南大光电:中审亚太关于江苏南大光电材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP关于江苏南大光电材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
中国·北京
BEIJING CHINA目 录
1、专项审核报告1
2、附表 3中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于江苏南大光电材料股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
中审亚太审字（2022）002145号
江苏南大光电材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“南大光电公司”）2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是南大光电公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计南大光电公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解南大光电公司2021年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
本审核报告仅供南大光电公司2021年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘凤美
中国注册会计师：隋国君
中国·北京二〇二二年三月二十九日
2附表
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司金额单位：人民币万元非经营性资金占占用方与上市公上市公司核算的2021年初占用资2021年度占用累计发生2021年度占用资金2021年度偿还2021年末占用资资金占用方名称占用形成原因占用性质
用司的关联关系会计科目金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额金余额现大股东及其附非经营性占用属企业非经营性占用
小计——————-----————前大股东及其附非经营性占用属企业非经营性占用
小计——————-----————
总计——————-----————其它关联资金往往来方与上市公上市公司核算的2021年初往来资2021年度往来累计发生2021年度往来资金2021年度偿还2021年末往来资资金往来方名称往来形成原因往来性质
来司的关联关系会计科目金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额金余额大股东及其附属经营性往来企业经营性往来
山东飞源气体有限其他应收款/应
控股子公司15017.7514474.801313.6010307.1220499.04非经营性往来公司收账款南大光电半导体材
全资子公司其他应收款5.892018.072023.96非经营性往来料有限公司上市公司的子公宁波南大光电材料
控股子公司其他应收款0.985999.026000.00非经营性往来司及其附属企业有限公司苏州南大光电材料
控股子公司其他应收款300.07300.07非经营性往来有限公司乌兰察布南大微电
控股子公司其他应收款6000.006000.00非经营性往来子材料有限公司关联自然人及其非经营性往来控制的法人非经营性往来其他关联方及其非经营性往来附属企业非经营性往来
总计——————15024.6228791.961313.6022607.1922522.99————
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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