潍柴动力:年度关联方资金占用专项审计报告

潍柴动力股份有限公司
控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明
截至2021年12月31日止关于潍柴动力股份有限公司
控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明
德师报(函)字(22)第 Q00875 号
潍柴动力股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴动力股份有限公司(以下简称“贵公司”)2021年12月31日合并及公司资产负债表，2021年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2022年3月30日签发了德师报(审)字(22)第 P02302 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督
管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监
会公告[2022]26号)的要求，贵公司编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对贵公司实施
2021年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行
额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占
用情况之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国·上海
中国注册会计师：
2022年3月30日潍柴动力股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元上市公司2021年度占用2021年度2021年度偿占用方与上市公司2021年期初2021年期末非经营性资金占用资金占用方名称核算的累计发生金额占用资金的利息还累计发生占用形成原因占用性质的关联关系占用资金余额占用资金余额
会计科目(不含利息)(如有)金额
控股股东、实际控制无无无无无无无无无无人及其附属企业小计无无无无无无无无无无
前控股股东、实际控无无无无无无无无无无制人及其附属企业小计无无无无无无无无无无其他关联方及其无无无无无无无无无无附属企业小计无无无无无无无无无无总计无无无无无无无无无无上市公司2021年期初2021年度往来2021年度2021年度偿往来方与上市公司2021年期末其它关联资金往来资金往来方名称核算的往来资金余额累计发生金额往来资金的利息还累计发生往来形成原因往来性质的关联关系往来资金余额
会计科目(已重述)(不含利息)(如有)金额
潍柴控股集团有限公司控股股东应收账款-9361.72-9361.72-销售货物经营性往来
山东重工集团有限公司实际控制人应收账款-143.17-84.1759.00销售货物经营性往来
山东重工集团有限公司实际控制人预付账款-3.05--3.05采购货物经营性往来
重庆潍柴发动机有限公司控股股东附属企业应收账款-10.85-10.85-销售货物经营性往来
潍柴重机股份有限公司控股股东附属企业应收账款228.2331872.56-31941.97158.82销售货物经营性往来
潍柴重机股份有限公司控股股东附属企业应收票据7233.768785.05-8343.487675.33销售货物经营性往来
潍柴重机股份有限公司控股股东附属企业应收款项融资1061.961588.65-2552.6397.98销售货物经营性往来
潍柴重机股份有限公司控股股东附属企业预付账款723.48--668.7454.74采购货物经营性往来
潍柴电力设备有限公司控股股东附属企业应收账款1515.8861438.37-51291.3811662.87销售货物经营性往来
潍柴电力设备有限公司控股股东附属企业预付账款163.96630.78-163.96630.78采购货物经营性往来
大股东及其附属企业扬州亚星客车股份有限公司控股股东附属企业应收账款20.972364.89-2049.27336.59销售货物经营性往来
(控股股东、实际控扬州亚星客车股份有限公司控股股东附属企业预付账款22.0086.99-108.99-采购货物经营性往来
制人及其附属企业)扬州亚星客车股份有限公司控股股东附属企业应收票据6097.504.82-6102.32-销售货物经营性往来
扬州亚星客车股份有限公司控股股东附属企业应收款项融资3127.841423.34-4551.18-销售货物经营性往来
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司控股股东附属企业应收账款6.131723.02-1560.47168.68销售货物经营性往来
潍柴(扬州)亚星新能源商用车有限公司控股股东附属企业应收款项融资-70.00--70.00销售货物经营性往来
潍柴(扬州)特种车有限公司控股股东附属企业应收账款488.4228242.85-25540.853190.42销售货物经营性往来
潍柴(扬州)特种车有限公司控股股东附属企业应收票据4328.406778.87-2409.398697.88销售货物经营性往来
潍柴(扬州)特种车有限公司控股股东附属企业应收款项融资1933.749339.63-11242.6230.75销售货物经营性往来
潍柴(扬州)亚星汽车有限公司控股股东附属企业应收账款9.56--9.56-销售货物经营性往来
潍柴雷沃重工股份有限公司控股股东附属企业应收账款-72519.12-72134.94384.18销售货物经营性往来
潍柴雷沃重工股份有限公司控股股东附属企业应收票据120.0074565.00-6043.0068642.00销售货物经营性往来
潍柴雷沃重工股份有限公司控股股东附属企业应收款项融资14.0045352.00-39891.005475.00销售货物经营性往来潍柴动力股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位：人民币万元
2021年度
上市公司2021年期初2021年度往来2021年度偿往来方与上市公司往来资金的2021年期末其它关联资金往来资金往来方名称核算的往来资金余额累计发生金额还累计发生金往来形成原因往来性质的关联关系利息往来资金余额
会计科目(已重述)(不含利息)额
(如有)
雷沃工程机械集团有限公司控股股东附属企业应收账款41.8129625.69-29476.06191.44销售货物经营性往来
雷沃工程机械集团有限公司控股股东附属企业应收票据-7795.66--7795.66销售货物经营性往来
雷沃工程机械集团有限公司控股股东附属企业应收款项融资-80.00-60.0020.00销售货物经营性往来
山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业其他应收款338.76130.20-468.96-额度占用费经营性往来
山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业应收票据1646.49--1646.49-票据背书经营性往来
山重融资租赁有限公司实际控制人附属企业应收款项融资1656.572041.24-3590.65107.16票据背书经营性往来
山东汽车制造有限公司实际控制人附属企业应收账款1527.5873317.27-62965.6111879.24销售货物经营性往来
山东汽车制造有限公司实际控制人附属企业预付账款1.676.09-6.701.06采购货物经营性往来
山东汽车制造有限公司实际控制人附属企业应收票据14596.3632628.11-16400.4230824.05销售货物经营性往来
山东汽车制造有限公司实际控制人附属企业应收款项融资294.429492.49-8085.181701.73销售货物经营性往来
山推工程机械股份有限公司实际控制人附属企业应收账款798.3534410.51-34345.24863.62销售货物经营性往来
山推工程机械股份有限公司实际控制人附属企业应收票据14729.7918409.18-17705.2315433.74销售货物经营性往来
山推工程机械股份有限公司实际控制人附属企业应收款项融资334.5445879.79-40689.475524.86销售货物经营性往来
山推建友机械股份有限公司实际控制人附属企业应收票据789.00485.00-914.00360.00票据背书经营性往来
山推建友机械股份有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-1985.50-1833.50152.00票据背书经营性往来
山东山推工程机械结构件有限公司实际控制人附属企业应收票据512.00501.00-642.00371.00票据背书经营性往来
山东山推工程机械结构件有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-1105.00-1058.0047.00票据背书经营性往来
大股东及山东山推工程机械进出口有限公司实际控制人附属企业应收账款446.533117.18-3041.33522.38销售货物经营性往来
其附属企业山东山推工程机械进出口有限公司实际控制人附属企业预付账款-9.73-8.201.53采购货物经营性往来
山东山推工程机械进出口有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-2611.40-2611.40-销售货物经营性往来
山重建机有限公司实际控制人附属企业应收账款-21246.15-21246.15-销售货物经营性往来
山重建机有限公司实际控制人附属企业应收票据1243.285451.48-1358.835335.93销售货物经营性往来
山重建机有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-1158.49-1158.49-销售货物经营性往来
德州德工机械有限公司实际控制人附属企业应收账款113.199683.59-9719.7677.02销售货物经营性往来
德州德工机械有限公司实际控制人附属企业应收票据6415.004759.50-6773.504401.00销售货物经营性往来
德州德工机械有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-2690.00-2690.00-销售货物经营性往来
临沂山重挖掘机有限公司实际控制人附属企业应收票据-2236.35-314.251922.10票据背书经营性往来
临沂山重挖掘机有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-306.55-306.55-票据背书经营性往来
临沂山重挖掘机有限公司实际控制人附属企业预付账款-22.14-20.072.07采购货物经营性往来
山重建机（济宁）有限公司实际控制人附属企业应收账款-7823.49-7823.49-销售货物经营性往来
常州玻璃钢造船厂有限公司实际控制人附属企业应收票据-27.00--27.00票据背书经营性往来
常州玻璃钢造船厂有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-104.31--104.31票据背书经营性往来
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司实际控制人附属企业应收账款-183.14--183.14销售货物经营性往来
厦门丰泰国际新能源汽车有限公司实际控制人附属企业预付账款-42.12-35.516.61采购货物经营性往来
山东潍柴雷沃传动有限公司实际控制人附属企业应收款项融资-1273.00-1096.00177.00票据背书经营性往来
山东潍柴雷沃传动有限公司实际控制人附属企业应收票据-1178.00-71.001107.00票据背书经营性往来潍柴动力股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位：人民币万元
2021年度
上市公司2021年期初2021年度往来2021年度偿往来方与上市公司往来资金的2021年期末其它关联资金往来资金往来方名称核算的往来资金余额累计发生金额还累计发生金往来形成原因往来性质的关联关系利息往来资金余额
会计科目(已重述)(不含利息)额
(如有)
大股东及山东重工集团财务有限公司实际控制人附属企业银行存款2798175.2511703127.5657337.3011261284.663297355.45存款及利息经营性往来
其附属企业山东重工集团财务有限公司实际控制人附属企业应收利息751.3956919.29-57337.30333.38存款及利息经营性往来
潍柴动力(北京)国际资源投资有限公
控股子公司其他应收款16.61---16.61往来款非经营性往来上市公司的子公司司
及其附属企业潍柴动力(香港)国际发展有限公司控股子公司其他非流动资产329406.9454210.30-383617.24-往来款非经营性往来
Weichai America Corp 控股子公司 其他非流动资产 2569.10 - - - 2569.10 往来款 非经营性往来
总计---3203500.4612492378.2357337.3012256463.733496752.26--
注：本期潍柴动力股份有限公司收购山东潍柴进出口有限公司100%的股权，于企业合并前及合并后，潍柴动力股份有限公司与山东潍柴进出口有限公司的最终控股公司均为山东重工集团有限公司，该交易构成同一控制下企业合并，据此对相关期初余额予以重述。
此表已于2022年3月30日获以下人士批准
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：