巨力索具:巨力索具股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备和信用减值准备的公告

证券代码：002342证券简称：巨力索具公告编号：2022-015
巨力索具股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备和信用减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
巨力索具股份有限公司于2022年3月28日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第十次会议分别审议通过了《巨力索具股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备和信用减值准备的议案》。
该议案无需提交股东大会审议，根据会计准则要求和公司相关会计政策规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
1、本次计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》和公司财务规章制度的规定，巨力索具股份有限公司及子公司（以下合称“本公司”或“公司”）于2021年末对应收票据、应收账款、其
他应收款、合同资产、存货、固定资产、无形资产等相关资产进行了减值迹象判断，认为上述资产中的部分资产存在一定的减值迹象。公司本着谨慎性原则，对可能发生减值损失的相关资产计提信用、资产减值准备。
2、本次计提减值准备的范围和总金额
公司2021年末有迹象可能发生减值的资产有应收票据、应收账款、其他应收
款、合同资产和存货，经减值测试，本年度应计提信用、资产减值损失共计
28833223.94元。
减值测试结果汇总如下表：
本年变动金额项目年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
一、坏账准备110398235.8224027680.961314054.024214743.74-41777.27128855341.75
其中：应收账款99736065.9622288124.261140124.924214743.74-40642.86116628678.70
应收票据4129133.74885576.615014710.35
1其他应收款6533036.12853980.09173929.10-1134.417211952.70
二、存货跌价准备7271376.906290269.754651798.938909847.72
三、合同资产减
4481126.184481126.18
值准备
合计117669612.7234799076.891314054.028866542.67-41777.27142246315.65
3、公司对本次计提减值准备的审批程序
本次计提减值准备事项，已经公司第六届董事会第三十次会议及第六届监事
会第十次会议审议通过。
二、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备，将减少公司2021年度归属于母公司所有者净利润
24585080.71元，相应减少公司归属于母公司股东的所有者权益。本次计提减值
准备已经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、本次计提减值准备的确认标准及计提方法
本次计提的信用减值准备为：应收票据坏账准备、应收账款坏账准备和其他
应收款坏账准备。资产减值准备为：存货跌价准备、合同资产减值准备。
(一)2021年度公司计提应收票据坏账准备885576.61元；计提应收账款、其
他应收款坏账准备23142104.35元，收回或转回坏账准备1314054.02元，核销坏账准备4214743.74元，本年汇率变动引起坏账准备金额减少41777.27元。坏账准备的确认标准及计提方法为：
1、应收票据
（1）本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同对于银行承兑汇票，具有较低信用风险，不计量损失准备。
对于商业承兑汇票，与应收账款组合划分相同，计量损失准备。
（2）本年应收票据坏账准备计提情况：
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
2金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据
银行承兑汇票72076454.5541.81%72076454.55
商业承兑汇票100294206.9958.19%5014710.355.00%95279496.64
合计172370661.54100.00%5014710.352.91%167355951.19
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按组合计提坏账准备的应收票据
银行承兑汇票45440651.9235.49%45440651.92
商业承兑汇票82582674.8964.51%4129133.745.00%78453541.15
合计128023326.81100.00%4129133.743.23%123894193.07
2、应收账款
（1）对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1本组合以应收款的账龄作为信用风险特征。
组合2本组合为应收巨力索具合并范围内单位应收账款。
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期信用损失率对照表，按以下比例计量损失准备：
账龄应收账款预期信用损失率
1年以内（含1年）5%
1—2年10%
2—3年30%
3—4年50%
4—5年80%
5年以上100%
对于组合2，具有较低信用风险，不计量损失准备。
3（2）本年应收账款坏账准备计提情况：
*分项列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的应收账款23991376.532.20%19599348.1281.69%4392028.41
按组合计提坏账准备的应收账款1067328845.2797.80%97029330.589.09%970299514.69
其中：账龄组合1067328845.2797.80%97029330.589.09%970299514.69其他组合
合计1091320221.80100.00%116628678.7010.69%974691543.10
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的应收账款19625473.052.08%15055934.0876.72%4569538.97
按组合计提坏账准备的应收账款922517930.2397.92%84680131.889.18%837837798.35
其中：账龄组合922517930.2397.92%84680131.889.18%837837798.35其他组合
合计942143403.28100.00%99736065.9610.59%842407337.32
*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由河北白鹿温泉旅游度假股份有限公司（河
7874601.833937300.9250.00%信用状况差北白鹿红崖山吊桥工程））武桥重工集团股份有限公司（唐曹铁路
1972801.621972801.62100.00%信用状况恶化TCG-3 标段二分部工程项目钢管拱工程）
泸州清溪酒类销售有限公司1497912.461497912.46100.00%公司注销海南中和力基础工程有限公司（海南省三
1330560.001330560.00100.00%信用状况恶化亚市凤凰岛二期工程）
沈阳焦煤鸡西盛隆矿业有限责任公司1304213.721304213.72100.00%信用状况恶化
海城市辽河经贸有限公司1208154.251208154.25100.00%信用状况恶化
浙江增洲重工科技有限公司1168807.531168807.53100.00%信用状况恶化
唐山浪窝口中心渔港发展有限公司1106700.001106700.00100.00%信用状况恶化
山东新煤机械装备股份有限公司1016638.001016638.00100.00%信用状况恶化
山西汾西正令煤业有限责任公司909455.00454727.5050.00%信用状况恶化
4年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
其他4601532.124601532.12100.00%信用状况恶化
合计23991376.5319599348.1281.69%
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内873547693.2243677384.655.00%
一至二年107897093.4210789709.3410.00%
二至三年49848878.5514954663.5630.00%
三至四年14058317.937029158.9750.00%
四至五年6992240.445593792.3580.00%
五年以上14984621.7114984621.71100.00%
合计1067328845.2797029330.589.09%
（续）年初余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内736749564.1736837478.215.00%
一至二年115366275.2011536627.5210.00%
二至三年30218642.049065592.6130.00%
三至四年20214749.4110107374.7150.00%
四至五年14178202.8811342562.3080.00%
五年以上5790496.535790496.53100.00%
合计922517930.2384680131.889.18%
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额22288124.26元，本年收回或转回坏账准备金额1140124.92元，本年核销坏账准备4214743.74元，本年汇率变动引起坏账准备金额减少40642.86元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式中铁六局集团太原铁路建设有限公司（宁西线
330205.00银行回款赵河桥工程）武桥重工集团股份有限公司（唐曹铁路 TCG-3
325000.00银行回款标段二分部工程项目钢管拱工程）
5单位名称转回或收回金额收回方式
合计655205.00
（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款4214743.74
其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生
东方电气新能源设备（杭州）有限公客户破产欠款
货款1695458.35经审批核销否司不能回收客户破产欠款
上海南联贸易有限公司货款629300.00经审批核销否不能回收客户破产欠款
南通太平洋海洋工程有限公司货款255005.77经审批核销否不能回收
合计2579764.12
3、其他应收款
（1）本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等应收款项。
组合2本组合为应收巨力索具合并范围内单位其他应收款。
对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考应收账款预计信用损失率，按以下比例计量损失准备：
账龄其他应收款计提比例
1年以内（含1年）0%
1—2年10%
2—3年30%
3—4年50%
4—5年80%
5年以上100%
对于组合2，具有较低信用风险，不计量损失准备。
（2）本年其他应收款坏账准备计提情况：
6*分项列示
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的其他应收款534035.780.85%534035.78100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款62262943.8999.15%6677916.9210.73%55585026.97
其中：账龄组合62262943.8999.15%6677916.9210.73%55585026.97其他组合
合计62796979.67100.00%7211952.7011.48%55585026.97
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备的其他应收款707964.881.02%707964.88100.00%
按组合计提坏账准备的其他应收款68973937.2098.98%5825071.248.45%63148865.96
其中：账龄组合68973937.2098.98%5825071.248.45%63148865.96其他组合
合计69681902.08100.00%6533036.129.38%63148865.96
*分阶段列示
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
2021年1月1日余额5825071.24707964.886533036.12
2021年1月1日余额在本年：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提853980.09853980.09
本期转回173929.10173929.10本期转销本期核销
其他变动-1134.41-1134.41
7第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计月预期信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）
2021年12月31日余额6677916.92534035.787211952.70
注：其他变动为本年汇率变动所致。
*年末单项计提坏账准备的其他应收款年末余额
其他应收款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
新乡市起重机厂有限公司534035.78534035.78100.00%信用状况恶化
合计534035.78534035.78100.00%
*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内39069500.35
一至二年14025805.291402580.5310.00%
二至三年3661325.961098397.7930.00%
三至四年1958534.35979267.1750.00%
四至五年1750532.561400426.0580.00%
五年以上1797245.381797245.38100.00%
合计62262943.896677916.9210.73%
（续）年初余额账龄账面余额坏账准备计提比例
一年以内43241157.62
一至二年17588260.151758826.0110.00%
二至三年3399079.501019723.8530.00%
三至四年2790840.501395420.2550.00%
四至五年1517491.501213993.2080.00%
五年以上437107.93437107.93100.00%
合计68973937.205825071.248.45%
（3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额853980.09元，本年转回坏账准备金额173929.10元，本年汇率
8变动引起坏账准备金额减少1134.41元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式
新乡市起重机厂有限公司91141.42银行回款
贵州建新南海科技股份有限公司82787.68银行回款
合计173929.10
(二)2021年度公司计提存货跌价准备6290269.75元，转销已实现销售的存
货跌价准备4651798.93元。存货跌价准备的确认标准及计提方法为：
1、期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。单位价值较高的库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的存货按类别提取存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
期末，当以前减计存货价值的影响因素已经消失时，可以在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
2、本年存货跌价准备计提情况：
本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
库存商品6369148.596290269.754619532.768039885.58
发出商品902228.3132266.17869962.14
合计7271376.906290269.754651798.938909847.72
(三)2021年度公司计提合同资产减值准备4481126.18元。合同资产减值准
备的确认标准及计提方法为：
1、本公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定方法，基
于合同资产的信用风险特征，在单项或组合基础上计算预期信用损失。
92、本年合同资产减值准备计提情况：
年末余额项目账面余额减值准备账面价值
工程项目合同资产23855213.334481126.1819374087.15
合计23855213.334481126.1819374087.15
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
工程项目合同资产22405630.9222405630.92
合计22405630.9222405630.92
四、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明公司于2022年3月28日召开了第六届董事会第三十次会议，审议通过了《巨力索具股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备和信用减值准备的议案》，公司董事一致认为：2021年末，公司对相关资产进行减值判断后，对本年度应计提的信用、资产减值损失28833223.94元符合《企业会计准则》和公司会计政策、
会计估计的规定。本次计提减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
五、监事会意见
公司于2022年3月28日召开了第六届监事会第十次会议，经认真审议，公司监事一致认为：2021年末，公司对相关资产进行减值判断后，对本年度应计提的信用、资产减值损失28833223.94元，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的规定。本次计提减值准备后，财务报表能够更加客观公允地反映公司的资产状况。监事会同意本次计提资产减值准备和信用减值准备的事项。
六、独立董事意见
公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备和信用减值准备事项是基于
谨慎性原则，依据充分，亦符合《企业会计准则》和公司有关会计政策等相关规定。计提资产减值准备后，公司2021年度财务报表能够更加公允地反映公司截止
2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加
真实、可靠、准确的会计信息。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意本次计提资产减值准备和信用减值准备的事项。
10七、备查文件
1、《巨力索具股份有限公司第六届董事会第三十次会议决议》；
2、《巨力索具股份有限公司第六届监事会第十次会议决议》。
特此公告。
巨力索具股份有限公司董事会
2022年3月30日
11