中国卫星:中国东方红卫星股份有限公司2021年度审计报告

中国东方红卫星股份有限公司
二〇二一年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-105致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2022）第 110A004971 号
中国东方红卫星股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国东方红卫星股份有限公司（以下简称中国卫星）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国卫星2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国卫星，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25及附注五、39。
1、事项描述
中国卫星的收入主要来源于宇航制造和卫星应用业务。
1中国卫星2021年度实现营业收入70.59亿元，较上年增长0.74%。
由于收入是中国卫星重要的财务指标之一，存在中国卫星管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解了销售业务流程，对与收入确认相关的内部控制进行了解和测试，评估了相关内部控制的存在和有效性；
（2）检查了中国卫星的销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，结合中国卫星具体业务情况，评价了中国卫星收入确认的会计政策是否符合相关会计准则的要求；
（3）对重要业务合同收入、成本、毛利率情况执行了分析程序，分析波动的原因，验证波动的合理性；
（4）获取了收入明细账，抽样检查和核对了销售合同或相关文件、进度确
认单、各个阶段验收或确认凭证、交付证明、收款凭证、发票等支持性文件，以及相关审批确认手续，确认已记录的销售收入符合收入确认条件；
（5）检查了关联方交易项目预算、毛利率情况，分析关联交易的公允性；
（6）对主要客户的项目、本期收入确认金额执行了函证程序，对未回函的客户实施替代审计程序；
（7）检查了期后收款与结算情况，与财务记录进行了核对，以核实销售的真实性；
（8）对临近资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对与客户结算资
料等支持性文件，评估收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）开发支出资本化
相关信息披露详见财务报表附注三、20及附注五、16、17。
21、事项描述
中国卫星2021年度研发投入48831.73万元，费用化计入当期损益19012.82万元。截至2021年12月31日，满足资本化条件的开发支出余额65019.24万元。
由于资本化的开发支出金额较大，且确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，因此我们将开发支出资本化确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对开发支出资本化，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解及评价开发支出资本化内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；
（2）评价管理层确定的开发支出资本化的相关会计政策和会计估计是否符
合企业会计准则的规定，并采用一致的会计处理方法；
（3）获取项目立项报告、预算、可行性研究报告等文件，检查企业研发活
动的立项情况，确定研发项目处于研究阶段还是开发阶段；
（4）获取研发项目节点评审资料、月度进展报告等文件，检查资本化的条
件和依据、项目进度、资本化支出范围、项目完成节点是否合理；
（5）根据研发项目资本化时点，对研发项目资本化归集金额相应的人工费
用分配表、领料单、外协结算单等进行检查核对。
四、其他信息中国卫星管理层对其他信息负责。其他信息包括中国卫星2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3五、管理层和治理层对财务报表的责任
中国卫星管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国卫星的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国卫星、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国卫星的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国卫星的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国卫星不能持续经营。
4合并及公司资产负债表
2021年12月31日
红卫星股份有限公司单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月3旧
项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、”3612978933.565伽5.2119352291.625
7509
交易性金融资产2761应收票据五、2、十四、”228726.852.80450.562274094.1265
00078
应收账款五、3、十四、21663464731.6550600.01622652.717.165
724889
应收款项融资五、488660228.2978487304344.8716
305
预付款项五、5390152646.38144.682349888.00
48
945.0
其他应收款五、6、十四、334.485448.7429338.43165760.92
46
52491
5.
其中：应收利息9172
680
应收股利1179878.14209.划79878.14.74
10136
存货五、72576131427.407942100701115.95
284
6.
合同资产五、81020910555.231397科6672.772
4.8
3
持有待售资产76
8
一年丙到期的非流动资产484.4
350
4
其他流动资产五、964888852.392500.1020491893958
6083136
流动资产合计9680399676.4465891.48717596074.8075
60021
非流动资产：9929
94
5
20
债权投资5.
20
其他债权投资8
长期应收款572.
4.
66497
长期股权投资五、10、十四、463』611558.52221580.62817510.82
5
5864.0
其他权益工具投资五、1"64552052.183650087仍55394500.004
256
4558
其他非流动金融资产227
836投资性房地产五、12313934867.88677“322841171.779.
78943
固定资产五、131045775776.72329741069905374.216
27945
在建工程五、14112708492.8213101363137.76
740.6
8
生产性生物资产903
29
油气资产73
使用权资产五、15283160118.35203伟.1
853
无形资产五、16654524193.2811557加659625081.86
62
378
开发支出五、仃650192437.5829486262618.496
0
8
商誉
长期待摊费用 i、18 26101286.80 25137955.34
4
0
8
递延所得税资产五、1945792731.2031692816.86.
7
其他非流动资产五、20158.387878.53879朋57809152.905
20719
非流动资产合计3418741393.864563脚.2872849320.0132
745
资产总计13.099141070.3019137.011590445394.8116
452748
9399109.
234
83
19
81
9.
03.1
5
9合并及公司资产负债表（续）
2021年12月31日
2021年12月3伯2020年12月3伯
附注嚼项目合并公司合并公司
流动负债：、，、、，．一，‘短期借款五2175490927.51177813049.08交易性金融负债五
应付票据2664701488.29805045117.66五2
应付账款22601337175.4110648140.942017387171.1510849420.94五3
预收款项23719075.483192223.07
4
合同负债五21053196663.03494786020.00
5
应付职工薪酬五234643378.208779984.35
21579891.72828277训9
6
应交税费279251492.241115819.3433217551.10683084.14五
7
其他应付款289042198.986482729.49
70252140.912153598.88
五8
其中：应付利息五
应付股利240100.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债2124276391.571042138.90
9
其他流动负债五316701031.5948924335.25
0
流动负债合计4842359822.3028068引3.023672197499.9421968吕75.朽
非流动负债：
长期借款应付债券
租赁负债五3145098854.251.08403289
1
长期应付款五预计负债五
递延收益3154946239.02165699880.62
递延所得税负债120262352.179717199.83
9
其他非流动负债
非流动负债合计320307445.441084032.89175417080.45
负债合计5162667267.7429152845.913847614580.3921968875.朽
股本五31182489135.00划82489135.001182489135.001182489135.00
资本公积31731871368.801508373584.291732536537.96飞508373584.29五
减：库存股
其他综合收益五313552052.1813552052.184394500.004394500.00
专项储备313439502.62
10432418.46
五
盈余公积3177772916.70177772916.70
166789693.72166789693.72
五7
未分配利润32912477963.58237813195.712808467444.61257213102.43五8
归属于母公司股东权益合计 603t602938.88 3120000883.88 5905109729.75 3119260015.44
少数股东权益1904870863.681837721084.67
股东权益合计7936473802.563120000883.887742830814.423119260015.44
负债和股东权益总计13099141070.3031的153729.7911590445394.813141228890.59公司法定代表'":公司会计机构负责人：夕丫褥‘「“『“「’‘和终群焦合并及公司利润表202，年度单位：人民币元
一一、又厂一本期金额上扣即金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入 五，39、十四、5 59 87 6627406.39 了 D44 0
找6083阳.87.
82 60 O 01 7
减：营业成本、、‘．．、五、39、十四、55678
4382737.64
了司尹厂91
3362327.036003438.5
0798
4093452015.42
税金及附加五、叨269452398.920720.2
089446
销售费用五、41
1价
9 15 1.576358.伪 60 t7153458 1 91 . 6
87662647
管理费用五、42153940664616.3382803
38461894.96
720
21.
3075
9474
研发费用五、43914175.160798.491008
1226415.10
7295.4
0251205五、“1342-103189加加-2367截引6506.32财务费用8540.
35854178
其中：利息费用2125747.04897676045.6
18135157335010仍5的2.58119941822.96利息收入8746.
6
5654203五、456205146628.545314192437.26加：其他收益6732.
259
?五、拐、十四、616
6503
86143650．日58.35"8158180443635.33投资收益（损失以’’号坟列）2421.
367436
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1686-1702789.33
112么332185.70
21.64
367690
以摊余成本计盘的金融资产终止确认收益‘216930.6（损失以气’号填列）746净敞口套期收益（损失以“、’号填列）71公允价值变动收益（损失以“?’号填列）-
信用减值损失（损失以’'’号填列）五、4785982日5931.293516
1417742.73.
000479五、胡134577713840.98资产减值损失（损失以“、’号填列）8585.
1844320资产处置收益（损失以“户号填列）4280底24151354的2.70二、营业利润污损以“?’号坟列）43871""2224713.1
204973.48
五、49103.5260.75加：营业外收入72581923.1
321828
减：营业外支出五、50218
81110790.4822.9.7
146088832229.761573月3，加2.07
三、利润总额（亏损总额以“?”号填列）422’的月33.7470633.5
12247188
减：所得税费用五、5"2684740510.37.
08065511四、净利润《净亏损以“?”号坟列）2352’的，日32229.76584:455’盯，3月’，加2．盯
0
4.
041826677
（按经营持续性分类：0633
157343302.97其中：持续经营净利润（净亏损以“户号填列）:352109832229.764645.5
24182677
终止经营净利润（净亏损以’'’号填列）00633
（按所有权归属分类：157.343302.97其中；归属于母公司股东的净利润（净亏损以’'’号坡列）22641伪832229.76别5.53.0
34553316少数股东损益（净亏损以“?’号填列）3892502818723.
7963
8
26199157552.18
2832200.00
五、其他综合收益的税后净额7150.128520.0
5583002832200.00
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额9519157552.181222820.0
558300
（不能重分类进损益的其他综合收益915
19157552.182832200.0072
22802.0
558300，、重新计量设定受益计划变动额7220
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动91519157552.182820么
832200.00.
558300
4、企业自身信用风险公允价值变动7220
5、其他
（将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
118989781.94’的175502.盯
六、综合收益总额24044927.5
996829771印.175502.97
归属于母公司股东的综合收益总额44261189日9阳1.9488385353.0
20035716'
归属于少数股东的综合收益总额808
2
7892.503
7963261
七、每股收益7050
2 （基本每股收益 十五、 C 2 0 . 3.
00
（稀释每股收益公司法定代表人： ''*fIf『“「“L& 。《。＊＊《。责人希才衣
3合并及公司现金流量表
2021年度
单位：人民
- J"J-t- I$; rn         'P J L._!-_ SUA VI n r本期金额上期金额
…附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流皿：
销售商品、提供劳务收到的现金8372637395.426884252.776543983476.5412583235.22
收到的税费返还?『40719271.3418145299.28
收到其他与经营活动有关的现金五、52198656245.5710265261.07182038119.5310388106.31
经营活动现金流入小计8612012912.3317149513.846744166895.3522971泌1.53
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费104267290.61584513.19102677622.01551479.70
支付其他与经营活动有关的现金五、52124043664.688541834.99387367854.1911726808.06经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流盈净额2064858989.65-24550217.34-71849761.25-201836512.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 ，7‘，月 nn ‘只n0n 700.00现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金75000000.0060000000.00投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 ，R。，'O‘。，4 c R' QIR 00 29252504503 767133.00现金
投资支付的现金82430000.00112430000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50000000.005500000000
投资活动现金流出小计351669693.45162796916.00292525045.0355767133.00投资活动产生的现金流盈净额三，筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金”76090000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金176090000.00
取得借款收到的现金285朋0623.19488812935.20发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金五、5212089482.792000000.008043925.322000000.00
筹资活动现金流入小计297530105.982000000.00672946860.522000000.00
偿还债务支付的现金287802318.941031250018.94分配股利、利润或偿付利息支付的现金”48156709.06118248913.50192527109.95118248913.50
其中：子公司支付少数股东的股利、利润22027722.7765568157.92
支付其他与筹资活动有关的现金五、5284405676.453286957.534553620.552057691.77
筹资活动现金流出小计5203以704.45121535871.031228330749.44120306605.27
筹资活动产生的现金流且净额-222834598.47-119535871.03-555383888.92-118306605.27汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物挣增加额五、531491371025.70-25150892.50-918364830.79145323058.53
加：期初现金及现金等价物余额五、532099052160.26590243764.633017417011.05444920706.10
2099052180.26590243764.63
六、期末现金及现金等价物余额五、533590423205.96565092872.13
公司法定代表人林未喊‘管“‘「‘『“「”‘推渗“「“「‘"‘'夕！裤礴导 N 弃 导 匆 决 吕 吕 吕 出嗽”’'留。’‘胃‘鸽胃留‘「昌
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