金健米业:天健会计师事务所出具的金健米业2021年度财务审计报告

合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元
注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1128275881.06381952506.21短期借款20949939079.27936282043.04结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据27678529.894787921.29应付票据
应收账款3103624899.15103765189.15应付账款21104033481.3787693651.00
应收款项融资42150000.00预收款项
预付款项5154342360.04133109163.38合同负债22125832348.51135299678.91应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款68203310.6529642354.46代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2326053068.1529429116.84
存货7978678276.68966962615.32应交税费2414130847.549853747.94
合同资产其他应付款2548323104.05353347816.51持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产830303511.7956938449.30持有待售负债
流动资产合计1411106769.261679308199.11一年内到期的非流动负债26203609.31413607.37
其他流动负债2711248502.0411928952.02
流动负债合计1279764040.241564248613.63
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2820943.18长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益2970863051.1874682721.37债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计70883994.3674682721.37
长期股权投资926008080.0626665702.08负债合计1350648034.601638931335.00
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产106789069.899067739.07实收资本(或股本)30641783218.00641783218.00投资性房地产其他权益工具
固定资产11519664388.33564174866.52其中：优先股
在建工程122923279.971236178.93永续债
生产性生物资产131528921.631975837.20资本公积31469360956.95469360956.95
油气资产减：库存股
使用权资产142742662.85其他综合收益32-22803.3631842.21
无形资产15153179659.08161213277.70专项储备
开发支出盈余公积3316315761.2416315761.24商誉16一般风险准备
长期待摊费用17119974.562873542.89未分配利润34-411953994.18-388684982.70
递延所得税资产18935566.43574815.31归属于母公司所有者权益合计715483138.65738806795.70
其他非流动资产19254646.03少数股东权益58867198.8169606674.14
非流动资产合计713891602.80768036605.73所有者权益合计774350337.46808413469.84
资产总计2124998372.062447344804.84负债和所有者权益总计2124998372.062447344804.84
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共102页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：金健米业股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金44311400.57199346518.39短期借款320294414.75300208333.33交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据200000.00应付票据
应收账款12108558.93191345.00应付账款应收款项融资预收款项
预付款项31350.0018201475.00合同负债
其他应收款2433170257.00545279692.98应付职工薪酬4924426.317618776.82
存货应交税费101166.09106383.25
合同资产其他应付款98296760.48373258798.79持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债138152.82413607.37
其他流动资产254347.99207812.66其他流动负债
流动资产合计480075914.49763226844.03流动负债合计423754920.45681605899.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债14256113.0714256113.07
长期应收款递延收益39900573.9342776315.51
长期股权投资3540858181.38566772013.47递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产7689069.899967739.07非流动负债合计54156687.0057032428.58
投资性房地产负债合计477911607.45738638328.14
固定资产60950193.5462770936.34所有者权益(或股东权益)：
在建工程实收资本(或股本)641783218.00641783218.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产4672437.404846565.56资本公积478036953.97478036953.97
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益-22803.3631842.21
长期待摊费用73561.8582853.93专项储备
递延所得税资产盈余公积6762979.476762979.47
其他非流动资产254646.03未分配利润-510152596.98-457331723.36
非流动资产合计614243444.06644694754.40所有者权益合计616407751.10669283270.29
资产总计1094319358.551407921598.43负债和所有者权益总计1094319358.551407921598.43
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共102页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入6706482232.325715996407.78
其中：营业收入16706482232.325715996407.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6719708344.045701549958.80
其中：营业成本16445570507.185443964967.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加212624749.2011184580.90
销售费用3140407929.34125416401.71
管理费用483323014.9389370199.01
研发费用513027729.7311820738.82
财务费用624754413.6619793071.18
其中：利息费用26721798.9723824996.32
利息收入2862808.824975317.12
加：其他收益725682063.9428500670.66
投资收益（损失以“-”号填列）8-81573.00-986342.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-602976.45-1573426.91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-2278669.18-6062368.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-315815.04118026.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-35324698.74-2066966.64
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-44985.76-142609.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-25589789.5033806857.84
加：营业外收入13850425.28849552.29
减：营业外支出141237633.63736101.72
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-25976997.8533920308.41
减：所得税费用1512531488.9611173323.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-38508486.8122746985.18
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-38508486.8122746985.18
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-23269011.4821061399.71
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-15239475.331685585.47
六、其他综合收益的税后净额16-54645.57-38239.05
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-54645.57-38239.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-54645.57-38239.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益-54645.57-38239.05
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-38563132.3822708746.13
归属于母公司所有者的综合收益总额-23323657.0521023160.66
归属于少数股东的综合收益总额-15239475.331685585.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.040.03
（二）稀释每股收益-0.040.03
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共102页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1214222991.43157289366.13
减：营业成本1210976580.41154376538.37
税金及附加1212230.321157880.81
销售费用4524279.974211568.11
管理费用23718418.8525780713.53
研发费用23392384.852448524.25
财务费用124008.29-10228460.57
其中：利息费用18669102.4314384303.28
利息收入18706140.6424651032.07
加：其他收益5758029.438238155.67
投资收益（损失以“-”号填列）3-279976.45-1411726.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-602976.45-1573426.91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2278669.18-6062368.66
信用减值损失（损失以“-”号填列）-726906.135729.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）-25256210.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-52508643.66-19687609.12
加：营业外收入883.76
减：营业外支出312229.96256060.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-52820873.62-19942785.69
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-52820873.62-19942785.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-52820873.62-19942785.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-54645.57-38239.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-54645.57-38239.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益-54645.57-38239.05
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-52875519.19-19981024.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共102页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7321344344.376332777100.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还452472.271245097.74
收到其他与经营活动有关的现金175879970.1169144595.73
经营活动现金流入小计7397676786.756403166793.76
购买商品、接受劳务支付的现金6990949696.106217251965.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金127859472.39104702543.69
支付的各项税费43446632.0632830072.88
支付其他与经营活动有关的现金2150718606.97160915015.11
经营活动现金流出小计7312974407.526515699597.31
经营活动产生的现金流量净额84702379.23-112532803.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3182437.451447235.98
取得投资收益收到的现金323000.00161700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额174193.73238432.81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3917136.46
投资活动现金流入小计3679631.182764505.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17600536.8937696569.21
投资支付的现金2984034.001021852.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计20584570.8938718421.21
投资活动产生的现金流量净额-16904939.71-35953915.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4500000.00
取得借款收到的现金1371507583.76909625000.00
收到其他与筹资活动有关的现金4306000000.00
筹资活动现金流入小计1376007583.761215625000.00
偿还债务支付的现金1361288074.55781005000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金33527859.5330436329.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5301790002.1414912775.00
筹资活动现金流出小计1696605936.22826354104.70
筹资活动产生的现金流量净额-320598352.46389270895.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响130606.78-5640.47
五、现金及现金等价物净增加额-252670306.16240778535.32
加：期初现金及现金等价物余额380135161.01139356625.69
六、期末现金及现金等价物余额127464854.85380135161.01
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共102页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金231417517.36172672757.51收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金29038220.9456934252.58
经营活动现金流入小计260455738.30229607010.09
购买商品、接受劳务支付的现金211809432.89182793921.74
支付给职工以及为职工支付的现金18912285.6014816720.24
支付的各项税费1465635.231153692.52
支付其他与经营活动有关的现金38621791.7655030084.45
经营活动现金流出小计270809145.48253794418.95
经营活动产生的现金流量净额-10353407.18-24187408.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金323000.00161700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1912.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金363913306.36548527419.48
投资活动现金流入小计364236306.36548691032.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1085674.11605570.72
投资支付的现金70000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金209344711.00575500220.96
投资活动现金流出小计210430385.11646105791.68
投资活动产生的现金流量净额153805921.25-97414759.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金687005000.00350000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金306000000.00
筹资活动现金流入小计687005000.00656000000.00
偿还债务支付的现金670275454.55365000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13495714.5113861496.62
支付其他与筹资活动有关的现金301721463.0014912775.00
筹资活动现金流出小计985492632.06393774271.62
筹资活动产生的现金流量净额-298487632.06262225728.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.17
五、现金及现金等价物净增加额-155035117.82140623560.10
加：期初现金及现金等价物余额199346518.3958722958.29
六、期末现金及现金等价物余额44311400.57199346518.39
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共102页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：少数股东其他权益工具减：少数股东实收资本其他综专项一般风所有者权益合计所有者权益合计资本公积库存盈余公积未分配利润权益实收资本其他综专项一般风权益（或股本）优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润
合收益储备险准备（或股本）优先永续其合收益储备险准备股债他股股债他股
一、上年年末余额641783218.00469360956.9531842.2116315761.24-388684982.7069606674.14808413469.84641783218.00469360956.9570081.2616315761.24-409746382.4167921088.67785704723.71
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额641783218.00469360956.9531842.2116315761.24-388684982.7069606674.14808413469.84641783218.00469360956.9570081.2616315761.24-409746382.4167921088.67785704723.71三、本期增减变动金额（减少以“--54645.57-23269011.48-10739475.33-34063132.38-38239.0521061399.711685585.4722708746.13”号填列）
（一）综合收益总额-54645.57-23269011.48-15239475.33-38563132.38-38239.0521061399.711685585.4722708746.13
（二）所有者投入和减少资本4500000.004500000.00
1.所有者投入的普通股4500000.004500000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额641783218.00469360956.95-22803.3616315761.24-411953994.1858867198.81774350337.46641783218.00469360956.9531842.2116315761.24-388684982.7069606674.14808413469.84
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共102页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表
编制单位：金健米业股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额641783218.00478036953.9731842.216762979.47-457331723.36669283270.29641783218.00478036953.9770081.266762979.47-437388937.67689264295.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额641783218.00478036953.9731842.216762979.47-457331723.36669283270.29641783218.00478036953.9770081.266762979.47-437388937.67689264295.03三、本期增减变动金额（减少以“-”-54645.57-52820873.62-52875519.19-38239.05-19942785.69-19981024.74号填列）
（一）综合收益总额-54645.57-52820873.62-52875519.19-38239.05-19942785.69-19981024.74
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额641783218.00478036953.97-22803.366762979.47-510152596.98616407751.10641783218.00478036953.9731842.216762979.47-457331723.36669283270.29
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第15页共102页金健米业股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
金健米业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕2
号文件批准，由常德市粮油总公司发起设立，于1998年4月27日在常德市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省常德市。公司现持有统一社会信用代码为 91430700183811016L的营业执照，注册资本641783218.00元，股份总数641783218股(每股面值1元)，均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1998年5月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属农副食品加工业。主要经营活动为从事水稻、小麦、食用油料、大豆、玉米等粮食作物的精深加工、销售及乳制品、休闲食品的生产、销售。主要产品或提供的劳务：大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、休闲食品等。
本财务报表业经公司2022年3月29日第八届董事会第二十八次会议批准对外报出。
本公司将金健粮食有限公司、金健面制品有限公司、金健植物油有限公司、湖南金健米
业营销有限公司(以下简称金健营销公司)和湖南金健乳业股份有限公司等20家子公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第16页共102页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
第17页共102页(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第18页共102页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
第19页共102页综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
第20页共102页且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
第21页共102页对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内关联通过违约风险敞口和未来12个月款项性质
往来组合内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第22页共102页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)2.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
第23页共102页的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
第24页共102页公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记第25页共102页的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第26页共102页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
第27页共102页计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法25-4053.80-2.375
机器设备年限平均法7-14513.57-6.79
电子设备年限平均法4-5523.75-19.00
运输工具年限平均法10-1259.50-7.92
其他设备年限平均法5-8519.00-11.875
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
第28页共102页本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
奶牛年限平均法8511.875
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生物资产按照成本进行初始计量，外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计价。
企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定
第29页共102页其使用寿命、预计净残值和折旧方法。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、商标权及专有技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50专利权10商标权10专有技术10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
第30页共102页(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
第31页共102页目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
第32页共102页会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、休闲食品等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
第33页共102页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
第34页共102页1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
第35页共102页(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日(以下称首次执行日)起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
第36页共102页1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产2802894.762802894.76
长期待摊费用2873542.89-2700452.13173090.76
一年内到期的非流动负债413607.3742379.57455986.94
租赁负债60063.0660063.06
2)本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
112500.00元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为102442.63元，折现后的金
额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债无差异。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符
第37页共102页合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方(承租人)按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方(承租人)按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除20%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
(二)税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、第二十七条第一款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款规定，本公司子公司金健粮食有限公司、金健植物油有限公司、黑龙江金健天正粮食有限公司、金健粮食(益阳)有限公司和金健面制
品有限公司，从事农产品初加工业务免缴企业所得税。
第38页共102页五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金133877.62180717.76
银行存款124338266.61377847760.80
其他货币资金3803736.833924027.65
合计128275881.06381952506.21
(2)其他说明
期末其他货币资金包括信用证保证金510888.71元、锁汇保证金300137.50元、存出
投资款2537723.25元及支付宝和微信等第三方支付平台存款454987.37元，其中信用证保证金和锁汇保证金使用受到限制。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备7678529.89100.007678529.89
其中：银行承兑汇票7678529.89100.007678529.89
合计7678529.89100.007678529.89
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
第39页共102页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备4787921.29100.004787921.29
其中：银行承兑汇票4787921.29100.004787921.29
合计4787921.29100.004787921.29
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合7678529.89
小计7678529.89
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票2139577.65
小计2139577.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备7710588.506.737379356.8295.70331231.68
按组合计提坏账准备106786549.7193.273492882.243.27103293667.47
合计114497138.21100.0010872239.069.50103624899.15
(续上表)种类期初数
第40页共102页账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备17876000.2314.3217542768.5598.14333231.68
按组合计提坏账准备106923579.8785.683491622.403.27103431957.47
合计124799580.10100.0021034390.9516.85103765189.15
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖南德森农业发
2021756.002021756.00100.00预计无法收回
展有限公司湖南家润多超市预计无法全部收
1656158.411324926.7380.00
有限公司回湖南省新一佳商
938681.60938681.60100.00预计无法收回
业投资有限公司
其他3093992.493093992.49100.00预计无法收回
小计7710588.507379356.8295.70
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内102281550.122045631.002.00
1-2年2622456.90262245.6910.00
2-3年651980.37130396.0720.00
3-4年244319.62122159.8250.00
4-5年268965.20215172.1680.00
5年以上717277.50717277.50100.00
小计106786549.713492882.243.27
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内104869706.12
1-2年2622456.90
2-3年669674.87
3-4年284319.62
第41页共102页账龄期末账面余额
4-5年378026.20
5年以上5672954.50
合计114497138.21
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他单项计提坏
17542768.552588156.002384565.9010367001.837379356.82
账准备按组合计提
3491622.401259.843492882.24
坏账准备
合计21034390.952589415.842384565.9010367001.8310872239.06
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款10367001.83元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生对方破产清经董事会
新一佳超市有限公司货款10367001.83否算，无法收回审批通过小计货款10367001.83
3)应收账款核销说明
2021年10月，新一佳超市有限公司（以下简称新一佳超市）执行债权清偿分配，公司
子公司湖南乐米乐家庭营销股份有限公司与金健营销公司合计收到了新一佳超市管理人支
付的新一佳超市债权清偿款人民币2395213.18元。根据企业破产法的规定，未获清偿的部分，新一佳超市不再承担清偿责任，本公司于2021年核销未收回的新一佳超市债权
10453788.55元（其中：应收账款10367001.83元，其他应收款86786.72元）。另由
于截至2021年12月31日湖南省新一佳商业投资有限公司清算工作仍在进行中，故未对应收湖南省新一佳商业投资有限公司货款进行核销处理。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
湖南华润万家生活超市有限公司6564200.235.73131284.00
第42页共102页占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
云南浩禹米业有限公司5571722.504.87111434.45
湖南嘉谷生物科技有限公司5107036.004.46102140.72
湖南中金食品科技有限公司3672803.893.21179142.43拉萨市城关区净土农业发展有限
3666800.003.2073336.00
公司
小计24582562.6221.47597337.60
4.应收款项融资
期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票2150000.00
合计2150000.00
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内154303095.7499.98154303095.74132337592.8699.42132337592.86
1-2年34264.300.0234264.30671903.790.50671903.79
2-3年8330.410.018330.41
3年以上5000.000.005000.0091336.320.0791336.32
合计154342360.04100.00154342360.04133109163.38100.00133109163.38
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例(%)
长沙市志能食品贸易有限责任公司24798835.0016.07
湖南和天盛生物科技有限公司21982352.0014.24
南通裕丰粮油发展有限公司17460000.0011.31
中粮国际(北京)有限公司16809937.5310.89
第43页共102页占预付款项单位名称账面余额
余额的比例(%)
湖南省金海粮油有限责任公司16026862.0710.38
小计97077986.6062.89
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例
(%)
单项计提坏账准备30620392.7579.5429400399.7396.021219993.02
按组合计提坏账准备7878236.6220.46894918.9911.366983317.63
合计38498629.37100.0030295318.7278.688203310.65
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备51574901.0086.0829389195.0056.9822185706.00
按组合计提坏账准备8338593.8013.92881945.3410.587456648.46
合计59913494.80100.0030271140.3450.5229642354.46
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由常德市路桥建设开
27348129.8927348129.89100.00预计无法收回
发公司
朱元发1071729.841071729.84100.00预计无法收回
粮油补贴及贴息款，经长沙市财政局1011266.63减值测试后不存在减值
重庆市储备粮管理粮油补贴及贴息款，经
208726.39
有限公司减值测试后不存在减值
其他980540.00980540.00100.00预计无法收回
小计30620392.7529400399.7396.02
第44页共102页3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合7878236.62894918.9911.36
其中：1年以内6518525.31130370.512.00
1-2年447162.7044716.2710.00
2-3年196220.5039244.1020.00
3-4年69400.0034700.0050.00
4-5年5200.004160.0080.00
5年以上641728.11641728.11100.00
小计7878236.62894918.9911.36
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内7738518.33
1-2年447162.70
2-3年196220.50
3-4年69400.00
4-5年5200.00
5年以上30042127.84
合计38498629.37
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数144593.5633182.0530093364.7330271140.34
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8943.258943.25
--转入第三阶段-19622.0519622.05
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第45页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
本期计提-5279.8022213.02112679.16129612.38本期收回
本期转回18647.2818647.28
本期核销86786.7286786.72其他变动
期末数130370.5144716.2730120231.9430295318.72
(4)本期实际核销的其他应收款情况。
1)本期实际核销其他应收款86786.72元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
款项性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生对方破产清经董事会
新一佳超市货款86786.72否算，无法收回审批通过小计货款86786.72
3)其他应收款核销说明详见本财务报表附注五(一)3（4）之说明。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金4175213.475995105.73
应收暂付款32844271.4246991013.29
储备粮补贴及贴息款1219993.026585706.00
其他259151.46341669.78
合计38498629.3759913494.80
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)常德市路桥建设开
应收暂付款27348129.895年以上71.0427348129.89发公司国家粮食局粮食交
押金保证金2046514.691年以内5.3240930.29易协调中心
朱元发应收暂付款1071729.845年以上2.781071729.84
第46页共102页占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)储备粮补贴
长沙市财政局1011266.631年以内2.63及贴息款
鸿惠(上海)信息技
应收暂付款510000.003-4年1.32510000.00术服务有限公司
小计31987641.0583.0928970790.02
(7)按应收金额确认的政府补助
政府补助预计收取的时间、单位名称账面余额账龄项目名称金额及依据
2021年市级储备粮预计2022年上半年
长沙市财政局1011266.631年以内利息和费用补贴可收回重庆市储备粮管理2021年市级储备粮预计2022年上半年
208726.391年以内
有限公司利息和费用补贴可收回
小计1219993.02
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
发出商品1430334.421430334.42
在途物资2809052.742809052.74
原材料197174669.98218464.20196956205.78210342279.66277979.14210064300.52
在产品572696.20572696.20337253.87337253.87库存商品
512200953.391348206.68510852746.71497617612.551214446.34496403166.21
[注1]
周转材料24511943.454209800.0320302143.4224106289.991420392.4422685897.55消耗性生物
489060.70489060.70489060.70489060.70
资产静态储备
245266036.71245266036.71236982936.47236982936.47
[注2]
合计984454747.595776470.91978678276.68969875433.242912817.92966962615.32
[注1]期末库存商品中动态管理的成品储备粮4400吨，金额15645001.03元[注2]静态储备包括：省级储备粮20000吨、省级储备油16000吨、市级储备油2000吨和市级储备粮3800吨
(2)存货跌价准备
第47页共102页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料277979.1459514.94218464.20
库存商品1214446.341328720.961194960.621348206.68
周转材料1420392.442908804.47119396.884209800.03
合计2912817.924237525.431373872.445776470.91
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
待抵扣增值税进项税30177924.8030177924.8055635412.8155635412.81
待摊费用124015.88124015.881085588.381085588.38
预交其他税金1571.111571.11217448.11217448.11
合计30303511.7930303511.7956938449.3056938449.30
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资26008080.0626008080.0626665702.0826665702.08
合计26008080.0626008080.0626665702.0826665702.08
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
第48页共102页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整湖南华悦酒店
21162151.61-1043351.48
有限公司中南粮油食品
科学研究院有5057761.18439346.62
限公司[注]金健米业泰国
445789.291028.41-54645.57
有限公司
合计26665702.08-602976.45-54645.57
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值期末数其他期末余额益变动利或利润准备联营企业湖南华悦酒店有
20118800.13
限公司中南粮油食品科
学研究院有限公5497107.80
司[注]金健米业泰国有
392172.13
限公司
合计26008080.06
[注]本公司持有中南粮油食品科学研究院有限公司18%的股权，董事会成员中有一名董事，对该公司有重大影响，故采用权益法核算
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6789069.899067739.07
金融资产
其中：权益工具投资6789069.899067739.07
合计6789069.899067739.07
11.固定资产
房屋及项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计建筑物
第49页共102页房屋及项目机器设备电子设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值
期初数562383449.41269184007.1322277231.685777080.7315768030.65875389799.60
本期增加金额3552254.336172048.822935809.48145251.771428588.0214233952.42
1)购置1252193.643504139.502935809.48145251.77766054.288603448.67
2)在建工程转入2300060.692667909.32662533.745630503.75
本期减少金额231633.531313735.62206409.00204665.521956443.67
1)处置或报废231633.531313735.62206409.00204665.521956443.67
期末数565935703.74275124422.4223899305.545715923.5016991953.15887667308.35累计折旧
期初数139129099.08124921746.4918158885.402740800.129512284.04294462815.13
本期增加金额13373049.0213495419.111339943.10359912.461838298.9530406622.64
1)计提13373049.0213495419.111339943.10359912.461838298.9530406622.64
本期减少金额204083.491247118.4180367.29192574.591724143.78
1)处置或报废204083.491247118.4180367.29192574.591724143.78
期末数152502148.10138213082.1118251710.093020345.2911158008.40323145293.99减值准备
期初数9534523.266617831.85150985.8384608.31364168.7016752117.95
本期增加金额21155389.836937669.6910153.40-2295.1628105508.08
1)计提21155389.836937669.6910153.40-2295.1628105508.08
本期减少金额
1)处置或报废
期末数30689913.0913555501.54161139.2384608.31366463.8644857626.03账面价值
期末账面价值382743642.55123355838.775486456.222610969.905467480.89519664388.33
期初账面价值413719827.07137644428.793967360.452951672.305891577.91564174866.52
12.在建工程
(1)明细情况
第50页共102页期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
车间设备改造433628.32433628.32
五牧改造升级1869000.001869000.00
其他1054279.971054279.97802550.61802550.61
合计2923279.972923279.971236178.931236178.93
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产
车间设备改造374.08433628.326380.19440008.51
五牧改造升级1900.002658446.79789446.791869000.00
其他802550.614652777.814401048.451054279.97
小计1236178.937317604.795630503.752923279.97
(续上表)工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例(%)进度(%)累计金额资本化金额本化率(%)
车间设备改造100.00100.00自筹
五牧改造升级14.0010.00自筹其他自筹小计
13.生产性生物资产
畜牧养殖业项目奶牛账面原值
期初数9373552.53本期增加金额本期减少金额
期末数9373552.53累计折旧
期初数7397715.33
第51页共102页本期增加金额446915.57
1)计提446915.57
本期减少金额
期末数7844630.90账面价值
期末账面价值1528921.63
期初账面价值1975837.20
14.使用权资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物土地合计账面原值
期初数102442.633438406.003540848.63
本期增加金额48831.6248831.62
1)租入48831.6248831.62
本期减少金额
1)处置
期末数151274.253438406.003589680.25累计折旧
期初数737953.87737953.87
本期增加金额59943.4549120.08109063.53
1)计提59943.4549120.08109063.53
本期减少金额
1)处置
期末数59943.45787073.95847017.40减值准备期初数本期增加金额
1)计提
第52页共102页项目房屋及建筑物土地合计本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值91330.802651332.052742662.85
期初账面价值[注]102442.632700452.132802894.76
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
15.无形资产
项目土地使用权商标权专有技术合计账面原值
期初数188590744.669445289.65900000.00198936034.31本期增加金额
1)购置
本期减少金额
1)处置
期末数188590744.669445289.65900000.00198936034.31累计摊销
期初数31990406.424832350.19900000.0037722756.61
本期增加金额4114750.39937203.005051953.39
1)计提4114750.39937203.005051953.39
本期减少金额
1)处置
期末数36105156.815769553.19900000.0042774710.00减值准备期初数
本期增加金额2981665.232981665.23
第53页共102页项目土地使用权商标权专有技术合计
1)计提2981665.232981665.23
本期减少金额
1)处置
期末数2981665.232981665.23账面价值
期末账面价值149503922.623675736.46153179659.08
期初账面价值156600338.244612939.46161213277.70
16.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形账面价账面成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备值价值湖南金山粮油食品有
4352615.004352615.004352615.004352615.00
限公司贸易类业务
合计4352615.004352615.004352615.004352615.00
(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期减少期末数合并形成湖南金山粮油食品有限公司贸易类
4352615.004352615.00
业务
合计4352615.004352615.00
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数湖南金山粮油食品有限公司贸易类
4352615.004352615.00
业务
合计4352615.004352615.00
(4)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.93%，预测期以后的现金流量根
据增长率3%-5%推断得出，该增长率和粮油行业总体长期平均增长率相当。
第54页共102页减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
17.长期待摊费用
项目期初数[注]本期增加本期摊销其他减少期末数包装物制版
90236.8334595.5778419.6946412.71
费汉仪字库使
82853.939292.0873561.85
用费
合计173090.7634595.5787711.77119974.56
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备3742265.62935566.432299261.24574815.31
合计3742265.62935566.432299261.24574815.31
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异91041054.3368671205.92
可抵扣亏损445711292.58390436112.67
合计536752346.91459107318.59
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年6735737.87
2022年21425149.4921714656.42
2023年49282391.7449282391.74
第55页共102页年份期末数期初数备注
2024年265123148.80265123148.80
2025年47580177.8447580177.84
2026年62300424.71
合计445711292.58390436112.67
19.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付软件款254646.03254646.03
合计254646.03254646.03
20.短期借款
项目期末数期初数
预提利息4024115.51862043.04
抵押借款79942843.7650000000.00
保证借款210000000.00295000000.00
信用借款565972120.00540420000.00
抵押兼保证90000000.0050000000.00
合计949939079.27936282043.04
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
采购款103174588.3786419272.00
工程款、设备款858893.001274379.00
合计104033481.3787693651.00
(2)无账龄1年以上重要的应付账款
22.合同负债
项目期末数期初数
第56页共102页项目期末数期初数
货款125832348.51135299678.91
合计125832348.51135299678.91
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬29052853.63113334071.91116518546.1125868379.43
离职后福利—设定提存计划376263.2110957669.2311149243.72184688.72
辞退福利246294.58246294.58
合计29429116.84124538035.72127914084.4126053068.15
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴22227696.5691309503.6795175387.1318361813.10
职工福利费373700.019322755.289238515.28457940.01
社会保险费52786.565875512.125900306.3527992.33
其中：医疗保险费26885.544996244.315004223.7118906.14
工伤保险费21998.17609509.78626274.535233.42
生育保险费856.6315238.1815238.18856.63
其他3046.22254519.85254569.932996.14
住房公积金41061.013353257.303372644.3021674.01
工会经费和职工教育经费6357609.493473043.542831693.056998959.98
小计29052853.63113334071.91116518546.1125868379.43
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险325001.4610511695.0410694560.34142136.16
失业保险费51261.75445974.19454683.3842552.56
小计376263.2110957669.2311149243.72184688.72
24.应交税费
第57页共102页项目期末数期初数
增值税3589059.07930314.27
企业所得税8933517.368022465.27
代扣代缴个人所得税305249.39250637.37
城市维护建设税212449.8236396.37
房产税77815.9331631.73
土地使用税13298.4013298.40
印花税787618.91498944.43
教育费附加100131.5215728.74
地方教育附加66754.3610485.83
其他44952.7843845.53
合计14130847.549853747.94
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息251167.50
其他应付款48323104.05353096649.01
合计48323104.05353347816.51
(2)应付利息项目期末数期初数
短期借款应付利息251167.50
小计251167.50
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金10173247.5510466697.73
应付暂收款32989878.6731763877.65
拆借款300584802.00
第58页共102页项目期末数期初数
其他5159977.8310281271.63
小计48323104.05353096649.01
2)无账龄1年以上重要的其他应付款
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期借款138152.82413607.37
一年内到期的租赁负债65456.4942379.57
合计203609.31455986.94
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额11248502.0411928952.02
合计11248502.0411928952.02
28.租赁负债
项目期末数期初数[注]
租赁房屋及建筑物20943.1860063.06
合计20943.1860063.06
[注]期初数与上年年末数(2020年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十)1之说明
29.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助[注]74682721.371150000.004969670.1970863051.18政府补助
合计74682721.371150000.004969670.1970863051.18
第59页共102页[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)
3之说明
30.股本
本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行新公积金期末数送股其他小计股转股
股份总数641783218.00641783218.00
31.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)400800524.61400800524.61
其他资本公积68560432.3468560432.34
合计469360956.95469360956.95
32.其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：前计入其
期计入减：
他综合税后归属项目期初数本期所得税其他综所得税后归属于期末数收益当于少数股前发生额合收益税费母公司期转入东当期转用留存收入损益益将重分类进损益的其他
31842.21-54645.57-54645.57-22803.36
综合收益
其中：权益法下可转损益
31842.21-54645.57-54645.57-22803.36
的其他综合收益
其他综合收益合计31842.21-54645.57-54645.57-22803.36
33.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积16315761.2416315761.24
合计16315761.2416315761.24
第60页共102页34.未分配利润项目本期数上年同期数
期初未分配利润-388684982.70-409746382.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润-23269011.4821061399.71
期末未分配利润-411953994.18-388684982.70
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6640407646.256388289458.825668129005.315405921349.17
其他业务收入66074586.0757281048.3647867402.4738043618.01
合计6706482232.326445570507.185715996407.785443964967.18
其中：与客户之
间的合同产生的收6706401867.546445570507.185713215658.355443437818.19入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
粮油产品6519623743.856302488875.415550176495.165323549464.39
乳制品120959098.7288288395.4899883777.5674764010.73
食品59470732.5752508159.5651568172.9342223146.25
推广服务2034059.419393638.07
其他4314232.992285076.732193574.632901196.82
小计6706401867.546445570507.185713215658.355443437818.19
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第61页共102页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
东北地区1079638191.261069720964.731436391331.801432066333.99
华北地区199794305.24193467772.71143767522.77139369285.23
华东地区539852316.30521596523.08510890186.14486600431.78
中南地区4557403574.234342116025.883381967756.193160145376.95
西南地区300882563.68294440276.83196560524.91185697377.98
西北地区23465765.2720345101.7729008364.5625377278.91
国外5365151.563883842.1814629971.9814181733.35
小计6706401867.546445570507.185713215658.355443437818.19
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入6706401867.545713215658.35
小计6706401867.545713215658.35
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为133898360.22元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1295765.411057692.35
教育费附加969029.03810402.33
印花税3573366.482942799.05
房产税3571497.933221689.01
土地使用税3166873.403085987.30
其他48216.9566010.86
合计12624749.2011184580.90
3.销售费用
项目本期数上年同期数
业务招待费1456236.961313231.34
第62页共102页项目本期数上年同期数
差旅费7015560.266511304.37
市场推广费86742005.7679374913.73
职工薪酬31731547.6426334888.39
广告宣传费7398955.786209645.75
其他6063622.945672418.13
合计140407929.34125416401.71
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬45737616.4847010303.56
业务招待费3011669.603261121.52
折旧和摊销费14230980.1313333421.59
咨询服务费2919032.253101765.71
交通差旅费4314274.814579145.24
行政管理费5879107.288745095.41
存货报废169491.35488623.41
其他7060843.038850722.57
合计83323014.9389370199.01
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10472483.878297287.61
差旅办公费284563.77407879.54
直接投入费2270682.093115571.67
合计13027729.7311820738.82
6.财务费用
项目本期数上年同期数
第63页共102页项目本期数上年同期数
利息支出37579090.0636047264.93
减：利息收入2862808.824975317.12
减：财政贴息[注]10857291.0912222268.61
汇兑损益-130606.78175747.97
其他1026030.29767644.01
合计24754413.6619793071.18
[注]本期计入财务费用的财政贴息情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]4244275.363819346.824244275.36
与收益相关的政府补助[注]21421851.5724668355.848314508.94
代扣个人所得税手续费返还15937.0112968.0015937.01
合计25682063.9428500670.6612574721.31
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-602976.45-1573426.91
金融工具持有期间的投资收益323000.00161700.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
323000.00161700.00
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益198403.45425383.98
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
198403.45425383.98
损益的金融资产
合计-81573.00-986342.93
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
第64页共102页项目本期数上年同期数
交易性金融资产-2278669.18-6062368.66
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-2278669.18-6062368.66损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-2278669.18-6062368.66
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-315815.04118026.12
合计-315815.04118026.12
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-4237525.43-2066966.64
固定资产减值损失-28105508.08
无形资产减值损失-2981665.23
合计-35324698.74-2066966.64
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-44985.76-142609.69-44985.76
合计-44985.76-142609.69-44985.76
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
理赔收入336041.22734652.90336041.22
非流动资产毁损报废利得86725.66150.7286725.66
豁免利息312930.00312930.00
其他114728.40114748.67114728.40
第65页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计850425.28849552.29850425.28
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠442276.45595753.28442276.45
罚款支出107.291000.00107.29
赔款支出640093.40118811.88640093.40
非流动资产报废损失99846.06291.2399846.06
其他55310.4320245.3355310.43
合计1237633.63736101.721237633.63
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用12892240.0811066961.06
递延所得税费用-360751.12106362.17
合计12531488.9611173323.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-25976997.8533920308.41
按母公司适用税率计算的所得税费用-6494249.468480077.10
子公司适用不同税率的影响-18921.28-427308.32
调整以前期间所得税的影响-60229.72
非应税收入的影响-2359682.60-5163936.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2028339.721022944.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-126411.79-4384932.89损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性21167568.2812056747.33
第66页共102页项目本期数上年同期数差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的所得税影响-1604924.19-410268.08
所得税费用12531488.9611173323.23
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行存款利息收入2862808.824975317.12
政府补助39950860.8154786293.28
收到信用证及锁汇保证金12719266.428520615.76
其他20347034.06862369.57
合计75879970.1169144595.73
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现的管理费用及研发费用23660258.1930371689.31
付现的销售费用108408038.5396064321.38
支出信用证及锁汇保证金11712947.4310337960.96
其他6937362.8224141043.46
合计150718606.97160915015.11
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回期货保证金917136.46
合计917136.46
第67页共102页4.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据及信用证保证金收回6000000.00
收到粮食集团借款300000000.00
合计306000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
应付票据到期承兑10000000.00
支付粮食集团借款利息1721463.004912775.00
归还粮食集团借款300000000.00
支付的租赁费68539.14
合计301790002.1414912775.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-38508486.8122746985.18
加：资产减值准备35640513.781948940.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
30853538.2129239371.19
产折旧
使用权资产折旧109063.53
无形资产摊销5051953.395051953.39
长期待摊费用摊销87711.77259513.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
44985.76142609.69
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)13120.40140.51
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)2278669.186062368.66
财务费用(收益以“－”号填列)37448483.2836052905.40
第68页共102页补充资料本期数上年同期数
投资损失(收益以“－”号填列)81573.00986342.93
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-360751.12106362.17
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-15953186.79-303577001.17
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)26980090.09-15891303.64
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)935101.56104338008.23其他
经营活动产生的现金流量净额84702379.23-112532803.55
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额127464854.85380135161.01
减：现金的期初余额380135161.01139356625.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-252670306.16240778535.32
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金127464854.85380135161.01
其中：库存现金133877.62180717.76
可随时用于支付的银行存款124338266.61377847760.80
可随时用于支付的其他货币资金2992710.622106682.45
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额127464854.85380135161.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额3803736.83元，其中信用证保证金510888.71元、锁汇保证金300137.50元，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
第69页共102页(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金811026.21保证金
存货245266036.71静态储备
固定资产151798644.03抵押
无形资产36902182.42抵押
合计434777889.37
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金7.79
其中：美元1.126.37577.14
欧元0.097.21970.65
应收账款573745.80
其中：美元89989.466.3757573745.80
应付账款5171489.67
其中：美元811125.006.37575171489.67
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法本期新增本期摊销其他项目期初数本期减少金额其他减少期末递延收益补助金额列报项目说明
1200头奶牛养殖基地
1406071.38132857.161273214.22其他收益
改建项目补贴资金
2015年第二批省级环
321428.5935714.28285714.31其他收益
保专项资金
2015年粮食仓储设施
4670312.50131250.004539062.50其他收益
项目资金
2016年第三批战略性571428.4857142.88514285.60其他收益
第70页共102页新兴产业与新型工业化专项资金
2016年省预算内“双
428571.3642857.16385714.20其他收益创”建设专项资金
2017年第二批企业转
604762.0257142.80547619.22其他收益
型升级专项资金
2017年第一批资源节
约循环利用重点工程609523.9257142.80552381.12其他收益中央预算内基建资金
2018年第一批工业转
170238.0014285.76155952.24其他收益
型升级专项资金
2018年第一批资源节
约循环利用重点工程152380.9214285.76138095.16其他收益项目资金
2020年粮油千亿产业
974404.43135714.28838690.15其他收益
项目资金挂面生产工艺智能化
设备升级改造项目专500000.005952.38494047.62其他收益[注1]项资金
边坡治理项目资金500000.00500000.00其他收益产业振兴和技术改造
2905000.00415000.002490000.00其他收益
项目资金大米质量检测平台建
466428.61123571.44342857.17其他收益
设资金
改扩建4.5万吨粮食
4375000.00125000.004250000.00其他收益
仓储项目资金
工业升级项目资金388095.2528571.40359523.85其他收益工业转型升级项目资
151190.6414285.67136904.97其他收益
金节能循环经济和资源
1284218.13125289.601158928.53其他收益
节约项目经开区标准化厂房建
563040.0016560.00546480.00其他收益
设补贴资金粮食产后体系项目资
925000.1224999.96900000.16其他收益
金粮食食品安全检测能
610892.7785714.28525178.49其他收益
力专项资金粮油仓储物流工程项
2892857.14214285.712678571.43其他收益
目资金粮油加工仓储物流工
程-低温库改造奖补435000.0090000.00345000.00其他收益资金
第71页共102页粮油科技及粮油行业
科技人才教育平台建400000.0040000.00360000.00其他收益[注2]设资金粮油食品加工车间智
2003759.56163571.401840188.16其他收益
能化提升项目资金两型社会建设补贴资
196428.5614285.76182142.80其他收益
金
年产4.5万吨优质大
米智能加工生产线项3033214.34244285.682788928.66其他收益目资金年产5万吨挂面生产
85714.2610714.2974999.97其他收益
线升级改造项目资金农产品外贸转型升级
184523.8917857.12166666.77其他收益
项目资金
农村沼气项目补助1042856.99104285.76938571.23其他收益农科院农产品加工研
究院投入项目设备补580103.15105473.32474629.83其他收益贴乳品加工改造扩建工
919642.93107142.84812500.09其他收益
程资金熟酸奶自动控制生产
250000.1221428.52228571.60其他收益
线建设工程资金危仓老库新建项目资
30231250.00863750.0029367500.00其他收益
金液态奶检验检测能力
802976.55135714.24667262.31其他收益
项目资金移动互联网产业发展
976190.4871428.57904761.91其他收益
专项资金优质大米产业项目补
100000.00250000.0011714.62338285.38其他收益
贴
沼气项目建设资金1080000.00180000.00900000.00其他收益政府补助节能专项资
94285.688571.4485714.24其他收益
金至鲜优质奶自动化控
制生产线建设项目资276785.7721428.52255357.25其他收益金综合土地开发托管项
6693750.00174999.966518750.04其他收益
目资金
合计73957326.541150000.004244275.3670863051.18[注1]根据《关于下达2021年湖南省第四批制造强省专项资金(转型升级类项目)的通知》(湘财企指〔2021]30号)，本公司子公司金健面制品有限公司于2021年收到2021年制
第72页共102页造强省专项资金50万元，该项资金用于挂面生产工艺智能化设备升级改造，确认为与资产
相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销[注2]根据《湖南省财政厅关于下达2021年粮油千亿产业工程专项资金的通知》(湘
财建指〔2021﹞14号)，本公司子公司金健粮食有限公司于2021年8月收到粮油科技及粮油行业科技人才教育平台建设资金40万，该项资金用于粮油科技及粮食行业技能人才教育平台建设，确认为与资产相关的递延收益，并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
储备粮、储备油补贴款13107342.63其他收益[注1]
粮油千亿产业专项资金1650000.00其他收益[注2]
常德香米品牌建设形象店补助金1520000.00其他收益[注3]
研发财政奖补资金950400.00其他收益
北京工商大学课题费529200.00其他收益
外贸发展专项资金523715.00其他收益
现代农业产业化体系项目资金420000.00其他收益
职业技能提升培训补助338908.00其他收益
学生奶推广费用补贴300000.00其他收益
市级成品粮承储企业仓储设施提质升级补贴资金224000.00其他收益
工业企业加快发展补助资金200000.00其他收益
新型工业化考核奖励资金200000.00其他收益
失业稳岗补贴164347.94其他收益
中国好粮油奖励资金160000.00其他收益
工业和信息化局税收增量奖134400.00其他收益
财源建设项目资金120000.00其他收益
知识产权项资金110000.00其他收益
湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金100700.00其他收益
大通湖大米产业发展资金100000.00其他收益
促进工业企业发展奖励86000.00其他收益
第73页共102页技能提升补贴资金专户培训费72750.00其他收益
常德香米奖补资金70000.00其他收益
疫情补助36000.00其他收益
农产品质量安全补助30000.00其他收益
农业农村局产业扶持金30000.00其他收益
其他244088.00其他收益
小计21421851.57
[注1]本期本公司的子公司确认储备粮、储备油补贴合计13107342.63元，将其确认为与收益相关的政府补助。其中：
*根据《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年上半年及2020年新增规模省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕92号)、《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年3季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕122号)、《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于预拨省级储备粮油2021年第4季度利费补贴和2021年度轮换费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕146号)、《常德市财政局关于下达2021年上半年市级储备粮油利费补贴的通知》(常财函〔2021〕33号)和《常德市财政局关于下达2021年下半年市级储备粮油利费补贴的通知》(常财函〔2021〕48号)，本公司的子公司金健植物油有限公司本期确认储备油保管费补贴和储备油轮换费补贴
4884528.24元；本公司的子公司金健粮食有限公司本期确认储备粮保管费补贴和储备粮
轮换费补贴1637864.15元。
*根据《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年上半年及2020年新增规模省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕92号)、《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年3季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕122号)和《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于预拨省级储备粮油2021年
第4季度利费补贴和2021年度轮换费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕146号)，本公司的子公司金健面制品有限公司本期确认储备粮保管费补贴和储备粮轮换费补贴
3306802.85元；本公司的子公司金健植物油有限公司合口油厂本期确认储备粮保管费补
贴512794.20元；本公司的子公司金健粮食(益阳)有限公司本期确认储备粮保管费补贴
513467.11元。
*根据《长沙市发展和改革委员会长沙市财政局中国农业发展银行湖南省分行营业部
第74页共102页关于下达市级成品粮储备承储计划的通知》(长发改粮调〔2020〕282号)，本公司的子公司
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司本期确认储备粮保管费补贴1360376.67元。
*根据《重庆市储备粮管理有限公司关于拨付2021年第1季度市级成品粮油储备补贴的通知》(重储粮〔2021〕119号)、《重庆市储备粮管理有限公司关于拨付2021年第2季度市级成品粮油储备补贴的通知》(重储粮〔2021〕165号)、《重庆市储备粮管理有限公司关于拨付2021年第3季度市级成品粮油储备补贴的通知》(重储粮〔2021〕251号)和《重庆市涪陵区发展和改革委员会重庆市涪陵区财政局国家税务总局重庆市涪陵区税务局关于调整溶陵区级成品粮储备计划的通知》(涪发改委发〔2020〕529号)，本公司的子公司金健米业(重庆)有限公司本期确认储备粮保管费补贴891509.41元
[注2]根据《常德市财政局关于下达2020年农业特色优势千亿产业项目资金的通知》(常财农指〔2020〕127号)、《常德市财政局常德市发展和改革委员会关于下达2020年第一批粮油千亿产业专项资金(奖励落实粮食安全省长责任制工作成效明显地区)的通知》(常财农指〔2020〕102号)和《湖南省财政厅关于下达2021年粮油千亿产业工程专项资金的通知》(湘财建指〔2021〕14号)，本公司的子公司金健植物油有限公司于2021年1月收到粮油特色千亿产业项目补贴资金1000000.00元，本公司及其他子公司本期收到粮油千亿产业专项资金650000.00元。上述政府补助均用于补偿已实际发生的费用，将其确认为与收益相关的政府补助[注3]根据《常德市鼎城区国家现代农业产业园建设工作小组关于印发常德市鼎城区国家现代农业产业园建设任务的通知》(常鼎农建发〔2020〕2号)，本公司于2021年11月收到“常德香米”品牌推广补助资金1520000.00元。上述政府补助用于补偿已实际发生的费用，将其确认为与收益相关的政府补助
3)财政贴息
公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目
储备粮、储备油
11248933.2611248933.26财务费用[注1]
利息补贴款新型农业经营主
764363.00764363.00财务费用[注2]
体贷款贴息资金疫情防控企业优
725394.83725394.83财务费用[注3]
惠贷款贴息资金
小计725394.8312013296.2612738691.09第75页共102页[注1]根据《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年上半年及2020年新增规模省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕92号)、《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年3季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕122号)、《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于预拨省级储备粮油2021年第4季度利费补贴和2021年度轮换费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕146号)、《常德市财政局关于下达2021年上半年市级储备粮油利费补贴的通知》(常财函〔2021〕33号)和
《常德市财政局关于下达2021年下半年市级储备粮油利费补贴的通知》(常财函〔2021〕48号)，本公司的子公司金健植物油有限公司本期确认省级储备油和市级储备油利息补贴款
7990600.00元；本公司的子公司金健粮食有限公司本期确认市级储备粮利息补贴款
461900.00元。
根据《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年上半年及2020年新增规模省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕92号)、《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于下达2021年3季度省级储备粮油利息费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕122号)和《湖南省财政厅湖南省粮食和物资储备局关于预拨省级储备粮油2021年第4季度利费补贴和2021年度轮换费用补贴的通知》(湘财建指〔2021〕146号)，本公司的子公司金健面制品有限公司本期确认省级储备粮利息补贴2178975.00元。
根据《长沙市发展和改革委员会长沙市财政局中国农业发展银行湖南省分行营业部关于下达市级成品粮储备承储计划的通知》(长发改粮调〔2020〕282号)，本公司的子公司湖南乐米乐家庭营销股份有限公司本期确认市级储备粮利息补贴款617458.26元[注2]根据《湖南省农业农村厅办公室关于下达2020年度新型农业经营主体贷款贴息明细的通知》，本公司于2021年12月收到新型农业经营主体贷款贴息资金278943.00元，本公司的子公司金健植物油有限公司于2021年12月收到新型农业经营主体贷款贴息资金
485420.00元[注3]根据《湖南省财政厅关于申报专项再贷款支持疫情防控重点保障企业贴息资金的通知》(湘财金〔2020〕11号)，本公司结转疫情防控企业优惠贷款贴息资金646811.50元；《重庆市涪陵区财政局关于下达疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金(直达资金)的通知》(涪财政发〔2020〕586号)，本公司子公司金健米业(重庆)有限公司结转疫情防控企业优惠贷款贴息资金78583.33元
第76页共102页(2)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因
疫情防控企业优惠贷款贴息资金1881400.00不符合优惠贷款贴息要求
合计1881400.00
(3)本期计入当期损益的政府补助金额为36523418.02元。
六、合并范围的变更
湖南金健进出口有限责任公司(以下简称进出口公司)于2021年1月17日设立金健农产
品(重庆)有限公司，注册资本为1000万元，进出口公司出资550万元，直接持股55%，本公司间接持股55%。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
金健粮食有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业100.00设立
金健面制品有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业100.00设立
金健植物油有限公司湖南省常德市湖南省常德市制造业100.00设立湖南金健乳业股份有
湖南省常德市湖南省常德市制造业87.41设立限公司湖南金健进出口有限
湖南省常德市湖南省常德市进出口100.00设立责任公司湖南乐米乐家庭营销
湖南省长沙市湖南省长沙市商业90.0010.00设立股份有限公司
金健营销公司湖南省常德市湖南省常德市商业100.00设立常德金健园林建设有
湖南省常德市湖南省常德市园林绿化100.00设立限公司
金健农产品(湖南)有
湖南省长沙市湖南省长沙市商业100.00设立限公司
金健农产品(营口)有
辽宁省营口市辽宁省营口市商业100.00设立限公司湖南新中意食品有限
湖南省常德市湖南省常德市食品业100.00设立公司
第77页共102页湖南金健商业管理有
湖南省长沙市湖南省长沙市商业87.41设立限公司
金健米业(重庆)有限
重庆市重庆市涪陵区制造业51.00设立公司
金健粮食(益阳)有限
湖南省益阳市湖南省益阳市制造业100.00设立公司黑龙江金健天正粮食黑龙江省尚志黑龙江省尚志非同一控制
制造业66.00有限公司市市下企业合并广州晟宇供应链有限
广东省广州市广东省广州市批发业100.00设立公司湖北乐米乐家庭营销
湖北省武汉市湖北省武汉市商业10.0090.00设立股份有限公司
金健植物油(长沙)有
湖南省长沙市湖南省长沙市制造业100.00设立限公司金健米业国际贸易
湖南省长沙市湖南省长沙市批发业100.00设立
(长沙)有限公司
金健农产品(重庆)有
重庆市重庆市江北区批发业55.00设立限公司
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额湖南金健乳业股份
12.59%1000252.8314430605.15
有限公司黑龙江金健天正粮
34.00%1253717.8724035250.63
食有限公司
金健米业(重庆)有
49.00%-17423789.0915970999.97
限公司
金健农产品(重庆)
45.00%-69656.944430343.06
有限公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南金健乳业股
24804923.46115645691.56140450615.0220755558.075075476.7025831034.77
份有限公司黑龙江金健天正
76025000.9354691874.91130716875.8460024962.2260024962.22
粮食有限公司
金健米业(重庆)
39838517.3369857273.43109695790.7665454046.4011647866.8677101913.26
有限公司
金健农产品(重
16542336.74119339.0416661675.786816468.986816468.98
庆)有限公司
(续上表)
第78页共102页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南金健乳业股
43587427.06118552666.34162140093.4049686999.345778333.7455465333.08
份有限公司黑龙江金健天正
128573826.9056666176.15185240003.05118235494.92118235494.92
粮食有限公司
金健米业(重庆)
54350056.94103470858.20157820915.1477358977.1812309307.2389668284.41
有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
湖南金健乳业股份有限公司121046744.547944819.937944819.9317046125.31
黑龙江金健天正粮食有限公司344701728.033687405.493687405.4939729039.90
金健米业(重庆)有限公司203427358.57-35558753.23-35558753.236081252.90
金健农产品(重庆)有限公司57571220.44-154793.20-154793.20-13515577.85
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
湖南金健乳业股份有限公司100236616.545729463.435729463.4311927209.52
黑龙江金健天正粮食有限公司321524043.432798342.222798342.229612870.17
金健米业(重庆)有限公司109309246.0826142.2026142.20-11235781.54
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法湖南华悦酒店
长沙市长沙市酒店经营25.00权益法核算有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目湖南华悦酒店有限公司湖南华悦酒店有限公司
流动资产27156034.0634038113.14
非流动资产63909513.0257070007.83
第79页共102页资产合计91065547.0891108120.97
流动负债10590346.576459514.53非流动负债
负债合计10590346.576459514.53少数股东权益
归属于母公司所有者权益80475200.5184648606.44
按持股比例计算的净资产份额20118800.1321162151.61调整事项商誉内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值20118800.1321162151.61存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入26418083.6421273383.39
净利润-4173405.93-6858798.16终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-4173405.93-6858798.16本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目本期数上年同期数联营企业
投资账面价值合计5889279.935503550.47下列各项按持股比例计算的合计数
净利润440375.03141272.63
其他综合收益-54645.57-38239.05
综合收益总额385729.46103033.58
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第80页共102页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
第81页共102页史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)
6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的21.47%(2020年12月31日：37.25%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款950077232.09974684291.14974684291.14
应付账款104033481.37104033481.37104033481.37
第82页共102页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款48323104.0548323104.0548323104.05租赁负债（含一
86399.6786399.6765456.4920943.18年内到期部分）
小计1102520217.181127127276.231127106333.0520943.18
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款936695650.41954955425.55954955425.55
应付账款87693651.0087693651.0087693651.00
其他应付款353347816.51354699542.20354699542.20
小计1377737117.921397348618.751397348618.75
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司的银行借款人民币94605.32万元(2020年12月31日：人民币93583.00万元)均以固定利率计息。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第83页共102页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
6789069.896789069.89
金融资产分类为以公允价值计量且其变动
6789069.896789069.89
计入当期损益的金融资产
权益工具投资6789069.896789069.89
持续以公允价值计量的资产总额6789069.896789069.89
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.因被投资单位汉寿县金健米业金泽福民种粮专业合作社和湖南嘉业达电子有限公司
的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
2.因被投资单位湖南金健米制食品有限公司、湖南金健速冻食品有限公司和黑龙江湘
粮粮食产业有限责任公司经营亏损，所以公司按照本公司享有对方账面净资产的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
3.对于不存在活跃市场上的其他权益工具投资，由于确定公允价值的信息不足，以其
初始投资成本作为其公允价值的最佳估计。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
(%)例(%)湖南金霞粮食产业有限公司
长沙市农产品加工5000.00万元21.3421.34（以下简称金霞粮食）
(2)粮食集团系金霞粮食的控股股东，本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
第84页共102页3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系金健米业泰国有限公司联营企业中南粮油食品科学研究院有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系粮食集团母公司之控股股东湖南省军粮放心粮油有限公司同受粮食集团控制湖南裕湘食品有限公司同受粮食集团控制湖南金山粮油食品有限公司同受粮食集团控制湖南金健速冻食品有限公司同受粮食集团控制湖南银光粮油股份有限公司同受粮食集团控制湖南金健高科技食品有限责任公司同受粮食集团控制
湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司同受粮食集团控制湖南长沙金霞港口有限公司同受粮食集团控制湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司同受粮食集团控制湖南湘粮食品科技有限公司同受粮食集团控制益阳大通湖粮食购销有限公司同受粮食集团控制长沙帅牌油脂有限公司同受粮食集团控制湖南省储备粮管理有限公司同受粮食集团控制湖南金健米制食品有限公司同受粮食集团控制湖南湘粮商业管理有限公司同受粮食集团控制湖南天天农博信息科技有限公司同受粮食集团控制湖南嘉合晟贸易有限公司同受粮食集团控制湖南金健药业有限责任公司同受粮食集团控制湖南金恒房地产有限公司同受粮食集团控制重庆市四季风日用品有限公司重要子公司的少数股东
第85页共102页(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南省军粮放心粮油有限公司购买商品783210.363123.94
粮食集团购买商品4905.131892.75
湖南金健速冻食品有限公司购买商品40251547.2355581921.87
湖南金健米制食品有限公司购买商品7020598.584358743.09
湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司购买商品250546.80
湖南省储备粮管理有限公司购买商品19460000.00
湖南嘉合晟贸易有限公司购买商品、接受劳务35455243.2046601013.48
长沙帅牌油脂有限公司购买商品、接受劳务4962719.112128221.02
湖南金健高科技食品有限责任公司购买商品7033105.46
金健米业泰国有限公司购买商品1150540.27
重庆市四季风日用品有限公司购买商品157456.3322957777.79
湖南长沙金霞港口有限公司接受劳务794197.67815211.79
金霞粮食接受劳务174081.284469.21
湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司购买商品11856.76
益阳大通湖粮食购销有限公司购买商品778589.221548066.00
湖南金恒房地产有限公司购买商品6400.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
粮食集团销售商品136005.53137009.89
湖南省储备粮管理有限公司销售商品17853211.01
湖南省军粮放心粮油有限公司销售商品32271225.0533623127.39
湖南金健米制食品有限公司销售商品2236425.13
金健米业泰国有限公司销售及销售退回-222315.84
重庆市四季风日用品有限公司销售商品90593368.4012505807.15
湖南天天农博信息科技有限公司销售商品1047639.49465570.64
第86页共102页关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南金健速冻食品有限公司销售商品、提供劳务1137316.87772816.14
湖南金健高科技食品有限责任公司销售商品176877.52885605.62
湖南银光粮油股份有限公司销售商品1170327.61
湖南金健药业有限责任公司销售商品447678.73325890.30
2.关联受托管理情况
受托受托/托管收益定本期确认的委托方受托方标的受托终止日类型起始日价依据托管收益湖南湘粮股权湖南金健米制食品有限协议生
食品科技本公司暂未确定固定收费47169.81
托管公司82%股权效之日有限公司股权湖南裕湘食品有限公司协议生
粮食集团本公司暂未确定固定收费47169.81
托管100%股权效之日湖南嘉合晟贸易有限公
司100%股权、湖南金霞股权协议生
金霞粮食本公司(浏阳)油茶科技有限公暂未确定固定收费113207.55托管效之日
司100%股权、长沙帅牌
油脂有限公司100%股权湖南省储股权湖南银光粮油股份有限协议生
备粮管理本公司暂未确定固定收费47169.81
托管公司51%股权效之日有限公司
2015年12月25日和2016年3月31日，公司分别召开的第六届董事会第四十一次会议和2016年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司受托管理控股股东及关联方部分股权资产暨关联交易的议案》，同意公司受托管理粮食集团所持有的湖南裕湘食品有限公司
100%股权和湖南银光粮油股份有限公司51%股权，金霞粮食所持有的长沙新帅牌油脂有限责
任公司（现已更名为湖南嘉合晟贸易有限公司）100%股权和湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公
司100%股权，以及湖南湘粮食品科技有限公司所持有的湖南裕湘食品宁乡有限公司82%股权和湖南金健米制食品有限公司82%股权，托管费用为每个标的5万元/年。
公司和湖南湘粮食品科技有限公司于2018年1月16日签订了《湖南湘粮食品科技有限公司与金健米业股份有限公司股权托管协议的补充协议》，同意解除公司与湖南裕湘食品宁乡有限公司的股权托管关系。
公司和粮食集团、湖南省储备粮管理有限公司于2018年5月31日签订了《股权托管协议之补充协议》，将湖南银光粮油股份有限公司51%股权的委托方由粮食集团变更为湖南省储备粮管理有限公司，托管费用由湖南省储备粮管理有限公司支付。
第87页共102页2020年9月8日，公司召开2020年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司受托管理控股股东部分股权资产暨关联交易的议案》，同意公司受托管理金霞粮食所持有的长沙帅牌油脂有限公司100%股权，托管费用为2万元/年。
3.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
湖南金健高科技食品有限责任公司房屋建筑物264285.72
湖南金健药业有限责任公司房屋建筑物9174.31
(2)公司承租情况
2021年度
简化处理的短期租赁支付的租金(不包括简化和低价值资产租赁的处理的短期租赁和低价确认的租赁资产增加的使用出租方名称租金费用以及未纳入值资产租赁的租金以及利息支种类权资产租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量的出
租赁付款额可变租赁付款额)湖南金霞粮食产房屋建筑
业有限公司物业42857.14物分公司湖南省军粮放心房屋建筑
165796.50
粮油有限公司物
2020年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司房屋建筑物62332.22
湖南省军粮放心粮油有限公司房屋建筑物185409.92
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬5163300.004263800.00
5.关联方商标使用
(1)使用关联方商标情况本期确认的上年同期确认的使用方名称使用商标名称
商标使用费(含税)商标使用费(含税)
“金霞”商标涉及第7976140号、5913396
本公司号、7998911号、3389911号第30类商标，100000.00100000.00
5381530号、5913397号第29类商标
第88页共102页(2)供关联方使用商标情况本期确认的上年同期确认的使用方名称使用商标名称
商标使用收入(含税)商标使用收入(含税)
“金健”商标涉及第3547533号、3547534湖南金健种业
号、3547535号、4502850号、14872585号、10000.00科技有限公司
14872703号、5316633号第31类商标
湖南金健米制“金健”商标涉及第5316632号、3564250
30000.00
食品有限公司号第30类商标
“金健”商标涉及第3564256号第29类商
粮食集团300000.00标
6.关联方拨付政府补助情况
2021年度，通过粮食集团拨付到本公司的政府补助含税金额为3078785.63元。
7.其他关联交易
2021年偿还粮食集团拆借款本金300000000.00元以及利息1721463.00元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
湖南省军粮放心粮油有限公司2235980.7344719.6139848.80796.98
金健米业泰国有限公司5811.771162.355947.77594.78
湖南湘粮商业管理有限公司27054.52541.09
湖南天天农博信息科技有限公司150424.803008.50
重庆市四季风日用品有限公司9244992.76184899.86
小计2392217.3048890.469317843.85186832.71预付款项
湖南嘉合晟贸易有限公司1539287.75
长沙帅牌油脂有限公司112876.00
小计1652163.75其他应收款
粮食集团124000.002480.00
湖南省储备粮管理有限公司15600000.00
第89页共102页湖南金健速冻食品有限公司383546.577670.93
小计383546.577670.9315724000.002480.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
湖南金健速冻食品有限公司7190.91
湖南金健高科技食品有限责任公司1109771.00
湖南长沙金霞港口有限公司54000.00
湖南金健米制食品有限公司249884.20435473.20
小计257075.111599244.20合同负债
重庆市四季风日用品有限公司2120113.31108171.47
湖南省军粮放心粮油有限公司1108284.40
湖南天天农博信息科技有限公司25574.31
小计2120113.311242030.18其他流动负债
重庆市四季风日用品有限公司190810.209735.43
湖南省军粮放心粮油有限公司99745.60
湖南天天农博信息科技有限公司2301.69
小计190810.20111782.72其他应付款
湖南金健速冻食品有限公司9778.16
粮食集团1881400.00300584802.00
重庆市四季风日用品有限公司100000.00
小计1881400.00300694580.16
十一、承诺及或有事项
(一)2016年6月1日，本公司与粮食集团、国家粮食局科学研究院、中南林业科技大
学、湖南省林业科学院签署《投资合作协议》，协议约定：投资人共同出资设立中南粮油食
第90页共102页品科学研究院有限公司，注册资本为人民币5000.00万元，其中粮食集团以现金出资2850万元，占出资比例的57%，本公司以现金出资900.00万元，占出资比例的18%，国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学及湖南省林业科学院均以知识产权出资，合计占出资比例的
25%。该项交易已经公司第七届董事会第五次会议审议通过。根据中南粮油食品科学研究院
有限公司章程的规定，所有股东出资认缴时间为2018年12月31日。根据中南粮油食品科学研究院有限公司2018年股东会决议，同意本公司、国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学、湖南省林业科学院实际缴纳公司注册资本的最迟时间均由2018年12月31日改为
2066年6月1日。截至2021年12月31日，本公司以现金出资450万元。
(二)本公司在中国银行股份有限公司常德分行开具国际信用证。截至2021年12月
31日，未结清国际信用证749250.00美元。
十二、资产负债表日后事项
根据2021年12月27日金霞粮食与粮食集团签订的《股权无偿划转协议》，金霞粮食无偿转让公司136932251股股份给粮食集团，于2022年2月22日完成过户登记手续。本次股权无偿划转完成后，粮食集团直接持有公司136932251股股份，占公司总股本的21.34%，金霞粮食不再持有公司股份。公司控股股东由金霞粮食变更为粮食集团，公司实际控制人未发生变化，仍为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对粮油业务、乳品业务和食品行业等经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部项目粮油业务乳品业务食品行业其他合计
主营业务收入6460941482.42119384553.0460081610.796640407646.25
主营业务成本6248330627.4086839793.6453119037.786388289458.82
第91页共102页资产总额1895960702.68141946015.9483432785.933658867.512124998372.06
负债总额1249687354.6525893005.2670735983.834331690.861350648034.60
(二)受托代储商品根据《湖南省粮食和物资储备局湖南省财政厅中国农业发展银行湖南省分行关于下达
2020年新增省级储备粮油承储计划的通知》(湘粮调〔2020〕73号)的规定，粮食集团子公
司湖南省储备粮管理有限公司承储80000吨2020年度新增省级储备粮计划，其中20000吨实物承储由本公司子公司金健(益阳)粮食有限公司、金健粮食有限公司和金健植物油有限公司执行。根据上述规定，湖南省储备粮管理有限公司于2020年7月分别与金健(益阳)粮食有限公司、金健粮食有限公司和金健植物油有限公司签订《湖南省省级储备粮委托代收代储合同》，公司受托代储20000吨省级储备粮。
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1151659.531544153.52
低价值资产租赁费用(短期租赁除外)
合计1151659.531544153.52
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用3664.56计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
与租赁相关的总现金流出1222341.531544153.52
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁租赁收入
第92页共102页项目本期数上年同期数
租赁收入80364.782780749.43
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按组合计提坏账准备2151590.75100.0043031.822.002108558.93
合计2151590.75100.0043031.822.002108558.93
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按组合计提坏账准备195250.00100.003905.002.00191345.00
合计195250.00100.003905.002.00191345.00
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内2151590.7543031.822.00
小计2151590.7543031.822.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
3905.0039126.8243031.82
坏账准备
合计3905.0039126.8243031.82
第93页共102页(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
衡阳市军粮供应管理站825509.2538.3716510.19
洞口县军粮供应站498953.2523.199979.07
常德市城区军粮供应管理站421084.0019.578421.68
湖南省永州市冷水滩军粮供应站164291.257.643285.83
怀化市鹤城军粮供应站146533.006.812930.66
小计2056370.7595.5841127.43
2.其他应收款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
单项计提坏账准备28773761.006.1628773761.00100.00
按组合计提坏账准备438532218.7793.845361961.771.22433170257.00
合计467305979.77100.0034135722.777.30433170257.00
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
单项计提坏账准备28773761.004.9728773761.00100.00
按组合计提坏账准备549953875.4495.034674182.460.85545279692.98
合计578727636.44100.0033447943.465.78545279692.98
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由常德市路桥建设开
27348129.8927348129.89100.00预计无法收回
发公司
朱元发1071729.841071729.84100.00预计无法收回
第94页共102页其他353901.27353901.27100.00预计无法收回
小计28773761.0028773761.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联往来组合436360559.675301014.231.21
账龄组合2171659.1060947.542.81
其中：1年以内2153787.3143075.752.00
5年以上17871.7917871.79100.00
小计438532218.775361961.771.22
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内408419097.40
1-2年20388216.73
2-3年5926333.35
3-4年220000.00
4-5年200736.00
5年以上32151596.29
合计467305979.77
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数28119.7933419823.6733447943.46
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提14955.96672823.35687779.31
第95页共102页本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数43075.7534092647.0234135722.77
(4)本期无实际核销的其他应收款
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内关联往来436360559.67548530014.30
应收暂付款28898905.4128887273.34
押金保证金2046514.691310348.80
合计467305979.77578727636.44
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
金健农产品(营口)合并范围内
154589793.391年以内33.08
有限公司关联往来湖南乐米乐家庭营合并范围内
79167763.211年以内16.944628190.88
销股份有限公司关联往来
湖南新中意食品有合并范围内1年以内、1-2
54889202.4011.75
限公司关联往来年，2-3年金健米业(重庆)有合并范围内
34778834.091年以内7.44
限公司关联往来湖南金健进出口有合并范围内
34597151.611年以内7.40
限责任公司关联往来
小计358022744.7076.614628190.88
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
680384849.46165534748.14514850101.32680384849.46140278538.07540106311.39
资
对联营、合营
26008080.0626008080.0626665702.0826665702.08
企业投资
第96页共102页合计706392929.52165534748.14540858181.38707050551.54140278538.07566772013.47
(2)对子公司投资本期本期计提减值准被投资单位期初数本期减少期末数减值准备期末数增加备
金健粮食有限公司74465195.4874465195.4815534804.52
金健面制品有限公司105722691.94105722691.9414277308.06
金健植物油有限公司25610697.4725610697.4774389302.53湖南金健乳业股份有
66757906.4666757906.4611961909.16
限公司湖南金健进出口有限
25670732.4525670732.454329267.55
责任公司湖南乐米乐家庭营销
9000000.00
股份有限公司
金健营销公司50000000.0050000000.0010000000.00常德金健园林建设有
1079087.591079087.591079087.591865033.84
限公司
金健农产品(湖南)有
20000000.0020000000.00
限公司
金健农产品(营口)有
50000000.0050000000.00
限公司湖南新中意食品有限
80000000.0080000000.00
公司
金健米业(重庆)有限
40800000.0024177122.4816622877.5224177122.4824177122.48
公司
小计540106311.3925256210.07514850101.3225256210.07165534748.14
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认其他综合投资投资的投资损益收益调整联营企业
湖南华悦酒店有限公司21162151.61-1043351.48
中南粮油食品科学研究院有限公司5057761.18439346.62
金健米业泰国有限公司445789.291028.41-54645.57
小计26665702.08-602976.45-54645.57
(续上表)被投资单位本期增减变动期末数减值准备
第97页共102页其他权宣告发放现金计提减其期末余额益变动股利或利润值准备他联营企业
湖南华悦酒店有限公司20118800.13
中南粮油食品科学研究院有限公司5497107.80
金健米业泰国有限公司392172.13
小计26008080.06
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入213012177.45210976580.41156136243.25154376538.37
其他业务收入1210813.981153122.88
合计214222991.43210976580.41157289366.13154376538.37
其中：与客户之
间的合同产生的214162626.65210976580.41156378036.64154376538.37收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
粮油产品213012177.45210976580.41156136243.25154376538.37
其他1150449.20241793.39
小计214162626.65210976580.41156378036.64154376538.37
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
中南地区214162626.65210976580.41156378036.64154376538.37
小计214162626.65210976580.41156378036.64154376538.37
3)收入按商品或服务转让时间分解
第98页共102页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入214162626.65156378036.64
小计214162626.65156378036.64
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬2819699.481703140.47
直接投入572685.37537855.86
差旅办公费207527.92
合计3392384.852448524.25
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-602976.45-1573426.91
金融工具持有期间的投资收益323000.00161700.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
323000.00161700.00
损益的金融资产
合计-279976.45-1411726.91
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-58106.16非流动资产处置损失部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享13323147.30政府补助受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
第99页共102页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
期货的投资收益、公
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-2080265.73允价值变动损益
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2403213.18对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入254716.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-374087.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目15937.01
小计13484554.63
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)1042507.36
少数股东权益影响额(税后)495025.71
归属于母公司所有者的非经常性损益净额11947021.56
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
第100页共102页的原因说明项目涉及金额原因
其他收益13107342.63系储备粮和储备植物油补贴款，与公司正常经营业务密切相关。
系储备粮和储备植物油贴息款以及湖南省财政厅和重庆市涪陵
财务费用10092928.09
区的疫情贷款贴息款，与公司正常经营业务密切相关。
小计23200270.72
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-3.20-0.04-0.04扣除非经常性损益后归属于公司
-4.84-0.05-0.05普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -23269011.48
非经常性损益 B 11947021.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -35216033.04
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 738806795.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H由于出售子公司过渡期损益及评估增值摊销
I1的影响，调整资本公积增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1本公司控股子公司收购全资子公司导致资本
I2其他公积变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
I3 -54645.57的其他综合收益中享有的份额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
第 101 页 共 102 页报告期月份数 K 12.00
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产727172289.96
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -3.20%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.84%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -23269011.48
非经常性损益 B 11947021.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -35216033.04
期初股份总数 D 641783218.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数641783218.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.05
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
金健米业股份有限公司
二〇二二年三月二十九日