华特气体:华特气体-募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

关于广东华特气体股份有限公司2021年度募集资金存放与
使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZC10085号
广东华特气体股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东华特气体股份有限公司（以下简称“华特气体”）2021年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任华特气体董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制
募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10085 号 鉴证报告 第 1 页科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映华特气体2021年度募集资金存放与使用情
况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，华特气体2021年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了华特气体2021年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供华特气体为披露2021年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
广东华特气体股份有限公司 信会师报字[2022]第 ZC10085 号 鉴证报告 第 2 页广东华特气体股份有限公司
2021年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告广东华特气体股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的相关规定，本公司就2021年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
（一）公开发行股票实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会以证监许可【2019】2562号文《关于同意广东华特气体股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，由承销商中信建投证券股份有限公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配
售和网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投
资者定价发行相结合的方式，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3000.00万股，每股发行认购价格为人民币22.16元，募集资金总额为人民币664800000.00元，扣除各项发行费用合计人民币81738898.11元后，实际募集资金净额为人民币583061101.89元。上述资金到位情况经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字【2019】第 ZC10573 号验资报告。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、以前年度已使用金额
截至2020年12月31日，公司募投项目使用资金人民币6602.50万元，节余募集资金永久补充流动资金8000.00万元，超募资金永久补充流动资金3900.00万元，使用募集资金进行现金管理收益514.70万元，收到的银行利息收入扣除银行手续费的净额332.36万元，置换前期预先投入募投项目的自筹资金7997.07万元，置换前期公开发行股票支付发行费用的自筹资金1256.51万元（发行费用
1400.66万元未通过募集资金专户支付）。
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
2、本年度使用金额及当前余额
本报告期内，公司实际使用募集资金用于募投项目人民币16648.96万元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
截至2021年12月31日，公司募集资金累计使用及结余情况详见下表：
单位：人民币元项目金额
2020年12月31日募集资金余额340542606.80
减：气体中心建设及仓储经营项目98873411.89
减：电子气体生产纯化及工业气体充装项目18348756.34
减：智能化运营项目14690273.50
减：超募资金改建公司第三车间支出34577134.27
减：节余募集资金永久补充流动资金39000000.00
加：2021年度收到的银行利息收入扣除银行手续费的净额732393.51
减：2021年度使用募集资金进行现金管理金额505000000.00
加：2021年度收回募集资金进行现金管理金额505000000.00
加：2021年度使用募集资金进行现金管理收益3227772.08
截至2021年12月31日结存的募集资金余额139013196.39
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际情况，制定了《广东华特气体股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用管理、资金使用情况的监督和报告等情况作出了具体规定，对公司的募集资金采取专户储存制度。
2019年12月，本公司与保荐机构中信建投、专户存储募集资金的中国建设
银行股份有限公司佛山市分行、招商银行股份有限公司佛山分行、中国银行股份有限公司佛山分行、广发银行股份有限公司佛山分行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
专项报告第2页广东华特气体股份有限公司
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2020年1月，本公司子公司江西华特电子化学品有限公司与保荐机构中信建投、专户存储募集资金的招商银行股份有限公司佛山分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。该协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
报告期内，本公司及子公司江西华特电子化学品有限公司严格按协议执行，《募集资金专户存储三方监管协议》的履行不存在重大问题。
（二）募集资金专户存储情况
截至2021年12月31日止，本公司有5个公开发行股票募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元账户名称银行名称银行账号余额广东华特气体股份中国建设银行股份有限
4405016672390000106128807807.65
有限公司公司佛山大沥支行广东华特气体股份招商银行股份有限公司
75790084491088948042781.40
有限公司佛山分行广东华特气体股份广发银行股份有限公司
955088007818300070838551455.49
有限公司佛山南海分行广东华特气体股份中国银行股份有限公司
71207248039923611151.85
有限公司佛山南海和顺支行江西华特电子化学招商银行股份有限公司
7579041632108920.00
品有限公司佛山分行
合计139013196.39
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况本公司2021年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二)募投项目先期投入及置换情况
1、置换预先投入募投项目的自筹资金
截至2020年12月31日，本公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金7997.07万元，以上募集资金的置换情况业经立信会计师事务所（特殊普通专项报告第3页广东华特气体股份有限公司
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合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZC10307 号《专项鉴证报告》，置换情况如下表：
单位:人民币万元拟投入募集资金自筹资金预先投序号项目名称预计投资总额的金额入金额气体中心建设及仓储
134764.0022000.004084.85
经营项目电子气体生产纯化及
221600.009000.003218.29
工业气体充装项目
3智能化运营项目6329.756000.00693.93
4补充流动资金8000.008000.000.00
合计70693.7545000.007997.07
2、置换预先支付发行费用的自筹资金
截至2020年12月31日，本公司以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金1256.51万元，以上募集资金的置换情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZC10307 号《专项鉴证报告》，置换情况如下表：
单位:人民币万元序号项目名称自筹资金预先投入金额
1保荐、承销费400.00
2审计、验资费722.45
3律师费用94.34
4上市发行手续费及其他39.72
合计1256.51
(三)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本公司不存在暂时闲置募集资金使用情况。
(四)对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况2021年1月19日，广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”或“华特气体”）召开第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过专项报告第4页广东华特气体股份有限公司
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了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，使用不超过20000.00万元（包含本数）的部分闲置募集资金进行现金管理（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款等）。使用期限自公司董事会通过之日起12个月内，上述使用期限及额度范围内，资金可以滚动使用。董事会授权副董事长行使该项决策权及签署相关法律文件，具体事项操作由公司财务部负责组织实施。独立董事对上述事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构对本事项出具了相关核查意见。
截至2021年12月31日止，本公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0.00元，本期投资支出资金均已收回。
(五)用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年6月2日召开第二届董事会第三十二次会议、第二届监事会第十六次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，本着股东利益最大化的原则，在保证公司募集资金投资项目的资金需求以及不影响募集资金投资项目的正常进
行的前提下，公司拟使用超募资金3900.00万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额（13306.11万元）的29.31%。公司承诺：每12个月内累计使用金额不超过超募资金总额的30%；本次使用超募资金永久补充流动资金不会影响募投项
目建设的资金需求，在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为控股子公司以外的对象提供财务资助。
(六)超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
2020年9月11日召开的第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第十
一次会议，审议通过了《使用超募资金改建公司第三车间的议案》，同意公司使用超募资金4000.00万元投资改建公司第三车间。该事项经本公司于2020年9月29日召开的2020年第三次临时股东大会审议通过，履行了必要的法律程序。
截至2021年12月31日，华特气体累计通过募集资金户广发银行南海分行（账号为9550880078183000708）累计支出3457.71万元。
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(七)节余募集资金使用情况
本报告期内，本公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
(八)募集资金使用的其他情况
1、公司于2020年1月14日召开第二届董事会第十八次会议及第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司提供无息借款实施募投项目的议案》，同意公司以募集资金19000.00万元向江西华特电子化学品有限公司提供无息借款以实施募投项目，借款期限3年。该事项已经公司董事会审议通过，监事会和独立董事均发表了同意意见，履行了必要的程序。
截至2021年12月31日止，公司全资子公司江西华特电子化学品有限公司收到但未使用的资金余额为0.00元。
2、公司于2021年4月12日召开的第二届董事会第三十次会议、第二届
监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目内部投资结构的议案》和《关于对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司调整募投项目“气体中心建设及仓储经营项目”和“电子气体生产纯化及工业气体充装项目”的内部投资结构，并对公司部分募投项目进行延期。独立董事和监事会发表了明确的同意意见，保荐机构中信建投证券股份有限公司发表了无异议意见。
四、变更募投项目的资金使用情况
本报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更，也未发生对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的重大违规情形。
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六、专项报告的批准报出本专项报告于2022年3月29日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表广东华特气体股份有限公司董事会
2022年3月29日
专项报告第7页附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广东华特气体股份有限公司2021年度
单位：人民币万元
募集资金总额58306.11本年度投入募集资金总额20548.96
变更用途的募集资金总额0.00
已累计投入募集资金总额47048.53
变更用途的募集资金总额比例0.00%
已变更项目，截至期末承截至期末累截至期末累计投入金额截至期末投入进本年度是否达项目可行性募集资金承诺投调整后投本年度投项目达到预定可
承诺投资项目含部分变更诺投入金额计投入金额与承诺投入金额的差额度（%）(4)＝实现的到预计是否发生重资总额资总额入金额使用状态日期（如有）(1)(2)(3)＝(2)-(1)(2)/(1)效益效益大变化气体中心建设
及仓储经营项-22000.0022000.0022000.009887.3417817.70-4182.3080.992022年4月不适用不适用不适用目电子气体生产
纯化及工业气-9000.009000.009000.001834.886152.08-2847.9268.362022年4月不适用不适用不适用体充装项目
智能化运营项-6000.006000.006000.001469.033821.04-2178.9663.682022年11月不适用不适用不适用目
补充流动资金-8000.008000.008000.000.008000.000.00100.00不适用不适用不适用不适用超募资金（补-7800.007800.003900.007800.000.00100.00不适用不适用不适用不适用充流动资金）超募资金（改建公司第三车-13306.114000.004000.003457.713457.71-542.2986.442022年3月不适用不适用不适用
间）
超募资金-1506.11不适用0.000.00不适用不适用不适用不适用不适用不适用
-58306.1158306.1156800.0020548.9647048.53-9751.47——不适用不适用不适用不适用合计
未达到计划进度原因（分具体募投项目）不适用项目可行性发生重大变化的情况说明不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况本报告期未发生用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本报告期未发生
2021年1月19日，广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”或“华特气体”）召开第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施
及募集资金安全的情况下，使用不超过20000.00万元（包含本数）的部分闲置募集资金进行现金管理（包括但不限于保本型理财产对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况品、结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款等）。使用期限自公司董事会通过之日起12个月内，上述使用期限及额度范围内，资金可以滚动使用。董事会授权副董事长行使该项决策权及签署相关法律文件，具体事项操作由公司财务部负责组织实施。独立董事对上述事项发表了明确同意的独立意见，保荐机构对本事项出具了相关核查意见。
广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年6月2日召开第二届董事会第三十二次会议、第二届监事会第十六次会议，会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，本着股东利益最大化的原则，在保证公司募集资金投资项目的资金需求以及不影响募集资金投资项目的正常进行的前提下，公司拟使用超募资金3900.00万元用于永久补充流动资金，占超募资金用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
总额（13306.11万元）的29.31%。公司承诺：每12个月内累计使用金额不超过超募资金总额的30%；本次使用超募资金永久补充流
动资金不会影响募投项目建设的资金需求，在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为控股子公司以外的对象提供财务资助。
2020年9月11日召开的第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《使用超募资金改建公司第三车间的议案》，同意公司使用超募资金4000.00万元投资改建公司第三车间。该事项经本公司于2020年9月29日召开的2020年第三次超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
临时股东大会审议通过，履行了必要的法律程序。
截至2021年12月31日，华特气体累计通过募集资金户广发银行南海分行（账号为9550880078183000708）累计支出3457.71万元。
募集资金结余的金额及形成原因不适用截至2021年12月31日止，公司全资子公司江西华特电子化学品有限公司收到但未使用的资金余额为0.00元。
公司于2021年4月12日召开的第二届董事会第三十次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目募集资金其他使用情况内部投资结构的议案》和《关于对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司调整募投项目“气体中心建设及仓储经营项目”和“电子气体生产纯化及工业气体充装项目”的内部投资结构，并对公司部分募投项目进行延期。独立董事和监事会发表了明确的同意意见，保荐机构中信建投证券股份有限公司发表了无异议意见。