达实智能:关于2021年度计提资产减值准备及资产核销的公告

证券代码：002421证券简称：达实智能公告编号：2022-012
深圳达实智能股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备及资产核销的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳达实智能股份有限公司（以下简称“达实智能”或“公司”）于2022年3月28日召开了第七届董事会第十七次会议、第七届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及资产核销的议案》。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定及公司《资产减值准备管理制度》《资产损失管理制度》的要求，本次提资产减值准备及资产核销事项将提交2021年度股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备
1.本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况，基于谨慎性原则，公司（含子公司）于2021年末对应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、商誉等资产进行了全面清查及评估，在此基础上对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
公司对2021年末合并财务报表范围内相关资产计提资产减值准备总额为90462.45万元，本次计提的资产减值准备已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。其中，按账龄法计提的资产减值准备金额冲回686.70万元，单项计提资产减值准备金额91149.15万元，单项计提资产减值准备明细如下表：
单位：人民币万元占2021年度经审计净利润绝对科目计提资产减值准备金额值的比例
应收票据18033.4035.86%
应收账款42362.8784.25%
合同资产9540.2818.97%
其他应收款442.820.88%
存货4362.648.68%
长期应收款798.531.59%
商誉15229.2830.29%
持有待售资产5.250.01%
其他非流动资产374.080.74%
合计91149.15181.27%
2.主要单项计提资产减值准备的具体说明
（1）项目资产减值
公司在智慧社区领域与地产客户存在业务往来，其中个别地产客户经营情况恶化，出现商业承兑汇票逾期、延期支付工程款等情况。公司管理层针对该类风险客户的资产可回收性进行了分析评估，认为其减值迹象明显。
本报告期，该客户涉及的资产（包括应收票据、应收账款、合同资产、存货）账面余额共计75168.17万元，公司对其计提减值准备共计59529.22万元。
此外，同类其他客户涉及的资产账面余额共计10755.16万元，公司对其计提减值准备共计2579.49万元。
（2）商誉减值
根据《企业会计准则第8号-资产减值》等的相关规定，公司以2021年12月31日为基准日对并购子公司产生的商誉进行减值测试，并聘请具有证券从业资质的评估机构对上述公司发生减值迹象的相关资产进行评估。
本报告期商誉减值金额为15229.28万元。计提商誉减值准备的预计具体情况如下表：
单位：人民币万元本期计提商本次计提商誉资产可收回包含商誉的资资产组预计资产名称誉减值准备减值准备的依金额的计算产组账面价值可回收金金额据过程资产组的可收采用收益法
久信医疗81953.4366538.6715229.28回金额低于其预计未来现账面价值金流量现值
公司2015年收购江苏久信医疗科技有限公司（以下简称“达实久信”）100%
股权形成商誉62178.70万元。报告期内，由于医疗行业竞争激烈、部分医院建设采取 EPC 方式使市场格局发生变化，达实久信的新增订单下滑，导致达实久信业绩不达预期并出现下降。根据目前的市场形势，公司谨慎判断因收购达实久信形成的商誉存在大额减值迹象。
3.本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备事项计入公司2021年损益，计提资产减值准备金额合计90462.45万元，减少公司2021年度归属于上市公司股东的净利润
90462.45万元，相应减少2021年末归属于母公司所有者权益90462.45万元。公司本次计提资产减值准备占公司2021年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例为182.59%。
二、资产核销
根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定及公司《资产损失管理制度》的要求，为了更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况，公司（含子公司）于2021年末对应收款项进行了全面清查及评估，在此基础上对无法收回的应收款项进行核销。
公司2021年度核销的应收款项总额为10006.96万元，本次核销的资产已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
其中，主要的应收款项核销如下表：
单位：人民币万元单位名称应收账款性质核销金额核销原因
安徽盛运重工机械有限责任公司应收保理款9955.41债务重组结案
三、董事会关于本次计提资产减值准备及资产核销的合理性说明
公司董事会认为：根据《企业会计准则》等相关规定，本次计提资产减值准备及资产核销遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备及资产核销后，能够公允反映公司财务状况及经营成果，董事会同意本事项。
四、独立董事关于本次计提资产减值准备及资产核销的独立意见公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备及资产核销符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定的要求，公司计提资产减值准备及资产核销后，能更加客观公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。董事会审议该事项的决策程序合法合规，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意本次计提资产减值准备及资产核销事项。
五、监事会关于本次计提资产减值及资产核销准备的意见公司监事会认为：公司审议本次计提资产减值准备及资产核销的相关程序合法。经过资产减值准备计提及资产核销后更能公允的反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果，未发现存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，同意本次计提资产减值准备及资产核销事项。
六、备查文件
1.公司第七届董事会第十七次会议决议；
2.公司第七届监事会第十三次会议决议；
3.独立董事关于第七届董事会第十七次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
深圳达实智能股份有限公司董事会
2022年3月29日