云天化:云天化关于子公司计提减值准备的公告

证券代码：600096证券简称：云天化公告编号：临2022-036
云南云天化股份有限公司
关于子公司计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2022年3月29日，公司第八届董事会第四十四次会议、第八届监事会第四十二次会议审议通过了《关于子公司计提资产减值准备的议案》。相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备的具体情况为更加客观、公正地反映公司财务状况和经营情况，根据《企业会计准则》和公司《会计政策》相关规定，2021年末，公司对各类资产进行了清查，并进行了充分分析和评估，本着谨慎性原则，对出现减值迹象的资产进行了减值测试。
根据减值测试，2021年公司子公司云南云天化国际银山化肥有限公司（以下简称“银山化肥”）、天驰物流有限责任公司（以下简称“天驰物流”）、云南水富云天化有限公司（以下简称“水富云天化”）部分资产发生单项计提资产减值；河南云天化国际化肥有限公司（以下简称“河南云天化”）、云南云天化商贸有限公司（以下简称“云天化商贸”）部分往来款发生单项计提应收款项减值，以上事项，合计计提资产减值准备21232.95万元，减少公司2021年归母净利润15910.61万元。具体情况如下：
单位：万元本次计提减本年累计计影响当期影响当期影响归母序号类别备注值金额提减值金额利润总额净利润净利润
12394.602394.602394.602394.602394.60银山化肥资产组
单项计提
2的资产减1176.301960.231960.231666.191666.19天驰物流存货
值水富云天化甲醇
31526.911526.911526.911145.181145.18
存货河南云天化应收
46512.4310325.7210325.7210325.725679.15
无锡一撒款项云天化商贸应收
5单项计提3567.293567.293567.293567.293567.29
宏盛化工款项的应收款云天化商贸应收
6项减值1458.201458.201458.201458.201458.20
平庆煤矿款项
合计16635.7321232.9521232.9520557.1815910.61
（一）子公司银山化肥固定资产等减值计提情况
银山化肥于2008年3月成立，主要生产过磷酸钙、复合肥、硫酸等产品，产品主要出口到缅甸及东南亚市场。2018年起，受疫情影响，以及缅甸境内局势动荡，化肥出口受阻，银山化肥仅能根据云南西部用肥需求开展短暂的季节性生产和销售，导致其产销量缩减，装置运行负荷低，经营停滞。2021年12月22日，经《云南省腾冲市人民法院民事裁定书》裁定进入破产清算程序（详见公司公告临2021-139号、临
2021-144号）。根据《企业会计准则》谨慎性原则，公司聘请评估机构
对银山化肥相关资产组进行评估，并根据评估结果计提资产减值损失，截至2021年12月31日，银山化肥需计提减值的资产账面价值为8119.53万元，中介机构的评估价值为5724.93万元，根据评估结果，
2021年需计提减值2394.60万元，减少公司2021年归母净利润2394.60万元。
（二）子公司天驰物流存货减值计提情况天驰物流与中钢国际货运广东有限责任公司（以下简称“中钢公司”）于2019年6月18日签订了《仓储合同》，约定中钢公司向天驰物流提供塑料粒子的仓储服务。天驰物流货物存储于中钢公司仓库期间被盗，中钢公司无法向天驰物流交付仓储货物，天驰物流已提起诉讼，要求中钢公司对货物损失进行赔偿。但鉴于中钢公司现实经营状况，偿还能力较差，损失获得赔偿可能性较小。截至2021年12月，该批存货账面原值2391.35万元，预计可回收431.13万元，2021年上半年已经计提减值783.92万元，本次需补提减值1176.30万元，减少公司2021年归母净利润1666.19万元。
（三）子公司水富云天化存货减值计提情况
水富云天化甲醇产品受煤炭原料成本大幅上影响，库存甲醇产品预计会出现亏损。公司对库存甲醇按成本与可变现净值孰低法进行减值测试，该批存货成本4564.21万元，减值测试可变现净值3037.30万元。根据测试结果，2021年应计提减值1526.91万元，减少公司2021年归母净利润1145.18万元。
（四）子公司河南云天化应收往来款减值计提情况河南云天化与无锡一撒得富复合肥有限公司（以下简称“无锡一撒”）开展化肥贸易业务。截至2021年末应收款项余额18988.53万元，已计提减值9166.12万元，其中2021年上半年按账龄计提减值
3813.29万元，账面价值为9822.41万元。2021年下半年以来，因市场变化，无锡一撒经营情况恶化，被多家债权人起诉，可供偿还的资产价值下降。公司聘请评估机构对预计可回收的有关资产进行了评估咨询，预计可回收的金额为3309.99万元，本次需补提减值6512.43万元。2021年合计计提减值10325.72万元，减少公司2021年归母净利润5679.15万元。
（五）子公司云天化商贸应收款项减值计提情况
1.安顺市宏盛化工有限公司
云天化商贸截至2021年12月31日对安顺市宏盛化工有限公司（以下简称“宏盛化工”）账面应收款项余额为6713.81万元（其中：应收账款4120.76万元；预付账款为2593.06万元）。2022年1月，因宏盛化工拖欠工程款项被起诉，主要银行账户被查封冻结，且宏盛化工因设备故障再次停产，持续经营不确定性较大。
对以上应收账款4120.76万元已由宏盛化工提供185亩的土地作
为抵押担保物，预计可回收金额为1850.00万元，本次计提减值
2270.76万元。
预付账款2593.06万元由安顺市西秀工投提供连带保证责任担保，根据对方的履约担保能力，预计可回收金额为1296.53万元，本次对相关预付账款计提减值1296.53万元。
两项相加，拟对宏盛化工相关应收款项按单项计提减值合计3567.29万元，减少公司2021年归母净利润3567.29万元。
2.富源县十八连山平庆煤矿
云天化商贸与富源县十八连山平庆煤矿（以下简称“平庆煤矿”）
在2018年建立煤炭战略采购合作，向其支付煤炭采购预付款2916.40万元。因平庆煤矿矿区涉及与自然保护区、国家森林公园重叠，加之
2020年初遭遇云南省煤炭行业进行综合整治等诸多因素影响，导致平
庆煤矿生产经营不正常，没能严格按采购协议完成对云天化商贸的煤炭供应量。综合各种因素估算，预计可收回款项的50%，本次计提减值1458.20万元，减少公司2021年归母净利润1458.20万元。
二、本次计提资产减值准对公司的影响
公司本次子公司计提资产减值准备，减少公司2021年归母净利润
15910.61万元。本次计提资产减值准备处理符合《企业会计准则》等
相关规定和公司资产实际情况，不会对公司正常生产经营产生影响。本次资产减值准备计提后，公司财务报表能够更加准确、客观、公允地反映公司的资产状况。
四、独立董事意见
公司子公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会
计政策的规定，相应审议及决策程序符合法律法规的规定。此次计提资产减值准备是为了公允地反映公司财务状况和经营成果，有助于向广大投资者提供真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意该子公司计提资产减值准备事项。
五、审计委员会意见
公司本次子公司计提资产减值准备基于审慎性原则，计提依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，能公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合理性。审计委员会同意将该事项提交董事会审议。
六、监事会意见公司根据《企业会计准则》和公司会计政策规定，计提资产减值准备，符合公司实际情况，经过资产减值准备计提后更能公允地反映公司的资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司下属子公司计提资产减值准备。
另外，根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，2021年度，公司对出现减值迹象的其他有关资产计提了减值，以及根据会计政策按账龄对有关资产计提了减值准备，具体情况如下（详见公司公告的2021年年度报告）：
单位：万元对2021年归母净利项目金额润的影响
单项计提的其他流动资产减值准备(详
4019.703416.75
见公司公告：临2021-091号)
单项计提的应收款项坏账准备2380.282185.06按账龄计提的应收款项坏账准备及存货
4159.742623.95
跌价准备
小计10559.728225.76
2021年下半年计提的其他减值准备
单项计提的应收款项坏账准备1903.031361.54
按账龄计提的应收款项坏账准备及存货2813.283926.51跌价准备
计提的固定资产减值准备2779.831388.31
计提的其他流动资产减值准备740.72629.61
小计8236.867305.96
2021年合计18796.5815531.72综上，2021年计提的各类减值准备，减少公司2021年归母净利润
31442.33万元。
特此公告。
云南云天化股份有限公司董事会
2022年3月31日