华泰股份:华泰股份2021年度审计报告

山东华泰纸业股份有限公司
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
— 财务报表附注 13-100信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2022BJAA190014
山东华泰纸业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股份公司）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华泰股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华泰股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认事项
关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）评价、测试华泰股份公司与销售及收款相关的内
28、收入确认原则和计量方部控制制度的设计和执行；
法”所述的会计政策及（2）通过检查销售合同的重要条款及对管理层的访谈，“六、35、营业收入和营业识别与商品控制权转移的合同条款和条件，从而评价销成本”。售收入确认政策和时点是否符合企业会计准则的规定；华泰股份公司主要从事新闻（3）按产品和月份对销售收入与毛利率执行分析性复纸、铜版纸、文化纸、包装核程序，关注指标异常变动及其原因，并与同行业的毛纸、烧碱、液氯、环氧丙烷、利率进行比较分析；
苯胺等纸制品和化工产品的（4）对销售收入进行抽样测试，核对与收入确认相关生产和销售。华泰的支持性文件，包括销售发票及客户签收的回执等；
股份公司的主营业务收入为（5）根据客户交易的特点和性质，对应收账款余额和人民币143.36亿元，比同期销售收入金额选取样本执行函证程序；
上涨21.26%。（6）对应收账款贷方发生额抽样进行收款测试，检查由于收入是华泰股份公司的付款单位与合同单位的一致性；
关键业绩指标之一，存在管（7）检查期末是否存在突击确认收入的情况，并通过理层为了达到特定目标或期期后退货和回款情况判断本期收入的真实性和准确性；
望而操纵收入的固有风险，（8）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止我们将收入确认识别为关键测试，核对至客户签收的回执或收货确认单，以评估销审计事项。售收入是否记录于恰当的会计期间。
2.存货跌价准备事项
关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“四、（1）评估并测试了与原材料、库存商品等存货跌价准
13、存货”所述的会计政策备相关的关键内部控制；
及“六、7.存货。（2）对原材料、库存商品等存货实施了监盘程序，检截至2021年12月31日，华查原材料、库存商品等存货的数量及状况，并重点对长泰股份公司存货余额17.75库龄库存商品等存货进行了检查；
亿元，已计提存货跌价准备（3）获取存货跌价准备计算表，抽取部分存货比较其
0.50亿元，存货账面价值在该表中记载的状态和库龄与通过监盘获知的情况是
17.25亿元。否相符；
由于存货账面价值较高，且（4）通过比较同状态库存商品历史售价，以及根据季涉及管理层运用重大会计估节性和周期性特征对存货未来售价变动趋势的复核，对计和判断，因此我们确定存管理层估计的预计售价进行了评估，并与资产负债表日货跌价准备为关键审计事后的实际售价进行了核对；
项。（5）通过比较同类库存商品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行了评估；
（6）选择大部分库存商品项目，对其可收回金额和跌
价准备期末余额进行了复核测算。四、其他信息
华泰股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华泰股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华泰股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华泰股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华泰股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华泰股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：潘素娇（项目合伙人）
中国注册会计师：黎苗青
中国北京二○二二年三月二十九日合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金六、12944824986.322414041852.71交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、21435142163.20653659982.01
应收账款六、3730579630.14688450101.93
应收款项融资六、4488289462.44483161209.04
预付款项六、5260358577.72230058619.30
其他应收款六、615991897.7910473050.19
其中：应收利息应收股利
存货六、71725045062.011297788469.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、835942718.13227077887.10
流动资产合计7636174497.756004711171.35
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、9499049387.43476571667.23
其他权益工具投资六、10其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六、116611868013.007248200903.72
在建工程六、12722389089.89391402948.34生产性生物资产油气资产
使用权资产六、1319856480.27
无形资产六、14584294082.80609655313.52开发支出商誉
长期待摊费用六、152055817.202758737.18
递延所得税资产六、1617720436.0924298104.32
其他非流动资产六、1790676774.80146656856.93
非流动资产合计8547910081.488899544531.24
资产总计16184084579.2314904255702.59
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
1合并资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款六、182082828186.102493975143.61交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、191653007515.00546396931.84
应付账款六、202002075220.191861901728.87预收款项
合同负债六、21248998634.85305350910.88
应付职工薪酬六、22158321270.02157459545.73
应交税费六、23131817713.17180652697.34
其他应付款六、24106556112.67113999390.20
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、2512782267.62109407257.43
其他流动负债六、2632369822.5339550033.27
流动负债合计6428756742.155808693639.17
非流动负债：
长期借款六、27131878500.0086120999.97应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六、2812626494.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益六、29111692519.81132567505.24
递延所得税负债六、1667625045.8524835209.89其他非流动负债
非流动负债合计323822560.65243523715.10
负债合计6752579302.806052217354.27
股东权益：
股本六、301167561419.001167561419.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、312303988880.892296658001.96
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真其他综合收益
专项储备六、32100905338.7892555050.43
盈余公积六、33901595898.18848170351.29一般风险准备
未分配利润六、344859973482.634314366296.93
归属于母公司股东权益合计9334025019.488719311119.61
少数股东权益97480256.95132727228.71
股东权益合计9431505276.438852038348.32
负债和股东权益总计16184084579.2314904255702.59
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
2母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金1185716647.071129314573.66交易性金融资产衍生金融资产
应收票据612366485.33309360851.12
应收账款十六、12019167521.381934457106.92
应收款项融资45976895.23119490310.54
预付款项131292533.49108340097.95
其他应收款十六、21424989491.831682217497.87
其中：应收利息应收股利
存货826090416.75558457398.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6828932.16200000000.00
流动资产合计6252428923.246041637836.42
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、32986842278.173131784648.86其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1750820288.001885309505.23
在建工程93633399.81生产性生物资产油气资产
使用权资产19856480.27
无形资产47903977.3327693478.67开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产29618541.496028567.38
其他非流动资产76148346.44105184033.83
非流动资产合计5004823311.515156000233.97
资产总计11257252234.7511197638070.39
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
3母公司资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款1776698186.102273825421.39交易性金融负债衍生金融负债
应付票据493279880.66292386540.66
应付账款498950598.65571435466.53预收款项
合同负债91037873.56108468778.18
应付职工薪酬89514320.4889281951.14
应交税费37853759.8990477367.92
其他应付款1544664422.611302152023.89
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债6951682.37421807.76
其他流动负债11834923.5614100941.16
流动负债合计4550785647.884742550298.63
非流动负债：
长期借款131878500.0032624500.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12626494.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益23317275.6630995772.58递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计167822270.6563620272.58
负债合计4718607918.534806170571.21
股东权益:
股本1167561419.001167561419.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2211730274.642211730274.64
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积855235174.28801809627.39
未分配利润2304117448.302210366178.15
股东权益合计6538644316.226391467499.18
负债和股东权益总计11257252234.7511197638070.39
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
4合并利润表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业总收入14903266484.3312307883137.12
其中:营业收入六、3514903266484.3312307883137.12
二、营业总成本13926885009.2511489852231.97
其中：营业成本六、3512932270493.8610591456375.96
税金及附加六、36107963603.5197857505.46
销售费用六、3737125294.6326672946.39
管理费用六、38436450721.03412439464.19
研发费用六、39348197773.37254492199.16
财务费用六、4064877122.85106933740.81
其中：利息费用108385806.53137577197.07
利息收入49652575.8629459966.01
加：其他收益六、4157866190.8072140907.49
投资收益（损失以“－”号填列）六、4226440746.3818822512.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益26440190.8314657190.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、43-2215327.6314032743.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、44-64700045.41-74766230.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、4520695386.531519482.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1014468425.75849780320.62
加：营业外收入六、4639688062.4917950637.29
减：营业外支出六、4759941823.5128042748.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）994214664.73839688209.35
减：所得税费用六、48221435408.32192839626.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）772779256.41646848582.46
（一）按经营持续性分类772779256.41646848582.46
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）772779256.41646848582.46
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类772779256.41646848582.46
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）808026228.17696447623.89
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-35246971.76-49599041.43
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额772779256.41646848582.46
归属于母公司股东的综合收益总额808026228.17696447623.89
归属于少数股东的综合收益总额-35246971.76-49599041.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
5母公司利润表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业收入十六、46182095232.475855135879.93
减：营业成本十六、45488906467.124888453878.62
税金及附加30678188.5145900331.03
销售费用23302168.5515064661.53
管理费用117546671.22127895330.52
研发费用208548975.30122200422.01
财务费用72831531.1983392871.14
其中：利息费用96204187.07121143447.95
利息收入28144930.3541632706.58
加：其他收益22434769.3337999735.43
投资收益（损失以“－”号填列）十六、5267583063.07303453715.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益10057629.311370896.94
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1120193.715144052.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）-165326184.29-1176197.90
资产处置收益（损失以“-”号填列）205854.32288575.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列）364058539.30917938265.59
加：营业外收入3755484.995722814.12
减：营业外支出18271843.778860438.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）349542180.52914800641.28
减：所得税费用-6628132.1078928687.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）356170312.62835871953.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）356170312.62835871953.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额356170312.62835871953.80
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
6合并现金流量表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16160431610.1013698176800.05
收到的税费返还33095133.6526661142.90
收到其他与经营活动有关的现金六、4963146233.8877983162.04
经营活动现金流入小计16256672977.6313802821104.99
购买商品、接受劳务支付的现金13171821475.2210121056811.10
支付给职工以及为职工支付的现金533234062.11529663461.06
支付的各项税费660884829.62532329885.16
支付其他与经营活动有关的现金六、49149213480.86132853219.04
经营活动现金流出小计14515153847.8111315903376.36
经营活动产生的现金流量净额1741519129.822486917728.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金11340735.5517967564.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额43980514.2416904460.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、49812630441.66581371270.88
投资活动现金流入小计867951691.45616243295.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金656624285.89788152358.65
投资支付的现金400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、49457660000.00813673000.00
投资活动现金流出小计1114284285.892001825358.65
投资活动产生的现金流量净额-246332594.44-1385582063.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金2930000000.002898249000.00
收到其他与筹资活动有关的现金六、49223447765.39120316556.16
筹资活动现金流入小计3153447765.393018565556.16
偿还债务所支付的现金3420389999.972942350000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金324053761.39343725163.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、49486216093.64226450626.23
筹资活动现金流出小计4230659855.003512525789.84
筹资活动产生的现金流量净额-1077212089.61-493960233.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响83176.14-69123.93
五、现金及现金等价物净增加额418057621.91607306307.53
加：期初现金及现金等价物余额1601671250.79994364943.26
六、期末现金及现金等价物余额2019728872.701601671250.79
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
7母公司现金流量表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7335847621.196326245775.19
收到的税费返还15706373.7622928734.34
收到其他与经营活动有关的现金20997086.8619386126.91
经营活动现金流入小计7372551081.816368560636.44
购买商品、接受劳务支付的现金6313056121.384637756087.08
支付给职工以及为职工支付的现金203151405.68208434901.99
支付的各项税费193142608.98292188593.42
支付其他与经营活动有关的现金62492358.38246797538.81
经营活动现金流出小计6771842494.425385177121.30
经营活动产生的现金流量净额600708587.39983383515.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金47385.994133024.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额250000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金756618585.64691454443.78
投资活动现金流入小计756915971.63695587468.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金127315622.1320378107.11
投资支付的现金400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金207188498.24865698490.86
投资活动现金流出小计334504120.371286076597.97
投资活动产生的现金流量净额422411851.26-590489129.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2650000000.002678249000.00
收到其他与筹资活动有关的现金118315087.1458444747.19
筹资活动现金流入小计2768315087.142736693747.19
偿还债务支付的现金3044000000.002774000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金312512161.02320672416.90
支付其他与筹资活动有关的现金93626072.34121731102.32
筹资活动现金流出小计3450138233.363216403519.22
筹资活动产生的现金流量净额-681823146.22-479709772.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响140607.41-107578.46
五、现金及现金等价物净增加额341437899.84-86922965.28
加：期初现金及现金等价物余额711772654.91798695620.19
六、期末现金及现金等价物余额1053210554.75711772654.91
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
8合并股东权益变动表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元
归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计
一、上年年末余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）7330878.938350288.3553425546.89545607185.70614713899.87-35246971.76579466928.11
（一）综合收益总额808026228.17808026228.17-35246971.76772779256.41
（二）股东投入和减少资本7330878.937330878.937330878.93
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他7330878.937330878.937330878.93
（三）利润分配53425546.89-262419042.47-208993495.58-208993495.58
1.提取盈余公积53425546.89-53425546.89
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-208993495.58-208993495.58-208993495.58
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备8350288.358350288.358350288.35
1.本年提取22461411.2822461411.2822461411.28
2.本年使用14111122.9314111122.9314111122.93
（六）其他
四、本年年末余额1167561419.002303988880.89100905338.78901595898.184859973482.639334025019.4897480256.959431505276.43
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益项目股东少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计
一、上年年末余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1167561419.002296658001.9677338791.94722789558.223947622720.968211970492.08182326270.148394296762.22
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）15216258.49125380793.07366743575.97507340627.53-49599041.43457741586.10
（一）综合收益总额696447623.89696447623.89-49599041.43646848582.46
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配125380793.07-329704047.92-204323254.85-204323254.85
1.提取盈余公积125380793.07-125380793.07
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-204323254.85-204323254.85-204323254.85
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备15216258.4915216258.4915216258.49
1.本年提取22689975.5022689975.5022689975.50
2.本年使用7473717.017473717.017473717.01
（六）其他
四、本年年末余额1167561419.002296658001.9692555050.43848170351.294314366296.938719311119.61132727228.718852038348.32
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
10母公司股东权益变动表
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元
项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计
一、上年年末余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）53425546.8993751270.15147176817.04
（一）综合收益总额356170312.62356170312.62
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配53425546.89-262419042.47-208993495.58
1.提取盈余公积53425546.89-53425546.89
2.对股东的分配-208993495.58-208993495.58
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额1167561419.002211730274.64855235174.282304117448.306538644316.22
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：山东华泰纸业股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目股本资本公积盈余公积未分配利润其他股东权益合计
一、上年年末余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1167561419.002211730274.64676428834.321704198272.275759918800.23
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）125380793.07506167905.88631548698.95
（一）综合收益总额835871953.80835871953.80
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配125380793.07-329704047.92-204323254.85
1.提取盈余公积125380793.07-125380793.07
2.对股东的分配-204323254.85-204323254.85
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额1167561419.002211730274.64801809627.392210366178.156391467499.18
法定代表人：李晓亮主管会计工作负责人：陈国营会计机构负责人：张淑真
12山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华泰股份”）是于
1993年6月6日经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第26号文批准，由东营
市造纸厂作为发起人，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码
91370000164960403T，总部地址山东省东营市广饶县大王镇，法定代表人：李晓亮。
本公司股票于2000年9月28日在上海证券交易所上市。截止2020年12月31日，公司累计发行股本总数为116756.14万股，注册资本为人民币116756.14万元。
本公司所处行业：造纸和纸制品业。
本公司及下属子公司（以下统称“本集团”）主要经营范围为造纸，纸浆、纸制品及纸料的加工、生产和销售，热电（自用），化工产品（不含化学危险品）的生产和销售等；
本集团的主要产品包括新闻纸、铜版纸、文化纸、包装纸、烧碱、液氯、环氧丙烷、苯胺等。
本公司的母公司为华泰集团有限公司（以下简称“华泰集团”），最终控制方是李建华。
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月29日决议批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司纳入合并财务报表范围的子公司包括东营华泰化工集团有限公司、日
照华泰纸业有限公司、河北华泰纸业有限公司等共15家。与上年相比，本年财务报表合并范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
13山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
14山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
15山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类金融资产具体包括应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得和损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类金融资产具体包括应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
16山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债和其他金融负债。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
17山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
18山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.应收款项”。
11.应收款项
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投
资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
本集团将单个账户余额大于或等于应收款项余额1%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合1以应收账款、商业承参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经兑汇票的账龄作为信济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期用风险特征。信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2应收取的各类保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经金、押金、备用金、济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内代垫及暂付款项等其或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
他应收款项。
组合3银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合4合并范围内关联方款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
项济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率（为0%），计算该组合预期信用损失。
对于划分为组合1的应收账款及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
项目应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5
1-2年10
2-3年20
3年以上100
对于划分为组合2的其他应收款项，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
12.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13.存货
本集团存货主要包括原材料、自制半成品、发出商品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“11.应收款项”的确定方法及会计处理方法。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
22山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
16.固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备和其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物20-353-52.71-4.85
2机器设备10-203-54.75-9.70
3运输工具53-519.00-19.40
4电子设备及其它53-519.00-19.40
23山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
24山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧（如果企业选择自租赁期开始的下月计提折旧，需要根据描述具体情况）。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、商标、软件和其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本集团于每年年度终了时对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
25山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“四、21长期资产减值”。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。对于设定受益计划，在资产负债表日根据根据预期累计福利单位法进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
26山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
25.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*本集团自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；
*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
27山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
27.安全生产费本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2月14日印布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的相关规定提取和使用、核算安全生产费。
本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下：
序号上年度销售额计提比例
11000万元及以下部分4%
21000万元至10000万元（含）部分2%
310000万元至100000万元（含）部分0.5%
4100000万元以上部分0.2%
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
28山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28.收入确认原则和计量方法
一般原则：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
29山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团的营业收入主要包括商品销售收入。
本集团与客户之间的销售商品通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权
上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受
该商品等因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入。
*内销收入的具体确认方法：在货物实际交付客户并签收确认的当天确认收入；
*外销收入的具体确认方法：在货物装船并报关的当天确认收入。
29.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
30山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁
后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
31山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见参见附注四、19.使用权资产以及附注四、25.租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
32山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。本集团的租赁仅包含经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
经营租赁的会计处理如下：
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
33山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
34山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
33.碳排放权核算
（1）重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额，在购买日将取得的碳排放配额确
认为碳排放权资产，并按照成本进行计量。使用购入的碳排放配额履约（履行减排义务）的，按照所使用配额的账面余额确认营业外支出。
（2）重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。
使用无偿取得的碳排放配额履约的，不作账务处理。
（3）重点排放企业出售购入的碳排放配额的，按照出售日实际收到或应收的价款（扣除交易手续费等相关税费），借记“银行存款”“其他应收款”等科目，按照出售配额的账面余额，贷记“碳排放权资产”科目，按其差额，贷记“营业外收入”科目或借记“营业外支出”科目。重点排放企业出售无偿取得的碳排放配额的，按照出售日实际收到或应收的价款（扣除交易手续费等相关税费），借记“银行存款”“其他应收款”等科目，贷记“营业外收入”科目。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2018年12月7日，财政部修订发布《企业会计准相关会计政策变更说明1
则第21号—租赁》(财会[2018]35号)，要求在境已经本公司第十届内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际第四次会议董事会财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企会议批准。
业，自2019年1月1日起施行，其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
说明1：新租赁准制调整
35山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团自2021年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本集团仅对在首次执行日尚未完成的租赁合同的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响列示详见本附注“四、34.（3）
2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。
（2）重要会计估计变更本集团本年度无重要会计估计变更。
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动资产：
使用权资产780262.97780262.97
非流动资产合计8899544531.248900324794.21780262.97
资产合计14904255702.5914905035965.56780262.97
流动负债：
一年内到期的非流动负债109407257.43109655128.97247871.54
流动负债合计5808693639.175808941510.71247871.54
非流动负债：
租赁负债532391.43532391.43
非流动负债合计243523715.10244056106.53532391.43
负债合计6052217354.276052997617.24780262.97
负债和股东权益总计14904255702.5914905035965.56780262.97
2）母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动资产：
使用权资产780262.97780262.97
非流动资产合计5156000233.975156780496.94780262.97
资产合计11197638070.3911198418333.36780262.97
流动负债：
一年内到期的非流动负债421807.76669679.30247871.54
流动负债合计4742550298.634742798170.17247871.54
非流动负债：
租赁负债532391.43532391.43
36山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动负债合计63620272.5864152664.01532391.43
负债合计4806170571.214806950834.18780262.97
负债和股东权益总计11197638070.3911198418333.36780262.97
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13%、9%、6%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
（1）增值税应税销售行为适用税率说明：
本集团发生增值税应税销售行为，2020年度及的适用税率为13%、9%及6%，其中销售机制纸、化工产品、提供污水处理服务适用13%的税率，销售纯水、蒸汽、热量适用9%的税率，停车费收入、租赁收入适用6%的税率。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第三款规定：纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。本集团适用上述增值税出口退税政策。
（2）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
山东华泰纸业股份有限公司15%
广东华泰纸业有限公司15%
东营华泰清河实业有限公司15%
日照华泰纸业有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2.税收优惠
（1）高新技术企业税收优惠
本公司于2020年12月8日获取山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山
东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，子公司广东华泰纸业有限公司于2020年12月
1日获取广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局共同颁发的高新
37山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函（2009）203号）规定，本公司及广东华泰纸业有限公司自2020年度至2022年度，适用15%的企业所得税优惠税率。
子公司东营华泰清河实业有限公司于2019年12月2日获取山东省科学技术厅、山东
省财政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，自2019年度至
，适用15%的企业所得税优惠税率。
子公司日照华泰纸业有限公司于2021年12月15日获取山东省科学技术厅、山东省财
政厅、国家税务总局山东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，自至2023年度，适用15%的企业所得税优惠税率。
（2）社会福利企业税收优惠
子公司东营市大王福利卫生纸厂系社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税[2007]92号文《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定，东营市大王福利卫生纸厂实际安置的每位残疾人每年可退还增值税3.5万元。2016年5月后，上述税收优惠政策由财政部、国家税务总局财税[2016]52号文《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》延续，变更为达到残疾人职工人数及其比例的相关条件后，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。另外，根据财政部、国家税务总局财税[2009]70号文《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》，东营市大王福利卫生纸厂支付给残疾人的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
（3）固定资产一次性税前扣除政策根据国家税务总局公告2018年第46号《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》及财税[2018]54号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》，在
2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局公告2021年第6号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，上述500万元以下设备一次性税前扣除的税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。子公司东营华泰化工集团有限公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营华泰纸业化工有限公司、东营华泰热力有限责任公司、日照华泰纸业有限公司于2020年度及购进的符合上述标准的设备、器具，适用该项税收优惠。
（4）专用设备投资额的10%抵免应纳所得税额优惠根据企业所得税法第三十四条，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得
38山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。子公司东营华泰化工集团有限公司、东营华泰精细化工有限责任公司、东营华泰纸业化工有限公司、东营华泰热力有限责任公司、日照华泰纸业有限公司于2020年度及
购进的符合上述标准的专用设备，适用该项税收优惠。
（5）资源综合利用税收优惠
本公司及子公司河北华泰纸业有限公司、广东华泰纸业有限公司、东营翔泰纸业有限公司用废纸为原材料生产原纸，符合财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，享受资源综合利用产品按缴纳增值税的50%即征即退的优惠政策根据资财政部、国家税务总局财税[2015]78号文《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，子公司东营华泰精细化工有限责任公司污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或
地方水污染物排放标准中的直接排放限值，污水处理收入享受缴纳增值税即征即退70%的税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金369708.61570991.26
银行存款2470385770.032191100259.53
其他货币资金474069507.68222370601.92
合计2944824986.322414041852.71
其中：存放在境外的款项总额3129.951571161.99存放在华泰集团财务公
1767679150.831512443912.67
司的款项
注1：银行存款年末余额中，定期存款年末金额为450000000.00元，年初金额为
590000000.00元。
注2：其他货币资金明细情况
39山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金437500351.25120646429.24
开具信用证保证金33069156.4395118253.93
关税保函保证金3500000.006605918.75
合计474069507.68222370601.92
注3：货币资金年末余额中，除其他货币资金中银行承兑汇票保证金、信用证保证金和关税保函保证金外，本公司及子公司日照华泰纸业有限公司因诉讼冻结银行存款合计
1022772.90 元，本公司 ETC 冻结金额 3833.04 元。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1405501742.21653659982.01
商业承兑汇票29640420.99
合计1435142163.20653659982.01
（2）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票1405501742.21
合计1405501742.21
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票18000000.00
合计18000000.00
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（5）按坏账计提方法分类列示
40山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
组合计提坏账准备1436702185.36100.001560022.160.111435142163.20
其中：银行承兑汇票1405501742.2198.001405501742.21
商业承兑汇票31200443.152.001560022.165.0029640420.99
合计1436702185.36100.001560022.160.111435142163.20
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备653659982.01100.00653659982.01
其中：银行承兑汇票653659982.01100.00653659982.01商业承兑汇票
合计653659982.01100.00653659982.01
1)按组合计提应收票据坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票31200443.151560022.165.00
合计31200443.151560022.16
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销
商业承兑汇票1560022.161560022.16
合计1560022.161560022.16
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
41山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额坏账准备
（%）（%）
按单项计提坏账准备626603.370.08626603.37100.00
按组合计提坏账准备770641481.6599.9240061851.515.20730579630.14
其中：账龄组合770641481.6599.9240061851.515.20730579630.14
合计771268085.02100.0040688454.885.28730579630.14
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额坏账准备
（%）（%）
按单项计提坏账准备629901.770.09629901.77100.00
按组合计提坏账准备728135716.0399.9139685614.105.45688450101.93
其中：账龄组合728135716.0399.9139685614.105.45688450101.93
合计728765617.80100.0040315515.875.53688450101.93
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
福建省冠翔实业有限公司626603.37626603.37100.00吊销营业执照
合计626603.37626603.37—
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内767185049.7038359252.475.00
1至2年1741987.76174198.7810.00
2至3年232554.9146510.9820.00
3年以上1481889.281481889.28100.00
合计770641481.6540061851.515.20
（2）应收账款按账龄列示
42山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
1年以内767185049.70
1-2年2368591.13
2-3年232554.91
3年以上1481889.28
应收账款账面余额合计771268085.02
减：应收账款坏账准备40688454.88
应收账款账面价值合计730579630.14
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回
按单项计提坏账准备629901.77-3298.40626603.37
按组合计提坏账准备39685614.10376237.4140061851.51
合计40315515.87372939.0140688454.88
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额224958225.7元，占应收账款年末余额合计数的比例29.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11247911.29元。
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类项目年末余额年初余额
银行承兑汇票488289462.44483161209.04
合计488289462.44483161209.04
截至2021年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票
43山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低，账面余额与公允价值相近。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1104732363.68
合计1104732363.68
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内257379664.0798.86229164598.8899.61
1-2年（含2年）2715280.891.04734698.110.32
2-3年（含3年）237151.420.0943947.890.02
3年以上26481.340.01115374.420.05
合计260358577.72100.00230058619.30100.00
注：本集团无年末账龄超过一年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额116968025.10元，占预付款项年末余额合计数的比例44.93%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款15991897.7910473050.19
合计15991897.7910473050.19
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
44山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
赔偿款12688642.9012688642.90
职工借款11747165.359231179.31
押金7755908.814925658.76
职工代垫款项624522.15
其他1196030.91116530.79
合计33387747.9727586533.91
减：其他应收款坏账准备17395850.1817113483.72
其他应收款账面价值15991897.7910473050.19
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额503115.5416610368.1817113483.72
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段-12688642.9012688642.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提51798.46230568.00282366.46本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额554914.004152293.2812688642.9017395850.18
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内11098280.07
1至2年1887271.70
2至3年12688642.90
3年以上7713553.30
其他应收款账面余额合计33387747.97
45山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
减：其他应收款坏账准备17395850.18
其他应收款账面价值合计15991897.79
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销
其他应收款坏账准备17113483.72282366.4617395850.18
合计17113483.72282366.4617395850.18
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）新南（天津）纸业
赔偿款12688642.902-3年38.0012688642.90有限公司
内蒙古日报社投标押金870000.001年以内2.6143500.00河南新华物资集团
投标押金500000.001年以内1.5025000.00有限公司
常广耀押金429862.151-2年1.2942986.22
马伟借款355000.001年以内1.0617750.00
合计14843505.0544.4612817879.12
注：因新南(天津)纸业有限公司的赔偿款收回可能性较低，故对其全额计提坏账。
7.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品953359615.1550469514.82902890100.33652839924.6148124723.00604715201.61
46山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料762436556.28762436556.28615703511.82615703511.82
发出商品42066282.4542066282.4595153039.9120536065.3474616974.57自制半成
17652122.9517652122.952752781.072752781.07
品
合计1775514576.8350469514.821725045062.011366449257.4168660788.341297788469.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
库存商品48124723.0050469514.8248124723.0050469514.82
发出商品20536065.3420536065.34
合计68660788.3450469514.8268660788.3450469514.82
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税26764468.7420999850.64
预缴所得税7024579.3278036.46
预缴关税2153628.12
一年期保本理财产品206000000.00
碳排放权资产（注）41.95
合计35942718.13227077887.10
注：本集团的碳排放配额变动情况如下：
年末余额年初余额项目数量金额数量金额（单位：吨）（单位：元）（单位：吨）（单位：元）
1.本期期初碳排放配额
2.本期增加的碳排放配额4651880.0038674133.06
（1）免费分配取得的配额3753091.00
（2）购入取得的配额898789.0038674133.06
（3）其他方式增加的配额
3.本期减少的碳排放配额4651879.0038674091.11
（1）履约使用的配额4551879.0034424091.11
（2）出售的配额100000.004250000.00
（3）其他方式减少的配额
4.本期期末碳排放配额1.0041.95
47山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
本年增减变动年初余额年末余额减值准备年末被投资单位追加减少权益法下其他综合宣告发放现金计提减其（账面价值）其他权益变动（账面价值）余额投资投资确认的投资损益收益调整股利或利润值准备他
一、合营企业山东华泰英特罗
75200770.2916382561.527330878.9311293349.5687620861.18
斯化工有限公司
小计75200770.2916382561.527330878.9311293349.5687620861.18
二、联营企业华泰集团财务有
401370896.9410057629.31411428526.25
限公司
HUATAI USA
3764155.17
LLC.小计401370896.9410057629.31411428526.253764155.17
合计476571667.2326440190.837330878.9311293349.56499049387.433764155.17
49山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额山东海化丰源矿盐有限公司合计
(2)本年非交易性权益工具投资指定为以公允价本年确其他综合收其他综合收累计值计量且其变动项目认的股累计损失益转入留存益转入留存利得计入其他综合收利收入收益的金额收益的原因益的原因山东海化丰源
6000000.00不以出售为目的不适用
矿盐有限公司
合计6000000.00
11.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产6497654034.447248200903.72
固定资产清理114213978.56
合计6611868013.007248200903.72
11.1固定资产
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额4280960721.7213984348799.2865636026.6645115391.7618376060939.42
2.本年增加金额101483411.611101463155.951954523.173039046.891207940137.62
（1）购置85451707.1457786930.371954523.173039046.89148232207.57
（2）在建工程转入16031704.4763672467.2479704171.71
（3）其他（注）980003758.34980003758.34
3.本年减少金额174642663.63543505343.721808834.201775234.24721732075.79
（1）处置或报废174532571.89534121503.311808834.201775234.24712238143.64
（2）转出至在建工程110091.749383840.419493932.15
4.年末余额4207801469.7014542306611.5165781715.6346379204.4118862269001.25
50山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
二、累计折旧
1.年初余额1837127576.569018485751.9257514360.9336517439.6110949645129.02
2.本年增加金额202238644.101608801543.582410935.242123790.001815574912.92
（1）计提202238644.10712472517.392410935.242123790.00919245886.73
（2）其他（注）896329026.19896329026.19
3.本年减少金额127113087.88462578312.431732242.481626869.61593050512.40
（1）处置或报废127113087.88462578312.431732242.481626869.61593050512.40
4.年末余额1912253132.7810164708983.0758193053.6937014360.0012172169529.54
三、减值准备
1.年初余额5769000.00172445906.68178214906.68
2.本年增加金额14230530.5914230530.59
（1）计提14230530.5914230530.59
3.年末余额5769000.00186676437.27192445437.27
四、账面价值
1.年末账面价值2289779336.924190921191.177588661.949364844.416497654034.44
2.年初账面价值2438064145.164793417140.688121665.738597952.157248200903.72
注：公司因以前年度进行生产设备售后融资租赁业务形成未实现售后租回损益，截至2021年12月31日，公司全部售后融资租赁已到期并结清款项，未实现售后租回损益根据相关准则要求按照机器设备剩余使用年限摊销而仍有余额。因此，本年度公司将未实现售后租回损益余额分别按照售后融资租赁的生产设备原值及折旧转回固定资产科目，由此固定资产原值其他增加980003758.34元，累计折旧增加896329026.19元。
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物85225404.1782598809.712626594.46
机器设备1872696.151816300.7456395.41
合计87098100.3284415110.452682989.87
（3）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物389697863.66正在办理中
51山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.2固定资产清理
项目年末余额年初余额
搬迁厂区固定资产114213978.56
合计114213978.56
注：根据《莒县人民政府办公室关于印发莒县工业企业退城进园暂行办法的通知》【莒政
办公函[2019]46号】，子公司日照华泰纸业有限公司2020年就位于日照路以南、临沂路以北、山东路以东、屋楼大道以西范围内的原厂区进行了政策性搬迁，截至2021年12月31日老厂区已全面停产，预计将在2022年10月前完成固定资产整体处置以及土地回收，
因此将老厂区厂房及设备账面价值114213978.56元转入固定资产清理。
12.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程722389089.89391402948.34
合计722389089.89391402948.34
12.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
甲烷氯化物项目396362539.38396362539.38314435228.81314435228.81
浆纸搬迁升级改造项目174404275.85174404275.857586690.757586690.75
9#机10万吨/年杂志纸改
89634181.8689634181.86
造水处理异味祛除项目安装
12103284.2612103284.261676912.581676912.58
费白泥再生石灰资源综合利
11705678.6011705678.6056696205.2056696205.20
用项目
二期仓库8284403.718284403.71
110KV 电网改造 6064775.81 6064775.81 1908812.52 1908812.52
木浆生产线4978182.964978182.96441437.17441437.17
停车场项目4952293.004952293.001635981.521635981.52
2.5万电厂除尘改造项目3396387.773396387.77
成品罐区改造项目2868102.862868102.86
地磅房、南门卫项目2000000.002000000.001926605.501926605.50
50万吨/年离子膜烧碱生
1915390.421915390.42
产装置 DCS 改造项目
52山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
环境综合治理提升项目1582568.821582568.82
其他2137024.592137024.595095074.295095074.29
合计722389089.89722389089.89391402948.34391402948.34
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
甲烷氯化物项目314435228.8181927310.57396362539.38
浆纸搬迁升级改造项目7586690.75182274797.1615457212.06174404275.85
9#机10万吨/年杂志纸
89634181.8689634181.86
改造水处理异味祛除项目安
1676912.5810426371.6812103284.26
装费白泥再生石灰资源综合
56696205.201274633.5846265160.1811705678.60
利用项目
二期仓库8284403.718284403.71
110KV 电网改造 1908812.52 4155963.29 6064775.81
木浆生产线441437.174536745.794978182.96
停车场项目1635981.523316311.484952293.00
2.5万电厂除尘改造项
3396387.773396387.77
目
成品罐区改造项目2868102.862868102.86
地磅房、南门卫项目1926605.5073394.502000000.00
50万吨/年离子膜烧碱
1915390.421915390.42
生产装置 DCS 改造项目
环境综合治理提升项目1582568.821582568.82
其他5095074.2925369344.1417981799.4710345594.372137024.59
合计391402948.34421035907.6379704171.7110345594.37722389089.89（续表）
工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化资金工程名称预算数入占预算比进度年利息资资本化率累计金额来源例（%）（%）本化金额（%）
甲烷氯化物项目6.50亿6265自筹
浆纸搬迁升级改造项目11.14亿6969自筹
9#机10万吨/年杂志纸改
1.27亿7175自筹
造水处理异味祛除项目安装
0.12亿100100自筹
费白泥再生石灰资源综合利
0.49亿9192自筹
用项目
二期仓库0.16亿5260自筹
110KV 电网改造 0.08 亿 76 76 自筹
53山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化资金工程名称预算数入占预算比进度年利息资资本化率累计金额来源例（%）（%）本化金额（%）
木浆生产线0.06亿8190自筹
停车场项目0.07亿6770自筹
2.5万电厂除尘改造项目0.05亿7180自筹
成品罐区改造项目0.05亿5560自筹
地磅房、南门卫项目0.04亿5760自筹
50万吨/年离子膜烧碱生
0.05亿3640自筹
产装置 DCS 改造项目
环境综合治理提升项目0.02亿7480自筹
13.使用权资产
项目土地使用权房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额780262.97780262.97
2.本年增加金额14605902.419756645.6324362548.04
(1)租入14605902.419756645.6324362548.04
3.本年减少金额
4.年末余额14605902.4110536908.6025142811.01
二、累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额2921180.482365150.265286330.74
（1）计提2921180.482365150.265286330.74
3.本年减少金额
4.年末余额2921180.482365150.265286330.74
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值11684721.938171758.3419856480.27
2.年初账面价值780262.97780262.97
14.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计
一、账面原值
1.年初余额805324555.5625970887.842458490.5711964481.581173600.00846892015.55
2.本年增加金额27885680.196318080.8334203761.02
(1)购置27885680.196318080.8334203761.02
54山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术商标权软件其他合计
3.本年减少金额48723613.976340000.0055063613.97
(1)处置48723613.976340000.0055063613.97
4.年末余额784486621.7819630887.842458490.5718282562.411173600.00826032162.60
二、累计摊销
1.年初余额202694521.7623522430.341015880.158830269.781173600.00237236702.03
2.本年增加金额19945513.051318482.60235848.961465741.0722965585.68
（1）计提19945513.051318482.60235848.961465741.0722965585.68
3.本年减少金额12124207.916340000.0018464207.91
(1)处置12124207.916340000.0018464207.91
4.年末余额210515826.9018500912.941251729.1110296010.851173600.00241738079.80
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值573970794.881129974.901206761.467986551.56584294082.80
2.年初账面价值602630033.802448457.501442610.423134211.80609655313.52
15.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
烟气处理设施改造摊销1796951.82634218.241162733.58
宿舍土地使用权摊销961785.3668701.74893083.62
合计2758737.18702919.982055817.20
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备65339181.6111548944.1449470412.458836535.99
递延收益48779668.7512194917.1956907125.0414226781.26
可抵扣亏损28688424.584303263.69
预提费用2243543.18336531.4810247229.131537084.37
内部交易未实现利润13049593.071957438.9613764639.202064695.88
合计158100411.1930341095.46130389405.8226665097.50
55山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债固定资产一次性税前
329849971.0669057926.84100894634.4815134195.17
扣除非同一控制企业合并
44751113.5211187778.3848272031.6012068007.90
资产评估增值
合计374601084.5880245705.22149166666.0827202203.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得税项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初资产或负债年初余互抵金额末余额互抵金额额
递延所得税资产12620659.3717720436.092366993.1824298104.32
递延所得税负债12620659.3767625045.852366993.1824835209.89
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异246984252.87264598437.33
可抵扣亏损1074785515.85912638473.85
合计1321769768.721177236911.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2021年97785367.08
2022年63442921.3863442921.38
2023年140118865.14140118865.14
2024年345762192.14346748360.40
2025年259242500.14264542959.85
2026年266219037.05
合计1074785515.85912638473.85—
56山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备工程款71975498.8071975498.8053641168.7853641168.78
土地保证金18701276.0018701276.009340956.009340956.00固定资产售后回租形成未
83674732.1583674732.15
实现售后回租损益
合计90676774.8090676774.80146656856.93146656856.93
18.短期借款
借款类别年末余额年初余额
保证借款1851698186.102293825421.39
信用借款200130000.00200149722.22
质押借款31000000.00
合计2082828186.102493975143.61
注1:短期借款余额中包含期末计提的保证借款利息1698186.10元、信用借款利息
130000.00元。
注2:本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。
19.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票1645007515.00546396931.84
商业承兑汇票8000000.00
合计1653007515.00546396931.84本集团年末无已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
材料款1547837899.891497760093.97
工程款255074216.75113431302.22
设备款135992385.09198663103.84
其他63170718.4652047228.84
57山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计2002075220.191861901728.87
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
AMERICA CHUNG NAM.INC 7751463.34 款项尚未结清
沈阳东方钛业股份有限公司5082000.00款项尚未结清
济南锅炉集团有限公司4333813.89款项尚未结清
特技阀门集团有限公司3669438.60款项尚未结清
江苏优瑞德环境科技有限公司3194353.96款项尚未结清
合计24031069.79-
21.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款248998634.85305350910.88
合计248998634.85305350910.88
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬157109659.40483167430.06482293052.25157984037.21
离职后福利-设定提
349886.3350928356.3450941009.86337232.81
存计划
合计157459545.73534095786.40533234062.11158321270.02
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴61889241.06431175754.75429625683.3763439312.44
职工福利费5162672.5230293706.9930485465.494970914.02
社会保险费19137164.0419126925.0610238.98
其中：医疗保险费18353847.4718343608.4910238.98
工伤保险费783316.57783316.57
住房公积金2238501.622238501.62
工会经费和职工教育经费90042888.87225851.66719949.5789548790.96
其他14856.9596451.0096527.1414780.81
58山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
合计157109659.40483167430.06482293052.25157984037.21
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险312379.6148825842.2048837390.87300830.94
失业保险费37506.722102514.142103618.9936401.87
合计349886.3350928356.3450941009.86337232.81
23.应交税费
项目年末余额年初余额
企业所得税76150583.25112496788.58
增值税38269913.4949997924.15
房产税6078172.623887859.22
土地使用税5293446.745004076.28
环境保护税1984885.701292877.61
资源税1062010.204118539.00
城市维护建设税850646.761108826.12
印花税765222.91507497.22
教育费附加618149.281075369.25
三项电力基金515934.97375349.09
个人所得税226059.14624114.31
车船使用税2550.003630.00
其他138.11159846.51
合计131817713.17180652697.34
24.其他应付款
项目年末余额年初余额
其他应付款106556112.67113999390.20
合计106556112.67113999390.20
24.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金86028471.8481184698.13
质保金3908397.4724921640.82
59山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
应付职工款913124.98895772.49
关联方款项7799755.10
其他7906363.286997278.76
合计106556112.67113999390.20
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
东营华泰建筑安装有限公司1000000.00往来款
大连冰山集团销售有限公司1000000.00招标押金
山东金宇集团安装公司699201.23工程质保金
台山市明新五金塑料制品有限公司550000.00招标押金
河北鑫泰物流有限公司400000.00运输押金
合计3649201.23
25.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债6406325.28247871.54
长期借款利息569442.34707257.43
一年内到期的长期借款5806500.00108700000.00
合计12782267.62109655128.97
26.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
预收账款销项税32369822.5339550033.27
合计32369822.5339550033.27
27.长期借款
借款类别年末余额年初余额
保证借款100000000.00
信用借款31878500.0032624500.00
抵押借款5806500.00162196499.97
合计137685000.00194820999.97
减：一年内到期的抵押借款5806500.00108700000.00
合计131878500.0086120999.97
60山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：保证借款100000000.00元由华泰集团有限公司提供担保。抵押借款
5806500.00元由本公司提供保证担保，并以子公司安徽华泰林浆纸有限公司少数股东安
庆发展投资（集团）有限公司的土地使用权抵押以及安徽华泰林浆纸有限公司净值为
826282195.73元的生产设备、厂房、办公楼抵押。
注2:长期借款年利率区间范围为4.35%-5.15%。
28.租赁负债
项目年末余额年初余额
土地使用权9174852.06
房屋建筑物9857968.21780262.97
合计19032820.27780262.97
减：一年内到期的租赁负债6406325.28247871.54
合计12626494.99532391.43
29.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助132567505.245816500.0018287567.02111692519.81未摊销
合计132567505.245816500.0018287567.02111692519.81
（2）政府补助项目本年计入本期新增本年计入其本年冲减成其他与资产相关政府补助项目年初余额营业外年末余额
补助金额他收益金额本费用金额变动/与收益相关收入金额
搬迁补偿费用56907125.078127456.3248779668.75与资产相关危化品停车场政府
13221000.00584500.0012636500.00与资产相关
补助进口设备贴息资金
13034722.431564166.6411470555.79与资产相关
拨款废水处理项目补助
9305555.56833333.368472222.20与资产相关
资金
大气污染防治资金7354388.89324458.337029930.56与资产相关苯胺循环化专项资
4091006.05453372.723637633.33与资产相关
金“企业技术改造专
670833.343021000.00123333.283568500.06与资产相关项资金”项目补助
超低排放环保项目3941666.78429999.963511666.82与资产相关林浆纸一体化项目
3888888.771666666.682222222.09与资产相关
拨款
61山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本期新增本年计入其本年冲减成其他与资产相关政府补助项目年初余额营业外年末余额
补助金额他收益金额本费用金额变动/与收益相关收入金额
6 万 Nm3/d 沼气回
收资源综合利用项2458333.52491666.641966666.88与资产相关目木质素分离纯化及高值化利用关键技
1545500.001545500.00与资产相关
术研发和产业化示
范-省科技厅拨款全面臭气治理技改
1719377.77177866.671541511.10与资产相关
项目废水深度处理四期
2581661.751236496.921345164.83与资产相关
工程年产15万吨溶解
1483412.10303389.451180022.65与资产相关
浆项目
治污专项政府补助3557407.302774073.95783333.35与资产相关锅炉烟气脱硝改造
813333.32101666.67711666.65与资产相关
工程循环化改造专项资
480000.0030000.00450000.00与资产相关
金省级环境保护专项
450000.00180000.00270000.00与资产相关
治理项目资金白水处理技术改造
220800.0055200.00165600.00与资产相关
工程项目生物可降解地膜项
6000000.001000000.006839751.77160248.23与资产相关
目资金款
造纸 DNA 生产分析
194443.9666666.72127777.24与资产相关
与控制系统开发“电力高压无功补偿自动装置”项目193548.6377419.35116129.28与资产相关补助“生物质基印染功能材料生产关键技
250000.00250000.00与资产相关术研究及产业化”专项资金
合计132567505.245816500.0018287567.028403918.41111692519.81
30.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金其小年末余额新股股转股他计
股份总额1167561419.001167561419.00
31.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价2090354379.502090354379.50
其他资本公积206303622.467330878.93213634501.39
62山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
合计2296658001.967330878.932303988880.89
注：本年增加为按权益法核算的被投资企业其他所有者权益变动。
32.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费92555050.4322461411.2814111122.93100905338.78
合计92555050.4322461411.2814111122.93100905338.78
注：详见附注四、27、安全生产费。
33.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积592394165.5135617031.26628011196.77
任意盈余公积255776185.7817808515.63273584701.41
合计848170351.2953425546.89901595898.18
注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
34.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额4314366296.933947622720.96
本年年初余额4314366296.933947622720.96
加：本年归属于母公司所有者的净利润808026228.17696447623.89
减：提取法定盈余公积35617031.2683587195.38
提取任意盈余公积17808515.6341793597.69
应付普通股股利208993495.58204323254.85
本年年末余额4859973482.634314366296.93
35.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务14336114255.6512453042375.7811822863936.6010211297245.00
其他业务567152228.68479228118.08485019200.52380159130.96
63山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
合计14903266484.3312932270493.8612307883137.1210591456375.96
（2）合同产生的收入的情况合同分类合计商品类型
其中：机制纸产品9371648553.24
化工产品4310383917.86
纸浆产品480957396.85
污水处理收入173124387.70
合计14336114255.65按经营地区分类
其中：国内14257538373.09
国外78575882.56
合计14336114255.65按商品转让的时间分类
其中：在某一时点转让14336114255.65
合计14336114255.65
36.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税24087684.7221102188.36
土地使用税21764773.2821036836.70
城市维护建设税17806975.4313596109.26
资源税10455792.5014436567.50
教育费附加8706537.097937757.78
环境保护税7445111.015975268.10
印花税6524154.496019436.44
地方教育费附加5849283.534386943.63
三项电力基金4988794.552063734.20
地方水利基金317057.151291898.37
其他17439.7610765.12
合计107963603.5197857505.46
64山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.销售费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费19829857.3615221783.80
差旅费6575102.46731458.32
仓储租赁费5903122.213958351.14
业务招待费1822704.123535814.14
服务费1071770.741461484.28
广告宣传费455076.37740457.13
保险费136530.00157150.00
会议费61714.0315976.09
其他1269417.34850471.49
合计37125294.6326672946.39
38.管理费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费212682454.40205867348.33
折旧费113277975.3991482113.43
无形资产摊销21005976.2421796142.89
燃料及动力14038061.9714420847.71
环境维护费9608963.628775654.21
修理费8410783.8013654055.28
办公费6795285.985211655.78
业务招待费5657086.804262266.50
咨询费5368359.154967100.97
中介费5251619.293612632.39
保险费5089303.973816152.23
安全费4854821.053826345.20
物料消耗4782555.193758814.84
租赁费3433049.3212864024.00
耕地补偿3380283.743049779.05
差旅费3446887.162451781.04
水资源费2293373.061580080.31
排污费2686390.251941932.22
车辆费用1072695.442130799.39
宣传费1019480.571105818.72
其他2295314.641864119.70
合计436450721.03412439464.19
65山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.研发费用
项目本年发生额上年发生额
原材料221214032.01159663068.93能耗（水电汽）68290014.3440318316.28
人工成本33519405.7534675077.00
折旧23761187.1917588072.35
其他1413134.082247664.60
合计348197773.37254492199.16
40.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用108385806.53137577197.07
减：利息收入49652575.8629459966.01
加：汇兑损失919524.13-6888175.31
其他支出5224368.055704685.06
合计64877122.85106933740.81
41.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
增值税返还23749508.9625031928.56
与资产相关的政府补助摊销（注29）18287567.0217271670.98
与收益相关的政府补助（注52）15829114.8229837307.95
合计57866190.8072140907.49
42.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益26440190.8314657190.54
理财收益555.554165321.97
合计26440746.3818822512.51
43.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-1560022.16
应收账款坏账损失-372939.0113954470.81
其他应收款坏账损失-282366.4678272.76
合计-2215327.6314032743.57
66山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-50469514.82-65999930.85
固定资产减值损失-14230530.59-8766300.00
合计-64700045.41-74766230.85
45.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经本年上年项目常性损益的金发生额发生额额
非流动资产处置收益20695386.531519482.7520695386.53
其中:未划分为持有待售的非流动
20695386.531519482.7520695386.53
资产处置收益
其中:固定资产处置收益2729620.451519482.752729620.45
其中:无形资产处置收益17965766.0817965766.08
合计20695386.531519482.7520695386.53
46.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
账款核销23000443.4410277472.9523000443.44
罚款收入12080327.492319387.0812080327.49
热电补偿收入1874273.481891155.561874273.48
保险理赔899012.532753743.71899012.53
其他1834005.55708877.991834005.55
合计39688062.4917950637.2939688062.49
47.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
碳排放配额履约支出34424091.1134424091.11
罚款支出6350759.97555056.636350759.97
公益性捐赠支出13530000.006472356.0013530000.00
非流动资产毁损报废损失2604698.4116870007.452604698.41
赔偿金、违约金支出862405.472880194.17862405.47
67山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
热电补偿支出2050415.711116581.082050415.71
盘亏损失11299.80
其他支出119452.84137253.43119452.84
合计59941823.5128042748.5659941823.51
48.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用172067904.13176840576.28
递延所得税费用49367504.1915999050.61
合计221435408.32192839626.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额994214664.73
按法定/适用税率计算的所得税费用149237716.79
子公司适用不同税率的影响65728486.33
调整以前期间所得税的影响-274854.91
非应税收入的影响-5604284.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3144677.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4854771.02本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
62713957.42
扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用-48655519.48
所得税费用221435408.32
49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助21645614.8246291312.63
68山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
利息收入34096470.73
罚款收入2317718.062319387.08
其他5086430.2729372462.33
合计63146233.8877983162.04
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
水电费15863010.0318081048.66
环境保护费14588726.9312110872.67
租赁费4422908.0815529703.97
差旅费10021989.623183239.36
修理费9504185.6915429082.47
业务招待费7479790.927798080.64
办公费6795285.985524355.13
咨询费5690460.705265127.03
保险费5539384.014211700.36
仓储服务费5473433.742302013.68
中介费6702793.433829390.33
安全费4854821.054055925.91
材料消耗费5404287.364247460.77
耕地补偿3380283.743049779.05
广告宣传费1563030.361957052.40
车辆费1072695.442130799.39
其他40856393.7824147587.22
合计149213480.86132853219.04
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
定期存款及利息604478941.66542379030.88
理财产品赎回206000000.0037000000.00
收取的设备投标保证金2151500.001017000.00
土地款退回975240.00
合计812630441.66581371270.88
69山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
定期存款450000000.00590000000.00
理财产品投资206000000.00
支付的设备投保证金7660000.0017673000.00
合计457660000.00813673000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回的保证金222370601.92112801103.69
利息收入1077163.477515452.47
合计223447765.39120316556.16
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
开证及借款保证金等474069507.68222155523.91
租赁负债7713719.92
其他手续费等4432866.044295102.32
合计486216093.64226450626.23
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润772779256.41646848582.46
加：资产减值准备64700045.4174766230.85
信用减值损失2215327.63-14032743.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
919916686.74883062507.85
产折旧
使用权资产折旧5286330.74
无形资产摊销22965585.6822751155.07
长期待摊费用摊销702919.98174402.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-20695386.531519482.75失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）2604698.4116870007.45
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）92829701.40137577197.07
70山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
投资损失（收益以“-”填列）-26440746.38-18822512.51
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）6577668.234039112.12
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）42789835.9611959938.48
存货的减少（增加以“-”填列）-409065319.42-99575279.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-77557740.0327034668.49
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）341910265.59792744979.57
经营活动产生的现金流量净额1741519129.822486917728.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额2019728872.701601671250.79
减：现金的年初余额1601671250.79994364943.26
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额418057621.91607306307.53
（3）不涉及现金收支的重大经营活动项目本年发生额上年发生额
应收票据背书支付款项*2036218536.474166399573.01
*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。
（4）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动项目本年发生额上年发生额
应收票据背书购置长期资产*195161422.35315488375.39
*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。
（5）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金2019728872.701601671250.79
其中：库存现金369708.61570991.26
可随时用于支付的银行存款2019359164.091601100259.53现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额2019728872.701601671250.79
71山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金475096113.62票据和信用证保证金等
应收票据1405501742.21质押的银行承兑汇票
固定资产826282195.73抵押借款
合计2706880049.52
51.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元823896.276.37575252915.45
港币0.740.81760.61应付账款
其中：美元7239766.296.375746158577.94
欧元437620.397.21973159487.93
港币30242735.550.817624726460.59长期借款
其中：美元5000000.006.375731878500.00
（2）境外经营实体无。
52.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
“企业技术改造专项资金”项目补助3021000.00递延收益123333.28
2020年城镇土地使用税奖励资金2692300.00其他收益2692300.00
72山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额木质素分离纯化及高值化利用关键技术研发
1545500.00递延收益
和产业化示范
生物可降解地膜项目资金款1000000.00递延收益839751.77“生物质基印染功能材料生产关键技术研究
250000.00递延收益250000.00及产业化”专项资金
增值税返还23749508.96其他收益23749508.96
企业发展支持性补贴5663300.00其他收益5663300.00
人才项目补助1924381.20其他收益1924381.20
培训和就业补贴1842648.00其他收益1842648.00
技改项目补助资金1396000.00其他收益1396000.00
稳岗补贴778343.73其他收益778343.73
土地租赁补贴702000.00其他收益702000.00
政府奖励150800.00其他收益150800.00
其他679341.89其他收益679341.89
合计45395123.7840791708.83
七、合并范围的变化本集团本年度合并财务报表范围无变动。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接
东营亚泰环保工程有限公司广饶县广饶县环保100.00设立
东营市大王福利卫生纸厂广饶县广饶县造纸100.00设立
东营华泰清河实业有限公司广饶县广饶县造纸83.67设立河北石河北石非同一控制
河北华泰纸业有限公司造纸100.00家庄家庄下企业合并日照莒日照莒非同一控制
日照华泰纸业有限公司造纸100.00县县下企业合并安徽安安徽安
安徽华泰林浆纸有限公司造纸85.00庆庆设立
东营华泰环保科技有限公司广饶县广饶县环保100.00设立
73山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接广东江广东江
广东华泰纸业有限公司造纸70.00设立门门东营华泰新能源科技有限公能源科
广饶县广饶县100.00设立司技
东营华泰化工集团有限公司东营市东营市化工100.00设立东营华泰精细化工有限责任同一控制下
东营市东营市化工100.00公司企业合并同一控制下
东营华泰热力有限责任公司东营市东营市化工100.00企业合并同一控制下
东营华泰纸业化工有限公司东营市东营市化工100.00企业合并非同一控制
东营翔泰纸业有限公司广饶县广饶县造纸100.00下企业合并
华泰纸业（香港）有限公司香港香港贸易100.00设立
（2）重要的非全资子公司少数股本年向少本年归属于少数年末少数股东子公司名称东持股数股东宣股东的损益权益余额
比例%告分派的
安徽华泰林浆纸有限公司15.00-34601164.82-36064937.80
东营华泰清河实业有限公司16.33-744271.1435938348.23
广东华泰纸业有限公司30.0098464.2097606846.52
74山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
安徽华泰林浆纸有限公司351790256.37911435885.831263226142.201500937527.142721533.751503659060.89
东营华泰清河实业有限公司341495961.05149854130.28491350091.33271114226.29160248.23271274474.52
广东华泰纸业有限公司254036421.97270441950.81524478372.78197946368.451183629.34199129997.79
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽华泰林浆纸有限公
308291748.111098709607.031407001355.141360060551.8656699289.841416759841.70
司东营华泰清河实业有限
248279519.26148882698.86397162218.12166528909.086000000.00172528909.08
公司
广东华泰纸业有限公司151227901.59325613300.42476841202.01150956659.04864381.97151821041.01
（续）
75山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
安徽华泰林浆纸有限公司632741537.19-230674432.13-230674432.13-41072258.07
东营华泰清河实业有限公司662639262.92-4557692.23-4557692.2379746361.92
广东华泰纸业有限公司804384462.41328213.99328213.9941578068.99
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
安徽华泰林浆纸有限公司515154870.56-281665714.30-281665714.3061506282.80
东营华泰清河实业有限公司598424213.0228611411.3828611411.3824593919.09
广东华泰纸业有限公司533316335.16-40071425.91-40071425.9155356957.48
76山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企
持股比例（%）主要经业务性业或联营合营企业或联营企业名称注册地企业投资营地质的会计处直接间接理方法山东华泰英特罗斯化工有
东营市东营市化工50.00权益法限公司
HUATAIUSALLC 美国 美国 贸易 51.00 权益法
华泰集团财务有限公司济南济南金额40.00权益法
本公司不参与 HUATAI USA LLC 的经营管理，对其不具有控制权，已对其全额计提减值准备。
（2）重要的合营企业的主要财务信息
山东华泰英特罗斯化工有限公司：
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产166814695.63141821739.48
其中：现金和现金等价物117988658.2877712836.42
非流动资产57849421.0774822183.69
资产合计224664116.70216643923.17
流动负债49422394.3553911471.00非流动负债
负债合计49422394.3553911471.00少数股东权益
归属于母公司股东权益175241722.35162732452.17
按持股比例计算的净资产份额87620861.1881366226.09
调整事项-6165455.80
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-6165455.80
对合营企业权益投资的账面价值87620861.1875200770.29存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
77山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
营业收入327510746.23275268066.66
财务费用-995200.38-100575.33
所得税费用10935438.898172781.04
净利润32765123.0426572587.20终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额32765123.0426572587.20
本年度收到的来自合营企业的股利11293349.5613802242.31
（3）重要联营企业的主要财务信息
华泰集团财务有限公司：
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产3434246589.203248505460.94
其中：现金和现金等价物1284036421.021053672674.39
非流动资产33343368.259343591.25
资产合计3467589957.453257849052.19
流动负债2439326774.142254421809.84非流动负债
负债合计2439326774.142254421809.84少数股东权益
归属于母公司股东权益1028263183.311003427242.35
按持股比例计算的净资产份额411305273.32401370896.94调整事项
对合营企业权益投资的账面价值411305273.32401370896.94存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入86111852.1142461645.45财务费用
所得税费用8311551.591160217.45
净利润24835940.963427242.35终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额24835940.963427242.35本年度收到的来自合营企业的股利
78山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不重要联营企业为对 HUATAI USA LLC 公司的投资，已全额计提减值准备。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，本集团会根据市场汇率变化，在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
79山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以市场价格销售新闻纸、文化纸、包装纸、铜版纸和烧碱等产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：224609620.30元。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产
货币资金2944824986.322944824986.32
应收票据1435142163.201435142163.20
应收账款730579630.14730579630.14
80山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计
应收款项融资488289462.44488289462.44
其他应收款15991897.7915991897.79金融负债
短期借款2141259680.522141259680.52
应付票据1653007515.001653007515.00
应付账款2002075220.192002075220.19
其他应付款106556112.67106556112.67一年内到期的非
12801235.5212801235.52
流动负债
其他流动负债32506861.7532506861.75
长期借款5816391.35135014914.22140831305.57
租赁负债6366281.673055998.703204214.6212626494.99
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值
应收款项融资488289462.44488289462.44
持续以公允价值计量488289462.44488289462.44
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
81山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对本公司对本公司控股股东及最终注册地业务性质注册资本的持股比的表决权控制方名称
例(%)比例(%)
华泰集团有限公司广饶县大王镇制造业900000000.0035.6435.64
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
华泰集团有限公司900000000.00900000000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
华泰集团有限公司41615530241615530235.6435.64
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系山东华泰英特罗斯化工有限公司合营企业
华泰集团财务有限公司联营企业、母公司控制的企业
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系东营市联成化工有限责任公司母公司控制的企业东营华泰大厦有限责任公司母公司控制的企业山东华泰林业有限公司母公司控制的企业山东华泰热力有限公司母公司控制的企业山东省东营市新华印刷厂母公司控制的企业东营华泰商业运营管理有限公司母公司控制的企业
82山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系东营华泰置业有限公司母公司控制的企业东营亚泰置业有限公司母公司控制的企业日照华泰置业有限公司母公司控制的企业日照华泰物业服务有限公司母公司控制的企业山东华泰国际贸易有限公司母公司控制的企业山东泰强物流有限公司母公司控制的企业东营华泰物业服务有限公司母公司控制的企业东营华泰建筑安装有限公司母公司控制的企业东营市盛邦建材有限公司母公司控制的企业青岛华泰江山实业有限公司母公司控制的企业青岛华泰国际物流有限公司母公司控制的企业上海隆升资产管理有限公司母公司控制的企业山东黄河三角洲矿盐化工有限公司母公司控制的企业广饶县华泰小额贷款股份有限公司母公司控制的企业广饶县华泰林业农民专业合作社母公司控制的企业东营华客产业园运营管理有限公司母公司控制的企业东营通和物流有限公司本公司高管担任该公司高管东营市化工厂本公司高管担任该公司高管济南众发印务有限公司本公司高管担任该公司高管山东大众华泰印务有限责任公司本公司高管担任该公司高管广饶县华泰油品销售有限公司本公司高管担任该公司高管东营易锐增新材料科技有限公司本公司高管担任该公司高管青岛阿诺贝尔贸易有限公司本公司高管担任该公司高管
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
山东华泰热力有限公司电、蒸汽、碳排放994725700.27776526518.40
山东华泰国际贸易有限公司材料、接受劳务62764931.7613861860.96
东营华泰商业运营管理有限公司采购房屋39797800.00
83山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
山东省东营市新华印刷厂纸芯、护头、商标37508810.9943861696.12
山东黄河三角洲矿盐化工有限公司材料26262145.45163633949.88
青岛华泰国际物流有限公司接受劳务、材料18931984.7317113659.65
东营通和物流有限公司接受劳务15929839.6319067963.39
东营市联成化工有限责任公司化工产品、电13005786.433832096.50
华泰集团有限公司材料、接受劳务7790081.457354024.16
东营华泰大厦有限责任公司住宿、餐饮服务1664336.55854660.42
东营华泰建筑安装有限公司材料、接受劳务652513.961586186.71
东营华泰物业服务有限公司接受劳务408663.00537280.00
广饶县华泰林业农民专业合作社材料295814.80
山东华泰英特罗斯化工有限公司材料206242.701041.00
广饶县华泰油品销售有限公司材料189465.00123604.22日照华泰置业有限公司材料款63730.00
青岛华泰江山实业有限公司接受劳务12706.48
东营市盛邦建材有限公司材料7859.51292940.87
山东华泰林业有限公司材料2000.00258812.00
合计1220220412.711048906294.28
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
销售原材料、提供污
东营市联成化工有限责任公司486213511.34361110283.57水处理服务
山东华泰英特罗斯化工有限公司销售材料、产品169904803.49150627356.62
山东华泰热力有限公司销售材料、产品19946729.1613525939.57
山东省东营市新华印刷厂销售材料、成品纸16294312.8727813293.69
华泰集团有限公司销售材料、成品纸12161303.5522647544.06
东营市盛邦建材有限公司销售废料、成品纸8986593.946593194.14
山东大众华泰印务有限责任公司销售成品纸537573.832058892.00
山东泰强物流有限公司销售材料、成品纸477230.95546235.74
东营华泰大厦有限责任公司销售材料、成品纸149363.89211168.00
东营华泰物业服务有限公司销售材料、成品纸82031.0190220.63
山东黄河三角洲矿盐化工有限公司销售成品纸42708.9553884.26
东营华泰建筑安装有限公司销售材料、成品纸27475.7039615.88
84山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
华泰集团财务有限公司销售材料、成品纸20970.7011203.04
东营通和物流有限公司销售材料、成品纸18090.632539942.71
东营华泰置业有限公司销售成品纸4209.6011290.90
山东华泰林业有限公司销售材料、成品纸3134.8015192.12
东营亚泰置业有限公司销售成品纸2847.0514999.68
青岛华泰国际物流有限公司销售成品纸1256.8022836.37
东营华泰商业运营管理有限公司销售成品纸677.751693.32日照华泰置业有限公司销售成品纸551.25
山东华泰国际贸易有限公司销售成品纸319.6322250.96
合计714875696.89587957037.26
2.关联租赁情况
（1）出租情况租赁资产本年确认的上年确认的租出租方名称承租方名称种类租赁收益赁收益东营华泰化工集东营市联成化工有
土地使用权629294.88629294.88团有限公司限公司注：根据东营华泰化工集团有限公司与东营市联成化工有限公司签订的《国有土地使用权租赁合同书》，东营市联成化工有限公司以4.8元/平方米的价格租赁东营华泰化工集团有限公司的土地使用权131118.10平方米，租赁截止日为该出让土地使用权终止日期，租赁期限为2012年10月18日至2032年10月18日。
（2）承租情况租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费华泰集团有限公司
本公司土地使用权3527628.005672466.00（注1）华泰集团有限公司
本公司水库3500000.003500000.00（注2）
85山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁资产本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称种类赁费赁费日照华泰置业有限公日照华泰纸业有
土地使用权2463435.722463435.72司（注3）限公司华泰集团有限公司
本公司房屋17804.00755439.60（注4）华泰集团有限公司
本公司房屋368287.96357020.37（注5）华泰集团有限公司
本公司房屋300000.00300000.00（注6）
注1：本公司与华泰集团有限公司签定的《土地租赁合同》。本公司以年租金6元/平方米租用华泰集团有限公司以出让方式取得的位于广饶县大王镇的土地共6宗，面积共计
587933.33平方米，租赁期为2021年1月1日至2025年12月31日。
注2：本公司于2019年12月公司与华泰集团有限公司签订的《水库租赁合同》。以年租金350万元租赁华泰水库和裙带河水库，租赁期限为2021年1月1日至2023年12月31日，并在年度结束前30日内支付租金。
注3：2016年6月日照华泰纸业有限公司与日照华泰置业有限公司签订《土地使用权租赁合同》。以年租金15.50/平方米租赁华泰集团有限公司控股子公司日照华泰置业有限公司的土地使用权158931.34平方米，租赁期限为2016年6月1日至2036年5月31日，并于每年5月31日前支付租金。2022年该租赁合同因厂区政策性搬迁废止。
注4：本公司与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》。以4.41元/平方米/日租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号403室，合计建筑面积132.73平方米，租赁期限为2020年12月1日至2021年1月31日，并在每次租金到期日前7日内支付租金。
注5：本公司于2017年12月与华泰集团有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》及补充协议。以4.41元/平方米/日租用华泰集团位于上海市普陀区大渡河路388弄5号411室228.8平方米的房屋，租赁期限为2021年1月1日至2022年12月31日，并在每次租金到期日前日内支付租金。
注6：本公司于2019年7月与华泰集团有限公司签订的《华泰宴宾楼租赁合同》。本公司以300000.00元/年租用华泰集团位于东营市大王镇的华泰宴宾楼，租赁期限为2019年8月1日至2024年7月31日，并在合同约定期限前30日内支付下一年租金。
3.关联担保情况
（1）作为担保方
86山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保金额担保是否担保方名称被担保方名称起始日到期日已经履行（万元）完毕
华泰集团有限公司本公司10000.002021-04-022022-04-02否
华泰集团有限公司本公司15000.002021-09-152022-09-05否
华泰集团有限公司本公司12000.002021-09-152022-09-01否
华泰集团有限公司本公司10000.002021-09-182022-09-10否华泰集团有限公司
本公司8500.002021-12-162022-11-15否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司
本公司15000.002021-12-012022-10-27否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司
本公司17000.002021-11-292022-11-28否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司
本公司19500.002021-12-162022-11-15否东营华泰化工集团有限公司华泰集团有限公司
山东华泰热力有限公司本公司5000.002021-10-252022-10-25否东营通和物流有限公司华泰集团有限公司
山东华泰热力有限公司本公司25000.002021-12-102022-12-10否东营通和物流有限公司
东营华泰化工集团有限公司本公司11000.002021-06-012022-05-30否
东营华泰化工集团有限公司本公司9000.002021-07-012022-06-28否华泰集团有限公司
本公司20000.002021-03-312022-03-30否山东华泰热力有限公司
华泰集团有限公司本公司10000.002021-06-282023-06-27否日照华泰纸业
华泰集团有限公司8000.002021-03-312022-03-31否有限公司本公司安徽华泰林浆
安庆发展投资（集团）有限168.652011-01-072023-01-07否纸有限公司公司本公司
安庆发展投资（集团）有限安徽华泰林浆
412.002011-10-262023-10-26否
公司纸有限公司
注：以上到期日为借款到期日，担保到期日按合同约定为借款到期之日起满两年。
4.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计962.22万元740.08万元
87山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.其他关联交易
（1）购买固定资产关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
东营华泰商业运营管理有限公司采购办公楼39797800.00
注：2021年5月5日，东营华泰化工集团有限公司以3979.78万元的价格购买控股股东华泰集团有限公司全资子公司东营华泰商业运营管理有限公司位于东营市东营区胶州
路房产4471.46㎡作为东营华泰化工集团有限公司未来办公场所。本次关联交易价格按照市场化定价原则，参考山东拓达土地房地产资产评估有限公司对该房产评估的公允价值确定。
（2）关联方存款
本公司于华泰集团财务有限公司存款余额如下：
关联方名称年末余额年初余额
华泰集团财务有限公司1767679150.831512443912.67
（3）关联方利息收入关联方名称关联交易及内容本年累计数上年累计数
华泰集团财务有限公司利息收入32354513.7210783146.68
（4）关联方借款
本公司于华泰集团财务有限公司借款明细如下：
关联方名称借款类别借款金额借款起始日借款到期日
华泰集团财务有限公司长期借款美元500.00万元2020-09-162023-09-15
华泰集团财务有限公司短期借款人民币20000.00万元2020-12-252021-12-23
华泰集团财务有限公司短期借款人民币20000.00万元2021-12-272022-12-26
（5）关联方票据贴现关联方名称本年贴现金额上年贴现金额
华泰集团财务有限公司32167465.95
88山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）关联方利息支出关联方名称关联交易及内容本年累计数上年累计数
华泰集团财务有限公司借款利息支出8596893.94568013.78
华泰集团财务有限公司贴现利息支出155306.622020年5月15日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于公司与华泰集团财务有限公司签署的议案》，有效期三年，协议约定：协议有效期内，华泰集团财务有限公司（“华泰集团财务公司”）向本公司提供的最高授信额度（指贷款、票据承兑、贴现、担保、融资租赁等授信业务），每日余额（包括应收利息及手续费）不高于60亿元（含本数），吸收本公司的存款，每日余额（包括应付利息扣除手续费）不高于人民币30亿元（含本数），本公司参与华泰集团财务公司购建的“票据池”业务的票据，每日余额不高于人民币30亿元（含本数）。
2021年12月31日，本公司在华泰集团财务公司的存款余额为176767.92万元，
利息收入3235.45万元。
，本公司向华泰集团财务公司取得借款20000.00万元，本期偿还
20000.00万元，截至2021年12月31日本公司向华泰集团财务公司借款余额23187.85万元，借款期间产生利息支出859.69万元。
，本公司向华泰集团财务公司贴现票据3216.75万元，产生利息支出
15.53万元。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款华泰集团有限公司12444394.95690726.667246571.71362328.59山东华泰英特罗斯化
应收账款11029362.46551468.1216545547.45827277.37工有限公司东营市盛邦建材有限
应收账款4897396.93244869.8594931.884746.59公司山东华泰热力有限公
应收账款4538036.71226901.84司东营市联成化工有限
应收账款2113336.34105666.82责任公司山东省东营市新华印
应收账款1443881.1072194.06刷厂东营华泰大厦有限责
应收账款10098.38504.92任公司
89山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备东营通和物流有限公
应收账款4327.92216.4司
合计35022527.391819633.2825345358.441267267.93东营市联成化工有限
预付账款4575933.56责任公司山东华泰热力有限公
预付账款6801.93司青岛华泰江山实业有
预付账款81423.52限公司山东华泰英特罗斯化
预付账款24860.00工有限公司
合计4582735.49106283.52
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款山东省东营市新华印刷厂5883245.818631406.98
应付账款山东华泰国际贸易有限公司5108073.505376935.93
应付账款东营通和物流有限公司4407278.432497426.29
应付账款日照华泰置业有限公司2908883.58531717.86
应付账款山东华泰热力有限公司2281958.342025765.56
应付账款青岛华泰国际物流有限公司668279.91413005.76
应付账款华泰集团有限公司631311.69192368.44
应付账款广饶县华泰油品销售有限公司183198.02103538.62
应付账款东营华泰大厦有限责任公司66392.3887788.98
应付账款东营华泰建筑安装有限公司36975.000.00
应付账款东营市盛邦建材有限公司1086.643362.83
应付账款东营市联成化工有限责任公司16323.715593.60
合计22193007.0119868910.85
预收款项山东大众华泰印务有限责任公司0.040.04
预收款项东营市盛邦建材有限公司812455.30
合计0.04812455.34
其他应付款东营华泰建筑安装有限公司1000000.00
其他应付款青岛华泰国际物流有限公司20915.10
其他应付款东营华泰大厦有限责任公司600.00
合计1021515.10
90山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
短期借款华泰集团财务有限公司200055555.56200576488.64
合计200055555.56200576488.64
长期借款华泰集团财务有限公司31878500.0032624500.00
合计31878500.0032624500.00
十二、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2021年12月31日，本公司已开出尚未支付的国际信用证分别为美元
51106880.20元、港币19352035.00元、欧元10030126.25元，上述信用证折合人
民币金额合计为414078862.39元。
十四、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目内容
，公司拟定以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.08元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本经审议批准宣告发放的利
1167561419股，以此计算合计拟派发现金红利
润或股利
242852775.15元（含税）。本次利润分配方案已经公司
第十届董事会第四次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。集团的管理层定期评价这些
91山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机制纸及纸浆、化工产品、污水处理劳务及电汽。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部的财务信息：
单位：万元分部间项目造纸业化工产品污水处理电汽合计抵销
主营业务收入1064446.85424466.044410.5812901.8672613.901433611.43
主营业务成本982951.09323705.763764.9613712.8530907.611293227.05
资产总额1740851.89546822.945000.4312927.51687194.311618408.46
负债总额901761.10184916.143033.3512437.83426890.49675257.93
2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2042028413.45100.0022860892.071.122019167521.38
其中：账龄组合455662809.7522.3122860892.075.02432801917.68合并范围内关
1586365603.7077.691586365603.70
联方组合
合计2042028413.45100.0022860892.071.122019167521.38
（续）
92山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1956962667.40100.0022505560.481.151934457106.92
其中：账龄组合427588056.9121.8522505560.485.26405082496.43合并范围内关
1529374610.4978.151529374610.49
联方组合
合计1956962667.40100.0022505560.481.151934457106.92
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）455564402.8522778220.145.00
1至2年0.02
2至3年19668.693933.7420.00
3年以上78738.1978738.19100.00
合计455662809.7522860892.075.02
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内765989087.85
1-2年31173682.87
2-3年19668.69
3年以上1244845974.04
应收账款账面余额合计2042028413.45
减：应收账款坏账准备22860892.07
应收账款账面价值合计2019167521.38
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提回销按组合计提
22505560.48355331.5922860892.07坏账准备
合计22505560.48355331.5922860892.07
93山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1594468869.86元，占应收账款年末余额合计数的比例78.08%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1617012.87元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
其他应收款1424989491.831682217497.87
合计1424989491.831682217497.87
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金5620262.064285658.76
职工借款2083768.462168940.36
其他507058.2621187.00
关联方往来款1417997649.181676856117.92
合计1426208737.961683331904.04
减：其他应收款坏账准备1219246.131114406.17
其他应收款账面价值1424989491.831682217497.87
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失
生信用减值)信用减值)
2021年1月1日
215498.29898907.881114406.17
余额
2021年1月1日
其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
94山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发生预期信用损失
生信用减值)信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提104839.96104839.96本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31
320338.25898907.881219246.13日余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内328822245.46
1至2年369733151.26
2至3年408263634.58
3年以上319389706.66
其他应收款账面余额合计1426208737.96
减：其他应收款坏账准备1219246.13
其他应收款账面价值合计1424989491.83
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销
其他应收款坏账准备1114406.17104839.961219246.13
合计1114406.17104839.961219246.13
95山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额1407467022.15元，占应收账款年末余额合计数的比例98.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0。
96山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2730413751.92155000000.002575413751.922730413751.922730413751.92
对联营、合营企业投资415192681.423764155.17411428526.25405135052.113764155.17401370896.94
合计3145606433.34158764155.172986842278.173135548804.033764155.173131784648.86
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
东营华泰化工集团有限公司1345781184.851345781184.85
安徽华泰林浆纸有限公司766600000.00766600000.00155000000.00155000000.00
东营华泰清河实业有限公司251000000.00251000000.00
广东华泰纸业有限公司224000000.00224000000.00日照华泰纸业有限公司50000000.0050000000.00
东营翔泰纸业有限公司46694602.6646694602.66
东营亚泰环保工程有限公司20000000.0020000000.00
东营华泰环保科技有限公司10000000.0010000000.00
东营华泰新能源科技有限公司9000000.009000000.00
97山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
东营市大王福利卫生纸厂7330000.007330000.00
华泰纸业(香港)有限公司7963.417963.41
河北华泰纸业有限公司1.001.00
合计2730413751.922730413751.92155000000.00155000000.00
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初减值准备年被投资单位宣告发放现年末余额余额减少权益法下确认其他综合其他权计提减其末余额追加投资金股利或利投资的投资损益收益调整益变动值准备他润
一、联营企业华泰集团财务有限
401370896.9410057629.31411428526.25
公司
HUATAIUSALLC. 3764155.17
小计401370896.9410057629.31411428526.253764155.17
98山东华泰纸业股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务5872722787.125242799254.475603738366.144687712567.29
其他业务309372445.35246107212.65251397513.79200741311.33
合计6182095232.475488906467.125855135879.934888453878.62
（2）营业收入具体情况合同分类合计商品类型
其中：机制纸产品5838110953.08
纸浆产品34611834.04
合计5872722787.12按经营地区分类
其中：国内5865552235.26
国外7170551.86
合计5872722787.12按商品转让的时间分类
其中：在某一时点转让5872722787.12
合计5872722787.12
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益257525433.76297949793.88
权益法核算的长期股权投资收益10057629.311370896.94
理财利息4133024.26
合计267583063.07303453715.08
十七、财务报告批准本财务报告于2022年3月29日由本公司董事会批准报出。
99山东华泰纸业股份有限公司财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益18090688.12计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
42520600.25国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17649062.61
小计42962225.76
减：所得税影响额2722965.12
少数股东权益影响额（税后）3351435.62
合计36887825.02
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净
8.960.690.69
利润扣除非经常性损益后归属于母
8.550.660.66
公司普通股股东的净利润山东华泰纸业股份有限公司
二○二二年三月二十九日
100