融资公允价值变动35--
3．其他债权投资公允价值变动36--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额37--
5．应收款项融资信用减值准备38--
6．其他债权投资信用减值准备39--
7．现金流量套期储备40--
8．外币财务报表折算差额41--
9．其他42--
六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)43481658048.39363336848.89
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第12页共112页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元项目注释号行次2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1581527933.60588043849.37
收到的税费返还2-29942249.26
收到其他与经营活动有关的现金332169959.27105276664.97
经营活动现金流入小计4613697892.87723262763.60
购买商品、接受劳务支付的现金5327353084.84321470396.01
支付给职工以及为职工支付的现金635693606.1131426133.79
支付的各项税费7105782732.6785698284.64
支付其他与经营活动有关的现金846058999.7424952245.96
经营活动现金流出小计9514888423.36463547060.40
经营活动产生的现金流量净额1098809469.51259715703.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金112400000.001500000.00
取得投资收益收到的现金122240000.00200240000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13261896.00443541.83
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金1542290000.0010719210.33
投资活动现金流入小计1647191896.00212902752.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
1738771642.5414007878.75
金
投资支付的现金182900000.00-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--
支付其他与投资活动有关的现金20350151500.0040000000.00
投资活动现金流出小计21391823142.5454007878.75
投资活动产生的现金流量净额22-344631246.54158894873.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23--
取得借款收到的现金24569000000.00519000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金25298711671.38180500000.00
筹资活动现金流入小计26867711671.38699500000.00
偿还债务支付的现金27519000000.00668567842.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2871900077.86434048009.36
支付其他与筹资活动有关的现金2923265000.0025944858.18
筹资活动现金流出小计30614165077.861128560709.94
筹资活动产生的现金流量净额31253546593.52-429060709.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32-26.42-2226571.49
五、现金及现金等价物净增加额337724790.07-12676704.82
加：期初现金及现金等价物余额3440541378.0553218082.87
六、期末现金及现金等价物余额3548266168.1240541378.05
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第13页共112页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表-1
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元
2021年度
项目行次其他权益工具其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益
一、上期期末余额1550000000.00---56447450.30--10682088.10250401282.89859465914.291726996735.58
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额5550000000.00---56447450.30--10682088.10250401282.89859465914.291726996735.58
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6--------464955.9524598717.11-842940668.72-818806907.56
(一)综合收益总额7-----------
(二)所有者投入和减少资本8-----------
1.股东投入的普通股9-----------
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13--------24598717.11-842940668.72-818341951.61
1．提取盈余公积14--------24598717.11-24598717.11-
2．对所有者的分配15----------818341951.61-818341951.61
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24--------464955.95---464955.95
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-------464955.95--464955.95
(六)其他27-----------
四、本期期末余额28550000000.00---56447450.30--10217132.15275000000.0016525245.57908189828.02
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
第14页，共112页母公司所有者权益变动表(续)
2021年度
会企04表-2
编制单位：青海互助金圆水泥有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项目行次其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额1550000000.00---56447450.30--9312584.62214067598.00732462750.291562290383.21
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额5550000000.00---56447450.30--9312584.62214067598.00732462750.291562290383.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6-------1369503.4836333684.89127003164.00164706352.37
(一)综合收益总额7---------363336848.89363336848.89
(二)所有者投入和减少资本8-----------
1.股东投入的普通股9-----------
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13--------36333684.89-236333684.89-200000000.00
1．提取盈余公积14-----------
2．对所有者的分配15--------36333684.89-36333684.89-
3．其他16----------200000000.00-200000000.00
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-------1369503.48--1369503.48
1．本期提取25-------2042692.05--2042692.05
2．本期使用26-------673188.57--673188.57
(六)其他27-----------
四、本期期末余额28550000000.00---56447450.30--10682088.10250401282.89859465914.291726996735.58
法定代表人：安新国主管会计工作负责人：林魏山会计机构负责人：林魏山
15页，共112页青海互助金圆水泥有限公司
财务报表附注
2021年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
青海互助金圆水泥有限公司(以下简称公司或本公司)系由金圆控股集团有限公司(原名为
浙江金圆控股集团有限公司，以下简称金圆控股)、青海金圆水泥有限公司(以下简称青海金圆)共同投资组建的有限责任公司，于2008年1月22日在青海省海东地区互助县工商行政管理局登记注册，取得注册号为632126101000143的企业法人营业执照。公司注册地：互助县塘川镇工业集中区。法定代表人：安新国。
公司成立时注册资本人民币1000.00万元，其中：金圆控股出资700.00万元(实缴出资1050.00万元)，占注册资本的70.00%；青海金圆出资300.00万元(实缴出资450.00万元)，
占注册资本的30.00%。
2009年1月，根据股东会决议及修改后的章程，公司增资人民币14000.00万元，注册资
本变更为人民币15000.00万元，其中：金圆控股出资10500.00万元，占注册资本的70.00%；
青海金圆出资4500.00万元，占注册资本的30.00%。上述增资事宜，公司于2009年3月30日办妥工商变更登记手续。
2009年7月，公司股东青海金圆更名为青海西威水泥有限公司(以下简称青海西威)。
2009年9月，根据股东会决议及修改后的章程，公司增资人民币10000.00万元，注册资
本变更为人民币25000.00万元其中：金圆控股出资11400.00万元，占注册资本的45.60%；
青海西威出资4500.00万元，占注册资本的18.00%；康恩贝集团有限公司(以下简称康恩贝集团)出资3750.00万元，占注册资本的15.00%；吴律文出资1000.00万元，占注册资本的4.00%；
范皓辉出资787.50万元，占注册资本的3.15%；陈涛出资787.50万元，占注册资本的3.15%；
赵卫东出资787.50万元，占注册资本的3.15%；邱永平出资787.50万元，占注册资本的3.15%；
闻焱出资610.00万元，占注册资本的2.44%；胡孙胜出资390.00万元，占注册资本的1.56%；
陈国平出资200.00万元，占注册资本的0.80%。上述增资事宜，公司于2009年10月20日办妥工商变更登记手续。
第17页共112页2010年1月，根据董事会决议、股权转让协议及修改后的章程，青海西威将其持有的本公
司18.00%股权转让给金圆控股。转让后，注册资本不变，仍为人民币25000.00万元。
2010年7月，根据股东会决议及修改后的章程，公司增资人民币15000.00万元，注册资
本变更为人民币40000.00万元，其中：金圆控股出资23700.00万元，占注册资本的59.25%；
康恩贝集团出资6000.00万元，占注册资本的15.00%；吴律文出资1750.00万元，占注册资本的4.38%；范皓辉出资1575.00万元，占注册资本的3.93%；陈涛出资1575.00万元，占注册资本的3.93%；赵卫东出资1575.00万元，占注册资本的3.93%；邱永平出资1575.00万元，占注册资本的3.93%；闻焱出资1120.00万元，占注册资本的2.80%；胡孙胜出资780.00万元，占注册资本的1.95%；陈国平出资350.00万元，占注册资本的0.88%。上述增资事宜，公司于
2010年9月1日办妥工商变更登记手续。
2011年11月，根据股东会决议及修改后的章程，公司增资人民币15000.00万元，注册资
本变更为人民币55000.00万元，其中：金圆控股出资31500.00万元，占注册资本的57.27%；
康恩贝集团出资8250.00万元，占注册资本的15.00%；邱永平出资4725.00万元，占注册资本的8.59%；吴律文出资2500.00万元，占注册资本的4.55%；范皓辉出资1575.00万元，占注册资本的2.86%；陈涛出资1575.00万元，占注册资本的2.86%；赵卫东出资1575.00万元，占注册资本的2.86%；闻焱出资1630.00万元，占注册资本的2.96%；胡孙胜出资1170.00万元，占注册资本的2.13%；陈国平出资500.00万元，占注册资本的0.91%。上述增资事宜，公司于2011年11月10日办妥工商变更登记手续。
2012年9月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的章程，范皓辉、胡孙胜分别将其
持有的本公司250.00万、105.00万股权转让给方岳亮。转让后，注册资本不变，仍为人民币
55000.00万元。上述股权转让事宜，公司于2012年9月13日办妥工商变更登记手续。
2013年7月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的章程，吴律文将持有的本公司4.55%
股权转让给康恩贝集团。转让后，注册资本不变，仍为人民币55000.00万元。上述股权转让事宜，公司于2013年7月29日办妥工商变更登记手续。
2014年11月，根据股东会决议、股权转让协议及修改后的章程，并经中国证券监督管理委员会于2014年11月28日《关于核准吉林光华控股集团股份有限公司向金圆控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1259号)核准，金圆环保股份有限公司(原名系吉林光华控股集团股份有限公司，现已更名为金圆环保股份有限公司，以下简称金圆股份公司)向金圆控股、康恩贝集团及邱永平等 10 名交易对方非公开发行人民币普通股(A 股)合计
第18页共112页428933014股(每股面值1元)购买其合计持有的本公司100%股权，公司于2014年12月1日办妥股权变更登记手续。
2021年12月23日，根据本公司股东决议及修改后的章程规定，股东金圆股份公司将其持有
的本公司100%股权转让给丽水金圆环保有限责任公司(以下简称丽水金圆公司)。公司于2021年
12月24日完成工商变更登记手续。
截至2021年12月31日，本公司股权结构如下：
出资人名称出资金额(万元)出资比例(%)
丽水金圆公司55000.00100.00
合计55000.00100.00
本公司属水泥制造行业。经营范围为：水泥制造，水泥产品和制品、工业废渣批发，石灰石、石膏、粘土及其它土砂石开采和其产品批发，普通货物道路运输，包装用织物制品、建工建材用化学助剂制造，汽车租赁服务，房地产租赁经营服务，五金产品批发、零售。主要产品为水泥、熟料。
本公司的母公司为丽水金圆公司；最终实际控制人为赵璧生、赵辉父子。
(二)合并范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共16家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加2家，注销和转让5家，详见本附注六“合并范围的变更”。为便于表述，将本期合并范围内的子公司简称如下：
序号子公司全称子公司简称
1河源市金杰环保建材有限公司河源金杰公司
2青海博友建材有限公司博友建材公司
3西宁金圆商砼有限公司西宁商砼公司
4海东金圆商砼有限公司海东金圆公司
5青海宏扬水泥有限责任公司青海宏扬公司
6青海民和金圆水泥有限公司民和金圆公司
7民和建鑫商品混凝土有限公司民和建鑫公司
8青海金圆建材有限公司青海建材公司
9平安金圆建材有限公司平安金圆公司
10西宁金砼商砼有限公司金砼商砼公司
11化隆金圆商砼有限公司化隆商砼公司
第19页共112页序号子公司全称子公司简称
12格尔木金圆商砼有限公司格尔木商砼公司
13那曲地区纳木措金圆建材有限公司那曲金圆公司
14青海青海湖水泥有限公司青海湖水泥
15英德京圆农业科技发展有限公司英德京圆公司
16丽水鸿晖环保有限责任公司鸿晖环保公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
第20页共112页(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或第21页共112页合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
第22页共112页编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
第23页共112页益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十一)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(二十一)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
第24页共112页当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
第25页共112页该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
第26页共112页益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额
第27页共112页扣除按照本附注三(三十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
第28页共112页计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项
或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
第29页共112页增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
第30页共112页的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一)应收票据减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十二)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
第31页共112页组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收金圆股份合并报表范围内关联方账款
(十三)应收款项融资减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
(十四)其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合应收关联方款项，关联方单位财务状况良好低信用风险组合应收增值税退税及福利企业退税
(十五)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税
第32页共112页费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六)合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
第33页共112页之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。
(十七)合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
第34页共112页值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八)持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
第35页共112页记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十九)债权投资减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
(二十)其他债权投资减值
本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计
第36页共112页处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
(二十一)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
第37页共112页(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
第38页共112页公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的
第39页共112页资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合
营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
第40页共112页施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十二)投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动
完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产
有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
第41页共112页固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物平均年限法5-403-52.38-19.40
机器设备平均年限法3-153-56.33-32.33
运输工具平均年限法4-105-109.00-23.75
采矿平台[注][注][注][注]
电子设备及其他平均年限法3-84、5、1011.25-32.00
[注]采矿平台按工作量法计提折旧，即按矿石已探明可采储量和每期实际的采矿量来确定当期折旧金额。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
第42页共112页入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十四)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十五)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
第43页共112页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十六)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
第44页共112页合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限10
商标预计受益期限3-15土地使用权土地使用权证登记使用年限50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
第45页共112页无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
第46页共112页者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十九)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(三十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“其他非流动负债”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
第47页共112页并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
第48页共112页来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十二)收入本公司自2021年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
第49页共112页合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司已将水泥及商品混凝土产品发出，在取得客户签字确认的单据且产品销售收入能够可靠地计量，相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(三十三)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
第50页共112页项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
第51页共112页(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
第52页共112页偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
第53页共112页(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
第54页共112页2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3．售后租回交易
公司按照本附注三(三十二)“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注三(九)“金融工具”。
(2)出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公
第55页共112页司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处
理详见本附注三(九)“金融工具”。
(三十六)终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。
公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继
续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
第56页共112页(三十七)重要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35
[注1]号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号，以下简称“解释15号”)，本公司自2021年12月30日起执行其中的“关于资金集中管理相关列[注2]报”规定。
[注1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含
租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更
的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
第57页共112页[注2]解释15号中“关于资金集中管理相关列报”要求自2021年12月30日执行，其他内容自2022年1月1日起施行。
针对资金集中管理相关列报，解释15号规定对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示；。对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示；。
对于成员单位未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，成员单位应当在资产负债表“货币资金”项目中列示，根据重要性原则并结合本企业的实际情况，成员单位还可以在“货币资金”项目之下增设“其中：存放财务公司款项”项目单独列示；。对于成员单位未从集团母公司账户而直接从财务公司拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“短期借款”项目中列示；。
本公司按规定自2021年12月30日起执行解释15号中的“关于资金集中管理相关列报”，并对此项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，执行该会计政策变更对本公司报表项目和金额无重要影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金99633819.6199633819.61-
应收票据45390287.6345390287.63-
应收账款892696314.47892696314.47-
应收款项融资4877501.004877501.00-
预付款项129110614.43129110614.43-
其他应收款366568528.78366568528.78-
存货356873962.41356873962.41-
其他流动资产24861112.2824861112.28-
流动资产合计1920012140.611920012140.61-
非流动资产：
长期股权投资29649227.2029649227.20-
第58页共112页项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他权益工具投资6000000.006000000.00-
固定资产2520453642.602520453642.60-
在建工程74689395.4674689395.46-
使用权资产不适用3097082.033097082.03
无形资产134807179.58134807179.58-
商誉17025214.0917025214.09-
长期待摊费用41415759.5741415759.57-
递延所得税资产52920127.9852920127.98-
其他非流动资产39695915.5439695915.54-
非流动资产合计2916656462.022919753544.053097082.03
资产总计4836668602.634839765684.663097082.03
流动负债：
短期借款796073455.65796073455.65-
应付票据100000000.00100000000.00-
应付账款376330583.50376330583.50-
合同负债47744456.1547744456.15-
应付职工薪酬13715570.1113715570.11-
应交税费61661217.9461661217.94-
其他应付款521708463.82521708463.82-
一年内到期的非流动负债9180000.009180000.00-
其他流动负债39321336.2839321336.28-
流动负债合计1965735083.451965735083.45-
非流动负债：
租赁负债不适用3097082.033097082.03
长期应付款84860575.2884860575.28-
预计负债42859605.1642859605.16-
递延收益13320193.6313320193.63-
递延所得税负债20416726.9120416726.91-
非流动负债合计161457100.98164554183.013097082.03
第59页共112页项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
负债合计2127192184.432130289266.463097082.03
所有者权益：
股本550000000.00550000000.00-
资本公积51650651.1351650651.13-
专项储备10682088.1010682088.10-
盈余公积250982429.71250982429.71-
未分配利润1653001269.591653001269.59-
归属于母公司所有者权益合计2516316438.532516316438.53-
少数股东权益193159979.67193159979.67-
所有者权益合计2709476418.202709476418.20-
负债和所有者权益总计4836668602.634839765684.663097082.03
(2)母公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金40541378.0540541378.05-
应收票据1000000.001000000.00-
应收账款304922955.18304922955.18-
应收款项融资500000.00500000.00-
预付款项44346040.1544346040.15-
其他应收款480360633.54480360633.54-
存货75370556.8475370556.84-
其他流动资产1970482.541970482.54-
流动资产合计949012046.30949012046.30-
非流动资产：
长期股权投资808511968.86808511968.86-
其他权益工具投资6000000.006000000.00-
固定资产613721175.55613721175.55-
在建工程34437684.3334437684.33-
使用权资产不适用3097082.033097082.03
第60页共112页项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
无形资产32188441.1932188441.19-
长期待摊费用41129887.9441129887.94-
递延所得税资产2174327.992174327.99-
其他非流动资产6072877.726072877.723097082.03
非流动资产合计1544236363.581547333445.613097082.03
资产总计2493248409.882496345491.91-
流动负债：
短期借款519582370.30519582370.30-
应付票据100000000.00100000000.00-
应付账款51809836.1751809836.17-
合同负债7553070.797553070.79-
应付职工薪酬4444790.544444790.54-
应交税费31323291.1831323291.18-
其他应付款8914075.858914075.85-
其他流动负债1981899.251981899.25-
流动负债合计725609334.08725609334.08-
非流动负债：
租赁负债不适用3097082.033097082.03
长期应付款26898635.8426898635.84-
预计负债4710432.884710432.88-
递延收益8975420.628975420.62-
递延所得税负债57850.8857850.88-
非流动负债合计40642340.2243739422.253097082.03
负债合计766251674.30809991096.553097082.03
所有者权益：
股本550000000.00550000000.00-
资本公积56447450.3056447450.30-
专项储备10682088.1010682088.10-
盈余公积250401282.89250401282.89-
第61页共112页项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
未分配利润859465914.29859465914.29-
所有者权益合计1726996735.581726996735.58-
负债和所有者权益总计2493248409.882496345491.913097082.03
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
增值税13%、3%额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税[注1]1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税[注2]应纳税所得额25%、15%、9%
[注1]本公司及子公司青海宏扬公司、博友建材公司免征房产税。
[注2]本公司及青海宏扬公司实际适用所得税税率为15%；子公司那曲金圆公司实际适用所
得税税率为9%；本公司的其他子公司实际适用所得税税率为25%。
(二)税收优惠及批文
1．增值税
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税〔2008〕
156号)、《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》(财税〔2009〕163号)及财
政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕
78号)的规定，本公司及下属子公司自2015年7月1日开始采用旋窑法工艺生产并且水泥及熟
料产品生产原料中掺兑废渣比例不低于20%的42.5及以上等级水泥、掺兑废渣比例不低于40%
的其他水泥及水泥熟料销售享受增值税“即征即退”70%的退税税收优惠政策。
2．所得税根据财政部、税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年
12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及青海
宏扬公司本期减按15%的税率征收企业所得税。
第62页共112页根据西藏自治区人民政府于2018年8月10日发布的《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》第四条规定，企业自2018年1月1日至2020年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率；第六条规定，符合条件的企业自2018年1月1日至2021年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。那曲金圆公司本期减按9%的税率征收企业所得税。
本公司子公司海东金圆公司于2020年11月25日被认定为高新技术企业，证书编号GR202063000062，2020 年度至 2022 年度适用企业所得税税率为 15%。
3．房产税
根据青海省人民政府关于印发《青海省实施西部大开发战略若干政策措施》的通知(青政
〔2003〕35号)，本公司、青海宏扬公司及博友建材公司本期免征房产税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；
本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数
库存现金805.03101210.99
银行存款89875574.3599532608.62
其他货币资金23124873.73-
合计113001253.1199633819.61
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明。
项目期末数期初数
银行存款8456652.46
其中：冻结8456652.46
其他货币资金21000000.00
其中：银行承兑汇票保证金20000000.00
履约保证金1000000.00
小计29456652.46
第63页共112页(二)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票21508200.0035785910.31
商业承兑汇票11027480.0810401158.23
账面余额小计32535680.0846187068.54
减：坏账准备2915899.14796780.91
账面价值合计29619780.9445390287.63
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备32535680.08100.002915899.148.9629619780.94
合计32535680.08100.002915899.148.9629619780.94
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备46187068.54100.00796780.911.7345390287.63
合计46187068.54100.00796780.911.7345390287.63
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票21508200.00954110.004.44
商业承兑汇票11027480.081961789.1417.79
小计32535680.082915899.148.96
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
第64页共112页本期变动金额种类期初数期末数转销或核计提收回或转回其他销按组合计提坏账
796780.912119118.23---2915899.14
准备
小计796780.912119118.23---2915899.14
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票=21008200.00
商业承兑汇票=8344552.50
小计=29352752.50
(三)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内532061089.56
1-2年252817193.76
2-3年77291105.75
3-4年66873143.53
4-5年14769621.60
5年以上12386781.50
账面余额小计956198935.70
减：坏账准备133256364.22
账面价值合计822942571.48
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备11615226.801.2111615226.80100.00-
按组合计提坏账准备944583708.9098.79121641137.4212.88822942571.48
合计956198935.70100.00133256364.2213.94822942571.48
第65页共112页续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备4510680.000.454510680.00100.00-
按组合计提坏账准备1008758952.8299.55116062638.3511.51892696314.47
合计1013269632.82100.00120573318.3511.90892696314.47
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
失信被执行人，无收宜昌博高建筑工程有限公司2803428.002803428.00100.00回可能
重庆一建建设集团有限公司青经营异常，被执行
2800000.002800000.00100.00
海分公司人，无收回可能浙江万利建筑工程有限公司青
818560.00818560.00100.00已破产，无收回可能
海分公司
陕西博众海纳实业有限公司575000.00575000.00100.00已诉讼，无收回可能扬州市江都第六建设工程有限被执行人，无收回可
97858.8097858.80100.00
公司能
零星9700.009700.00100.00无收回可能
小计7104546.807104546.80100.00-
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合935255126.52121641137.4213.01
关联方组合9328582.38--
小计944583708.90121641137.4212.88
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内522732507.1826136625.395.00
1-2年252817193.7625281719.3810.00
2-3年77291105.7523187331.7230.00
3-4年66873143.5333436571.7750.00
4-5年9711435.707769148.5680.00
第66页共112页账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
5年以上5829740.605829740.60100.00
小计935255126.52121641137.42-
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏
4510680.007551296.80--446750.0011615226.80
账准备按组合计提坏
116062638.357309674.99-9900.001731175.92121641137.42
账准备
小计120573318.3514870871.79-9900.002177925.92133256364.22
(四)应收款项融资
1．明细情况
项目期末数期初数
银行承兑汇票38242474.504877501.00
合计38242474.504877501.00
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末余额均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票38242474.50--
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票167067541.95-
(五)预付款项
1．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
第67页共112页期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内103724345.4675.58102117035.2879.09
1-2年21649190.1415.7717131759.7613.27
2-3年8900115.536.498471099.006.56
3年以上2967935.722.161390720.391.08
合计137241586.85100.00129110614.43100.00
2．预付款项金额前5名情况
本公司期末预付款项余额前5名累计金额为40488755.05元，占预付款项余额的比例为
29.50%。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收股
15908366.21-15908366.213908366.21-3908366.21
利其他应
390144167.739481454.95380662712.78369712577.397052414.82362660162.57
收款
合计406052533.949481454.95396571078.99373620943.607052414.82366568528.78
2．应收股利
(1)明细情况项目期末数期初数
格尔木宏扬环保科技有限公司(以下简称
3908366.213908366.21
宏扬环保公司)
河源金圆环保科技有限公司12000000.00
账面余额小计15908366.213908366.21
减：坏账准备--
账面价值小计15908366.213908366.21
3．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
第68页共112页账龄期末数
1年以内375203692.38
1-2年662291.90
2-3年3144422.45
3-4年4503592.56
4-5年5411893.53
5年以上1218274.91
账面余额小计390144167.73
减：坏账准备9481454.95
账面价值小计380662712.78
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
应收暂付款370605553.98355056905.75
押金保证金4936864.827588759.84
备用金3196318.493030001.99
其他11405430.444036909.81
账面余额小计390144167.73369712577.39
减：坏账准备9481454.957052414.82
账面价值小计380662712.78362660162.57
(3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
单项计提组合361806874.799888.500.01
账龄组合28337292.949471566.4533.46
小计390144167.739481454.952.43
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内13406706.09670335.315.00
1-2年662291.9066229.1910.00
2-3年3144422.45943326.7330.00
3-4年4503592.562251796.2950.00
第69页共112页账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
4-5年5402005.034321604.0280.00
5年以上1218274.911218274.91100.00
小计28337292.949471566.45-
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
-9888.50---9888.50准备按组合计提坏账
7052414.823097273.42--678121.799471566.45
准备
小计7052414.823107161.92--678121.799481454.95
(七)存货
1．明细情况
期末数期初数存货跌价存货跌价项目准备或合准备或合账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备
原材料190927666.36-190927666.36220317265.94-220317265.94
在产品3298925.05-3298925.051890784.05-1890784.05
库存商品184076534.17-184076534.17129008354.72-129008354.72
周转材料1829696.341829696.345299081.12-5299081.12
在途物资789197.58-789197.58358476.58-358476.58
合计380922019.50-380922019.50356873962.41-356873962.41
[注]期末存货中用于债务担保的账面价值为0.00元。
2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(八)其他流动资产
1．明细情况
项目期末数期初数
第70页共112页减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
待抵进项税26943978.08-26943978.0820800997.73-20800997.73
预缴税费9872410.34-9872410.341389044.39-1389044.39
其他1648718.80-1648718.802671070.16-2671070.16
合计38465107.22-38465107.2224861112.28-24861112.28
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
对联营企业投资32569903.21-32569903.2129649227.20-29649227.20
2．对联营企业投资
本期变动被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确减少其他综合追加投资认的投资损投资收益变动益青海九凝建材有限公司
(以下简称九凝建材公2000000.001785727.20--52326.01-
司)
东源县上莞镇（三石）
利群石场有限公司(以27863500.0027863500.002875700.00---
下简称东源利群公司)
合计29863500.0029649227.202875700.00-52326.01-
续上表：
本期变动减值准备期被投资单位名称宣告发放现期末数其他权益变计提减值准末余额金股利或者其他动备利润
九凝建材公司----1838053.21-
东源利群公司-7350.00---30731850.00-
合计-7350.00---32569903.21-
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第71页共112页(十)其他权益工具投资
1．明细情况
项目期末数期初数
青海大通农村商业银行股份有限公司6000000.006000000.00
2．非交易性权益工具投资
指定为以公其他综合收允价值计量其他综合收确认的股利项目名称累计利得累计损失益转入留存且其变动计益转入留存收入收益的金额入其他综合收益的原因收益的原因青海大通农村商业银行
240000.00-----
股份有限公司
(十一)固定资产
1．明细情况
项目期末数期初数
固定资产2373750096.052520453642.60
固定资产清理3270919.68-
合计2377021015.732520453642.60
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少期末数项目期初数购置在建工程转入其他处置或报废其他
(1)账面原值房屋及
1490583289.969084643.6269140543.441906294.4427474249.1727070830.101516169692.19
建筑物机器设
1720243330.577614960.8437610398.24431844.2417409475.2833993844.361714497214.25
备运输工
251414347.139165957.65--8168794.313955326.35248456184.12
具电子设
备及其40607617.52648411.67307427.98-569245.26438081.5840556130.33他采矿平
269054608.07--2292430.83271347038.90
台
小计3771903193.2526513973.78107058369.664630569.5153621764.0265458082.393791026259.79
第72页共112页本期增加本期减少期末数项目期初数购置在建工程转入其他处置或报废其他
(2)累计提计折旧房屋及
267315136.4842251442.69--4481012.861946491.66303139074.65
建筑物机器设
779398405.45108217563.70--8633911.446148799.88872833257.83
备运输工
124283160.2624559421.50--6951964.522111474.24139779143.00
具电子设
备及其29357449.372875555.05--366704.79186443.6131679856.02他采矿平
50523501.9718749433.1569272935.12
台
小计1250877653.53196653416.09--20433593.6110393209.391416704266.62
(3)减计提值准备房屋及
-------建筑物机器设
571897.12-----571897.12
备运输工
-------具电子设
备及其-------他采矿平
-台
小计571897.12-----571897.12
(4)账面价值房屋及
1223268153.48-----1213030617.54
建筑物机器设
940273028.00-----841092059.30
备运输工
127131186.87-----108677041.12
具电子设
备及其11250168.15-----8876274.31他采矿平
218531106.10202074103.78
台
小计2520453642.60-----2373750096.05
[注]本期折旧额196653416.09元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
107058369.66元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值50832305.53元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明本公司对资产负债日存在减值迹象的固定资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
第73页共112页允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
3.固定资产清理
项目期末数期初数转入清理原因
机器设备3244700.59-待审批后处置
电子设备及其他26219.09-待审批后处置
小计3270919.68--
(十二)在建工程
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程59379829.63-59379829.6374689395.46-74689395.46
合计59379829.63-59379829.6374689395.46-74689395.46
2．在建工程
(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值青海宏扬公司
基建及技改工8096436.288096436.2815600886.94-15600886.94程互助金圆基建
35768349.24-35768349.2434308598.45-34308598.45
及技改工程那曲金圆公司
262500.00-262500.009945910.73-9945910.73
粉磨站工程
其他零星工程15252544.11-15252544.1114833999.34-14833999.34
小计59379829.63-59379829.6374689395.46-74689395.46
(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其工程名称预算数期初余额本期增加期末余额固定资产他减少青海宏扬公
司基建及技7615.0815600886.9426137275.7433641726.40-8096436.28改工程互助金圆基
建及技改工7500.0034308598.4539385349.4637914589.5011009.1735768349.24程那曲金圆公
司粉磨站工11264.629945910.732829949.4312513360.16-262500.00程
第74页共112页本期转入本期其工程名称预算数期初余额本期增加期末余额固定资产他减少
小计-59855396.1268352574.6384069676.0611009.1744127285.52
续上表：
工程投入
工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称占预算比资金来源
(%)累计金额息资本化金额本化率(%)
例(%)青海宏扬公司基建及技
53.8653.86---自筹
改工程互助金圆基建及技改工
98.2699.00---自筹
程那曲金圆公司粉磨站工
100.00100.00---自筹
程
小计---
(3)在建工程减值准备
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)使用权资产本期增加本期减少项目期初数期末数租赁其他处置其他
(1)账面原值
土地使用权3097082.03--3097082.03
合计3097082.03---3097082.03
(2)累计折旧计提处置其他
土地使用权-442440.29---442440.29
合计-442440.29---442440.29
(3)减值准备计提处置其他
土地使用权------
合计------
(4)账面价值-
土地使用权3097082.03----2654641.74
合计3097082.03----2654641.74
(十四)无形资产
1．明细情况
第75页共112页本期增加本期减少内项目期初数企业期末数部购置合并其他处置其他转出研增加发
(1)账面原值
土地使用权123772486.47------123772486.47
矿山开采权62938531.97-----320000.0062618531.97
软件8209839.572691788.00-----10901627.57
专利技术50097.09------50097.09
合计194970955.102691788.00----320000.00197342743.10
(2)累计摊其计提处置其他销他
土地使用权19594605.383485080.32--205228.44--22232258.91
矿山开采权36043442.502931610.57----320000.0038655053.07
软件4493895.07842100.52--44750.89--5373649.14
专利技术31832.5714611.62-----46444.19
合计60163775.527273403.03--249979.33-320000.0066307405.31
(3)减值准其计提处置其他备他
土地使用权--------
矿山开采权--------
软件--------
专利技术--------
合计--------
(4)账面价值
土地使用权104177881.09------101540227.56
矿山开采权26895089.47------23963478.90
软件3715944.50------5527978.43
专利技术18264.52------3652.90
合计134807179.58------131035337.79
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产
第76页共112页4．期末无未办妥权证的无形资产。
(十五)商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形其他处置其他成
青海宏扬公司7606485.997606485.99
河源金杰公司1612.001612.00
青海湖水泥公司4589283.014589283.01
博友建材公司4139069.744139069.74
民和建鑫公司9418728.109418728.10
西宁商砼公司7758316.937758316.93
海东金圆公司10258149.55----10258149.55
格尔木商砼公司813842.20----813842.20
合计44585487.52----44585487.52
2．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他
河源金杰公司1612.001612.00
博友建材公司4139069.744139069.74
西宁商砼公司7758316.937758316.93
海东金圆公司10258149.5510258149.55
格尔木商砼公司813842.20----813842.20
青海湖水泥公司4589283.01----4589283.01
小计27560273.43----27560273.43
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
项目青海宏扬公司、民和建鑫公司合计资产组的构成收购时形成商誉相关的资产组
资产组的账面价值669156737.76
生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认资产组的确定方法定为一个单独的资产组
第77页共112页资产组是否与购买日、以前年度商誉减是值测试时所确定的资产组一致
4.商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)商誉减值测试情况：
项目青海宏扬公司、民和建鑫公司合计
商誉账面余额*17025214.09
商誉减值准备余额*-
商誉的账面价值*＝*-*17025214.09
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*2354682.03
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*19379896.12
资产组的账面价值*669156737.76
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*688536633.88
资产组或资产组组合可收回金额*867542226.65
商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-
归属于本公司的商誉减值损失-青海宏扬公司和民和建鑫公司资产组的可收回金额基于经外部估值专家复核的管理层编制
的现金流量预测，按其预计未来现金流量的现值确定。
1)重要假设及依据
*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
2)关键参数
项目名称关键参数
第78页共112页预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率
青海宏扬公司、根据预测的收
2022年-2026年
民和建鑫公司[注3]持平入、成本、费用11.24%[注1]
(后续为稳定期)合计等计算
[注1]根据青海宏扬公司、民和建鑫公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、
行业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，该等公司主要产品为建材类产品，经过过年发展，市场份额趋于稳定，业绩平稳，2022年至2026年预计销售收入增长率合计为14.96%、
6.84%、4.29%、3.50%、0.73%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定
风险的税前利率。
(十六)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数厂区外绿化工
28190148.234910289.638726995.0724373442.79
程
石膏矿剥离6849286.842567903.191716711.28-7700478.75
储料平台3349354.06-1030570.44-2318783.62
其他3026970.441831867.861775585.04-3083253.26
合计41415759.579310060.6813249861.83-37475958.42
(十七)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
坏账准备的所得税影响128346622.0128691257.37115899253.7626178644.13
预计负债的所得税影响4529932.88679489.9341390432.886208564.93
递延收益的所得税影响13541507.512031226.1312664294.151899644.12合并抵销内部交易未实现利
22654239.933398135.9937407370.145554401.83
润的所得税影响非同一控制下企业合并产生
2473660.44618415.112670406.28667601.57
的可抵扣暂时性差异的影响
未弥补亏损的所得税影响90761314.1515318469.5363160280.8412268297.12固定资产减值准备的所得税
571897.12142974.28571897.12142974.28
影响
合计262879174.0450879968.34273763935.1752920127.98
2．未经抵销的递延所得税负债
第79页共112页期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异
无形资产摊销的所得税影响272792.7840918.92385672.5457850.88非同一控制下企业合并产生
10397090.922599272.7310830487.232707621.81
的应纳税暂时性差异的影响固定资产累计折旧的所得税
100590589.7319184415.3188164089.7317651254.22
影响
合计111260473.4321824606.9699380249.5020416726.91
(十八)其他非流动资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资产购
4140786.71-4140786.7111027590.38-11027590.38
置款矿山恢复治理保
2301800.00-2301800.002301800.00-2301800.00
证金
融资租赁保证金4000000.00-4000000.0017000000.00-17000000.00信息化软件开发
9312812.10-9312812.107145776.71-7145776.71
支出
矿山续证支出2034138.22-2034138.222034138.22-2034138.22
其他---186610.23-186610.23
合计21789537.03-21789537.0339695915.54-39695915.54
(十九)短期借款借款类别期末数期初数
保证借款679024999.99303000000.00
抵押借款100000000.00210000000.00
信用借款-252000000.00
商业承兑汇票贴现30000000.0030000000.00
未到期应付利息1070960.421073455.65
合计810095960.41796073455.65
(二十)应付票据票据种类期末数期初数
第80页共112页票据种类期末数期初数
银行承兑汇票20000000.00100000000.00
商业承兑汇票150000000.00
合计170000000.00100000000.00
(二十一)应付账款
1．明细情况
账龄期末数期初数
1年以内178705963.50296374622.36
1-2年70293985.6045326832.87
2-3年20218653.3813009238.22
3年以上34360816.0221619890.05
合计303579418.50376330583.50
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(二十二)合同负债项目期末数期初数
预收货款26462206.0936577694.34
未确认危废处置递延收益-11166761.81
合计26462206.0947744456.15
(二十三)应付职工薪酬
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬13715231.51139126790.28140213506.4712628515.32
(2)离职后福利—设定提存计划338.6011490580.5611490919.16-
(3)辞退福利-239817.90239817.90-
合计13715570.11150857188.74151944243.5312628515.32
2．短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
第81页共112页项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴11641742.04125735250.48126661542.8510715449.67
(2)职工福利费-7279593.527279593.52-
(3)社会保险费50.804509305.384509356.18-
其中：医疗保险费-3457143.493457143.49-
工伤保险费21.78646427.28646449.06-
生育保险费29.02405734.61405763.63-
(4)住房公积金-510535.00510535.00-
(5)工会经费和职工教育经费2073438.671092105.901252478.921913065.65
小计13715231.51139126790.28140213506.4712628515.32
3．设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险338.6011140877.1111141215.71-
(2)失业保险费-349703.45349703.45-
小计338.6011490580.5611490919.16-
(二十四)应交税费项目期末数期初数
增值税6059638.3810400279.94
城市维护建设税289100.69149454.09
企业所得税3465399.4148126617.10
资源税116142.35373266.94
印花税111952.35154785.33
教育费附加188564.65221671.74
地方教育附加136088.16281511.68
水利建设专项资金168307.38124241.15
代扣代缴个人所得税905663.19267919.87
环境保护税441271.001416985.58
可再生能源发展基金、大中型水库
53029.80142981.70
移民后期扶持基金
车船税-1502.82
第82页共112页项目期末数期初数
合计11935157.3661661217.94
(二十五)其他应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
应付股利1267825557.712325557.71
其他应付款366179808.37519382906.11
合计1634005366.08521708463.82
2．应付股利
项目期末数期初数超过1年未支付原因
广东金杰投资有限公司(以下简
1355557.711355557.71应付未付股利
称金杰投资公司)
那曲县精惠扶贫开发有限公司970000.00970000.00应付未付股利
金圆股份1265500000.00-应付未付股利
小计1267825557.712325557.71
4．其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付暂收款328488326.21503874219.04
税收滞纳金22420875.39-
押金保证金9208203.9210622981.22
暂借款236301.3580000.00
其他5826101.504805705.85
小计366179808.37519382906.11
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因
金圆股份公司116423014.91应付暂收款
小计116423014.91
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
第83页共112页单位名称期末数款项性质或内容
金圆股份公司199143133.69应付暂收款
小计199143133.69
(二十六)一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款-9180000.00
一年内到期的长期应付款19126437.28-
合计19126437.289180000.00
2．一年内到期的长期借款
明细情况借款类别期末数期初数
抵押借款--
质押借款-9180000.00
小计-9180000.00
3．一年内到期的长期应付款
项目期末数期初数
售后回租款7681904.45-
分期购车款11444532.83-
小计19126437.28-
(二十七)其他流动负债项目及内容期末数期初数
待转销项税7408963.814935425.97
未终止确认票据29352752.5034385910.31
合计36761716.3139321336.28
(二十八)租赁负债项目期末数期初数
第84页共112页项目期末数期初数
租赁负债-租赁付款额2520000.003528000.00
租赁负债-未确认融资费用315469.46430917.97
合计2204530.543097082.03
(二十九)长期应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
长期应付款2393266.0484860575.28
2．长期应付款
项目期末数期初数
实质以抵押资产融资的售后回租-32917329.24
分期付款购买设备款2393266.0425132439.86
融资租赁款-26810806.18
小计2393266.0484860575.28
(三十)预计负债项目期末数期初数形成原因
矿山恢复治理费6055872.266309605.16矿山开采恢复治理
未决诉讼-36550000.00-
合计6055872.2642859605.16
(三十一)递延收益
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助13320193.632950000.002728686.1213541507.51-
2．涉及政府补助的项目
本期分摊与资产相关本期新增补助其他
项目期初数期末数/与收益相金额变动转入项目金额关矿山绿化工
3000000.16其他收益999999.962000000.20
程扶持资金与资产相关
第85页共112页本期分摊与资产相关本期新增补助其他
项目期初数期末数/与收益相金额变动转入项目金额关节能专项资
3304743.542950000.00其他收益619487.165635256.38
金与资产相关排污费专项
1591844.45其他收益203398.101388446.36
补助资金与资产相关日产4000吨熟料新型干法水泥技术
1017543.44其他收益140351.04877192.40
改造及配套与资产相关余热发电项目低温余热发
833333.71其他收益99999.84733333.87
电项目与资产相关散装水泥专
548126.62其他收益116828.35431298.26
项资金与资产相关在线监测系
统运营补助261726.81其他收益119868.84141857.97与资产相关资金三个50工程
项目贴息资411904.78其他收益14285.71397619.07与资产相关金污染源自动监控设施运
203725.91其他收益26865.00176860.91
行费用补助与资产相关资金监控设施更
177059.02其他收益24705.82152353.20
新补助与资产相关工业信息化
转型升级专1300000.00其他收益86666.671213333.33与资产相关项资金水泥生产线
技术改造项426785.19-其他收益32829.63-393955.56与资产相关目营业外收
拆迁补偿款243400.00-243400.00-
入-与资产相关
小计13320193.632950000.002728686.12-13541507.51
(三十二)实收资本
1．明细情况
期初出期末出股东期初数资比例本期增加本期减少期末数资比例
(%)(%)
金圆股份公司550000000.00100.00-550000000.00--
丽水金圆公司--550000000.00-550000000.00100.00
合计550000000.00100.00550000000.00550000000.00550000000.00100.00
2．本期实收资本变动情况说明
第86页共112页2021年12月23日，根据本公司股东决议及修改后的章程规定，股东金圆股份公司将其持
有的本公司100%股权转让给丽水金圆公司。公司于2021年12月24日完成工商变更登记手续。
(三十三)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价51143208.8551143208.85
其他资本公积507442.28507442.28
合计51650651.1351650651.13
(三十四)专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费10682088.10-464955.9510217132.15
(三十五)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积250982429.7124598717.11-275581146.82
合计250982429.7124598717.11-275581146.82
(三十六)未分配利润
1．明细情况
项目本期数上年数
上年年末余额1653001269.591402592486.36
调整后本年年初余额1653001269.591402592486.36
加：本期归属于母公司所有者的净
219943545.94486742468.12
利润
减：提取法定盈余公积24598717.1136333684.89
应付普通股股利1300000000.00200000000.00
期末未分配利润548346098.421653001269.59
2．利润分配情况说明
根据公司2021年9月29日召开的股东会，决议通过的2020年度利润分配方案，合计派发现金股利300000000.00元；
第87页共112页根据公司2021年11月25日召开的股东会，决议通过的对2021年11月25日公司未分配利润中
1000000.000.00元进行分配。
(三十七)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务2453361420.131795588927.582761580843.111779881446.07
其他业务10167773.362733586.299536059.766309626.36
合计2463529193.491798322513.872771116902.871786191072.43
2．公司前五名客户的营业收入情况
项目本期数上年数
向前5名客户销售的收入总额328182448.42331781789.75
占当年营业收入比例(%)13.3211.97
(三十八)税金及附加项目本期数上年数
城市维护建设税2528696.002420460.17
教育费附加3782383.094427769.61
地方教育附加2400933.343072522.15
车船使用税163569.82139504.53
房产税3283668.711907584.79
土地使用税1105909.771154613.57
印花税1511997.881560946.87
环境保护税3194071.653637580.86
水利建设专项资金1994193.481766372.34
合计19965423.7420087354.89
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
第88页共112页(三十九)销售费用项目本期数上年数
居间代理费21055132.2220996641.28
职工薪酬33790784.3030913521.05
折旧与摊销22532180.9824782172.37
车辆费用641225.10652958.75
业务招待费816951.581167829.61
其他1005571.262374736.18
合计79841845.4480887859.24
(四十)管理费用项目本期数上年数
职工薪酬41576353.6435312319.68
折旧与摊销28578184.3224390318.40
咨询费7450244.4811446081.93
业务招待费7252967.359595897.31
规费3277993.835963259.66
中介费用7554797.917433157.38
车辆费用2575339.632648843.56
办公费2480229.442969394.14
差旅费763940.45830999.19
其他8536562.3510178823.75
合计110046613.40110769095.00
(四十一)研发费用项目本期数上年数
职工薪酬9380993.6110153959.69
直接材料44978386.9651176778.74
折旧与摊销2373353.375656220.09
委托开发费用3350818.48
第89页共112页项目本期数上年数
其他187315.452391543.13
合计60270867.8769378501.65
(四十二)财务费用项目本期数上年数
利息费用85027127.94102207201.49
减：利息收入18903878.687436124.68
汇兑损失26.421415005.49
手续费及其他4107506.467026684.70
合计70230782.14103212767.00
(四十三)其他收益
项目本期数上年数与资产相关/与收益相关
增值税退税27868712.6649114721.19与收益相关
与资产相关政府补助摊销3622092.962422872.91与资产相关
其他零星补助50214.502419961.82与收益相关
合计31541020.1253957555.92-
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十三)“政府补助”之说明。
(四十四)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益52326.01-244258.96
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益240000.00240000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-16810133.44-
合计-16517807.43-4258.96
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位名称本期数上年数本期比上年增减变动的原因
九凝建材公司52326.01-244258.96-
第90页共112页被投资单位名称本期数上年数本期比上年增减变动的原因
小计52326.01-244258.96
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十五)信用减值损失项目本期数上年数
应收票据坏账损失-2119118.23954249.01
应收账款坏账损失-14870871.79-22595486.22
其他应收款坏账损失-3107161.92-3368685.03
合计-20097151.94-25009922.24
(四十六)资产处置收益项目本期数上年数
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益217703.84-7904764.88
其中：固定资产217703.84-7904764.88
非货币性资产交换中换出非流动资产产生的收益--210000.00
合计217703.84-8114764.88
(四十七)营业外收入
1．明细情况
项目本期数上年数
政府补助374362.041195697.93
非流动资产毁损报废利得250.006974.00
罚没及违约金收入1351457.60989711.07
无法支付的应付款836985.84117387.27
碳排放配额交易收入2000000.00-
其他626823.301215944.96
合计5189878.783525715.23
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目本期数上年数与资产相关/与收益相关
第91页共112页补助项目本期数上年数与资产相关/与收益相关工业运行保增长专项奖
200000.00与收益相关
补资金
贷款贴息-620000.00与收益相关
其他零星补助374362.04375697.93与收益相关
小计374362.041195697.93-
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十三)“政府补助”之说明。
(四十八)营业外支出项目本期数上年数
预计未决诉讼损失8162861.8736550000.00
对外捐赠1846502.013455928.49
资产报废、毁损损失25884743.17209323.36
罚款支出318654.00360513.00
赔偿金、违约金208722.76387100.21
税收滞纳金23165056.2436629.30
其他2752868.521332176.10
合计62339408.5742331670.46
(四十九)所得税费用
1．明细情况
项目本期数上年数
本期所得税费用29188013.4983964475.54
递延所得税费用3437147.13-9775747.96
合计32625160.6274188727.58
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
利润总额262845381.83
按法定/适用税率计算的所得税费用30603513.79
子公司适用不同税率的影响3455986.94
调整以前期间所得税的影响1260171.16
第92页共112页项目本期数
权益法确认投资收益的影响-7848.90
成本法发放现金股利，确认投资收益的影响-非应税收入的影响-36000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4802978.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2138845.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3031707.59
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-8346503.52
所得税费用32625160.62
(五十)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
往来款186296582.19125987332.73
政府补助收入31706896.805598668.76
利息收入522209.291155042.88
其他营业外收入3977071.671836161.59
其他4098438.753109770.91
合计226601198.70137686976.87
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
代收代付款项及保证金等76877850.44138615806.97
付现管理费用和销售费用82911859.4094980814.34
营业外支出5165922.753930211.00
财务费用手续费421231.611849735.56
合同取得成本233824.89850514.56
因诉讼法院冻结资金8456652.46-
合计174067341.55240227082.43
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
第93页共112页项目本期数上年数
同一集团内公司拆借款76072305.9367573191.89
收回暂借款-700000.00
合计76072305.9368273191.89
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
同一集团内公司拆借款258915209.54144694977.25
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
拆借款297620041.78152110520.76
收回承兑汇票保证金-40500000.00
抵押融资款项-40000000.00
合计297620041.78232610520.76
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
支付融资租赁设备款41504594.92112982470.83
暂借款303770105.4758677400.82
支付融资相关款项16679252.3810783340.95
实收资本退回-1500000.00
合计361953952.77183943212.60
(五十一)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：--
净利润230220221.21508424179.69
加：资产减值准备
信用减值损失20097151.9425009922.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
196653416.09195897757.65
旧
使用权资产折旧442440.29-
第94页共112页项目本期数上年数
无形资产摊销7273403.036012071.21
长期待摊费用摊销13249861.839979117.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-217703.848114764.88
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)25640790.7734601.60
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-
财务费用(收益以“－”号填列)64824461.6692225386.93
投资损失(收益以“－”号填列)16517807.434258.96
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)2040159.64-19987085.17
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)1407880.0510211337.21
存货的减少(增加以“－”号填列)-30309629.61-55724239.40
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-105755943.31-32906694.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-46156003.17-16867854.46
其他-464955.951369503.48
经营活动产生的现金流量净额395463358.06731797028.07
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
租赁形成的使用权资产-
(3)现金及现金等价物净变动情况：-
现金的期末余额85446599.8899633819.61
减：现金的期初余额99633819.61129857755.29
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额-16089218.96-30223935.68
2．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金83544600.6599633819.61
其中：库存现金805.03101210.99
第95页共112页项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款81418921.8999532608.62
可随时用于支付的其他货币资金2124873.73
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额83544600.6599633819.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
--金和现金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021年度现金流量表中现金期末数为83544600.65元，2021年12月31日资产负债表中
货币资金期末数为113001253.11元，差额29456652.46元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金20000000.00元履约保证金
1000000.00元以及诉讼冻结的银行存款8456652.46元。
2020年度现金流量表中现金期末数为99633819.61元，2020年12月31日资产负债表中
货币资金期末数为99633819.61元，差额0.00元。
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证
货币资金29456652.46金以及诉讼冻结的银行存款等
固定资产274121121.58为借款作抵押担保
无形资产11047167.44为借款作抵押担保
合计314625873.48-
(五十三)政府补助计入当期损益初始确补助项目初始确认金额列报项目认年度损益项目金额
即征即退增值税2021年27873962.66其他收益其他收益27873962.66
矿山绿化工程扶持资金2013年10000000.00递延收益其他收益999999.96
2012年
节能减排补助资金-20196100000.00递延收益其他收益619487.16年
2020省级绿色工厂2021年200000.00其他收益其他收益200000.00
第96页共112页计入当期损益初始确补助项目初始确认金额列报项目认年度损益项目金额
排污费专项补助资金2014年4250000.00递延收益其他收益183263.93日产4000吨熟料新型干法水泥
2014年2000000.00递延收益其他收益140351.06
技术改造及配套余热发电项目
在线监测系统运营补助资金2017年500000.00递延收益其他收益111999.96
低温余热发电项目2014年1500000.00递延收益其他收益99999.85
工业信息化转型升级专项资金2020年1300000.00递延收益其他收益86666.67
散装水泥专项资金2014年1505000.00递延收益其他收益85249.37
水泥生产线技术改造项目2020年443200.00递延收益其他收益32829.63
拆迁补偿款2021年243400.00递延收益营业外收入243400.00
节能技术改造补助金2021年2950000.00其他收益--
2014年
其他零星补助-20213967217.75递延收益其他收益1096841.06年营业外收
其他零星补助2021年130962.04营业外收入130962.04入
合计---31905013.35
1.本期收到政府补助31398324.70元。其中：
(1)根据青互助县财政局下发的财税[2015]78号《关于印发的通知》，公司2021年度收到即征即退增值税补贴27873962.66元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
(2)根据互助县财政局下发的互财企字[2021]469号《关于下达2021年第二批工业转型升级专项资金的通知》，公司2021年度收到节能技术改造补助金2950000.00元，系与资产相关的政府补助，已全额计入2021年递延收益。
(3)根据互助县财政局下发的《关于下达2021年第二批工业转型升级专项资金的通知》，公
司2021年度收到2020省级绿色工厂200000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
2.以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
(1)根据海东地区财政局下发的青海省海东地区财政局[2011]970号《关于下达2011年第二批节能降耗项目资金的通知》公司2013年度收到矿山绿化工程扶持资金10000000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益999999.96元。
(2)根据海东市财政局下发的青海省海东地区财政局[2011]970号《关于下达2011年第二批第97页共112页节能降耗项目资金的通知》、《关于下达2019年工业转型升级（节能专项[市州级]资金）的通知》，公司2012年至2019年共收到节能减排补助资金6100000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益619487.16元。
(3)根据海东市财政局下发的东财建字[2013]801号《关于下达2013年排污费专项资金的通知》公司2014年至2016年共收到排污费专项补助资金1500000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益107792.16元。根据格尔木市财政局下发的格政财字[2014]615号《格尔木市财政局关于下达2014年排污费专项资金的通知》
公司于2014年收到排污费专项补助资金2750000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益75471.77元。
(4)根据格尔木市财政局下发的格政财字[2012]355号《关于下达2012年节能降耗项目资金的通知》公司于2014年收到日产4000吨熟料新型干法水泥技术改造及配套余热发电项目补
助资金2000000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益140351.06。
(5)根据青海省环境监察总队下发的青环监察[2017]24号《关于下达2017年青海省污染源自动监控设施现场端更新计划的通知》、海东市环境监理站下发的东环监[2017]22号《关于拨付污染源自动监控设施第三方运营补助经费的通知》公司2017年收到在线监测系统运营补助资
金560000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益111999.96元。
(6)根据格尔木市财政局下发的格政财字〔2012〕550号《关于下达2012年第三批州级预算内基本建设支出预算的通知》，公司于2014年收到低温余热发电项目补助资金1500000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益99999.85元。
(7)根据互助县财政局下发的《关于下达2020年工业转型升级（市州级）专项资金的通知》
(互财企字[2020]471号)。公司2020年收到工业信息化转型升级专项资金1300000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益86666.67元。
(8)根据青海省散装水泥办公室下发的青散办[2014]13号《关于下达2014年度散装水泥专项资金项目补助的通知》公司于2014年收到散装水泥专项资金1505000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益85249.37元。
(9)根据河源市工业和信息化局下发的河工信（2020）45号《2018年市级工业技改创新专项（设备更新专题）资金项目计划》，公司于2020年收到水泥生产线技术改造项目补助资金
443200.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，计入2021年其他收益
第98页共112页32829.63元。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置比例股权处置方丧失控制权的丧失控制权时点的子公司名称股权处置价款
(%)式时点确定依据
互助环保公司205.00100.00协议转让2021-12-16[注1]
连威贸易公司240.00100.00协议转让2021-12-24[注2]
河源环保公司4640.00100.00协议转让2021-12-27[注3]
续上表：
丧失控制权之日处置价款与处置投资对应的丧失控制权之剩余股权对应的丧失控制权之日剩子公司名称合并财务报表层面享有该子日剩余股权的合并财务报表层余股权的公允价值
公司净资产份额的差额比例(%)面享有该子公司净资产份额
互助环保公司[注1]---
连威贸易公司[注2]--
河源环保公司[注3]---
续上表：
按照公允价值重新计量与原子公司股权投资相关丧失控制权之日剩余股权公允子公司名称剩余股权产生的利得或的其他综合收益转入投资价值的确定方法及主要假设损失损益的金额
互助环保公司[注1]-213252.30
连威贸易公司[注2]--
河源环保公司[注3]--出售股权而减少子公司的情况说明
(1)互助环保公司
根据本公司与丽水金圆环保有限责任公司(以下简称丽水金圆公司)于2021年12月16日签
订的《股权转让协议》，并经2021年12月16日公司股东决定，同意公司将所持有的互助环保公司100%股权以205万元转让给丽水金圆公司，股权转让基准日为2021年12月15日。本公司自2021年12月31日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
[注1]因互助环保公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2021年12月31日。
第99页共112页根据公司与丽水金圆公司于2021年12月16日签订的《股权转让协议》，公司将持有互助
环保公司100%的股权以205万的价格转让给丽水金圆公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额105.95万元之间的差额99.05万元，计入投资收益。
(2)连威贸易公司
根据本公司与金圆环保股份有限公司(以下简称金圆股份公司)于2021年12月7日签订的
《股权转让协议》，并经2021年12月7日公司股东决定，同意公司将所持有的连威贸易公司100%股权以240万元转让给金圆股份公司，股权转让基准日为2021年12月7日。本公司自2021年
12月31日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
[注2]因股权转让款于2021年12月28日全额收到，连威贸易公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2021年12月31日。
根据公司与金圆股份公司于2021年12月7日签订的《股权转让协议》，公司将持有连威贸易公司100%的股权以240万的价格转让给金圆股份公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额87.99万元之间的差额152.01万元，计入投资收益。
(3)河源环保公司根据本公司和子公司丽水鸿晖公司与丽水金圆公司于2021年12月15日签订的《股权转让协议》以及子公司丽水鸿晖公司与广州尚洋商贸有限公司于2021年12月15日签订的《股权转让协议》，并经2021年12月15日公司股东决定，同意本公司与子公司丽水鸿晖公司将所持有的河源环保公司81.25%股权以3770.00万元转让给丽水金圆公司，同意子公司丽水鸿晖公司将所持有的河源环保公司18.75%股权以870.00万元转让给广州尚洋商贸有限公司，股权转让基准日为2021年12月15日。本公司自2021年12月31日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
[注3]因河源环保公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2021年12月31日。
根据与丽水金圆公司于2021年12月15日签订的《股权转让协议》，将本公司与子公司丽水鸿晖公司合计持有河源环保公司81.25%的股权以3770.00万的价格转让给丽水金圆公司，子公司丽水鸿晖公司将所持有的河源环保公司18.75%股权以870.00万元转让给广州尚洋商贸有限公司，与按所处置股权比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
5702.08万元之间的差额-1932.08万元，计入投资收益。
第100页共112页(二)其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
2021年4月，本公司与自然人吴永忠共同出资设立英德京圆公司。该公司于2021年4月22日
完成工商设立登记，注册资本为人民币200万元，其中本公司出资人民币140万元，占其注册资本的70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止
2021年12月31日，英德京圆公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
2．因其他原因减少子公司的情况
工程爆破公司由于发展停滞，2021年8月该公司董事会决议公司解散。该公司已于2021年8月9日清算完毕，并于2021年8月9日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
金圆瑞丰公司由于发展停滞，2021年6月该公司董事会决议公司解散。该公司已于2021年
6月2日清算完毕，并于2021年6月2日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入
合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地取得方式性质直接间接同一控制下
青海宏扬公司一级青海格尔木青海格尔木制造业100.00-企业合并同一控制下
河源金杰公司一级广东河源广东河源制造业80.00-企业合并
民和金圆公司一级青海民和青海民和制造业100.00-直接设立非同一控制
博友建材公司一级青海西宁青海西宁制造业80.00-下企业合并非同一控制
民和建鑫公司一级青海民和青海民和制造业80.00-下企业合并
西宁商砼公司二级青海西宁青海西宁制造业-80.00直接设立
海东金圆公司二级青海互助青海互助制造业-80.00直接设立
那曲金圆公司一级西藏那曲西藏那曲制造业51.00-直接设立非同一控制
格尔木商砼公司一级青海格尔木青海格尔木制造业100.00-下企业合并
化隆商砼公司一级青海化隆青海化隆制造业100.00-直接设立
金砼商砼公司一级青海西宁青海西宁制造业100.00-直接设立
第101页共112页业务持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地取得方式性质直接间接
平安金圆公司一级青海海东青海海东制造业100.00-直接设立
青海建材公司一级青海西宁青海西宁制造业100.00-直接设立同一控制下
青海湖水泥一级青海湟源青海湟源制造业100.00-企业合并
英德京圆公司一级青海英德青海英德农业生产70.00直接设立
(1)本期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况
(2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(3)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股本期归属于少数股东的本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例(%)损益支付的股利权益余额
河源金杰公司20.001873.55636.5214209.97
博友建材公司20.00192.35-3928.99
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司/实际控制人业务性质注册地注册资本(万元)的表决权比例
的持股比例(%)
(%)
丽水金圆公司制造业浙江杭州1000.00100.00100.00
本公司实际控制人为赵璧生、赵辉父子。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系陈红赵璧生之妻邱永平曾系本公司之高级管理人员宏扬环保公司受同一母公司控制的企业
金圆环保发展有限公司(以下简称金圆发展公司)受同一母公司控制的企业
第102页共112页其他关联方名称与本公司的关系
金圆新材料有限公司(以下简称金圆新材料公司)受同一母公司控制的企业
江苏金圆新材科技有限公司(以下简称江苏金圆公司)受同一母公司控制的企业
(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
金圆股份公司咨询费协议价-1734622.65
金圆股份公司担保服务费协议价1737735.856103113.22
金圆发展公司咨询费协议价-2264150.88
金圆新材料公司共享服务费协议价943396.2011431745.28
合计--2681132.0521533632.03
(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
宏扬环保公司五金材料协议价-1055383.97
宏扬环保公司电费协议价-2513218.02
合计---3568601.99
3.关联担保情况
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
金圆股份公司河源金杰公司40000000.002021/3/232022/3/22否
金圆股份公司本公司50000000.002021/12/222022/12/21否
金圆股份公司本公司60000000.002021/10/252022/10/25否
金圆股份公司本公司90000000.002021/10/262022/10/26否金圆股份公司；赵璧
本公司45000000.002021/11/102022/11/9否
生、陈红
金圆股份公司本公司44000000.002021/10/132022/10/13否
金圆股份公司本公司80000000.002021/12/282022/12/28否
金圆股份公司本公司50000000.002021/2/12022/1/31否
金圆股份公司海东金圆公司15000000.002021/3/182022/3/18否
第103页共112页担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
金圆股份公司青海金圆公司15000000.002021/3/182022/3/17否金圆股份公司；赵璧
宏扬水泥40000000.002021/7/122022/6/24否
生、陈红
金圆股份公司宏扬水泥40000000.002021/12/132022/11/17否
金圆股份公司格尔木金圆10000000.002021/12/102022/11/17否
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(1)应收股利
宏扬环保公司3908366.213908366.21-
河源环保公司12000000.00-
小计15908366.213908366.21
(2)应收账款
河源环保公司9315452.34---
宏扬环保公司13135.04
小计9328587.38---
(3)其他应收款
江苏金圆公司38883666.7236470611.14
金圆股份公司49449556.07258795137.96
江西新金叶公司40907397.2540000000.00
汇盈环保公司182428000.00
宏扬环保公司335768.11-628760.24-
河源环保公司10120467.34
丽水金圆公司39750000.00
小计-361874855.49-335894509.34-
2．应付关联方款项
项目名称关联方名称期末数期初数
第104页共112页项目名称关联方名称期末数期初数
(1)应付票据
金圆股份公司150000000.00
(2)应付账款
金圆新材料公司-1801500.00
(3)应付股利
金圆股份公司1265500000.00
(4)其他应付款
金圆股份公司313627748.90480942371.87
环保发展公司5125160.91
金圆新材料公司10319809.39
连威贸易公司6506.02-
小计-313634254.92496387342.17
十、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)重要承诺事项
截止2021年12月31日，合并范围内各公司以自身财产对外抵押担保进行借款的借款余额共计人民币11196.37万元，抵押物资产账面原值合计58123.70万元，抵押物资产账面价值合计24036.81万元。
(二)或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2022年1月13日，根据博友建材公司股东会决议及金圆股份公司与青海宏扬公司签订的股
权转让协议，金圆股份公司将其持有的博友建材公司20%股权以3300.00万价格转让给青海宏扬公司。本次股权转让完成后，本公司及子公司合计持有博友建材公司100%股权。
第105页共112页十二、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息115448.51
合计115448.51
(3)与租赁相关的总现金流出项目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1008000.00
合计1008000.00
(4)售后租回交易产生的相关损益项目本期数
售后租回交易产生的相关损益-
十三、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；
本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内177676173.75
1-2年98190477.94
4-5年24095432.38
5年以上168611.10
账面余额小计300130695.17
减：坏账准备434364.10
第106页共112页账龄期末数
账面价值合计299696331.07
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备300130695.17100.00434364.100.14299696331.07
合计300130695.17100.00434364.100.14299696331.07
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备305732621.67100.00809666.490.26304922955.18
合计305732621.67100.00809666.490.26304922955.18
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合5357300.79434364.108.11
关联方组合294773394.38--
小计300130695.17434364.100.14
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内5062319.52253115.985.00
1-2年126370.1712637.0210.00
5年以上168611.10168611.10100.00
小计5357300.79434364.108.11
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
种类期初数本期变动金额期末数
第107页共112页计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
809666.49-375302.39434364.10
准备
小计809666.49-375302.39434364.10
5．应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)
青海建材公司子公司79017307.1126.33
民和金圆公司子公司70075026.4523.35
平安金圆公司子公司52185971.3617.39
海东金圆公司子公司38082899.3212.69
青海湖水泥子公司24065904.838.02
西宁商砼公司子公司12517417.024.17
化隆商砼公司子公司10040362.303.35
金砼商砼公司子公司6817848.362.27
青海宏扬公司子公司1556062.030.52
那曲金圆公司子公司414595.600.14
小计-294773394.3898.23
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收股
363490144.93363490144.938650807.78-8650807.78
利其他应
749546222.36474330.05749071892.31472071168.90361343.14471709825.76
收款
合计1113036367.29474330.051112562037.24480721976.68361343.14480360633.54
2．应收股利
项目期末数期初数
青海宏扬公司300000000.00-
那曲金圆公司8650807.788650807.78
第108页共112页平安金圆公司20000000.00-
格尔木商砼公司20000000.00-
民和建鑫公司14089337.15-
河源环保公司750000.00-
账面余额小计363490144.938650807.78
减：坏账准备--
账面价值小计363490144.938650807.78
4．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内364440062.50
1-2年13391035.60
2-3年30039413.39
3-4年136349029.83
4-5年132810401.24
5年以上72516279.80
账面余额小计749546222.36
减：坏账准备474330.05
账面价值小计749071892.31
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
应收暂付款748421399.36470335470.55
押金保证金796944.001344000.00
备用金110561.45197685.01
其他-194013.34
账面余额小计749546222.36472071168.90
减：坏账准备474330.05361343.14
账面价值小计749071892.31471709825.76
(3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
第109页共112页组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1201357.67474330.0539.48
关联方组合748344864.69--
小计749546222.36474330.050.06
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内264290.4413214.525.00
1-2年7588.56758.8610.00
2-3年107000.0032100.0030.00
3-4年788444.00394222.0050.00
5年以上34034.6734034.67100.00
小计1201357.67474330.0539.48
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
361343.14112986.91474330.05
准备
小计361343.14112986.91474330.05
(5)对关联方的其他应收款情况占其他应收款余额的单位名称与本公司关系期末余额
比例(%)
博友建材公司子公司229773299.9530.65
民和建鑫公司子公司99586200.0013.29
那曲金圆公司子公司96143052.6412.83
青海建材公司子公司66093789.148.82
平安金圆公司子公司62384474.848.32
青海宏扬公司子公司42260000.005.64
金砼商砼公司子公司39750000.005.30
江苏金圆公司受同一母公司控制38883666.725.19
民和金圆公司子公司25829514.933.45
第110页共112页占其他应收款余额的单位名称与本公司关系期末余额
比例(%)
格尔木商砼公司子公司22090000.002.95
化隆商砼公司子公司12877956.801.72
海东金圆公司子公司7668378.371.02
丽水金圆公司受同一母公司控制4950000.000.66
互助环保公司受同一母公司控制54531.300.01
小计-748344864.6999.85
(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资802276241.66-802276241.66806726241.66-806726241.66
对联营、合营企业
1838053.21-1838053.211785727.20-1785727.20
投资
合计804114294.87-804114294.87808511968.86-808511968.86
2．子公司情况
本期计提减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
民和金圆公司20000000.0020000000.00
民和建鑫公司17600000.0017600000.00
博友建材公司120000000.00120000000.00
青海宏扬公司200000000.00200000000.00
河源金杰公司200000000.00200000000.00
互助环保公司2050000.002050000.00-
连威贸易公司2400000.002400000.00-
那曲金圆公司20400000.0020400000.00
格尔木商砼公司10000000.0010000000.00
化隆商砼公司12950000.0012950000.00
金砼商砼公司50000000.0050000000.00
青海金圆公司60000000.0060000000.00
第111页共112页本期计提减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
平安金圆公司50000000.00--50000000.00--
青海湖水泥公司41326241.66--41326241.66--
小计806726241.66-4450000.00802276241.66--
3．对联营、合营企业投资
本期变动被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下追加投其他综合减少投资确认的投资收益变动资损益联营企业青海九凝建材有限公司
(以下简称九凝建材公2000000.001785727.20--52326.01-
司)
小计2000000.001785727.20--52326.01-
续上表：
本期变动减值准备被投资单位名称宣告发放期末数其他权益变计提减值期末余额现金股利或其他动准备者利润联营企业
九凝建材公司----1838053.21-
小计----1838053.21-
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务593137010.08388267904.43743174530.11386156075.82
其他业务23282504.4917749130.9638843214.1232644621.97
合计616419514.57406017035.39782017744.23418800697.79
2．公司前五名客户的营业收入情况
项目本期数上年数
向前5名客户销售的收入总额187337757.33264660603.84
占当年营业收入比例(%)30.3935.61
第112页共112页(五)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
成本法核算的长期股权投资收益356839337.15101530000.00
权益法核算的长期股权投资收益52326.01-244258.96
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益240000.00240000.00
合计357131663.16101525741.04
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十四、财务报表之批准
2021年度财务报表已经公司董事会于2022年3月29日批准报出。
青海互助金圆水泥有限公司
2022年3月29日