中直股份:关于中航直升机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于中航直升机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]004533号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）中航直升机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2021年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说2-3明
二、中航直升机股份有限公司2021年度非经营性4-5资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
第1页控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2022]004533号
中航直升机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航直升机股份有限公司（以下简称中直股份）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于2021年3月31日签发了大华审字[2022]006503号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，就中直股份编制的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中直股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中直股份2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中直股份实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为
第2页了更好地理解中直股份2021年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：中航直升机股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
张玲
中国·北京中国注册会计师：
王玉霞
二〇二二年三月二十九日
第3页附表2上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021年度占2021年度占2021年度偿2021年期末
非经营性资金占用方与上市公司的上市公司核算2021年期初占占用形成原资金占用方名称用累计发生金用资金的利还累计发生金占用资金余占用性质占用关联关系的会计科目用资金余额因
额(不含利息)息(如有)额额非经营性现控股股东及占用其他关联方非经营性占用
小计/////非经营性前控股股东及占用其他关联方非经营性占用
小计/////
总计///00000//
2021年度往
2021年度往2021年度偿2021年期末
其他关联资金往来方与上市公司的上市公司核算2021年期初往来累计发生金往来形成原资金往来方名称来资金的利还累计发生金往来资金余往来性质往来关系的会计科目来资金余额额（不含利因息（如有）额额
息）大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制经营性往
应收票据30718.4521440.5441264.9910894.00货款属企业他成员单位的其他附属企业来大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制经营性往
应收账款195880.54863969.38754029.75305820.17货款属企业他成员单位的其他附属企业来大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制经营性往
应收款项融资58.0058.00货款属企业他成员单位的其他附属企业来
大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制预付账款10801.37136410.25113984.6733226.95货款经营性往
第4页属企业他成员单位的其他附属企业来大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制经营性往
其他应收款1550.726.791557.51保证金属企业他成员单位的其他附属企业来大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制经营性往
合同资产94016.54411298.91210690.49294624.96货款属企业他成员单位的其他附属企业来大股东及其附航空工业集团其实际控制人直接控制其他非流动资购建长期资经营性往
1055.642134.331746.591443.38
属企业他成员单位的其他附属企业产产的预付款来上市公司的子天津直升机有限责非经营性
公司及其附属控股子公司其他应收款15681.00125.0915806.09资金拆借任公司往来企业非经营性关联自然人往来其他关联方及非经营性其附属企业往来
总计///349762.261435260.20125.091137580.58647566.97//
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