晨鸣纸业:年度关联方资金占用专项审计报告

北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101562022023004813
山东晨鸣纸业集团股份有限公司2021年度
报告名称：
非经营性资金占用专项报告
报告文号： 致同专字（2022）第 371A004732号被审（验）单位名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：专项审计
报告日期：2022年03月30日
报备日期：2022年03月30日
刘健(110001590117)
签字人员：
江磊(110101301176)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关1-2联资金往来的专项说明山东晨鸣纸业集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其1
他关联资金往来情况汇总表致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2022）第 371A004732号
山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东：
我们接受山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“晨鸣纸业集团公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了晨鸣纸业集团公司2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2022）第
371A006186号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，晨鸣纸业集团公司编制了本专项说明所附的山东晨鸣纸业集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是晨鸣纸业集团公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计晨鸣纸业集团公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对晨鸣纸业集团公司实施于2021年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2021年度晨鸣纸业集团公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
1本专项说明仅供晨鸣纸业集团公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所中国注册会计师刘健（特殊普通合伙）中国注册会计师江磊
中国·北京二〇二二年三月三十日
2山东晨鸣纸业集团股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司单位：万元占用方与上上市公司核20212021年度占用2021年度占年期初占2021年度偿还2021年期末占占用形成非经营性资金占用资金占用方名称市公司的关算的会计科累计发生金额用资金的利占用性质用资金余额累计发生金额用资金余额原因
联关系目（不含利息）息(如有)
控股股东、实际控制-
人及其附属企业-
小计-----
前控股股东、实际控-
制人及其附属企业-
小计-----
其他关联方及附属企-
业-
小计-----
总计-----往来方与上上市公司核20212021年度占用2021年度占年期初占2021年度偿还2021年期末占往来形成其他关联资金往来资金往来方名称市公司的关算的会计科累计发生金额用资金的利往来性质
用资金余额()累计发生金额用资金余额原因联关系目（不含利息）息如有
控股股东、实际控制人及其附属企业
上海晨鸣融资租赁有限公司子公司其他应收款347970.0025710.728080.35262005.77119755.30借款非经营性往来
上海鸿泰房地产有限公司子公司其他应收款123309.03857362.375503.46986174.860.00借款非经营性往来
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司子公司其他应收款93672.3475779.292885.17133818.4038518.40借款非经营性往来
上海晨鸣实业有限公司子公司其他应收款75120.9230429.531250.77106801.210.00借款非经营性往来
湛江晨鸣浆纸有限公司子公司其他应收款30708.013311021.705514.573347244.290.00借款非经营性往来
上海和睿投资有限公司子公司其他应收款58547.18300.000.005402.8853444.29借款非经营性往来
山东晨鸣融资租赁有限公司子公司其他应收款55515.48330272.450.00167447.93218340.00借款非经营性往来
济南晨鸣投资管理有限公司子公司其他应收款46290.00775.130.0047065.130.00借款非经营性往来
山东御景大酒店有限公司子公司其他应收款38821.93243134.421608.22245335.2538229.32借款非经营性往来
上市公司的子公司及黄冈晨鸣浆纸有限公司子公司其他应收款35195.84513092.100.00547222.771065.16借款非经营性往来
其附属企业山东晨鸣投资有限公司子公司其他应收款30875.453363.161455.225673.1130020.72借款非经营性往来
广东晨鸣板材有限责任公司子公司其他应收款16290.7714494.14684.3321506.839962.41借款非经营性往来
寿光晨鸣美术纸有限公司子公司其他应收款14021.86127411.041421.5883087.4059767.08借款非经营性往来
富裕晨鸣纸业有限责任公司子公司其他应收款7041.8043.810.007085.62借款非经营性往来
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司子公司其他应收款6050.001.20242.771547.544746.43借款非经营性往来
寿光市润生废纸回收有限责任公司子公司其他应收款3230.7422013.050.0022007.753236.03借款非经营性往来
青岛晨鸣弄海融资租赁有限公司子公司其他应收款2900.0037300.0043.8434053.846190.00借款非经营性往来
寿光晨鸣现代物流有限公司子公司其他应收款2444.403210.93106.342858.682902.99借款非经营性往来
寿光市晨鸣水泥有限公司子公司其他应收款1800.000.001800.000.00借款非经营性往来
成都晨鸣文化传播有限公司子公司其他应收款1495.8523.000.001518.850.00借款非经营性往来
寿光晨鸣地板有限责任公司子公司其他应收款500.000.00500.000.00借款非经营性往来往来方与上上市公司核20212021年度占用2021年度占年期初占2021年度偿还2021年期末占往来形成其他关联资金往来资金往来方名称市公司的关算的会计科累计发生金额用资金的利往来性质
用资金余额()累计发生金额用资金余额原因联关系目（不含利息）息如有
湛江晨鸣林业发展有限公司子公司其他应收款24.8323.450.0048.270.00借款非经营性往来
山东晨鸣集团财务有限公司子公司其他应收款24.7290.77115.490.00借款非经营性往来
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司子公司其他应收款19.910.0019.91借款非经营性往来
寿光美伦纸业有限责任公司子公司其他应收款3313057.551251.003301060.1713248.38借款非经营性往来
山东晨鸣商业保理有限公司子公司其他应收款80094.00135.1210435.1269794.00借款非经营性往来晨鸣（海外）有限公司子公司其他应收款25000.000.0025000.00借款非经营性往来
南京晨鸣文化传播有限公司子公司其他应收款16623.790.000.0316623.76借款非经营性往来
济南晨鸣纸业销售有限公司子公司其他应收款46222.21907.5831125.7816004.00借款非经营性往来
上海鸿泰物业管理有限公司子公司其他应收款16011.000.001640.2014370.80借款非经营性往来
武汉骏恒物业管理有限公司子公司其他应收款8485.000.008485.00借款非经营性往来
江西晨鸣纸业有限责任公司子公司其他应收款551101.28162.63547069.654194.27借款非经营性往来
山东晨鸣纸业销售有限公司子公司其他应收款46919.9211806.80400.4758326.25借款非经营性往来上市公司的子公司及
吉林晨鸣纸业有限责任公司子公司其他应收款66639.600.0018927.2847712.33借款非经营性往来其附属企业
潍坊森达美西港有限公司合营企业其他应收款6847.616800.00369.185950.008066.80借款非经营性往来
寿光美特环保科技有限公司合营企业其他应收款5.7836.8142.600.00借款非经营性往来
寿光晨鸣美术纸有限公司子公司应收账款5173.2414548.178610.5911110.82货款经营性往来
寿光美伦纸业有限责任公司子公司应收账款1000.001000.00货款经营性往来
山东晨鸣纸业销售有限公司子公司应收账款500.00500.00货款经营性往来
寿光鸿翔印刷包装有限责任公司子公司预付账款287.2022361.0619946.022702.24货款经营性往来
寿光虹宜包装装饰有限公司子公司预付账款14458.3040435.5548917.525976.33货款经营性往来
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司子公司预付账款4002.251390.714575.14817.82货款经营性往来
江西晨鸣纸业有限责任公司子公司预付账款9645.4511344.0016036.754952.70货款经营性往来
吉林晨鸣纸业有限责任公司子公司预付账款1270.9625.171245.79货款经营性往来
富裕晨鸣纸业有限责任公司子公司预付账款0.140.14货款经营性往来
青岛晨鸣进出口贸易有限公司子公司预付账款103784.11100784.113000.00货款经营性往来其他关联方及其附属企业
总计---1033791.039967977.9743428.9310138782.84906415.09--本表已于2022年3月30日获第九届董事会第十二次会议批准。
公司法定代表人：陈洪国主管会计工作的公司负责人:董连明公司会计机构负责人：张波