方大集团:年度关联方资金占用专项审计报告

非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
方大集团股份有限公司
容诚专字[2022]361Z0102号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京关于方大集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2022]361Z0102 号
方大集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了方大集团股份有限公司（以下简称方大集团公司）2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于2022年3月28日出具了容诚审字[2022]361Z0068 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，方大集团公司管理层编制了后附的方大集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是方大集团公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计方大集团公司2021年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对方大集团公司实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解方大集团公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供方大集团公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：方大集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
1（此页无正文，为方大集团股份有限公司容诚专字[2022]361Z0102 号非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）谢培仁（项目合伙人）
中国注册会计师：
曾徽
中国·北京中国注册会计师：
胡高升
2022年3月28日
2附件：
方大集团股份有限公司
2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：方大集团股份有限公司单位：万元上市公司2021年初2021年度占2021年度2021年度2021年末占用方与上市公司占用形非经营性资金占用资金占用方名称核算的占用资金用累计发生金占用资金的偿还累计占用资金占用性质的关联关系成原因
会计科目余额额(不含利息)利息(如有)发生金额余额
控股股东、实际控
-制人及其附属企业
小计-----
前控股股东、实际控
-制人及其附属企业
小计-----
总计-----上市公司2021年初2021年度往2021年度2021年度2021年末往来方与上市公司往来形其他关联资金往来资金往来方名称核算的往来资金来累计发生金往来资金的偿还累计往来资金往来性质的关联关系成原因
会计科目余额额(不含利息)利息(如有)发生金额余额
控股股东、实际控
-制人及其附属企业
深圳市方大建科集团有限公司全资子公司其他应收款2384.06126062.30128446.36-非经营性往来
成都方大建筑科技有限公司全资子公司的子公司其他应收款45.5418856.6918902.23-非经营性往来
方大新材料（江西）有限公司全资子公司其他应收款7391.7038018.8841322.144088.44注非经营性往来
世汇国际控股有限公司全资子公司其他应收款3045.983045.98非经营性往来上市公司的子公司
深圳市方大置业发展有限公司全资子公司其他应收款90317.8953800.0051212.6592905.24注非经营性往来及其附属企业方大（江西）置地有限公司全资子公司的子公司其他应收款4859.7418830.00900.0022789.74注非经营性往来
东莞市方大新材料有限公司全资子公司的子公司其他应收款64.3228000.0028000.0064.32非经营性往来
上海方大建智科技有限公司全资子公司其他应收款-4826.874826.87-非经营性往来
深圳市方大新能源有限公司全资子公司其他应收款6370.59123285.00124965.004690.59非经营性往来
其他关联方及其附-
属企业-
总计114479.82411679.74-398575.25127584.31
3注：上述2021年12月31日往来余额仅为母子公司之间资金往来，不含日常经营性往来。
公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
4