启迪药业:2021年年度财务报告

启迪药业集团股份公司
审计报告及财务报表
二○二一年度启迪药业集团股份公司审计报告及财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-117审计报告
信会师报字[2022]第 ZB10131 号
启迪药业集团股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了启迪药业集团股份公司（以下简称启迪药业）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启迪药业2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启迪药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）中药产品销售收入的确认审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）中药产品销售收入的确认
如附注三、（二十八）及附注针对中药产品销售收入的确认，我
五、（三十六）所述，启迪药们实施了以下主要审计程序：
业中药销售在货物达到约定（1）了解和评价启迪药业销售与
交货地点且客户签收后确认收款循环内部控制设计，并测试了收入。2021年度启迪药业营业销售与收款循环关键控制测试的收入300774612.76元，其中有效性；
中药产品销售收入占全部营（2）通过抽样检查销售合同及对
业收入的94.69%。管理层访谈，对与中药产品销售收由于中药产品销售收入占启入确认有关的控制权转移时点进
迪药业营业收入的绝大部分，行了分析评估，复核启迪药业中药且中药收入为启迪药业经常产品销售收入确认政策及具体方
性利润的主要来源，对经常性法的恰当性；
利润影响重大，中药产品销售（3）检查中药产品销售收入确认收入确认是否恰当可能存在金额与相关收入确认支持性文件
潜在错报我们将中药产品销的一致性，包括销售合同、订单、售收入的确认作为关键审计销售发票、产品运输单、客户签收事项。单等；
（4）向主要客户发函询证交易金额；
（5）针对资产负债表日前确认的销售收入核对至客户签收单等支
持性文件，评估销售收入是否在恰当的期间确认。结合期后事项审计检查资产负债表日后产成品的入
库是否存在销售退回情况，评估销售收入是否在恰当的期间确认。
审计报告第2页四、其他信息
启迪药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括启迪药业2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估启迪药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督启迪药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对启迪药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启迪药业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就启迪药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：权计伟（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：秦玉霞
中国*上海2022年3月29日审计报告第5页启迪药业集团股份公司合并资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）250681302.32342952888.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）75145994.29衍生金融资产
应收票据（三）124585295.10109277212.17
应收账款（四）228644.911944571.83应收款项融资
预付款项（五）10637330.321179124.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）6002910.681820735.70买入返售金融资产
存货（七）86592655.3750822182.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）10692.27619120.94
流动资产合计553884825.26508615836.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（九）
其他权益工具投资（十）
其他非流动金融资产（十一）19000000.00
投资性房地产（十二）13290780.7713911282.29
固定资产（十三）228489640.55145288371.58
在建工程（十四）4175267.3179443129.51生产性生物资产油气资产
使用权资产（十五）8223665.47
无形资产（十六）133694063.39138160955.07开发支出商誉
长期待摊费用（十七）1816181.581838670.08
递延所得税资产（十八）4973526.314558591.12
其他非流动资产（十九）277800.00340800.00
非流动资产合计413940925.38383541799.65
资产总计967825750.64892157636.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页启迪药业集团股份公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）5000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）10122854.346775526.13
应付账款（二十二）31544286.4031849336.75预收款项
合同负债（二十三）53419813.9226345691.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）36336165.7830016787.65
应交税费（二十五）8000571.247359485.36
其他应付款（二十六）34976230.2451849591.49应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）2999619.63
其他流动负债（二十八）9584356.591819791.05
流动负债合计186983898.14161016210.38
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）5585081.21长期应付款
长期应付职工薪酬（三十）46624528.0444691433.93预计负债
递延收益（三十一）46289008.6441566526.58
递延所得税负债（十八）21899.14其他非流动负债
非流动负债合计98520517.0386257960.51
负债合计285504415.17247274170.89
所有者权益：
股本（三十二）239471267.00239471267.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）474063796.79474063796.79
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十四）45898527.3645898527.36一般风险准备
未分配利润（三十五）-79111522.08-114550125.76
归属于母公司所有者权益合计680322069.07644883465.39
少数股东权益1999266.40
所有者权益合计682321335.47644883465.39
负债和所有者权益总计967825750.64892157636.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页启迪药业集团股份公司母公司资产负债表
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金108689525.03126099948.73交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）应收款项融资
预付款项1164416.00
其他应收款（二）24629583.2658751187.13存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计134483524.29184851135.86
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）424507470.09423908787.48其他权益工具投资
其他非流动金融资产19000000.00
投资性房地产13290780.7713911282.29
固定资产22324286.8022129757.19在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1274954.64
无形资产6488268.506715053.74开发支出商誉
长期待摊费用940703.68递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计487826464.48466664880.70
资产总计622309988.77651516016.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页启迪药业集团股份公司
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款5000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1452556.191452556.19预收款项合同负债
应付职工薪酬5838709.743287361.10
应交税费189325.81975049.83
其他应付款29559293.9051885992.76持有待售负债
一年内到期的非流动负债661442.49其他流动负债
流动负债合计37701328.1362600959.88
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债752848.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益47176.11递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计752848.1147176.11
负债合计38454176.2462648135.99
所有者权益：
股本239471267.00239471267.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积415454406.75415454406.75
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积45898527.3645898527.36
未分配利润-116968388.58-111956320.54
所有者权益合计583855812.53588867880.57
负债和所有者权益总计622309988.77651516016.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页启迪药业集团股份公司合并利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入300774612.76275090121.33
其中：营业收入（三十六）300774612.76275090121.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本269203286.90250037776.45
其中：营业成本（三十六）134515021.92121810914.61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十七）6949981.857647386.21
销售费用（三十八）46157039.9038293793.68
管理费用（三十九）79571354.5679592520.16
研发费用（四十）8289522.639594178.50
财务费用（四十一）-6279633.96-6901016.71
其中：利息费用471695.6213320.56
利息收入（四十一）4345279.094465106.09
加：其他收益（四十二）8806809.944253507.33
投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）3181620.28380165.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十四）145994.29
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）98178.661040938.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-1962559.95-3014895.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）511991.3073178.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）42353360.3827785239.39
加：营业外收入（四十八）38732.8497989.64
减：营业外支出（四十九）556191.80240909.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）41835901.4227642319.80
减：所得税费用（五十）6398031.344919922.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列）35437870.0822722397.35
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）35437870.0822722397.35
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）35438603.6822722397.35
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-733.60
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额35437870.0822722397.35
归属于母公司所有者的综合收益总额35438603.6822722397.35
归属于少数股东的综合收益总额-733.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十一）0.14800.0949
（二）稀释每股收益（元/股）0.14800.0949
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页启迪药业集团股份公司母公司利润表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（四）18003167.8414892814.37
减：营业成本（四）620501.52618187.76
税金及附加748591.68713064.08销售费用
管理费用20617004.9813132327.38研发费用
财务费用-2365468.01-2402198.57
其中：利息费用81285.6413320.56
利息收入2460545.322427334.53
加：其他收益68487.2486002.63
投资收益（损失以“-”号填列）（五）11540626.38100000000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-14833246.06-39240846.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）144482.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-4697112.5363676590.04
加：营业外收入83222.86
减：营业外支出314955.517529.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-5012068.0463752283.10
减：所得税费用758976.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-5012068.0462993306.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-5012068.0462993306.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-5012068.0462993306.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页启迪药业集团股份公司合并现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金342260338.82291680129.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金（五十二）18687092.9618988378.71
经营活动现金流入小计360947431.78310668508.53
购买商品、接受劳务支付的现金144482089.0786102154.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金110738400.4492633342.21
支付的各项税费32776163.5843458596.39
支付其他与经营活动有关的现金（五十二）47754481.7736993835.23
经营活动现金流出小计335751134.86259187928.72
经营活动产生的现金流量净额25196296.9251480579.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1002650000.0060380165.59
取得投资收益收到的现金3181620.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额713543.34200200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十二）5600000.00
投资活动现金流入小计1006545163.6266180365.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25875569.7833905509.45
投资支付的现金1096650000.0060000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1122525569.7893905509.45
投资活动产生的现金流量净额-115980406.16-27725143.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金2000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2000000.00
取得借款收到的现金50000.005000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2050000.005000000.00
偿还债务支付的现金5050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62792.09139444.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）2744707.02
筹资活动现金流出小计7857499.11139444.45
筹资活动产生的现金流量净额-5807499.114860555.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-96591608.3528615991.50
加：期初现金及现金等价物余额342952888.97314336897.47
六、期末现金及现金等价物余额246361280.62342952888.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页启迪药业集团股份公司母公司现金流量表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金17158035.7015186518.38收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金95754978.2747089471.99
经营活动现金流入小计112913013.9762275990.37
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金11113373.596957449.57
支付的各项税费2372833.183177825.76
支付其他与经营活动有关的现金60420129.0563861905.52
经营活动现金流出小计73906335.8273997180.85
经营活动产生的现金流量净额39006678.15-11721190.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金79800000.00
取得投资收益收到的现金217171.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
222664.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计80239835.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2680148.84237699.89
的现金
投资支付的现金128300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计130980148.84237699.89
投资活动产生的现金流量净额-50740313.74-237699.89
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50000.005000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50000.005000000.00
偿还债务支付的现金5050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62792.09139444.45
支付其他与筹资活动有关的现金613996.02
筹资活动现金流出小计5726788.11139444.45
筹资活动产生的现金流量净额-5676788.114860555.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-17410423.70-7098334.82
加：期初现金及现金等价物余额126099948.73133198283.55
六、期末现金及现金等价物余额108689525.03126099948.73后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页启迪药业集团股份公司合并所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额239471267.00474063796.7945898527.36-114550125.76644883465.39644883465.39
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额239471267.00474063796.7945898527.36-114550125.76644883465.39644883465.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）35438603.6835438603.681999266.4037437870.08
（一）综合收益总额35438603.6835438603.68-733.6035437870.08
（二）所有者投入和减少资本2000000.002000000.00
1．所有者投入的普通股2000000.002000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额239471267.00474063796.7945898527.36-79111522.08680322069.071999266.40682321335.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页启迪药业集团股份公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额239471267.00474063796.7945898527.36-137272523.11622161068.04622161068.04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额239471267.00474063796.7945898527.36-137272523.11622161068.04622161068.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）22722397.3522722397.3522722397.35
（一）综合收益总额22722397.3522722397.3522722397.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额239471267.00474063796.7945898527.36-114550125.76644883465.39644883465.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页启迪药业集团股份公司母公司所有者权益变动表
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额239471267.00415454406.7545898527.36-111956320.54588867880.57
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额239471267.00415454406.7545898527.36-111956320.54588867880.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-5012068.04-5012068.04
（一）综合收益总额-5012068.04-5012068.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额239471267.00415454406.7545898527.36-116968388.58583855812.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页启迪药业集团股份公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额239471267.00415454406.7545898527.36-174949626.81525874574.30
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额239471267.00415454406.7545898527.36-174949626.81525874574.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）62993306.2762993306.27
（一）综合收益总额62993306.2762993306.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额239471267.00415454406.7545898527.36-111956320.54588867880.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况启迪药业集团股份公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）于1995年12月25日经中国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年1月19日在深圳证券交易所挂牌上市，通过历年送红股、公积金转增股本及配股，
截至2000年6月28日公司股本总额为人民币203028425.00元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000）179号验资报告予以验证。
2000年9月29日公司更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007年7月11日更名为紫光古汉集团股份有限公司，2016年3月28日更名为启迪古汉集团股份有限公司，2020年12月18日再次更名为启迪药业集团股份公司。
2006年8月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每10股流通股获得3.5股的股份，对价支付股份总额为
2224.39万股。2012年9月，根据公司2012年第二次临时股东大会决议和修改后章
程的规定，按每10股派发股票红利1股的比例由未分配利润转增股本2030.28万股，转增基准日期为2012年9月3日，变更后的注册资本为人民币223331267.00元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职湘 QJ[2012]T72 号验资报告予以验证。截至2016年12月31日，本公司总股本22333.13万股，其中：有限售条件的流通股为9.50万股，占总股本的0.04%；无限售条件的流通股为22323.63万股，占总股本的99.96%。
根据公司第七届董事会第四次会议决议、2016年第一次临时股东大会决议及中国证
券监督管理委员会《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]87号）核准，2017年5，公司非公开发行普通股股票1614.00万股，总股本增至23947.1267万股。其中：有限售条件的流通股为1623.50万股，占总股本的6.78%；无限售条件的流通股为22323.63万股，占总股本的93.22%。2020年5月，公司在2017年非公开发行的股份限售承诺到期，解除1614.00万份限售流通股份，占公司股本总数的6.7398%，本次解除限售后，公司有限售条件的流通股为9.5040万股，占总股本的0.04%；无限售条件的流通股为23937.6227万股，占总财务报表附注第1页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
股本的99.96%。截至2021年12月31日，公司有限售条件的流通股为9.5040万股，占总股本的0.04%；无限售条件的流通股为23937.6227万股，占总股本的99.96%。
本公司的统一社会信用代码号为 91430400185034724L；法定代表人：焦祺森。注册地：湖南省衡阳市；总部地址：湖南省衡阳市高新区杨柳路33号。
公司所处医药制造行业，所提供的主要产品为古汉养生精系列产品、中西成药、保健药品等。公司的经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进
出口业务；网络信息科技、系统集成；电子数码产品领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生物技术推广服务；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司母公司为启迪科技服务有限公司。
本公司无最终控制方。
本财务报表业经公司董事会于2022年3月29日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十九）固定资产”、“三、（二十八）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021财务报表附注第2页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
财务报表附注第3页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其财务报表附注第4页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
财务报表附注第5页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
财务报表附注第6页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
财务报表附注第7页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用财务报表附注第8页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第9页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转财务报表附注第10页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)应收票据
本公司对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
确定组合的依据
对于划分为组合的银行承兑汇票，公司参考历史信用损失经验，结银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十二)应收账款
本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简财务报表附注第11页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1、单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项单项计提坏账准备
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其的计提方法
账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预账龄分析法组合测，确定应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十三)其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“附注三、（十）金融工具进行处理”。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。
当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司选择单项计算信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(十四)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、燃料及修理用备件等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注第12页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十五)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）财务报表附注第13页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十六)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十七)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价财务报表附注第14页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第15页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注第16页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十九)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-3553.17-2.71财务报表附注第17页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法10-1259.50-7.92
电子设备及其他年限平均法5-8519.00-11.88
运输工具年限平均法6-8515.83-11.88
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(二十一)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借财务报表附注第18页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
财务报表附注第19页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，财务报表附注第20页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十四)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，本公司的长期待摊费用如有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分5年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
财务报表附注第21页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪财务报表附注第22页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十七)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十八)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，财务报表附注第23页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司主要收入确认的具体政策为：商品销售在货物到达约定交货地点客户签收后确认收入。
(二十九)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规财务报表附注第24页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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二○二一年度财务报表附注
3、会计处理
本公司政府补助采用总额法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
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二○二一年度财务报表附注
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十二)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的房屋租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发财务报表附注第27页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注第28页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后财务报表附注第29页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理财务报表附注第30页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注第31页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
财务报表附注第32页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为财务报表附注第33页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
财务报表附注第34页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十七）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
10056863.32
租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值8886848.78
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债8886848.78
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
财务报表附注第35页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注会计政策变更的内容和原受影响的报表对2021年1月1日余额的影响金额审批程序因项目合并母公司
（1）公司作为承租人对于其他流动资产-333333.34
首次执行日前已存在的经董事会审批使用权资产9220182.13营租赁的调整
租赁负债8886848.79
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计
其他流动资产619120.94-333333.34-333333.34
使用权资产9220182.139220182.139220182.13
租赁负债9220182.13-333333.349220182.138886848.79母公司资产负债表首次执行新租赁准则对首次执行当年年初母公司财务报表无影响。
财务报表附注第37页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差6%；13%额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%房产税1.2%；12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%；20%；25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
古汉中药有限公司15%
衡阳古汉健康产业咨询有限公司20%
衡阳古汉养生科技发展有限公司20%
湖南杏林古汉健康科技发展有限公司20%
湖南启迪药业科技有限公司20%
湖南启迪药业生物有限公司20%
(二)税收优惠本公司之全资子公司古汉中药有限公司于2020年9月11日取得由湖南省科学技术
厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202043000326，有效期间 3 年。《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠，古汉中药有限公司于2020年9月11日至2023年9月
11日享受15%的企业所得税税率。
本公司之子公司衡阳古汉健康产业咨询有限公司、湖南启迪药业科技有限公司、湖
南启迪药业生物有限公司以及孙公司衡阳古汉养生科技发展有限公司、湖南杏林古财务报表附注第38页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
汉健康科技发展有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应纳税所得额不超过300万、从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万的小型微利企业，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），于2019年1月1日至2021年12月31日期间，对小型微利企业的年应纳税所得额不超过100万元（含100万元）的部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金58109.57131668.46
银行存款246303171.05342821220.51
其中：存放财务公司款项
其他货币资金4320021.70
合计250681302.32342952888.97
其中：存放在境外的款项总额
受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金4320021.70
合计4320021.70
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产75145994.29
其中：结构性存款75145994.29
合计75145994.29
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
财务报表附注第39页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票124585295.10109277212.17
合计124585295.10109277212.17
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票4000000.00
合计4000000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9161844.364276220.20
合计9161844.364276220.20
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内228988.391865308.19
1至2年279424.28
2至3年78122.33
3年以上92867087.1793335100.01
小计93096075.5695557954.81
减：坏账准备92867430.6593613382.98
合计228644.911944571.83财务报表附注第40页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备93096075.56100.0092867430.6599.75228644.9195557954.81100.0093613382.9897.971944571.83
其中：
账龄组合93096075.56100.0092867430.6599.75228644.9195557954.81100.0093613382.9897.971944571.83
合计93096075.56100.0092867430.65228644.9195557954.81100.0093613382.981944571.83财务报表附注第41页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内228988.39343.480.30
1至2年
2至3年
3年以上92867087.1792867087.17100.00
合计93096075.5692867430.6599.75
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合93613382.98343.48746295.8192867430.65
合计93613382.98343.48746295.8192867430.65
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额20401238.38元，占应收账款期末余额合计数的比例21.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
20401238.38元。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内10073466.1694.691052159.3289.23
1至2年500672.004.71125234.8610.62
2至3年61462.160.581730.080.15
3年以上1730.000.02
合计10637330.32100.001179124.26100.00财务报表附注第42页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9540586.38元，占预付款项期末余额合计数的比例89.69%。
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项6002910.681820735.70
合计6002910.681820735.70
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6100349.251143686.79
1至2年62957.35440868.36
2至3年348631.32746828.39
3年以上18341066.2517716878.98
小计24853004.1720048262.52
减：坏账准备18850093.4918227526.82
合计6002910.681820735.70财务报表附注第43页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备24853004.17100.0018850093.4975.856002910.6820048262.52100.0018227526.8290.921820735.70
其中：
账龄组合24853004.17100.0018850093.4975.856002910.6820048262.52100.0018227526.8290.921820735.70
合计24853004.17100.0018850093.496002910.6820048262.5218227526.821820735.70财务报表附注第44页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6100349.25378831.696.21
1至2年62957.3516123.3825.61
2至3年348631.32114072.1732.72
3年以上18341066.2518341066.25100.00
合计24853004.1718850093.4975.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额510647.8417716878.9818227526.82
上年年末余额在本期-309601.02-17716878.9818026480.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段-309601.02-17716878.9818026480.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提307980.42339793.25647773.67本期转回本期转销
本期核销25207.0025207.00其他变动
期末余额509027.2418341066.2518850093.49
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第45页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2331383.5417716878.9820048262.52
上年年末余额在本期-746828.39-17716878.9818463707.37
--转入第二阶段
--转入第三阶段-746828.39-17716878.9818463707.37
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增4927382.774927382.77
本期终止确认122641.12122641.12其他变动
期末余额6511937.9218341066.2524853004.17
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合18227526.82647773.6725207.0018850093.49
合计18227526.82647773.6725207.0018850093.49
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项25207.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款22573385.4517821299.02财务报表附注第46页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金700000.00700500.00
个人借支1579618.721526463.50
合计24853004.1720048262.52
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额9623728.78元，占其他应收款期末余额合计数的比例38.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4934228.78元。
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料51820313.1451820313.1428041150.8128041150.81
在产品13429846.2813429846.286279970.706279970.70
库存商品22982244.613233891.0919748353.5218626700.873433134.7315193566.14
低值易耗品148008.28148008.28199892.01199892.01
包装物1034433.101034433.10700149.56700149.56
燃料23197.5423197.5413463.6213463.62
修理用备件388503.51388503.51393989.92393989.92委托加工物资合同履约成本
合计89826546.463233891.0986592655.3754255317.493433134.7350822182.76
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额财务报表附注第47页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计提其他转回或转销其他
库存商品3433134.73169426.75368670.393233891.09
合计3433134.73169426.75368670.393233891.09
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税10630.7452029.75
预付房租567091.19
预缴税款61.53
合计10692.27619120.94财务报表附注第48页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动上年年减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1．联营企业
启迪古汉集团湖南医药有限公司合计
其他说明：公司持有联营企业启迪古汉集团湖南医药有限公司20%的股权，按权益法核算。公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司投资成本期末余额为11140000.00元，因启迪古汉集团湖南医药有限公司连续亏损，期末净资产为负数，公司期末对启迪古汉集团湖南医药有限公司的长期股权投资账面价值为0元。公司在联营企业中的权益详见本报告“附注七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第49页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(十)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额深圳市龙江生猪批发市场有限公司古汉湘南戒毒康复中心古汉沅江市中华鳖养殖有限公司合计
注：上述投资期末确认账面价值为0。
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允其他综合其他综合本期确认价值计量且其累计收益转入收益转入项目的股利收累计损失变动计入其他利得留存收益留存收益入综合收益的原的金额的原因因深圳市龙江生猪批
1080000.00长期持有
发市场有限公司古汉湘南戒毒康复
1968212.78长期持有
中心古汉沅江市中华鳖
1000000.00长期持有
养殖有限公司
合计4048212.78
其他说明：上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，原计入损益的累计减值在追溯调整时简化处理，未从留存收益转入其他综合收益。
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额财务报表附注第50页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产19000000.00
其中：权益工具投资-上海观然医疗科技有限公司19000000.00
合计19000000.00
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额19262739.3219262739.32
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额19262739.3219262739.32
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额5351457.035351457.03
（2）本期增加金额620501.52620501.52
—计提或摊销620501.52620501.52
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额5971958.555971958.55
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值13290780.7713290780.77
（2）上年年末账面价值13911282.2913911282.29财务报表附注第51页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产228489640.55145288371.58固定资产清理
合计228489640.55145288371.58财务报表附注第52页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额153452421.11125576369.2311278691.0611780861.74302088343.14
（2）本期增加金额53004322.4741613009.852140938.031937799.3598696069.70
—购置404997.34200610.622140938.03831679.173578225.16
—在建工程转入52599325.1341412399.231106120.1895117844.54
（3）本期减少金额128310.631336454.394323155.241260015.657047935.91
—处置或报废128310.631336454.394323155.241260015.657047935.91
（4）期末余额206328432.95165852924.699096473.8512458645.44393736476.93
2．累计折旧
（1）上年年末余额57042415.9963514327.2410118758.277859963.93138535465.43
（2）本期增加金额4331794.617243101.62246926.861185040.3913006863.48
—计提4331794.617243101.62246926.861185040.3913006863.48
（3）本期减少金额32172.671204780.153838862.231195723.076271538.12
—处置或报废32172.671204780.153838862.231195723.076271538.12
（4）期末余额61342037.9369552648.716526822.907849281.25145270790.79
3．减值准备
（1）上年年末余额7515120.7910600611.41148773.9318264506.13财务报表附注第53页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
（2）本期增加金额1793133.201793133.20
—计提1793133.201793133.20
（3）本期减少金额80228.271365.4781593.74
—处置或报废80228.271365.4781593.74
（4）期末余额7515120.7912313516.34147408.4619976045.59
4．账面价值
（1）期末账面价值137471274.2383986759.642569650.954461955.73228489640.55
（2）上年年末账面价值88894884.3351461430.581159932.793772123.88145288371.58财务报表附注第54页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
大输液资产组31879398.0217941211.9612302504.341635681.72
合计31879398.0217941211.9612302504.341635681.72
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
综合提取车间14062133.08办理中
科研质检楼13422381.73办理中
固体制剂车间12062249.37办理中
口服液制剂车间7327116.26办理中
辅料仓库5239360.70办理中
成品仓库4007600.59办理中
合计56120841.73
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程4175267.3179443129.51工程物资
合计4175267.3179443129.51
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
4亿支口服液
2544876.892544876.8935220542.1035220542.10
技改项目
4亿支口服液
496294.35496294.3518894634.1018894634.10
配套工程财务报表附注第55页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值固体制剂生产
1134096.071134096.0725327953.3125327953.31
线技改项目
糖浆车间项目127355.66127355.66127355.66127355.66
第三期大输液
1650900.961650900.961650900.961650900.96
项目
合计5953523.931778256.624175267.3181221386.131778256.6279443129.51财务报表附注第56页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
其中：本期利本期利息本期转入固定本期其他投入占预利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度息资本化金资本化率资金来源资产金额减少金额算比例累计金额
额(%)
(%)
提取车间主募股资金、
4亿支口服体、车间净化金融机构贷
195870000.0035220542.101945663.0734621328.282544876.8957.78708224.70
液技改项目工程主体已完款、自有资工金
4亿支口服科研楼、辅料募股资金、
98000000.0018894634.108063115.4626461455.21496294.3533.71
液配套工程仓库已完工自有资金制剂车间主固体制剂生
体、制剂车间募股资金、
产线技改项97000000.0025327953.319841203.8134035061.051134096.0745.30净化工程主体自有资金目已完工
合计79443129.5119849982.3495117844.544175267.31708224.70财务报表附注第57页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额9220182.139220182.13
（2）本期增加金额1765321.841765321.84
—新增租赁1765321.841765321.84
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额10985503.9710985503.97
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额2761838.502761838.50
—计提2761838.502761838.50
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额2761838.502761838.50
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值8223665.478223665.47
（2）年初账面价值9220182.139220182.13
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权商标权合计
1．账面原值
财务报表附注第58页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权合计
（1）上年年末余额164629612.216359670.811061745.98172051029.00
（2）本期增加金额118800.00118800.00
—购置118800.00118800.00
（3）本期减少金额1492079.201492079.20
其他1492079.201492079.20
（4）期末余额163137533.016478470.811061745.98170677749.80
2．累计摊销
（1）上年年末余额26502113.796359670.81728289.3333590073.93
（2）本期增加金额3012060.128250.0073302.363093612.48
—计提3012060.128250.0073302.363093612.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额29514173.916367920.81801591.6936683686.41
3．减值准备
（1）上年年末余额300000.00300000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额300000.00300000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值133323359.10110550.00260154.29133694063.39
（2）上年年末账面价值137827498.42333456.65138160955.07
说明：截止2021年末闲置土地的账面价值为65698367.33元。
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1479342.091035617.33823569.611691389.81外勤系统技术
9433.98140943.3952499.9797877.40
服务费租赁的原料车
349894.01322979.6426914.37
间改扩建费用财务报表附注第59页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
合计1838670.081176560.721199049.221816181.58
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产
辞退福利32624624.244893693.6330390607.474558591.12
资产减值准备263467.8539520.18
递延收益268750.0040312.50
合计33156842.094973526.3130390607.474558591.12
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
145994.2921899.14
价值变动
合计145994.2921899.14
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异165449721.84164037883.54
可抵扣亏损108326370.44125395407.48
合计273776092.28289433291.02
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注第60页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2021年27676883.32
2022年25847778.5029557267.38
2023年28494136.9829168145.60
2024年25861778.2326600907.67
2025年12392134.9112392203.51
2026年15730541.82
合计108326370.44125395407.48
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款277800.00277800.00340800.00340800.00
合计277800.00277800.00340800.00340800.00
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款5000000.00
合计5000000.00
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票10122854.346775526.13
合计10122854.346775526.13
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
财务报表附注第61页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应付货款31544286.4031849336.75
合计31544286.4031849336.75
2、账龄超过一年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款53419813.9226345691.95
合计53419813.9226345691.95
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬19923750.6398693123.6292975064.1425641810.11
离职后福利-设定提存计划21000.007466781.527452781.5235000.00
辞退福利10072037.0210919845.2710332526.6210659355.67
合计30016787.65117079750.41110760372.2836336165.78
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
19025165.6684496582.2478811269.8524710478.05
补贴
（2）职工福利费204750.905834727.515895718.41143760.00
（3）社会保险费4450810.314450810.31
其中：医疗保险费4078626.664078626.66
工伤保险费372183.65372183.65生育保险费财务报表附注第62页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（4）住房公积金2625702.002625702.00
（5）工会经费和职工教育
693834.071285301.561191563.57787572.06
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计19923750.6398693123.6292975064.1425641810.11
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21000.007164527.207150527.2035000.00
失业保险费302254.32302254.32
合计21000.007466781.527452781.5235000.00
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税3850812.083989717.71
增值税3410735.652907298.38
城市维护建设税236971.64201520.03
教育费附加及地方教育费附加169220.18143913.92
个人所得税115861.7593828.38
其他216969.9423206.94
合计8000571.247359485.36
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项34976230.2451849591.49财务报表附注第63页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计34976230.2451849591.49
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金896413.52492356.40
工程款及设备款6653995.5016548182.95
其他往来款27425821.2234809052.14
合计34976230.2451849591.49
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
账龄超过一年的重要其他应付款项汇总金额为5525500.00元。
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债2999619.63
合计2999619.63
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税5308136.391819791.05
未终止确认银行承兑汇票4276220.20
合计9584356.591819791.05
(二十九)租赁负债项目期末余额
租赁办公场所5585081.21财务报表附注第64页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额
合计5585081.21
(三十)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
辞退福利46624528.0444691433.93
合计46624528.0444691433.93
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助41566526.585744454.001021971.9446289008.64政府拨款
合计41566526.585744454.001021971.9446289008.64财务报表附注第65页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期损益金与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额额与收益相关
财政贴息47176.11-47176.11与收益相关
财政企业发展资金（衡财非税[2015]201号）12040601.70268563.6011772038.10与资产相关衡阳市财政局预算存款户2014年企业技改贴息资金（衡
237449.977937.04229512.93与资产相关财企指[2015]618号）衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术改造项目
1251387.24141667.201109720.04与资产相关款（衡财企指[2014]306号）财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司1万平方米标准厂
363808.8211428.80352380.02与资产相关
房工程建设资金（衡发改投[2015]112号）财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司1万平方米标准厂
363808.8211428.80352380.02与资产相关
房工程建设资金（衡财建指[2016]498号）衡阳市财政局2015年中小企业发展专项基金（衡财企
220833.4624999.96195833.50与资产相关指[2015]619号）衡阳市财政局2016年中小企业发展专项基金（衡财企
368055.6441666.64326389.00与资产相关指[2016]428号）衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目款（衡发13494000.00220666.6713273333.33与资产相关财务报表附注第66页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
本期新增补本期计入当期损益金与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额额与收益相关改工[2012]16号）衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业发展资金（财
1182657.2226428.081156229.14与资产相关企 A153 号）
衡阳市财政局2016年企业技术改造示范项目资金(衡财
1400000.009722.221390277.78与资产相关
企指[2016]565号)衡阳市财政局2017年第四批制造强省专项资金（衡财
2200000.005238.102194761.90与资产相关企指[2017]519号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程
177371.525485.68171885.84与资产相关
奖补资金（衡发改投[2017]31号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程
370476.2211428.56359047.66与资产相关
1万平方米标准厂房奖补资金（衡发改投[2018]9号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程
88914.332742.8486171.49与资产相关
0.24万平方米标准厂房奖补资金（衡发改投[2018]9号）衡阳市财政局2018年度现代服务业发展专项资金（衡
3000000.0020833.332979166.67与资产相关财外指[2018]219号）衡阳市财政局2018年企业研发技改和平台项目补助资
150000.001041.67148958.33与资产相关
金衡财企指[2018]88号
湖南省财政厅湖南省工业和信息化厅2019年湖南省第293750.0024999.96268750.04与资产相关财务报表附注第67页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
本期新增补本期计入当期损益金与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额额与收益相关三批制造强省专项资金（传统产业转型和真抓实干成效明显地区奖励）湘财企指[2019]50号衡阳市财政局2019年中央水污染防治资金（衡财建指
273913.0439130.44234782.60与资产相关[2019]461号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局预算存款户“135”工程升级版第一批标准厂房项目奖补资金（衡发改投[2020]61260000.003000.001257000.00与资产相关号）衡阳市财政局2020年湖南省第三批制造强省专项资金
400000.002777.78397222.22与资产相关（衡财企指[2020]164号）衡阳市财政局2020年衡阳市流通领域现代供应链体系
1910100.0013264.581896835.42与资产相关
建设试点项目奖补资金（衡财外指[2020]428号）
大输液技改工程项目政府补助（衡企指[2016]565号）472222.4966666.60405555.89与资产相关
衡阳市发展和改革委员会“135”工程升级版第二批标准
787000.001873.81785126.19与资产相关
厂房项目奖补资金（衡发改投[2020]24号）衡阳市财政局2020年湖南省第三批制造强省专项资金
80000.00190.4879809.52与资产相关
智能制造示范车间奖励（衡财企指[2020]443号）
衡阳市发展和改革委员会“135”工程升级版第二批标准
473000.001126.19471873.81与资产相关
厂房项目奖补资金（衡发改投[2020]24号）财务报表附注第68页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
本期新增补本期计入当期损益金与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额额与收益相关衡阳市雁峰区内环南路建设协调领导小组征拆土地补
4404454.0010486.804393967.20与资产相关
偿置换四亿支土地入账款（衡中药字[2015]第20号）
合计41566526.585744454.00974795.83-47176.1146289008.64财务报表附注第69页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额239471267.00239471267.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）377366942.41377366942.41
其他资本公积96696854.3896696854.38
合计474063796.79474063796.79
(三十四)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积44093507.2444093507.2444093507.24
任意盈余公积1805020.121805020.121805020.12
合计45898527.3645898527.3645898527.36
(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-114550125.76-137272523.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-114550125.76-137272523.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润35438603.6822722397.35
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利财务报表附注第70页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额转作股本的普通股股利
期末未分配利润-79111522.08-114550125.76
(三十六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务297282392.35132731873.74272328557.16120040137.57
其他业务3492220.411783148.182761564.171770777.04
合计300774612.76134515021.92275090121.33121810914.61
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入298890425.34274512913.38
租赁收入1884187.42577207.95
合计300774612.76275090121.33
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类合计
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认298348582.62
在某一时段内确认541842.72
合计298890425.34
(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额财务报表附注第71页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
城市维护建设税1374256.291522800.28
教育费附加980608.881087327.31
房产税1555320.611626383.93
土地使用税2661995.922640597.73
印花税103462.44347917.91
其他274337.71422359.05
合计6949981.857647386.21
(三十八)销售费用项目本期金额上期金额
工资、福利费及社会保险费27195823.7020018749.75
运输装卸包装费175082.44204372.40
广告、宣传费10134245.9710513045.14
差旅费2576104.392494088.80
折旧摊销费752182.70643212.58
会务费109498.11171514.31
其他5214102.594248810.70
其他46157039.9038293793.68
(三十九)管理费用项目本期金额上期金额
工资、福利费及社会保险费等50246519.7942614750.19
折旧、摊销等7411323.827232038.96
差旅费1781689.171705052.69
办公费1758681.301193296.67
聘请中介费1434937.131457155.76
辞退福利12766939.3821268213.51
其他4171263.974122012.38
合计79571354.5679592520.16财务报表附注第72页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(四十)研发费用项目本期金额上期金额
工资、福利费及社会保险费等6736836.126451025.98
材料投入940135.061983691.41
折旧、摊销费等235564.68250927.46
委外研发费56603.77
其他376986.77851929.88
合计8289522.639594178.50
(四十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用471695.6213320.56
其中：租赁负债利息费用454670.16
减：利息收入4345279.094465106.09
手续费96333.78100493.18
其他-2502384.27-2549724.36
合计-6279633.96-6901016.71
(四十二)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助8708765.364198238.92
进项税加计抵减69958.4436342.20
个税手续费返还23674.9718926.21
直接减免的增值税4411.17
合计8806809.944253507.33计入其他收益的政府补助财务报表附注第73页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
中央工业企业结构调整专项奖补稳就业资金740000.00与收益相关
稳岗补贴3802269.53534676.84与收益相关衡阳市财政局2020年企业高校及科研所研
438400.00与收益相关
发奖补资金（衡财教指[2020]61号）衡阳市财政局2020年第一批科技计划项目
300000.00与收益相关
专项资金（衡财教指[2020]67号）
衡东经济开发区管理委员会企业发展基金290000.00与收益相关
财政企业发展资金（衡财非税[2015]201号）268563.60268563.60与资产相关衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项
220666.67204000.00与资产相关目款（衡发改工[2012]16号）衡阳市财政局其他科技技术资金（衡财教指
200000.00与收益相关[2019]426号）衡阳市财政局2020年中小企业发展专项资
150000.00与收益相关金（衡财企指[2020]68号）衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术
141667.20141667.20与资产相关
改造项目款（衡财企指[2014]306号）雁峰区科技和工业信息化局2020年湖南省“100”个重大新产品创新项目奖补资金（雁发100000.00与收益相关[2019]4号）大输液技改工程项目政府补助（衡企指
66666.6066666.60与资产相关[2016]565号）
中央工业企业结构调整节能专项奖补资金50000.00与收益相关湖南省科技厅黄精系统研究与全产业链开发
50000.0050000.00与收益相关
与示范项目湖南省财政厅湖南省科学技术厅2020年第四批创新型省份建设专项资金（湘财教指50000.00与收益相关[2020]34号衡阳市雁峰区财政局2019年度科学技术奖
50000.00与收益相关
励专项经费（衡财企指[2020]228号）衡阳市财政局2016年中小企业发展专项基
41666.6441666.64与资产相关金（衡财企指[2016]428号）财务报表附注第74页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关衡阳市财政局专项资金招用高校毕业生享受
37600.00与收益相关
社会保险补贴和一次性岗位补贴衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业发
26428.0826428.08与资产相关
展资金（财企 A153 号）衡阳市财政局2019年中央水污染防治资金
39130.4426086.96与资产相关（衡财建指[2019]461号）衡阳市财政局2015年中小企业发展专项基
24999.9624999.96与资产相关金（衡财企指[2015]619号）
衡阳市财政局大学生就业补贴13100.00与收益相关财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司1万平方米标准厂房工程建设资金（衡发改投11428.8011428.80与资产相关[2015]112号）财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司1万平方米标准厂房工程建设资金（衡财建指11428.8011428.80与资产相关[2016]498号）衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程1万平方米标准厂房奖补资金（衡11428.5611428.56与资产相关发改投[2018]9号）衡阳市财政局预算存款户2014年企业技改
7937.047937.04与资产相关
贴息资金（衡财企指[2015]618号）湖南省财政厅湖南省工业和信息化厅2019年湖南省第三批制造强省专项资金（传统产
24999.966250.00与资产相关业转型和真抓实干成效明显地区奖励）湘财
企指[2019]50号衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期
5485.685485.68与资产相关
“135”工程奖补资金（衡发改投[2017]31号）衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期
“135”工程0.24万平方米标准厂房奖补资金2742.842742.84与资产相关（衡发改投[2018]9号）
衡阳市市场监督管理局款1500.00与收益相关
衡阳市财政局2016年企业技术改造示范项9722.22与资产相关财务报表附注第75页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
目资金(衡财企指[2016]565号)衡阳市财政局2017年第四批制造强省专项
5238.10与资产相关资金（衡财企指[2017]519号）衡阳市财政局2018年度现代服务业发展专
20833.33与资产相关
项资金（衡财外指[2018]219号）衡阳市财政局2018年企业研发技改和平台
1041.67与资产相关
项目补助资金衡财企指[2018]88号衡阳市白沙洲工业园区财政局预算存款户
“135”工程升级版第一批标准厂房项目奖补3000.00与资产相关资金（衡发改投[2020]6号）衡阳市财政局2020年湖南省第三批制造强
2777.78与资产相关
省专项资金（衡财企指[2020]164号）衡阳市财政局2020年衡阳市流通领域现代供应链体系建设试点项目奖补资金（衡财外13264.58与资产相关指[2020]428号）
衡阳市发展和改革委员会“135”工程升级版第二批标准厂房项目奖补资金（衡发改投1873.81与资产相关[2020]24号）衡阳市财政局2020年湖南省第三批制造强省专项资金智能制造示范车间奖励（衡财企190.48与资产相关指[2020]443号）
衡阳市发展和改革委员会“135”工程升级版第二批标准厂房项目奖补资金（衡发改投1126.19与资产相关[2020]24号）衡阳市雁峰区内环南路建设协调领导小组征拆土地补偿置换四亿支土地入账款（衡中药10486.80与资产相关字[2015]第20号）湖南省财政厅湖南省科学技术厅2020年第
八批创新型省份建设专项资金-古汉养生精
500000.00与收益相关二次开发关键技术的研究成果转化项目（湘财教指[2020]74号）财务报表附注第76页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关湖南省财政厅湖南省科学技术厅2020年第
八批创新型省份建设专项资金-五维赖氨酸
500000.00与收益相关
口服溶液制剂工艺与质量标准提升关键技术
的研究（湘财教指[2020]74号）衡阳市财政局预算存款户科技成果转化与扩
101000.00与收益相关散奖（衡财教指[2021]56号）雁峰区科技和工业信息化局科技创新先进单
50000.00与收益相关位奖（雁委[2021]14号）衡阳市财政局预算存款户科技成果转化与扩
500000.00与收益相关散奖（湘财教指[2021]14号）衡阳市财政局财政零余额账户2021年度第九批创新型省份建设专项资金（衡财教指100000.00与收益相关[2021]299号）雁峰区科技和工业信息化局2020年度衡阳市高新技术企业认定奖励（衡财教指50000.00与收益相关[2021]247号）衡阳市财政局2021年湖南省第三批制造强
省专项资金【100个重大产品创新项目验收
1300000.00与收益相关
奖励-古汉养生精片工艺改进研究及产业化】（衡财企指[2021]298号）衡阳市财政局2020年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金（衡财企指401100.00与收益相关[2021]399号）
雁峰区科技和工业信息化局产学研经费100000.00与收益相关衡阳市人力资源和社会保障局以工代训补贴
15000.00与收益相关（衡人社函[2021]53号）
土地使用税、房产税退税264600.00336181.32与收益相关
合计8708765.364198238.92
(四十三)投资收益财务报表附注第77页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益3181620.28380165.59
合计3181620.28380165.59
(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产145994.29
合计145994.29
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-745952.33-1251079.01
其他应收款坏账损失647773.67210140.58
合计-98178.66-1040938.43
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失169426.75439484.53
固定资产减值损失1793133.202575410.90
合计1962559.953014895.43
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得511991.3073178.59511991.30
合计511991.3073178.59511991.30
(四十八)营业外收入财务报表附注第78页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
其他38732.8497989.6438732.84
合计38732.8497989.6438732.84
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠170355.008404.62170355.00
盘亏损失27596.9027596.90
非流动资产毁损报废损失197782.9024866.05197782.90
滞纳金、罚金及罚款5498.40203276.065498.40
赔偿金、违约金151598.60151598.60
其他3360.004362.503360.00
合计556191.80240909.23556191.80
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用6791067.397362274.08
递延所得税费用-393036.05-2442351.63
合计6398031.344919922.45
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额41835901.42
按法定[或适用]税率计算的所得税费用10458975.36
子公司适用不同税率的影响-5691694.04
调整以前期间所得税的影响-268492.92非应税收入的影响财务报表附注第79页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响101052.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-175374.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4010592.93
研发费用加计扣除-2037027.78
所得税费用6398031.34
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润35438603.6822722397.35
本公司发行在外普通股的加权平均数239471267.00239471267.00
基本每股收益0.14800.0949
其中：持续经营基本每股收益0.14800.0949终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）35438603.6822722397.35
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）239471267.00239471267.00
稀释每股收益0.14800.0949
其中：持续经营稀释每股收益0.14800.0949终止经营稀释每股收益
(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第80页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
收到政府补助9133776.887184858.16
收其他单位往来款3368890.646588285.58
银行存款利息收入4345279.094465106.09
收到租金收入1807851.14614836.22
其他31295.21135292.66
合计18687092.9618988378.71
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
销售费用25560526.6917407787.43
管理费用8657773.638644703.77
研发费用1317121.832892225.06
银行手续费96333.78100493.18
付其他单位往来款11791913.847740987.23
滞纳金、罚款及其他330812.00207638.56
合计47754481.7736993835.23
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回土地保证金5600000.00
合计5600000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
偿还租赁负债2744707.02
合计2744707.02
(五十三)现金流量表补充资料财务报表附注第81页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润35437870.0822722397.35
加：信用减值损失-98178.66-1040938.43
资产减值准备1962559.953014895.43
固定资产折旧13627365.0011152851.06油气资产折耗
使用权资产折旧2761838.50
无形资产摊销3093612.483022609.24
长期待摊费用摊销1199049.221108239.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-511991.30-73178.59（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）225379.8024866.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-145994.29
财务费用（收益以“－”号填列）-2030688.65-448373.10
投资损失（收益以“－”号填列）-3181620.28-380165.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-414935.19-2442351.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）21899.14
存货的减少（增加以“－”号填列）-35571228.97-379312.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26834056.06-485610.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35655416.1515684651.82其他
经营活动产生的现金流量净额25196296.9251480579.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额246361280.62342952888.97
减：现金的期初余额342952888.97314336897.47
加：现金等价物的期末余额财务报表附注第82页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-96591608.3528615991.50
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金246361280.62342952888.97
其中：库存现金58109.57131668.46
可随时用于支付的银行存款246303171.05342821220.51可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额246361280.62342952888.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金4320021.70银行承兑汇票保证金
应收票据4000000.00质押开具应付票据
合计8320021.70
(五十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第83页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表列种类金额费用损失的金额减相关成本费用损报项目本期金额上期金额失的项目
财政企业发展资金（衡财非税[2015]201号）13405800.00递延收益268563.60268563.60其他收益衡阳市财政局预算存款户2014年企业技改贴息资金（衡财企指
270000.00递延收益7937.047937.04其他收益[2015]618号）衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术改造项目款（衡财企指
1700000.00递延收益141667.20141667.20其他收益[2014]306号）财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司1万平方米标准厂房工程建设资
400000.00递延收益11428.8011428.80其他收益金（衡发改投[2015]112号）财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司1万平方米标准厂房工程建设资
400000.00递延收益11428.8011428.80其他收益金（衡财建指[2016]498号）
衡阳市财政局2015年中小企业发展专项基金（衡财企指[2015]619号）300000.00递延收益24999.9624999.96其他收益
衡阳市财政局2016年中小企业发展专项基金（衡财企指[2016]428号）500000.00递延收益41666.6441666.64其他收益衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目款（衡发改工[2012]16
14140000.00递延收益220666.67204000.00其他收益
号）
衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业发展资金（财企 A153 号） 1317000.00 递延收益 26428.08 26428.08 其他收益
衡阳市财政局2016年企业技术改造示范项目资金(衡财企指[2016]565
1400000.00递延收益9722.22其他收益
号)财务报表附注第84页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表列种类金额费用损失的金额减相关成本费用损报项目本期金额上期金额失的项目衡阳市财政局2017年第四批制造强省专项资金（衡财企指[2017]519
2200000.00递延收益5238.10其他收益
号）衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程奖补资金（衡
192000.00递延收益5485.685485.68其他收益发改投[2017]31号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程1万平方米标
400000.00递延收益11428.5611428.56其他收益
准厂房奖补资金（衡发改投[2018]9号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程0.24万平方
96000.00递延收益2742.842742.84其他收益
米标准厂房奖补资金（衡发改投[2018]9号）衡阳市财政局2018年度现代服务业发展专项资金（衡财外指[2018]219
3000000.00递延收益20833.33其他收益
号）衡阳市财政局2018年企业研发技改和平台项目补助资金衡财企指
150000.00递延收益1041.67其他收益
[2018]88号湖南省财政厅湖南省工业和信息化厅2019年湖南省第三批制造强省
专项资金（传统产业转型和真抓实干成效明显地区奖励）湘财企指300000.00递延收益24999.966250.00其他收益
[2019]50号
衡阳市财政局2019年中央水污染防治资金（衡财建指[2019]461号）300000.00递延收益39130.4426086.96其他收益
衡阳市白沙洲工业园区财政局预算存款户“135”工程升级版第一批标1260000.00递延收益3000.00其他收益财务报表附注第85页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲资产负债表列种类金额费用损失的金额减相关成本费用损报项目本期金额上期金额失的项目
准厂房项目奖补资金（衡发改投[2020]6号）衡阳市财政局2020年湖南省第三批制造强省专项资金（衡财企指
400000.00递延收益2777.78其他收益[2020]164号）衡阳市财政局2020年衡阳市流通领域现代供应链体系建设试点项目
1910100.00递延收益13264.58其他收益
奖补资金（衡财外指[2020]428号）
衡阳市发展和改革委员会“135”工程升级版第二批标准厂房项目奖补
787000.00递延收益1873.81其他收益资金（衡发改投[2020]24号）衡阳市财政局2020年湖南省第三批制造强省专项资金智能制造示范
80000.00递延收益190.48其他收益
车间奖励（衡财企指[2020]443号）
衡阳市发展和改革委员会“135”工程升级版第二批标准厂房项目奖补
473000.00递延收益1126.19其他收益资金（衡发改投[2020]24号）衡阳市雁峰区内环南路建设协调领导小组征拆土地补偿置换四亿支土
4404454.00递延收益10486.80其他收益
地入账款（衡中药字[2015]第20号）
大输液技改工程项目政府补助（衡企指[2016]565号）800000.00递延收益66666.6066666.60其他收益
合计50585354.00974795.83856780.76
2、与收益相关的政府补助
财务报表附注第86页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相种类金额的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
财政贴息173300.0047176.11126123.89财务费用
中央工业企业结构调整节能专项奖补资金50000.0050000.00其他收益
稳岗补贴28903.3428903.34其他收益
衡阳市财政局其他科技技术资金（衡财教指[2019]426号）200000.00200000.00其他收益
湖南省科技厅黄精系统研究与全产业链开发与示范项目100000.0050000.0050000.00其他收益衡阳市财政局2020年第一批科技计划项目专项资金（衡财教指[2020]67
300000.00300000.00其他收益
号）
衡阳市财政局2020年中小企业发展专项资金（衡财企指[2020]68号）150000.00150000.00其他收益湖南省财政厅湖南省科学技术厅2020年第四批创新型省份建设专项资
50000.0050000.00其他收益
金（湘财教指[2020]34号衡阳市雁峰区财政局2019年度科学技术奖励专项经费（衡财企指
50000.0050000.00其他收益[2020]228号）
衡阳市市场监督管理局款1500.001500.00其他收益衡阳市财政局2020年企业高校及科研所研发奖补资金（衡财教指
438400.00438400.00其他收益[2020]61号）
雁峰区科技和工业信息化局2020年湖南省“100”个重大新产品创新项100000.00100000.00其他收益财务报表附注第87页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相种类金额的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
目奖补资金（雁发[2019]4号）
稳岗补贴346518.4238279.78308238.64其他收益湖南省财政厅湖南省科学技术厅2020年第八批创新型省份建设专项资金-古汉养生精二次开发关键技术的研究成果转化项目（湘财教指500000.00500000.00其他收益[2020]74号）湖南省财政厅湖南省科学技术厅2020年第八批创新型省份建设专项资金-五维赖氨酸口服溶液制剂工艺与质量标准提升关键技术的研究（湘财500000.00500000.00其他收益教指[2020]74号）
衡阳市财政局预算存款户科技成果转化与扩散奖（衡财教指[2021]56号）101000.00101000.00其他收益
雁峰区科技和工业信息化局科技创新先进单位奖（雁委[2021]14号）50000.0050000.00其他收益
衡阳市财政局预算存款户科技成果转化与扩散奖（湘财教指[2021]14号）500000.00500000.00其他收益衡阳市财政局财政零余额账户2021年度第九批创新型省份建设专项资
100000.00100000.00其他收益金（衡财教指[2021]299号）雁峰区科技和工业信息化局2020年度衡阳市高新技术企业认定奖励（衡
50000.0050000.00其他收益财教指[2021]247号）
衡阳市财政局2021年湖南省第三批制造强省专项资金【100个重大产品
1300000.001300000.00其他收益创新项目验收奖励-古汉养生精片工艺改进研究及产业化】（衡财企指财务报表附注第88页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相种类金额的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额[2021]298号）衡阳市财政局2020年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金（衡
401100.00401100.00其他收益财企指[2021]399号）
雁峰区科技和工业信息化局产学研经费100000.00100000.00其他收益
衡阳市人力资源和社会保障局以工代训补贴（衡人社函[2021]53号）15000.0015000.00其他收益
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴3872290.753763989.75108301.00其他收益
中央工业企业结构调整专项奖补稳就业资金740000.00740000.00其他收益
衡阳市财政局大学生就业补贴13100.0013100.00其他收益
衡阳市就业服务中心稳岗补贴34153.8634153.86其他收益衡阳市财政局专项资金招用高校毕业生享受社会保险补贴和一次性岗
37600.0037600.00其他收益
位补贴
长沙市失业保险管理服务局稳岗补贴55080.0055080.00其他收益
衡东经济开发区管理委员会企业发展基金290000.00290000.00其他收益
土地使用税、房产税退税600781.32264600.00336181.32其他收益
合计11248727.697781145.643467582.05财务报表附注第89页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(五十六)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用454670.16
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用272213.60计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
657009.22用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出3648657.91售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入1884187.42
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
3、执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整适用范围的通知》的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期销售费用合
计人民币59327.00元。
财务报表附注第90页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控置投资对应的丧失控制丧失控制权股权处丧失控制权值重新计量之日剩余股权投资相关的股权处置价股权处置丧失控制制权时合并财务报表权之日剩之日剩余股子公司名称置比例之日剩余股剩余股权产权公允价值其他综合收益款方式权的时点点的确层面享有该子余股权的权的公允价
（%）权的比例生的利得或的确定方法转入投资损益定依据公司净资产份账面价值值损失及主要假设的金额额的差额衡阳启迪古汉产业园开工商注
0100注销2021.10.11
发有限公司销日湖南古汉生物科技有限工商注
0100注销2021.10.11
公司销日财务报表附注第91页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
2021年公司与宁波医多多电子商务有限公司共同出资设立湖南启迪药业生物有限公司，湖南启迪药业生物有限公司注册资本为500万元人民币，其中，公司以自有资金出资人民币350万元，持股70%；宁波医多多出资人民币150万元，持股30%。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
财务报表附注第92页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接古汉中药有限公司衡阳市衡阳市医药制造100设立与投资
古汉中药有限公司下属子公司：
衡阳古汉养生科技发展有限公司衡阳市衡阳市营养健康咨询服务100设立与投资
湖南杏林古汉健康科技发展有限公司长沙市长沙市技术推广、咨询代理服务等100设立与投资湖南杏林古汉健康科技发展有限公司
下属合并单位：
湖南中医药大学杏林国医馆和湖南中
长沙市长沙市门诊服务、中药销售协议取得医药大学医林药号紫光古汉集团衡阳制药有限公司衡阳市衡阳市医药制造100设立与投资衡阳古汉文化传播有限公司衡阳市衡阳市文化艺术交流策划100设立与投资衡阳古汉健康产业咨询有限公司衡阳市衡阳市医药咨询100设立与投资湖南启迪药业科技有限公司衡阳市衡东县化学原料和制品的生产及销售100设立与投资湖南启迪药业生物有限公司衡阳市衡阳市互联网销售70设立与投资财务报表附注第93页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营主要经业务性注册地企业投资动是否具有企业名称营地质直接间接的会计处战略性理方法启迪古汉集团湖医药批衡阳衡阳20权益法南医药有限公司发零售
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额启迪古汉集团湖南医药有启迪古汉集团湖南医药有限公司限公司
流动资产2269651.038235012.70
其中：现金及现金等价物708054.722823462.34
非流动资产1595145.842060415.12
资产合计3864796.8710295427.82
流动负债46072429.4551101885.52
非流动负债3843678.314091782.49
负债合计49916107.7655193668.01
净资产-46051310.89-44898240.19
按持股比例计算的净资产份额-9210262.18-8979648.04调整事项
—商誉2071135.342071135.34
—内部交易未实现利润
—超额亏损7139126.846908512.70对联营企业权益投资的账面价值财务报表附注第94页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额启迪古汉集团湖南医药有启迪古汉集团湖南医药有限公司限公司存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入6125117.348626818.31
财务费用1539163.151725706.23
净利润-1153070.70-7963610.46其他综合收益
综合收益总额-1153070.70-7963610.46本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产，这些金融工具的主要目的在于为公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应付账款等。
本公司金融工具导致的主要风险是：信用风险、流动性风险和市场风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的目标为降低投资风险、提高资金运作效率、保护公司及股东的利益，同时制定了相关制度及程序以应对公司面临的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性
金融资产、其他债权投资等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司仅与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面财务报表附注第95页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
公司金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据10122854.34
应付账款23200501.87751812.27128209.907463762.3631544286.40
其他应付款11073184.992860254.55760526.0820282264.6234976230.24
合计44396541.203612066.82888735.9827746026.9866520516.64上年年末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款5000000.005000000.00
应付票据6775526.136775526.13
应付账款23184330.691100896.4697261.017466848.5931849336.75
其他应付款22329738.232210529.211765957.5425543366.5151849591.49
合计57289595.053311425.671863218.5533010215.1095474454.37
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
财务报表附注第96页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的借款有关，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险对本公司影响较小。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于权益工具及交易性金融资产投资，存在权益工具及交易性金融资产的价格变动风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产75145994.2975145994.29
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产财务报表附注第97页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
（1）结构性存款75145994.2975145994.29
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产19000000.0019000000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资19000000.0019000000.00持续以公允价值计量的资
94145994.2994145994.29
产总额财务报表附注第98页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的
上年年末余转入第三层转出第三层资产，计入损项目计入其他综期末余额额次次计入损益购买发行出售结算益的当期未合收益实现利得或变动
◆交易性金
3327614.571077650000.001005831620.2875145994.29145994.29
融资产以公允价值计量且其变
动计入当期3327614.571077650000.001005831620.2875145994.29145994.29损益的金融资产
—结构性存
3327614.571077650000.001005831620.2875145994.29145994.29
款
◆其他权益工具投资财务报表附注第99页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的
上年年末余转入第三层转出第三层资产，计入损项目计入其他综期末余额额次次计入损益购买发行出售结算益的当期未合收益实现利得或变动
◆其他非流
19000000.0019000000.00
动金融资产以公允价值计量且其变
动计入当期19000000.0019000000.00损益的金融资产
—权益工具
19000000.0019000000.00
投资
合计3327614.571096650000.001005831620.2894145994.29145994.29
其中：与金融
资产有关的3327614.57损益财务报表附注第100页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
资产管理、项
103690.09
启迪科技服务有限公司北京市目投资、技术29.4129.41万元咨询等本公司无最终控制方。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系启迪古汉集团湖南医药有限公司联营企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
启迪古汉集团湖南医药有限公司销售商品3477633.206594157.47
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额财务报表附注第101页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬341.60342.52
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款启迪古汉集团湖南医药
1334242.00
有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额合同负债启迪古汉集团湖南医药
472345.13
有限公司
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司无需披露的重要承诺事项。
(二)或有事项公司无披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司于2022年1月18日召开第九届董事会临时会议，决议通过：公司拟以现金人民币2350万元向子公司湖南启迪药业生物有限公司（以下简称“启迪生物”）
进行增资，宁波医多多电子商务有限公司（以下简称“宁波医多多”）拟以现金人民币150万元向启迪生物进行增资。本次增资完成后，公司持有启迪生物90%的股权，宁波医多多持有启迪生物10%的股权。
十三、其他重要事项财务报表附注第102页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(一)分部信息
1、报告分部的财务信息
财务报表附注第103页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目中药保健生产及销售业务西药生产及销售业务其他业务分部间抵销合计
对外交易收入284791344.4013625083.932358184.43300774612.76
分部间交易收入70158.7716186826.13-16256984.90对联营和合营企业的投资收益
信用减值损失1832877.50-837559.0414833304.93-15926802.05-98178.66
资产减值损失169426.751793133.201962559.95
折旧费和摊销费14473631.02215363.883775394.3418464389.24
利润总额（亏损总额）56924605.03-13162216.50-6529833.884603346.7741835901.42
所得税费用6408562.08-10530.746398031.34
净利润（净亏损）50516042.95-13162216.50-6519303.144603346.7735437870.08
资产总额681451250.9658435612.16690491099.04-462552211.52967825750.64
负债总额226627978.83503498611.8640995927.41-485618102.93285504415.17其他重要的非现金项目
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用-147254.921793133.202473.271648351.55对联营和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额14632277.91-4133819.9419485732.5729984190.54财务报表附注第104页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
3年以上50718630.2350718630.23
小计50718630.2350718630.23
减：坏账准备50718630.2350718630.23合计财务报表附注第105页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备50718630.23100.0050718630.23100.0050718630.23100.0050718630.23100.00
其中：
账龄组合50718630.23100.0050718630.23100.0050718630.23100.0050718630.23100.00
合计50718630.23100.0050718630.2350718630.23100.0050718630.23财务报表附注第106页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上50718630.2350718630.23100.00
合计50718630.2350718630.23
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合50718630.2350718630.23
合计50718630.2350718630.23
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额15384274.91元，占应收账款期末余额合计数的比例30.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
15384274.91元。
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项24629583.2658751187.13
合计24629583.2658751187.13
1、其他应收款项
（1）按账龄披露财务报表附注第107页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1年以内8896845.1232439504.52
1至2年4275878.0023944367.41
2至3年23923141.0048304772.20
3年以上439793548.59391489126.39
小计476889412.71496177770.52
减：坏账准备452259829.45437426583.39
合计24629583.2658751187.13财务报表附注第108页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备476889412.71100.00452259829.4594.8424629583.26496177770.52100.00437426583.3988.1658751187.13
其中：
账龄组合11176674.732.346106067.9554.635070606.785949518.091.205780023.9497.15169494.15
关联方组合465712737.9897.66446153761.5095.8019558976.48490228252.4398.80431646559.4588.0558581692.98
合计476889412.71100.00452259829.4524629583.26496177770.52100.00437426583.3958751187.13财务报表附注第109页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由紫光古汉集团未来现金流量现值低于
衡阳制药有限465712737.98446153761.5095.80其账面价值公司
合计465712737.98446153761.5095.80
说明：公司根据紫光古汉集团衡阳制药有限公司预计未来可收回的现金流与公司其他应收紫光古汉集团衡阳制药有限公司期末账面价值的差额单项计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内5333529.12331212.166.21
1至2年1750.00448.1825.61
2至3年99566.0032578.0032.72
3年以上5741829.615741829.61100.00
合计11176674.736106067.9554.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额46409.33437380174.06437426583.39
上年年末余额在本期-437380174.06437380174.06
--转入第二阶段财务报表附注第110页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
--转入第三阶段-437380174.06437380174.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提317829.0114515417.0514833246.06本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额364238.34451895591.11452259829.45
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额58797596.46437380174.06496177770.52
上年年末余额在本期-14515417.05-437380174.06451895591.11
--转入第二阶段
--转入第三阶段-14515417.05-437380174.06451895591.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认19288357.8119288357.81其他变动
期末余额24993821.60451895591.11476889412.71财务报表附注第111页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合5780023.94326044.016106067.95
关联方组合431646559.4514507202.05446153761.50
合计437426583.3914833246.06452259829.45
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款476307955.30495592113.11
个人借支581457.41585657.41
合计476889412.71496177770.52
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额474457268.83元，占应收账款期末余额合计数的比例99.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额450208792.35元。
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
435791963.5911284493.50424507470.09435193280.9811284493.50423908787.48
资
对联营、合营企业投资
合计435791963.5911284493.50424507470.09435193280.9811284493.50423908787.48
1、对子公司投资
财务报表附注第112页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值末余额准备
古汉中药有限公司301355322.0026000000.00327355322.00紫光古汉集团衡阳制
11284493.5011284493.5011284493.50
药有限公司衡阳古汉文化传播有
78041148.0978041148.09
限公司衡阳古汉健康产业咨
10000.0010000.00
询有限公司衡阳启迪古汉产业园
28901317.3928901317.39
开发有限公司湖南启迪药业科技有
15601000.0015601000.00
限公司湖南启迪药业生物有
3500000.003500000.00
限公司
合计435193280.9829500000.0028901317.39435791963.5911284493.50财务报表附注第113页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备
1．联营企业
启迪古汉集团湖南医药有限公司合计
其他说明：公司持有联营企业启迪古汉集团湖南医药有限公司20%的股权，按权益法核算。公司对启迪古汉集团湖南医药有限公司投资成本期末余额为11140000.00元，因启迪古汉集团湖南医药有限公司连续亏损，期末净资产为负数，公司期末对启迪古汉集团湖南医药有限公司的长期股权投资账面价值已减至0元。
财务报表附注第114页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务18003167.84620501.5214892814.37618187.76
合计18003167.84620501.5214892814.37618187.76
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入16195316.7014330526.77
租赁收入1807851.14562287.60
合计18003167.8414892814.37
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认16195316.70在某一时段内确认
合计16195316.70
(五)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益11323455.28
处置交易性金融资产取得的投资收益217171.10
子公司分配股利100000000.00
合计11540626.38100000000.00财务报表附注第115页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益511991.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8708765.36一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2502384.27
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金3327614.57融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-517458.96财务报表附注第116页启迪药业集团股份公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目98044.58
小计14631341.12
所得税影响额1543305.29
少数股东权益影响额（税后）
合计13088035.83
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.350.14800.1480扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.370.09330.0933
股股东的净利润财务报表附注第117页