中工国际:2021年年度审计报告

中工国际工程股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]006648号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）中工国际工程股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年1月1日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-7
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-89大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2022]006648号
中工国际工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中工国际工程股份有限公司(以下简称中工国际)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中工国际2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中工国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
第1页大华审字[2022]006648号审计报告
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．承包工程和成套设备出口项目收入的确认；
2．应收账款坏账准备计提。
（一）承包工程和成套设备出口项目收入的确认
1．事项描述
承包工程和成套设备出口项目收入确认的会计政策、账面金额请
参阅财务报表附注四、21及附注六、注释42。
2021年度中工国际确认承包工程和成套设备出口项目的收入金
额587132.01万元，占2021年营业收入总额67.96%。管理层需要对承包工程和成套设备出口项目的总收入和总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，均涉及管理层的重大判断。因此，我们将承包工程和成套设备出口项目收入的确认认定为关键审计事项。
2．审计应对
我们对中工国际承包工程和成套设备出口项目收入的确认实施
的主要审计程序包括：
（1）对工程项目管理相关的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价与工程项目管理相关的内部控制是否有效。
（2）检查报告期内承包工程和成套设备出口项目收入的确认原
第2页大华审字[2022]006648号审计报告则和方法是否符合企业会计准则的相关规定并保持一惯性；与同行业
公司收入确认原则和方法进行比较，判断是否符合行业特征。
（3）获取工程项目执行情况统计表，检查工程项目合同执行过
程中的重要设备采购及安装、节点验收、工程结算、款项收取等关键要素，并抽样获取重要文件证据。
（4）获取与工程项目进度确认相关原始文件，检查工程进度确认依据是否充分。
（5）向抽样选取重要客户实施函证程序，询证合同重要条款、款项收付、往来余额，结合工程项目期后回款情况，确认承包工程和成套设备出口项目收入的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在对承包工程和成套设备出口项目收入的确认是合理的。
（二）应收账款坏账准备计提
1．事项描述
应收账款会计政策及会计估计、账面金额请参阅财务报表附注四、
7及附注六、注释4。
截至2021年12月31日，中工国际应收账款561772.14万元，坏账准备金额122167.36万元。管理层以预期信用损失为基础计提应收账款坏账准备，在评估应收账款预期信用损失时，需结合历史违约损失情况、目前经济状况并考虑相关前瞻性信息，涉及管理层重大会计估计和判断。因此，我们将应收账款坏账准备计提认定为关键审计事项。
2．审计应对
我们对于应收账款坏账准备计提实施的重要审计程序包括：
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（1）了解和测试销售与收款业务相关内部控制，判断与客户信
用管理、应收账款管理相关内部控制设计的合理性及运行的有效性。
（2）复核管理层对应收账款预期信用损失的相关考虑及客观证据，分析相关的会计估计是否符合企业会计准则规定，并与同行业公司相关会计估计进行比较，判断是否合理。
（3）计算分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，是否与上期期末的比率发生重大变化；比较、分析应收账款历史逾期和违约情况，同时考虑目前经济状况和相关前瞻性信息，判断组合划分与预期损失率确定是否合理。
（4）检查信用风险特征具有显著差异的应收账款确定预期损失
率是否合理，复核坏账准备计提是否充分。
（5）向抽样选取重要客户实施函证程序以及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
基于已执行的审计程序，我们相信管理层对应收账款坏账准备计提是合理的。
四、其他信息中工国际管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
第4页大华审字[2022]006648号审计报告
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中工国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中工国际管理层负责评估中工国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中工国际、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中工国际的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
第5页大华审字[2022]006648号审计报告的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对中工国际持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中工国际不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就中工国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
第6页大华审字[2022]006648号审计报告
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）杨卫国
中国·北京中国注册会计师：
王帅军
二〇二二年三月三十一日
第7页合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释16957363644.758045496652.138045496652.13
交易性金融资产注释2191867817.98111713133.12111713133.12衍生金融资产
应收票据注释3112670869.6163091821.7563091821.75
应收账款注释44396047821.644279833956.754279833956.75应收款项融资
预付款项注释5905965282.911012609726.501013433233.85
其他应收款注释6370864145.40414657092.08414657092.08
存货注释74656649714.033983098008.723983098008.72
合同资产注释8189443116.02175223480.59175223480.59持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释9274772712.3797028359.5197028359.51
流动资产合计18055645124.7118182752231.1518183575738.50
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款注释10241751206.68247408511.77247408511.77
长期股权投资注释11189028068.25175976692.38175976692.38
其他权益工具投资注释12517608240.98493758837.65493758837.65其他非流动金融资产
投资性房地产注释13136112537.37141644263.57141644263.57
固定资产注释141255594010.021369640987.171514829009.12
在建工程注释1547871221.0217750597.0417750597.04生产性生物资产油气资产
使用权资产注释16656741270.25662072235.29
无形资产注释17309187125.66395929498.01395929498.01
开发支出注释1815217299.932693777.072693777.07
商誉注释19228744063.96237397567.45237397567.45
长期待摊费用注释208999159.409651190.559651190.55
递延所得税资产注释21281510149.60260360981.49260360981.49
其他非流动资产注释22102359791.211874724.961874724.96
非流动资产合计3990724144.334016159864.403499275651.06
资产总计22046369269.0422198912095.5521682851389.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
1合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释23416103608.13740687849.94740687849.94交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释2448454165.1614306486.5214306486.52
应付账款注释254418775770.184324251802.414324251802.41预收款项
合同负债注释264531925284.584580998822.224580998822.22
应付职工薪酬注释27114680164.73234237200.28234237200.28
应交税费注释28111747287.9697775999.2997775999.29
其他应付款注释29354641262.48327854272.79327854272.79持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释30148835941.82129150180.0089998028.24
其他流动负债注释31162302195.31166500650.80166500650.80
流动负债合计10307465680.3510615763264.2510576611112.49
非流动负债：
长期借款注释32146554237.43101825067.09101825067.09应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债注释33524108669.00501452175.16
长期应付款24543620.93
长期应付职工薪酬注释3468647174.1387737174.1387737174.13
预计负债注释358211725.835652823.145652823.14递延收益
递延所得税负债注释21113395377.97110603370.32110603370.32
其他非流动负债注释3650826069.9481247460.8081247460.80
非流动负债合计911743254.30888518070.64411609516.41
负债合计11219208934.6511504281334.8910988220628.90
股东权益：
股本注释371237408937.001237408937.001237408937.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释382354362520.632354362520.632354362520.63
减：库存股
其他综合收益注释39-309989766.10-299597420.86-299597420.86专项储备
盈余公积注释401163563740.651163563740.651163563740.65
未分配利润注释416261079833.595978639270.935978639270.93
归属于母公司股东权益合计10706425265.7710434377048.3510434377048.35
少数股东权益120735068.62260253712.31260253712.31
股东权益合计10827160334.3910694630760.6610694630760.66
负债和股东权益总计22046369269.0422198912095.5521682851389.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
2合并利润表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、营业收入注释428639764504.937965990108.72
减：营业成本注释427293556669.696514661585.28
税金及附加注释4327186868.0329246163.22
销售费用注释44257018971.84310042424.91
管理费用注释45460962262.11468320134.70
研发费用注释46292881090.71279636774.49
财务费用注释4787115868.72331470591.83
其中：利息费用45119187.8219529002.29
利息收入95443858.6970690602.08
加：其他收益注释4824594427.3530270545.17
投资收益（损失以“-”号填列）注释4999719299.3715221286.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益27135736.097872802.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收-11042644.96
益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释5080596146.71-2273746.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释51-133141528.53-123602396.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释52-14181128.45-37245655.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释534052712.25-9823725.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列）282682702.53-94841257.52
加：营业外收入注释541195405.919270473.23
减：营业外支出注释554479754.1413965288.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）279398354.30-99536073.09
减：所得税费用注释5618652821.222520994.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列）260745533.08-102057067.72
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）260745533.08-102057067.72
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
282440562.66-83826728.08
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-21695029.58-18230339.64
五、其他综合收益的税后净额-10401305.95-33775091.37
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-10392345.24-33849982.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益16825352.6820553362.32
1.重新计量设定受益计划净变动额-3323500.002456500.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
20148852.6818096862.32
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-27217697.92-54403344.85
1.权益法下可转损益的其他综合收益-122667.32-15690123.89
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
-27095030.60-38713220.96
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-8960.7174891.16
六、综合收益总额
250344227.13-135832159.09
归属于母公司所有者的综合收益总额272048217.42-117676710.61
归属于少数股东的综合收益总额-21703990.29-18155448.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
0.23-0.07
（二）稀释每股收益0.23-0.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
3合并现金流量表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8146593136.898869214055.25
收到的税费返还66392914.50129513105.54
收到其他与经营活动有关的现金注释57405056636.531243469927.50
经营活动现金流入小计8618042687.9210242197088.29
购买商品、接受劳务支付的现金支6671074234.227215243574.79
付给职工以及为职工支付的现金支1503397203.741344246548.43
付的各项税费303782662.88283195845.14
支付其他与经营活动有关的现金注释57554459813.671057712556.85
经营活动现金流出小计9032713914.519900398525.21
经营活动产生的现金流量净额二、-414671226.59341798563.08
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
50000000.0055041164.00
取得投资收益收到的现金31343579.787557497.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处19808988.377316081.18
置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资42212042.11活动有关的现金注释57
1220723.70
投资活动现金流入小计143364610.2671135465.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投174400773.9581380732.75
资支付的现金161525357.165047920.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额16251412.38支付其他与投资活动有关的现金
注释573500000.00900000.00投资活动现金流出小计
355677543.4987328652.75
投资活动产生的现金流量净额
-212312933.23-16193186.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金13415000.003154000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13415000.003154000.00取得借款收到的现金
441983920.42752949407.88
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计455398920.42756103407.88
偿还债务支付的现金663168846.27128714355.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金22473298.30210082438.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1250000.00977466.40支付其他与筹资活动有关的现金
注释57124424802.6056285698.31
筹资活动现金流出小计810066947.17395082492.47
筹资活动产生的现金流量净额-354668026.75361020915.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、-95498151.12-185791666.34
现金及现金等价物净增加额-1077150337.69500834625.36
加：期初现金及现金等价物余额7963164670.597462330045.23
六、期末现金及现金等价物余额6886014332.907963164670.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
4合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额1237408937.002354362520.63-299597420.861163563740.655978639270.93260253712.3110694630760.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1237408937.00
2354362520.63-299597420.861163563740.655978639270.93260253712.3110694630760.66
三、本年增减变动金额-10392345.24282440562.66-139518643.69132529573.73
（一）综合收益总额-10392345.24282440562.66-21703990.29250344227.13
（二）股东投入和减少资本-116564653.40-116564653.40
1．股东投入的普通股-116564653.40-116564653.40
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配-1250000.00-1250000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-1250000.00-1250000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取21973601.5421973601.54
2．本期使用-21973601.54-21973601.54
（六）其他
四、本年期末余额1237408937.002354362520.63-309989766.101163563740.656261079833.59120735068.6210827160334.39（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
5合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额1237408937.002354362520.63-265747438.331163563740.656248077339.56277913971.1911015579070.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1237408937.00
2354362520.63-265747438.331163563740.656248077339.56277913971.1911015579070.70
三、本年增减变动金额-33849982.53-269438068.63-17660258.88-320948310.04
（一）综合收益总额-33849982.53-83826728.08-18155448.48-135832159.09
（二）股东投入和减少资本3154000.003154000.00
1．股东投入的普通股3154000.003154000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配-185611340.55-2658810.40-188270150.95
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-185611340.55-2658810.40-188270150.95
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取48026296.5548026296.55
2．本期使用-48026296.55-48026296.55
（六）其他
四、本年期末余额1237408937.002354362520.63-299597420.861163563740.655978639270.93260253712.3110694630760.66
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
6母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金3349804874.614121811059.874121811059.87
交易性金融资产58722283.15衍生金融资产应收票据
应收账款注释13951628279.763876689188.263876689188.26应收款项融资预付款项
756992792.40794482242.48794482242.48
其他应收款注释2681188424.93690715702.89690715702.89
存货1328052871.481101149680.441101149680.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
75272975.1847282856.6947282856.69
流动资产合计10201662501.5110632130730.6310632130730.63
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
119821706.68122625696.62122625696.62
长期股权投资注释34972736676.185001261729.545001261729.54
其他权益工具投资192639638.01189276773.42189276773.42其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
223850543.33244043264.66244043264.66
在建工程
8083557.533990984.703990984.70
生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
15829808.6518365758.0418365758.04
开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产134368431.17126315542.95126315542.95
其他非流动资产364242880.00295710580.00295710580.00
非流动资产合计6031573241.556001590329.936001590329.93
资产总计16233235743.0616633721060.5616633721060.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
7母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款297693489.63600331666.67600331666.67交易性金融负债衍生金融负债
应付票据32133976.161011810.101011810.10
应付账款2727890925.152842775354.902842775354.90预收款项
合同负债1409025451.971539695416.461539695416.46
应付职工薪酬35373750.8732349511.8232349511.82
应交税费12402101.341658794.881658794.88
其他应付款440216050.97465168318.57465168318.57持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计4954735746.095482990873.405482990873.40
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债3395945.702891516.012891516.01
其他非流动负债50826069.9481247460.8081247460.80
非流动负债合计54222015.6484138976.8184138976.81
负债合计5008957761.735567129850.215567129850.21
股东权益：
股本1237408937.001237408937.001237408937.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3088767303.363088767303.363088767303.36
减：库存股
其他综合收益-36372376.88-38586376.59-38586376.59专项储备
盈余公积1163563740.651163563740.651163563740.65
未分配利润5770910377.205615437605.935615437605.93
股东权益合计11224277981.3311066591210.3511066591210.35
负债和股东权益总计16233235743.0616633721060.5616633721060.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
8母公司利润表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入注释42775194796.532153753633.65
减：营业成本注释42465457851.261649735265.56
税金及附加1820237.312923392.94
销售费用95606052.21153002958.45
管理费用96562115.67100997394.33研发费用
111838326.9998651841.67
财务费用16174932.95316704562.05
其中：利息费用2813015.19331666.67
利息收入113087062.78111758855.95
加：其他收益5384150.66
投资收益（损失以“-”号填列）注释5141648063.0312763208.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7572444.85-18236993.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
65853150.04
信用减值损失（损失以“-”号填列）-53840391.16-103187535.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
219782.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列）147000035.31-258686108.09
加：营业外收入137598.2022216.02
减：营业外支出1216380.662996977.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）145921252.85-261660869.63
减：所得税费用
-9509650.08-27620379.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列）155430902.93-234040489.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）155430902.93-234040489.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额2213999.71-9954892.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益2858434.906222170.00
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动2858434.906222170.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-644435.19-16177062.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益-644435.19-16177062.54
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额157644902.64-243995382.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.23-0.07
（二）稀释每股收益0.23-0.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
9母公司现金流量表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1768337794.521970322880.11
收到的税费返还27773113.43106824076.41
收到其他与经营活动有关的现金695841379.572577892624.60
经营活动现金流入小计2491952287.524655039581.12
购买商品、接受劳务支付的现金2097026401.522846449010.51
支付给职工以及为职工支付的现金225252531.46238874737.37
支付的各项税费24211036.5056035397.59
支付其他与经营活动有关的现金643939966.561580085227.49
经营活动现金流出小计2990429936.044721444372.96
经营活动产生的现金流量净额-498477648.52-66404791.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金15166200.00
31000202.81
795199.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处
置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资177663600.00活动有关的现金
投资活动现金流入小计193624999.8831000202.81
4170404.444399584.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金100000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额16135133.37支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计120305537.814399584.09
投资活动产生的现金流量净额73319462.0726600618.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金323005000.00600000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计323005000.00600000000.00
偿还债务支付的现金600000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3142521.61186678626.23支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计603142521.61186678626.23
筹资活动产生的现金流量净额-280137521.61413321373.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-66710477.20-163645859.74
五、现金及现金等价物净增加额-772006185.26209871340.91
加：期初现金及现金等价物余额4121811059.873911939718.96
六、期末现金及现金等价物余额3349804874.614121811059.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
10母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1237408937.003088767303.36-38586376.591163563740.655615437605.9311066591210.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1237408937.003088767303.36
-38586376.591163563740.655615437605.9311066591210.35
三、本年增减变动金额2213999.71155472771.27157686770.98
（一）综合收益总额2213999.71155430902.93157644902.64
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配41868.3441868.34
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他41868.3441868.34
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额1237408937.003088767303.36-36372376.881163563740.655770910377.2011224277981.33（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
11母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1237408937.003072373233.47-28631484.051163563740.656035089436.1711479803863.24
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1237408937.00
3072373233.47-28631484.051163563740.656035089436.1711479803863.24
三、本年增减变动金额16394069.89-9954892.54-419651830.24-413212652.89
（一）综合收益总额-9954892.54-234040489.69-243995382.23
（二）股东投入和减少资本16394069.8916394069.89
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他16394069.8916394069.89
（三）利润分配-185611340.55-185611340.55
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
-185611340.55-185611340.55
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额1237408937.003088767303.36-38586376.591163563740.655615437605.9311066591210.35
（后附财务报表附注为合并财务报表的组企业法定代表人：王博主管会计工作负责人：张爱丽会计机构负责人：卫建华
12中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注中工国际工程股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
中工国际工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年5月22日
经中华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】342号文批准，中国工程与农业机械进出口总公司（以下简称“中农机”）作为主发起人，联合河北宣化工程机械股份有限公司、中元国际工程设计研究院、广州电器科学研究院、济南铸造锻压机械研究所、中国第十三冶
金建设公司、上海拖拉机内燃机公司等共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年6月在深圳证券交易所上市，并持有统一社会信用代码为 91110000710928321N的营业执照。
2009年1月13日，中国工程与农业机械进出口总公司与中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）签订了《股份划转协议》，中农机将其持有的公司11788.00万股股份（股权比例为62.04％）无偿划转给国机集团。2009年3月4日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2009】118号文《关于中工国际工程股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》，2009年5月19日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】393号文《关于核准中国机械工业集团公司公告中工国际工程股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，并于2009年6月10日完成了股权过户手续。
2010年1月19日，公司与国机集团签订了《发行股份购买资产补充协议》，公司向国
机集团发行股份3600.00万股，购买国机集团所持有中国工程与农业机械进出口有限公司（改制后的中国工程与农业机械进出口总公司，以下简称“中农机”）100%股权。2010年2月21日，本次发行股份购买资产方案获得国务院国资委的批复。2010年11月8日，中国证监会出具了《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产的批复》。新增股份于11月25日在深圳证券交易所上市。
2010年10月19日公司召开2010年第二次临时股东大会，审议通过了2010年半年度
权益分派方案，以公司现有总股本22600.00万股为基数，向全体股东每10股派3.5元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。截至2010年12月31日，本公司股本总数33900.00万股。
2011年4月6日公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《2010年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，以2010年12月31日公司总股本33900.00万股为基数，向财务报表附注第1页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
全体股东每10股派发3.5元人民币现金股利，同时以资本公积向全体股东每10股转增3股。截至2011年12月31日，本公司股本总数44070.00万股。
2012年4月25日公司召开2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年度利润分配预案的议案》，以2011年12月31日公司总股本44070.00万股为基数，向全体股东每
10股送红股3股。截至2012年6月30日，本公司股本总数57291.00万股。
2012年4月25日公司召开2011年度股东大会，审议通过了《关于公司本次非公开发行 A股股票方案的议案》。2012年 12月 11日，中国证监会以《关于核准中工国际工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1639号）核准了本次非公开发行，本次非公开发行64292779.00股。截至2013年12月31日，本公司股本总数63720.28万股。
2014年4月25日公司召开2013年度股东大会，审议通过了《关于公司2013年度利润分配预案的议案》，以2013年12月31日公司总股本63720.28万股为基数，向全体股东每
10股送红股2股本次分红后，公司股本总数76464.33万股。
2014年4月25日公司召开2013年度股东大会，审议通过了《中工国际工程股份有限公司限制性股票激励计划（草案）修订稿》及摘要，2014年5月8日公司召开了第五届董
事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》和《关于调整限制性股票激励计划的议案》，公司首次授予限制性股票总量为909.55万股，授予的激励对象共
241人，授予价格为每股7.625元。截至2014年12月31日，本公司股本总数77373.88万股。
2015年4月2日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将对13名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票32.04万股进行回购注销，回购价格为7.625元/股，已获授但尚未解锁的限制性股票的回购注销事宜已于2015年5月26日办理完成，公司总股本从773738834股减至
773418434股。
2016年3月22日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将对15名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票28.07万股进行回购注销，回购价格为7.625元/股。2016年6月4日公司召开2015年度股东大会，审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，以2015年12月
31日公司总股本773418434.00股，扣除回购注销的限制性股票280700.00股，即
773137734.00股为基数，向全体股东每10股派送红股2股（含税），送股完成后公司总
股本增至927765280.00股。
2017年4月25日本公司召开2016年度股东大会，审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，以2016年12月31日公司总股本927765280股，扣除回购注销的限制性股票453600股，即927311680股为基数，向全体股东每10股派送红股2股（含税），
第2页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注送股完成后公司总股本增至1112774016股。
2018年4月3日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司对7名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁限制性股票
100800股进行回购注销，回购价格为5.295元/股。公司总股本从1112774016股减至
1112673216股。
2018年12月24日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈中工国际工程股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及摘要的议案》等议案，同意公司以发行股份的方式购买国机集团持有的中国中元100%股权。2019年3月11日，公司收到中国证监会《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕321号）。2019年4月10日，公司发行股份购买资产涉及的股份上市，发行股份数量123268370股。2019年5月30日，非公开发行人民币普通股1467351股，用于支付相关中介机构费用。公司总股本从1112673216股增至1237408937股。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数1237408937股，注册资本为1237408937.00元，注册地址：
北京市海淀区丹棱街3号，母公司及最终实际控制人为中国机械工业集团有限公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为建筑、工程咨询服务业，经营范围为对外派遣工程、生产及服务行业所需的劳务人员（不含海员）；承包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
主要产品和提供主要劳务内容为国际工程承包业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年3月31日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主要包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）北京起重运输机械设计研究院有限公司全资子公司2级100100中国工程与农业机械进出口有限公司全资子公司2级100100
第3页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）中国中元国际工程有限公司全资子公司2级100100
中工沃特尔水技术股份有限公司控股子公司2级76.64576.645中工投资管理有限公司全资子公司2级100100中凯国际工程有限责任公司全资子公司2级100100
中工国际物流有限公司控股子公司2级84.6284.62中工环境科技有限公司全资子公司2级100100中工资源贸易有限公司全资子公司2级100100缅甸百合公司全资子公司2级100100缅甸百合国际公司全资子公司2级100100中工国际塔什干有限责任公司全资子公司2级100100中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司全资子公司2级100100
中工国际（香港）有限公司全资子公司2级100100中工国际墨西哥工程公司全资子公司2级100100中工国际尼日利亚有限公司全资子公司2级100100中工国际南美有限责任公司全资子公司2级100100中工国际尼加拉瓜有限公司全资子公司2级100100
中工国际投资（老挝）有限公司控股子公司2级70.0070.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少4户，合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
第4页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
公司发生外币业务时，以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目分别处理，具体处理方式遵照《企业会计准则第19号－外币折算》。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
5、现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产
（1）金融资产的分类、确认依据和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产；
金融资产同时符合下列条件的，公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
第5页中工国际工程股份有限公司
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财务报表附注
a.公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
金融资产同时符合下列条件的，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a.公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）公司金融资产计量
公司金融资产遵照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》按上述分类确认、计量。
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行后续计量。
（3）公司金融资产的减值测试方法及会计处理
公司按照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》规定，以预期信用损失为基础，对金融资产进行减值会计处理并确认损失准备，并根据相应的金融资产分类，将减值准备计入相关的科目。其中预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
7、应收款项
（1）应收票据及应收账款
*应收票据
对于未逾期的应收票据，不计提坏账准备，对于逾期的应收票据，公司将其转入应收账款，并根据相应的坏账政策计提坏账准备。
*应收账款公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
第6页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。分为两类组合：
a.按账龄划分组合。
b.按风险特征与其他市场显著不同的业务划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法和比例为：
a.账龄组合以账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
未办理出口信用保已办理出口信用保
境内设计其他贸易、险或其他形式保兑险或其他形式保兑境内工程板板块预期服务业务账龄的境外工程承包与的境外工程承包与块预期损失损失比例预期损失
成套设备项目预期成套设备项目预期比例（%）
（%）比例（％）
损失比例（％）损失比例（％）
1年以内（含1年）2530～50～53
1－2年5055～105～1015
2－3年80810～2010～2050
3－4年10010(注1)50～8050～80100
4－5年1001080～10080～100100
5年以上10010100100100
注1：三年以上的有保兑的含延期付款条件的应收账款，按期末余额的10%或按未投保（或未获保兑）的比例提取，其提取的坏账准备金额不超过出口保险公司不可赔付金额或保兑银行未保兑金额。
b.风险特征与其他市场显著不同的业务组合按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为
15%。
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司单独判断其预期损失金额，如预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额，本公司按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
（2）其他应收款本公司对其他应收款项根据未来12个月或整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
公司在以前年度其他应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析
的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合预期损失准备率
日常业务形成的其他应收账款按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为5%。
应收出口退税款0%
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财务报表附注
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公司单独判断其预期损失金额，如预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额，本公司按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
（3）应收合并范围内的关联方的款项不计提坏账准备。
8、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货的计价方法
*库存商品
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时采用个别法计价。
*合同履约成本合同履约成本按工程承包项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本和
其它已经发生的项目成本，在勘察设计费、出口信用保险费、境外运保费、施工费、监理费、佣金等发生时，按实际金额入账；库存商品在报关出口后，凭出运单据一并转入。期末，按各项目结转收入的进度比例转出合同履约成本并确认当期各项目的业务成本。具体计算方法为：当期应确认的成本=项目总成本×（截止期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比例）
项目总成本的确定：在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本；根据项目的进展，公司对预算成本按实际发生进行调整，项目竣工后，公司对项目成本进行预结算，项目总成本按预结算后的金额确定；公司对项目进行决算后，项目总成本按决算后金额确定。
*开发成本
开发成本归集房地产开发发生的各项成本，包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。
*开发产品
开发产品指已完工待售的房地产成本，开发产品采用个别计价法确定其实际成本，实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（3）存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提
第8页中工国际工程股份有限公司
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财务报表附注
公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价，按账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按以下原则确认：
*积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值；
*对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品，如无证据表明不符合客户或工程要求，可变现净值按准备或已经报关的价值确认；
*发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。
9、合同资产和合同负债
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、6、金融工具减值测试方法及会计处理。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
10、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产相同的折旧政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定进行处理。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指使用期限在一年以上且原值在5000.00元以上，为公司生产商品、提供劳务或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
（2）固定资产的计价
按取得时的实际成本计价，并考虑弃置费用因素。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，固定资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
（3）固定资产折旧
固定资产的折旧，采用直线法计提，预留0-5%残值。分类折旧情况如下：
类别折旧方法使用年限净残值率（%）年折旧率
房屋及建筑物直线法10～30年59.50%～3.17%
机器设备直线法8～30年511.88%～3.17%
运输设备直线法4～8年0～523.75%～11.88%
第9页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
电子及办公设备及其他直线法3～10年0～533.33%～9.50%
（4）固定资产减值准备
期末各项固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，逐项计提固定资产减值准备，各项资产的期末市价由实物资产管理部门提供。
12、在建工程
（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，对可收回金额低于账面价值的金额逐项提取在建工程减值准备。公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备：
*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
*符合无形资产定义
*与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产计价：本公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量，投资者投入的
无形资产按合同或协议约定的价值计价。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
（3）无形资产的使用寿命和摊销方法：
第10页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（4）无形资产减值准备：
本公司在期末时对无形资产进行逐项检查，按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
14、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用单独核算，能确定受益期的在受益期限内分期平均摊销不能确定受益期的按
5年摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
15、长期非金融资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地
产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
期末，判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象，减值测试的方法遵照《企业会计准
则第8号－资产减值》
16、长期股权投资
（1）初始计量
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
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财务报表附注初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉；合并成本小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益（债券及权益工具的发行费用除外）。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认对子公司的长期股权投资采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
*采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
*采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益
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财务报表附注为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
17、商誉
公司在非同一控制下合并时，将合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
公司发生的一般借款费用，在其实际发生时确认为财务费用，计入当期损益。对于符合资本化条件的，应当予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。借款费用资本化的确认原则、资本化期间、一般借款利息资本化金额的计算方法遵照《企业会计准则第17号－借款费用》执行。
19、股份支付
（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：
*期权的行权价格；
*期权的有效期；
*标的股份的现行价格；
*股价预计波动率；
*股份的预计股利；
*期权有效期内的无风险利率。
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财务报表附注
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
21、收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
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财务报表附注
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
*承包工程和成套设备出口项目
本公司的工程承包和成套设备出口业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。采用产出法确定工程承包业务的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。在货物已报关出口或者取得项目的已完成工程量单据且获得收款凭据时入账，并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。
如果从购货方应收的合同或协议价款采取递延方式，实质上具有融资性质的，按应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收价款的公允价值按照其未来现金流量现值确定，应收价款与现值之间的差额，在合同规定的收款期间内，按照应收款项的摊余金额和折现率计算确定的金额进行摊销，冲减各期财务费用。折现率按照该项目的无风险收益率与风险收益率之和确定。无风险收益率一般参照该项目所在国的国债利率风险收益率参照信用保险机构或信用评级机构对其风险评价估计确定。
*咨询设计项目
本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基准，按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。
22、合同成本
合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
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财务报表附注合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
23、所得税
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、合并会计报表的编制方法
（1）合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基
础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围，如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的
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个别财务报表以及其他资料为依据，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
（2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
（3）同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
25、政府补助
公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定采取先征后返（退）、即征即退办法向公司返还的税款，不包括增值税出口退税。
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
*企业能够满足政府补助所附条件；
*企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
*与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
*与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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26、职工薪酬
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司职工薪酬遵照2014年1月修订的《企业会计准则第9号－职工薪酬》按上述分类确认、计量。
27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司作为承租人在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外。使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期开始日是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。若无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及行使终止租赁选择权需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内含利率进行折现，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司作为出租人在租赁期的各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
1)执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年12月7日年修订的《企业会计准则第
21号-租赁》，变更后的会计政策详见附注四、27。根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该
准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关
项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日
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财务报表附注项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日
预付款项1013433233.85-823507.351012609726.50
固定资产1514829009.12-145188021.951369640987.17
使用权资产662072235.29662072235.29
一年内到期的非流动负债89998028.2439152151.76129150180.00
租赁负债501452175.16501452175.16
2)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务0%，3%、6%、9%、11%、13%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
(二)税收优惠政策及依据
1．企业所得税
因被认定为高新技术企业，本公司（GR202111000384）及下属北京起重运输机械设计研究院有限公司（GR202111003452）、中国中元国际工程有限公司（GR202011004124）、中元国际（海南）工程设计研究院有限公司（GR202046000297）、京兴国际工程管理有限公司（GR202111008306）、中元国际（长春）高新建筑设计院有限公司（GR202022000851）、中工
沃特尔水技术股份有限公司（GR202011003773）、常州江南环境工程有限公司（GR202132002473），按照国家高新技术企业相关政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司下属北京国机中元国际工程设计咨询有限公司、中元国际（南京）城市规划建筑
设计研究院有限公司按《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
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财务报表附注(财税〔2019〕13号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（》财政部税务总局公告2021年第12号）文的规定，对于符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率计算应纳税额；年应纳税所得额超过100万元不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按照20%税率计算缴纳企业所得税。
本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司享受西部大开发企业所得税政策，减按
15%的税率征收企业所得税。同时根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条“企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税”的规定，成都二期二阶段于2018年7月开始运营，本年为运营第四年，享受所得税减半；
成都提标改造项目于2019年7月开始运营，为运营第三年，享受所得税全免。
2．增值税本公司下属成都市中工水务有限责任公司和邳州市中工水务有限责任公司，按《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》第五项第二条规定，享受增值税先征后返70%的优惠政策。
本公司下属邳州市中工水务有限责任公司、中国中元国际工程有限公司和北京起重运输机械设计研究院有限公司，按《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），享受当期可抵扣进项税额加计
10%，抵减应纳税额。
本公司下属中工国际物流有限公司，按照《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2014年第42号)规定“试点纳税人通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件3第一条第（十四）项免征增值税”，及财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，国际运输服务适用增值税零税率。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金10898675.446181929.12
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财务报表附注项目期末余额期初余额
银行存款6853074276.587658842844.86
其他货币资金93390692.73380471878.15
合计6957363644.758045496652.13
其中：存放在境外的款项总额448927405.30374584598.75
其中：存放财务公司的款项总额3299867370.814242280202.24
（1）本公司截止2021年12月31日，存放于财务公司的款项总额为3299867370.81元。
（2）截止2021年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
保函保证金42440279.3252345532.70
诉讼保全程序冻结资金10387317.0610047082.08
履约保证金8291646.04
用于担保的定期存款或通知存款11261961.486807554.29
财政项目专用账户4546653.994376350.03
银行承兑汇票保证金2713100.00463816.40
合计71349311.8582331981.54
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计111197274.9131008960.00
权益工具投资52474991.7631008960.00
其他58722283.15
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计80670543.0780704173.12
其他80670543.0780704173.12
合计191867817.98111713133.12
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票100900451.6152000216.96
商业承兑汇票11770418.0011091604.79
合计112670869.6163091821.75
2021年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银
行或其他出票人违约而产生重大损失。
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财务报表附注
2．期末公司质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票9583960.00
合计9583960.00
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票106134785.14
合计106134785.14
4．期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内2305438233.811550032690.16
1－2年682579439.331057778130.16
2－3年698998628.49970099992.53
3年以上1930705089.771813683645.37
小计5617721391.405391594458.22
减：坏账准备1221673569.761111760501.47
合计4396047821.644279833956.75
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失
140350264.242.50140350264.24100.00
的应收账款按组合计提预期信用损
5477371127.1697.501081323305.5219.744396047821.64
失的应收账款
其中：账龄组合4184539204.9174.49906005186.9721.653278534017.94
特殊地区组合1168787456.7920.81175318118.5515.00993469338.24
关联方及其他124044465.462.20124044465.46
合计5617721391.40100.001221673569.7621.754396047821.64
续：
第22页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
439124461.188.14153877483.3135.04285246977.87
应收账款按组合计提预期信用损失
4952469997.0491.86957883018.1619.343994586978.88
的应收账款
其中：账龄组合3671924062.3768.10780537409.1621.262891386653.21
特殊地区组合1182304059.9921.93177345609.0015.001004958450.99
关联方及其他98241874.681.8398241874.68
合计5391594458.22100.001111760501.4720.624279833956.75
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
河津市河东焦化有限公司42482000.0042482000.00100.00胜诉，客户无力支付临汾市昱荣煤焦有限公司40900000.0040900000.00100.00胜诉，客户无力支付四川长江工程起重机有限责任公司38523758.0038523758.00100.00破产清算中
运城空港开发区东花园建设开发有限公司2962800.002962800.00100.00失信被执行人
山西关东房地产开发有限公司897280.00897280.00100.00失信被执行人
平潭尊捷置业有限公司250000.00250000.00100.00失信被执行人
GANDHARBPUR WATER TREATMENT SNC 4464357.51 4464357.51 100.00 无法收回
SATHAPHONE SAINORLARTH 229743.70 229743.70 100.00 已停止经营，无法联系OUNMIXAY SAVANTHONG 154176.41 154176.41 100.00 已停止经营，无法联系Anouza PHOTHISANE 477238.17 477238.17 100.00 已停止经营，无法联系SURAXAI VIENGMAI 46032.55 46032.55 100.00 已停止经营，无法联系Zhefeng 517989.73 517989.73 100.00 已停止经营，无法联系Philip Tay 138453.62 138453.62 100.00 已停止经营，无法联系Hu Weilin 5282650.44 5282650.44 100.00 已停止经营，无法联系LINFENG 1722822.27 1722822.27 100.00 已停止经营，无法联系Hana tour co.ltd 150624.50 150624.50 100.00 已停止经营，无法联系Kunming yunhai envionment engineering 1150337.34 1150337.34 100.00 已停止经营，无法联系合计140350264.24140350264.24100.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
第23页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2116331274.19113410852.415.36
1－2年659705463.3871835692.9110.89
2－3年554070595.5057589716.0310.39
3年以上854431871.84663168925.6277.62
合计4184539204.91906005186.97---
（2）特殊地区组合期末余额地区
账面余额坏账准备计提比例（%）
国别11168787456.79175318118.5515.00
合计1168787456.79175318118.55---
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损
153877483.3133445680.7446972899.81140350264.24
失的应收账款按组合计提预期信用
957883018.16153374894.666114722.474340000.00-19479884.831081323305.52
损失的应收账款
其中：账龄组合780537409.16149485172.29197509.654340000.00-19479884.83906005186.97
特殊地区组合177345609.003889722.375917212.82175318118.55
合计1111760501.47186820575.4053087622.284340000.00-19479884.831221673569.76
6．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款4340000.00
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由应收账履行的核单位名称核销金额核销原因关联交款性质销程序易产生
北京中科通用能源环保有限责任公司货款4218000.00无法收回公司审批否
中国轻工业广州工程有限公司工程款100000.00无法收回公司审批否
贵州省市场监督管理局货款12000.00无法收回公司审批否
昆明克林轻工机械有限责任公司工程款10000.00无法收回公司审批否
合计4340000.00————
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
第24页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总1818215251.4732.37367445887.17
8．因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式本期终止确认金额得或损失
项目1应收账款保理15345445.22
项目2应收账款保理15075945.64
合计30421390.86
9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
资产项目期末余额负债项目期末余额
其他非流动负债50826069.94
合计50826069.94
注：其他非流动负债系应收账款保理买断中5%的收汇金额附追索权形成。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内715874949.0379.02761470699.5675.20
1至2年121884407.9613.45180628604.7517.84
2至3年49178849.245.4338185359.183.77
3年以上19027076.682.1032325063.013.19
合计905965282.91——1012609726.50——
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因
杭州回水科技股份有限公司39475868.801-2年未达到结算条件
上海梧辰环境工程有限公司15950000.001-2年未达到结算条件
山东三晟华能环保科技有限公司12664401.501-2年、2-3年未达到结算条件
合计68090270.30
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总428108399.3847.25
注释6．其他应收款
第25页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款370864145.40414657092.08
合计370864145.40414657092.08
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内231666872.99204242786.86
1－2年49187229.11164128510.96
2－3年44489039.2722348266.49
3年以上75899641.2356169702.77
小计401242782.60446889267.08
减：坏账准备30378637.2032232175.00
合计370864145.40414657092.08
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
代垫款项259803636.11213596039.69
保证金及押金94106946.82131077378.92
备用金15098189.6745696046.47
企业资金往来14953980.275048875.67
应收退税款5789553.794768605.25
索赔款806864.99973018.84
其他10683610.9545729302.24
合计401242782.60446889267.08
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
第一阶段380201944.119337798.71370864145.40
第二阶段
第三阶段21040838.4921040838.49
合计401242782.6030378637.20370864145.40
续：
第26页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
第一阶段427577056.4912919964.41414657092.08
第二阶段
第三阶段19312210.5919312210.59
合计446889267.0832232175.00414657092.08
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款21040838.495.2421040838.49100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款380201944.1194.769337798.712.46370864145.40
其中：日常业务款项组合186765931.1646.559337798.715.00177428132.45
关联方及其他193436012.9548.21193436012.95
合计401242782.60100.0030378637.207.57370864145.40
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款19312210.594.3219312210.59100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款427577056.4995.6812919964.413.02414657092.08
其中：日常业务款项组合258401548.9457.8212919964.415.00245481584.53
关联方及其他169175507.5537.86169175507.55
合计446889267.08100.0032232175.007.21414657092.08
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
丝维林浆产业管理有限公司13642114.0913642114.09100.00项目尚未落地无法还款
上海电器股份有限公司上海变压器厂1728451.201728451.20100.00预计无法收回
马达加斯加工程处3556958.533556958.53100.00预计无法收回
City Ledger 1280748.11 1280748.11 100.00 预计无法收回
烟台市福航工贸有限责任公司538799.88538799.88100.00预计无法收回
东莞金鑫智能机械设备有限公司140000.00140000.00100.00预计无法收回
天津启蒙国际贸易公司89922.0089922.00100.00预计无法收回
第27页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
Sun Holding 63844.68 63844.68 100.00 预计无法收回
合计21040838.4921040838.49——
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）日常业务款项组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
余额百分比186765931.169337798.715
合计186765931.169337798.71—
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额12919964.4119312210.5932232175.00
期初余额在本期12919964.4119312210.5932232175.00
—转入第二阶段
—转入第三阶段-182009.81182009.81
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提1336507.981546618.092883126.07
本期转回2476202.712476202.71本期转销本期核销
其他变动-2260461.16-2260461.16
期末余额9337798.7121040838.4930378637.20
8．本报告期无实际核销的其他应收款
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款项坏账准备单位名称期末余额账龄款期末余额性质期末余额
的比例(%)
Tahltan / ProconJV 往来款 65052170.64 1 年以内 16.21
KeteWhii / ProconMiseryJV 往来款 39176596.74 1 年以内 9.76
丝维林浆产业管理有限公司借款13642114.093-4年3.4013642114.09
Kitsaki / Procon Potash JV 往来款 7269425.52 1 年以内 1.81
第28页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注占其他应收款项坏账准备单位名称期末余额账龄款期末余额性质期末余额
的比例(%)
浙江省浦江县公证处保证金5000000.003-4年1.25250000.00
合计—130140306.99—13892114.09
10．本公司无因资金集中管理而归集至母公司账户的资金的其他应收款
11．本公司无通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的其他应收款
注释7．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料632598631.905605152.00626993479.90509014130.405730032.00503284098.40
在产品75203452.5975203452.5975764037.5975764037.59
库存商品45068276.355094017.1039974259.2532161295.535094017.1027067278.43
周转材料254263.52254263.52250281.22250281.22
开发成本471886932.87471886932.87469840585.37469840585.37
开发产品740586946.44740586946.44740586946.44740586946.44
在途物资54194585.8454194585.8423906810.4723906810.47
合同履约成本2647555793.622647555793.622142397970.802142397970.80
合计4667348883.1310699169.104656649714.033993922057.8210824049.103983098008.72
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料5730032.00124880.005605152.00
库存商品5094017.105094017.10
合计10824049.10124880.0010699169.10
3．开发成本
预计预计总本期转入项目名称开工时间期初余额本期增加竣工时间投资开发产品
老挝万象土地储备2011年6月321180630.342046347.50
老挝琅勃拉邦土地储备2014年2月148659955.03
合计469840585.372046347.50
续：
本期其他减利息资本化其中：本期利项目名称期末余额资金来源少金额累计金额息资本化金额
老挝万象土地储备323226977.84自有资金
第29页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本期其他减利息资本化其中：本期利项目名称期末余额资金来源少金额累计金额息资本化金额
老挝琅勃拉邦土地储备148659955.03自有资金
合计471886932.87
4．开发产品
利息资其中：本竣工本期本期项目名称期初余额期末余额本化累期利息资时间增加减少计金额本化金额老挝万象滨河综合2014年
740586946.44740586946.44
开发项目一期别墅12月合计740586946.44740586946.44
注释8．合同资产
1．合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已履约未
227909788.3438466672.32189443116.02199509024.4624285543.87175223480.59
结算资产
合计227909788.3438466672.32189443116.02199509024.4624285543.87175223480.59
2．报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
已履约未结算资产67529762.09履约进度的变化
合计67529762.09
3．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动
已履约未结算资产24285543.8714181128.4538466672.32
合计24285543.8714181128.4538466672.32
注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴税费101344898.3155876005.78
待抵扣进项税额5679475.9235595929.22
理财产品相关1870205.475556424.51
待处理污水处理特许经营权165878132.67
合计274772712.3797028359.51
第30页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释10．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品284413184.3342661977.65241751206.68291068837.3743660325.60247408511.77
合计284413184.3342661977.65241751206.68291068837.3743660325.60247408511.77
注释11．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
一．合营企业
Kete Whii / Procon JV 10811910.41 -2.11
Tahltan / Procon JV 34097573.52 8103542.06
Kitsaki / Procon JV 1146273.29
Procon Mining Mongolia 886169.55 -8315.28 -3750.40
Kete Whii / Procon Misery JV 6035657.58 16133437.08
Det’on Cho / Procon JV 11352344.51 7506025.55
Kitsaki / Procon Potash JV.Nuqsana Procon Mining Iin. 43307.79 5423.22
中投中工丝路投资基金管理（北京）有限公司1482708.93-1743.85
小计64709672.2932884639.96-3750.40
二．联营企业
鄂州蓝工水务有限公司7879047.94-7879047.94
鄂州市华净污水处理有限公司12495322.87-12915316.32419993.45丝维林浆产业管理有限公司
中白工业园区开发股份有限公司76458107.98-7574875.0881197.66
中检溯源（南美）技术服务有限公司
非洲物流供应链有限公司4382865.86-3627870.85-58262.06
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司10051675.445031418.38
国机白俄罗斯有限责任公司16270993.372430.23-124146.66
小计111267020.0916270993.37-20794364.26-5748903.87-101211.06
合计175976692.3816270993.37-20794364.2627135736.09-104961.46
续：
本期增减变动减值准被投资单位宣告发放其他权益计提减期末余额备期末现金股利其他变动值准备余额或利润
一．合营企业
第31页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位宣告发放其他权益计提减期末余额备期末现金股利其他变动值准备余额或利润
Kete Whii / Procon JV -235634.12 10576274.18
Tahltan / Procon JV -969460.72 41231654.86
Kitsaki / Procon JV -32016.57 1114256.72
Procon Mining Mongolia -18976.12 855127.75
Kete Whii / Procon Misery JV -582163.94 21586930.72
Det’on Cho / Procon JV -457063.22 18401306.84
Kitsaki / Procon Potash JV
Nuqsana Procon Mining Iin. -1095.33 47635.68
中投中工丝路投资基金管理（北京）有限公司1480965.08
小计-2296410.0295294151.83
二．联营企业鄂州蓝工水务有限公司鄂州市华净污水处理有限公司丝维林浆产业管理有限公司
中白工业园区开发股份有限公司-601486.1968362944.37
中检溯源（南美）技术服务有限公司
非洲物流供应链有限公司696732.95
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司6600000.008483093.82
国机白俄罗斯有限责任公司41868.3416191145.28
小计-559617.856600000.0093733916.42
合计-559617.856600000.00-2296410.02189028068.25
注释12．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
国机资本控股有限公司260657894.30256080340.27
国机财务有限责任公司131570059.15132198657.20
中白产业基金40607698.9330147799.78
特颖投资有限公司30105521.9930989245.73
Fortune mineral Inc 26826363.67 14184848.93
中石化炼化23272963.5620782714.46
Western Resources Corp 3963643.20 3714288.60
萃协有限公司304096.18313022.68
华信技术检验有限公司200000.00200000.00
第32页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
湖北博尔德科技股份有限公司100000.00100000.00
中原环保（信阳）生态建设管理有限公司5047920.00
Red Eagle Mning Corp.合计517608240.98493758837.65
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价其他综合收其他综合收值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存益转入留存计入其他综合收股利收入收益的金额收益的原因益的原因
国机资本控股有限公司2530000.0030657894.30
国机财务有限责任公司4363500.0080041784.66
中白产业基金2213893.89特颖投资有限公司
Fortune mineral Inc 5076262.16
中石化炼化公司预计长期持1836103.3342720492.84
Western Resources Corp 有、在可预见的 48200219.84萃协有限公司未来不会处置
华信技术检验有限公司10000.00湖北博尔德科技股份有限公司
中原环保（信阳）生态建设管理有限公司
Red Eagle Mning Corp. 936290.60
合计10953497.22115775941.1291857003.28
注释13．投资性房地产项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计168863220.54168863220.54
1.房屋、建筑物168863220.54168863220.54
二、累计折旧和累计摊销合计27218956.975531726.2032750683.17
1.房屋、建筑物27218956.975531726.2032750683.17
三、投资性房地产减值准备
四、投资性房地产账面价值合计141644263.57136112537.37
1．房屋、建筑物141644263.57136112537.37
注释14．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产1255594010.021369640987.17固定资产清理
第33页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
合计1255594010.021369640987.17
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
第34页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一.账面原值
1．期初余额1255732876.82856207693.54131342585.4498273624.7043975268.38189357851.712574889900.59
2．本期增加金额1379400.19110942652.793539737.537665641.852566316.98877157.92126970907.26
购置1075829.3133007279.083539737.538432040.711799918.1250646.0247905450.77
在建工程转入303570.8814455493.5914759064.47
其他增加63479880.12-766398.86766398.86826511.9064306392.02
3．本期减少金额95867395.2338906267.5120460342.3614228801.376376642.824031963.50179871412.79
处置或报废505989.3517185625.958259588.557416923.921620056.802600.0034990784.57
企业合并减少89184475.24244408.739116614.586744587.604671875.66109961961.81
其他减少6176930.6421476232.833084139.2367289.8584710.364029363.5034918666.41
4．期末余额1161244881.78928244078.82114421980.6191710465.1840164942.54186203046.132521989395.06
二.累计折旧
1．期初余额402598372.59579463152.5699387487.4074545328.7837629163.393628150.831197251655.55
2．本期增加金额38688497.03104646051.518417116.819259672.122593057.16153322.50163757717.13
本期计提38620835.2366076038.508417116.819987229.171971109.59153322.50125225651.80
其他增加67661.8038570013.01-727557.05621947.5738532065.33
3．本期减少金额19422249.0548376473.6415955815.6812539158.355990259.762470.00102286426.48
处置或报废505989.3513841746.077064969.426994093.231454170.042470.0029863438.11企业合并减少
第35页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
其他减少18916259.7034534727.578890846.265545065.124536089.7272422988.37
4．期末余额421864620.57635732730.4391848788.5371265842.5534231960.793779003.331258722946.20
三.减值准备
1．期初余额150246.282216.5928423.517816371.497997257.87
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额133859.4620610.00170349.57324819.03
处置或报废133859.4620610.00154469.46
汇率变动减少170349.57170349.57
4．期末余额16386.822216.597813.517646021.927672438.84
四.账面价值
1．期末账面价值739380261.21292511348.3922556805.2620442406.045925168.24174778020.881255594010.02
2．期初账面价值853134504.23276744540.9831804851.7623726079.336317681.48177913329.391369640987.17
2.无未办妥产权证书的固定资产情况。
注释15．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程47871221.0217750597.04
合计47871221.0217750597.04
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
第36页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大邑县安仁污水处理厂项目一期24017267.7424017267.74
设备改良支出13748038.0713748038.0711917862.5511917862.55
软件系统及设备升级8083557.538083557.535231725.675231725.67
缆车研发及样机系统1872599.771872599.77330188.68330188.68
叉车安全监控系统检验装置141373.19141373.19
其他149757.91149757.91129446.95129446.95
合计47871221.0247871221.0217750597.0417750597.04
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产
大邑县安仁污水处理厂项目一期24017267.7424017267.74
设备改良支出11917862.5518903768.8816753805.48319787.8813748038.07
合计11917862.5542921036.6216753805.48319787.8837765305.81
续：
工程项目名称利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源大邑县安仁污水处理厂项目一期自筹设备改良支出自筹合计
第37页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3．本报告期无计提在建工程减值准备
注释16．使用权资产项目房屋及建筑物机器运输办公设备合计
一.账面原值
1．期初余额521377894.40190280064.85711657959.25
2．本期增加金额36178004.60108941941.77145119946.37
租赁36178004.60108941941.77145119946.37
3．本期减少金额8279332.75108072901.23116352233.98
租赁到期8279332.75108072901.23116352233.98
4．期末余额549276566.25191149105.39740425671.64
二.累计折旧-
1．期初余额4131961.2245453762.7449585723.96
2．本期增加金额46327796.4559815708.48106143504.93
本期计提46327796.4559815708.48106143504.93
3．本期减少金额7801717.8664243109.6472044827.50
租赁到期7801717.8664243109.6472044827.50
4．期末余额42658039.8141026361.5883684401.39
三.减值准备
四.账面价值
1．期末账面价值506618526.44150122743.81656741270.25
2．期初账面价值517245933.18144826302.11662072235.29
第38页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释17．无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权特许经营权专有技术合计
一.账面原值
1．期初余额97638813.7737538566.0410561323.0092798178.693534521.06373132215.62106577623.39721781241.57
2．本期增加金额9951560.2710583619.586980683.322699278.30107947896.63-3970923.39134192114.71
购置9951560.276612696.196071374.622699278.30107947896.63133282806.01
其他原因增加3970923.39909308.70-3970923.39909308.70
3．本期减少金额10457845.7710240773.246798085.287494592.812774953.42231842287.9316222900.00285831438.45
处置9878337.906590102.802690055.76231837991.23250996487.69
企业合并减少10290258.5650800.006688567.1416222900.0033252525.70
其他原因减少167587.21311635.34207982.48806025.6784897.664296.701582425.06
4．期末余额87180968.0037249353.0714346857.3092284269.203458845.94249237824.3286383800.00570141917.83
二.累计摊销
1．期初余额13237336.3212897166.513896243.2874885395.11610760.00120767905.6785769083.57312063890.46
2．本期增加金额1968979.641629910.222114913.8410418502.20220349.0122100417.324899848.6543352920.88
本期计提1772171.841629910.22546430.4510418502.20220349.0121879351.406060000.0042526715.12
其他原因增加196807.801568483.39221065.92-1160151.35826205.76
3．本期减少金额736573.51113621.1642278.134880628.7317257.7586236612.9916222900.00108249872.27
企业合并减少708387.2750376.273807188.9616222900.0020788852.50
其他原因减少28186.2463244.8942278.131073439.7717257.7586236612.9987461019.77
4．期末余额14469742.4514413455.575968878.9980423268.58813851.2656631710.0074446032.22247166939.07
三.减值准备
第39页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权特许经营权专有技术合计
1．期初余额11405267.192382585.9113787853.10
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额11405267.192382585.9113787853.10
四.账面价值
1．期末账面价值72711225.5511430630.315995392.4011861000.622644994.68192606114.3211937767.78309187125.66
2．期初账面价值84401477.4513236132.344282493.8117912783.582923761.06252364309.9520808539.82395929498.01
注释18．开发支出本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益其他
正渗透膜后处理及检测2693777.07621160.233314937.30
重载、智能化、绿色 BQS10人吊厢/8人吊椅单线脱挂抱索器客运索道研制 9657461.08 9657461.08
索道永磁直驱电机的开发与应用2244901.552244901.55
盐穴型天然气地下储气库融腔工艺系统规划设计30913976.9830913976.98
横琴口岸及综合交通枢纽规划设计关键技术研究（二期）11435338.3911435338.39
山水林田湖草系统治理工程技术与评估体系研究及应用9628735.499628735.49
非洲地区糖厂总体规划、物料传输、工艺处理、水循环处理规划设计8886470.228886470.22
中小型民用运输机场建设项目设计研究7547543.187547543.18
智慧医院设计研究6869962.866869962.86
医院洁净手术室及实验动物房室内环境现状及能耗特性研究5735343.865735343.86
第40页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益其他
新一代脱挂抱索器四人吊椅滑雪索道关键装备研制及工程化应用5690606.645690606.64
新型垃圾抓斗起重机研制及产业化5180017.784850637.23329380.55
应用于冷链物流仓储设备集成系统关键技术开发4798772.174798772.17
装配式医疗健康空间模块化设计建造关键技术研究4616195.524616195.52
多能源互补利用技术在供冷供热工程中的应用研究4430425.314430425.31
BIM技术在工程建设中的应用研究 4258186.41 4258186.41
建筑、市政工程全过程咨询服务标准化研究3854408.153854408.15
基于数字孪生技术的仿真运行平台3848664.29339823.013437159.8671681.42
非洲地区电网升级改造 3A项目规划设计 3718902.30 3718902.30
湿陷性黄土地区地基及基础设计研究3418884.693418884.69
大型会展中心围护结构及室内物理环境的关键技术研究3402850.003402850.00
非洲地区输变电建设总体规划设计3330123.353330123.35
医疗卫生机构建设标准研编3295664.803295664.80
非洲地区变电站建设规划设计3279277.473279277.47
重载、高速往复式索道运载工具关键技术研究3210605.603210605.60
中欧机场航空噪声标准体系及噪声管理机制的对比研究3178513.533178513.53
数据中心相关标准编制2995745.282995745.28
轨道交通站点与商业建筑一体化设计研究2933210.002933210.00
亚洲地区船厂建造总体规划设计2874428.262874428.26
多式联运的物流模式选择及发展策略研究2747310.002747310.00
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2021年度
财务报表附注本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益其他
智能制造车间全自动搬运系统关键技术研究2697745.322697745.32
航空冷冻餐自动化生产中心工艺设计研究2609120.002609120.00
基于大数据的客运索道装备健康管理系统及其关键技术研究2603373.412603373.41
非洲地区水厂土建施工项目管理研究2466105.212466105.21
可变形态建筑设计研究2406419.592406419.59
非洲地区青年中心规划设计2370353.532370353.53
新一代轻型高效堆垛机装备研制及工程化应用2350016.002350016.00
扭转效应显著的巨型空间框架结构抗扭设计研究2324225.992324225.99
新建、改建应急医院建设技术研究2278681.002278681.00
科技发展规划编制及科技管理信息化平台建设2261395.282261395.28
业务财务一体化信息系统建设2239259.872239259.87
亚洲地区地区油田增产服务规划设计2228742.972228742.97
超高层建筑火灾风险评估与监测预警关键技术研究及三维监测预警平台应用2128600.002128600.00
非洲地区河流疏浚规划设计2124923.842124923.84
我国医院手术室及实验动物房室内环境现状及能耗特性研究及工程示范2088710.002088710.00
起重机械国内外标准体系及重点产品关键技术标准内容比对分析、“一带一路”标准应用分析2073696.612073696.61
循环水的除盐再利用2044015.442044015.44
房屋建筑防盐雾腐蚀研究2040968.502040968.50
亚洲地区国际机场总体规划设计2040138.042040138.04
大气污染物一体化超净排放技术及装备和碳捕集关键技术研究2008253.791919625.7088628.09
第42页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益其他
机场飞机维修工程设计研究1991390.001991390.00
原水淡化及矿化系统1934486.821934486.82
一带一路中国工程技术标准应用实践与研究1908718.631908718.63
中白工业园起步区基础设施规划设计1895903.671895903.67
非洲地区糖厂节能减排改造设计1894270.321894270.32
智能重载桥式堆垛起重机关键技术研究与成套装备1859226.341859226.34
河流跨流域调水项目总体规划设计1764373.511764373.51
非洲地区水电站规划设计1638211.481638211.48
亚洲地区胶合板厂规划设计1579133.541579133.54
亚洲地区纸浆厂建设臭气综合治理技术研究1490891.811490891.81
叉车安全监控管理系统的试验验证1480333.541325363.82154969.72
南美洲地区医院项目管理研究1480079.581480079.58
起重机械智能化系统基础标准编制1459269.541459269.54
带越层柱的框架结构设计研究1445750.001445750.00
一种基坑支护桩顶冠梁结构及其施工方法1328088.001328088.00
一种用于检测支护冠梁表面弯曲度的结构及施工方法1235020.421235020.42
航空快件中心分拣系统工艺设计研究1215070.001215070.00
一种用于支护冠梁安装设备的送料机构的研究1180609.111180609.11
起重机械安全标准体系及关键标准研究1132504.201132504.20
客运索道系统可靠性研究中的重要度分析1101405.391101405.39
第43页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增加本期转出数项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益其他
关于地下室抗浮措施的研究与开发1088677.571088677.57
长春新区人民医院建设项目的研发1079377.641079377.64
亚洲地区尿素厂建设项目管理研究1069504.741069504.74
拉美地区空冷燃煤电站系统优化的研究1069346.861069346.86
存量垃圾全员治理（制砖）工艺研究1063540.001063540.00
灭火介质作用下复杂火灾流场数值仿真计算方法及仿真灭火模型11059670.001059670.00
既有建筑消防改造技术研究1020270.001020270.00
其他53935543.8753935543.87
合计2693777.07306389096.36339823.01292881090.71644659.7815217299.93
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2021年度
财务报表附注
注释19．商誉
1．商誉账面原值
本期增加被投资单位名称或形成商誉的期初余额本期减少期末余额事项企业合汇率变动并形成
加拿大普康控股有限公司275516550.54-6004592.44269511958.10
Procon Canada East Ltd. 6926767.45 -150961.59 6775805.86
中工武大诚信工程顾问（湖北）有限公司3517360.003517360.00
鄂州市水利建筑设计研究院有限公司39839.4639839.46
合计286000517.45-6155554.033557199.46276287763.96
注1：2012年4月30日对加拿大普康控股有限公司收购，合并日账面净资产为51314931.02加元，可辨认净资产公允价值为117211803.00加元。本公司收购股权比例为
60%，该股权对应净资产公允价值为70327081.80加元，交易对价119340000.00加元，合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额49012918.20加元，确认为合并资产负债表中的商誉。根据2011年12月19日签订的加拿大普康控股有限公司60.00%股权收购协议，最终支付价格将在11934.00万加元的基础上根据交割审计时的净债务水平和净运营资本水平略有调整，本公司于2013年支付调整对价4839928.80加元，商誉累计金额为53852847.00加元。本期商誉变动为外币报表折算汇率影响。
注2：2016年本公司下属子公司中工武大设计研究有限公司（以下简称“中工武大”）与其子公司中工武大诚信工程顾问（湖北）有限公司其他股东签订《中工武大诚信工程顾问（湖北）有限公司投资人协议之补充协议二》约定，中工武大以应收取的股利人民币3517360.00元转为支付给原湖北诚信公司转让资质及相关项目业绩的补偿，实际出资额为人民币
9567360.00元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为人
民币3517360.00元。2021年4月2日，公司将中工武大设计研究有限公司资产、控制权、管理权移交给山东高速路桥投资管理有限公司，中工武大不再纳入合并范围，故该项商誉减少。
注3：2016年7月31日公司下属子公司中工武大以货币资金4755900.00元向鄂州市水
利建筑设计研究院有限公司增资购买原股东60%的股权，增资后的可辨认净资产公允价值为
7860100.90元。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为人
民币39839.46元，确认为合并资产负债表中的商誉。2021年4月2日，公司将中工武大设计研究有限公司资产、控制权、管理权移交给山东高速路桥投资管理有限公司，中工武大不再纳入合并范围，故该项商誉减少。
注 4：2018 年 6 月 1 日对加拿大 Promec Mining Contractor Inc.公司进行收购，合并日账面净
第45页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
资产为7087530.00加元，可辨认净资产公允价值为9524309.00加元。本公司收购股权比例为70%，该股权对应净资产公允价值为6667016.00加元，交易对价8020932.00加元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1353916.00加元，确认为合并资产负债表中的商誉。本期商誉变动为外币报表折算汇率影响。
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉本期减少期末余额期初余额本期增加的事项处置汇率变动
加拿大普康控股有限公司48602950.001059250.0047543700.00
合计48602950.001059250.0047543700.00
购买加拿大普康控股有限公司形成的商誉，可回收金额是根据该公司管理层批准的五年期财务预算的贴现现金流量为计算基准。现金流量预测所采用的折现率为11.40%。假设第6年以后各年的经营状况与第5年持平，公司管理层认为该增长率属合理水平。根据减值测试结果，截止2021年12月31日商誉减值47543700.00元。
注释20．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修及改良工程等8206873.262190680.542163949.027413.808226190.98
设备及房屋租赁费1241017.560.00130948.28489379.64620689.64
其他203299.73152278.780.00203299.73152278.78
合计9651190.552342959.322294897.30700093.178999159.40
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
信用及资产减值准备1335583077.74208477742.821222085877.72189604914.99
可抵扣亏损276697023.9255965988.95263373575.8452326974.34
预提费用与分摊费用项目86008504.0713254905.04103579751.3615813516.73
资产评估减值7522996.021238434.117214136.841947816.94
金融资产公允价值变动15218434.412573078.682473179.58667758.49
合计1721030036.16281510149.601598726521.34260360981.49
2．未经抵销的递延所得税负债
第46页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工
34938000.048734500.0118634320.044658580.01
具的估值计入其他综合收益的金融资
110567975.2316604951.85106750722.9816012608.45
产公允价值变动
长期资产评估增值350032028.5988055926.11360060142.5089932181.86
合计495538003.86113395377.97485445185.52110603370.32
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异523970667.08124002262.41
可抵扣亏损671895604.65843634262.71
合计1195866271.73967636525.12
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
202128382635.77
202220259944.5417900369.31
202351404024.61
20244858114.10
202538926769.21292149694.63
202674067040.77
2030-2040482379711.42505201563.00
合计671895604.65843634262.71
注释22．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
GBR 环保保证金 2359791.21 2359791.21 1874724.96 1874724.96
其他100000000.00100000000.00
合计102359791.21102359791.211874724.961874724.96
注释23．短期借款项目期末余额期初余额
保证借款304702491.71102322000.00
信用借款111401116.42638000000.00
未到期应付利息365849.94
合计416103608.13740687849.94
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2021年度
财务报表附注
注释24．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票48454165.1614306486.52
合计48454165.1614306486.52
注释25．应付账款项目期末余额期初余额
1年以内3203215981.223370359945.35
1至2年652233672.94578731818.44
2至3年303461465.74188093989.49
3年以上259864650.28187066049.13
合计4418775770.184324251802.41
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
中国机械工业建设集团有限公司85852161.37未达到结算条件
四川省建筑机械化工程公司51310615.90未达到结算条件
青岛市政空间开发集团有限责任公司35445709.53未达到结算条件
昆明克林轻工机械有限责任公司22099524.01未达到结算条件
四川中元建筑劳务有限公司42500230.18未达到结算条件
浙江力聚热能装备股份有限公司21612252.36未达到结算条件
泰安市双泰建材有限公司21535137.50未达到结算条件
新兴铸管股份有限公司广州销售分公司13171199.31未达到结算条件
保定市天地建筑工程有限公司11116889.49未达到结算条件
中建一局集团装饰工程有限公司10463847.18未达到结算条件
合计315107566.83—
注释26．合同负债项目期末余额期初余额
货款及劳务款4531925284.584580998822.22
合计4531925284.584580998822.22
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬228288798.051218887763.011338765824.80108410736.26
离职后福利-设定提存计划5941602.23160826567.36160543741.126224428.47
第48页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利6800.004686271.984648071.9845000.00
合计234237200.281384400602.351503957637.90114680164.73
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴142304513.71953807575.801078801109.4917310980.02
职工福利费35141394.9435141394.94
社会保险费1360743.0565105483.3964728272.341737954.10
其中：基本医疗保险费及生育险1320753.9163070669.6962715071.151676352.45
工伤保险费39989.142034813.702013201.1961601.65
住房公积金10988.0075710099.5574387560.251333527.30
工会经费和职工教育经费35142168.3619026328.7516821550.1537346946.96
其他短期薪酬49470384.9370096880.5868885937.6350681327.88
合计228288798.051218887763.011338765824.80108410736.26
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1991178.48102112582.96100687579.213416182.23
失业保险费98591.944017805.323893638.81222758.45
企业年金缴费3851831.8154696179.0855962523.102585487.79
合计5941602.23160826567.36160543741.126224428.47
注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额
企业所得税45271909.3047614382.23
增值税24131352.9032282774.10
个人所得税31672585.235138748.49
城市维护建设税1135554.991774264.23
教育费附加838686.041278092.26
房产税57223.82928662.41
土地使用税52624.7954666.81
土地增值税2753019.58
其他8587350.895951389.18
合计111747287.9697775999.29
注释29．其他应付款项目期末余额期初余额
第49页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额应付利息
应付股利211344.00
其他应付款354641262.48327642928.79
合计354641262.48327854272.79
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因
普通股股利211344.00
合计211344.00
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
代收代垫款项191350831.94123747484.47
代收工程款42581622.2054499786.84
押金及保证金40830241.6224457360.21
大修基金及预提费用37202591.1522888140.21
党建经费16988579.7714531613.48
代扣代缴4489754.4457529233.17
房改款1510564.291069442.55
其他19687077.0728919867.86
合计354641262.48327642928.79
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
中国机械工业集团有限公司8230000.00还未使用的科技基金
长垣县国土资源局7811440.00未到支付结算期
合计16041440.00—
注释30．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款56891987.9440426831.36
一年内到期的租赁负债91716753.7288551371.56
一年内到期的长期借款利息227200.16171977.08
合计148835941.82129150180.00
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2021年度
财务报表附注
注释31．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税160830761.95166500650.80
其他1471433.36
合计162302195.31166500650.80
注释32．长期借款借款类别期末余额期初余额
质押借款48841320.0061950500.00
抵押借款102604905.3721801398.45
保证借款52000000.0058500000.00
减：一年内到期的长期借款56891987.9440426831.36
合计146554237.43101825067.09
长期借款说明：
注1：本公司下属公司邳州市中工水务有限责任公司以污水处理服务费的收费权为质押，向华夏银行股份有限公司北京知春路支行借款，截止2021年12月31日，借款余额
10000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债2000000.00元。
注2：本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司以污水处理服务费及厂外配套工程
补偿费的收费权为质押，向华夏银行股份有限公司北京知春路支行及华夏银行股份有限公司北京平安支行取得借款，截止2021年12月31日，借款余额38841320.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债11197000.00元。
注3：本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司由本公司担保，向华夏银行股份有限公司北京平安支行借款，截止2021年12月31日，借款余额52000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债6500000.00元。
注4：本公司下属公司加拿大普康控股有限公司以不超过1500万加元的动产及不动产
为抵押物，向加拿大国家银行（National Bank of Canada）借款，截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为人民币38955007.72元，其中重分类到一年内到期的非流动负债人民币
37194987.94元。
注5：本公司下属公司西昌市中工城投环境有限责任公司以餐厨垃圾处理项目的特许经
营权为抵押以及收费权为质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司凉山彝族自治州分行借款，截至2021年12月31日，借款余额为63649897.65元。
注释33．租赁负债
第51页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
租赁付款额789153773.97785805029.42
未确认的融资费用173328351.25195801482.70
减：一年内到期的租赁负债91716753.7288551371.56
合计524108669.00501452175.16
注释34．长期应付职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利-设定受益计划净负债87737174.13-9350000.009740000.0068647174.13
合计87737174.13-9350000.009740000.0068647174.13
注释35．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
弃置费用8211725.835652823.14
合计8211725.835652823.14
注释36．其他非流动负债项目期末余额期初余额
应收账款卖断50826069.9481247460.80
合计50826069.9481247460.80
注释37．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
一、有限售条件股份125082153.0033483.0033483.00125115636.00
1.国家持股
2.国有法人持股124735721.00124735721.00
3.其他内资持股346432.0033483.0033483.00379915.00
其中：境内自然人持股346432.0033483.0033483.00379915.00
二、无限售条件流通股份1112326784.00-33483.00-33483.001112293301.00
1.人民币普通股1112326784.00-33483.00-33483.001112293301.00
股份合计1237408937.001237408937.00
注释38．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2232136907.242232136907.24
第52页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积122225613.39122225613.39
合计2354362520.632354362520.63
注释39．其他综合收益本期发生额
项目期初余额减：前期计入期末余额
本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于其他综合收益发生额用公司少数股东当期转入损益
一、不能重分类进损益的其
-8637415.9022502913.475677560.7916825352.68他综合收益8187936.78
1.重新计量设定受益计划
697000.00-3910000.00-586500.00-3323500.00-2626500.00变动额
2.其他权益工具投资公允
-9334415.9026412913.476264060.7920148852.6810814436.78价值变动
二、将重分类进损益的其他
-290960004.96-63228251.03354022.39-35881995.25-27217697.92-482580.25-318177702.88综合收益
1.权益法下可转损益的其他
-54355032.88-758159.05-616601.12-18890.61-122667.32-54477700.20综合收益
2.外币报表折算差额-236604972.08-62470091.98970623.51-35863104.64-27095030.60-482580.25-263700002.68
其他综合收益合计-299597420.86-40725337.56354022.39-30204434.46-10392345.24-482580.25-309989766.10
注释40．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积968214223.97968214223.97
任意盈余公积87036708.7187036708.71
其他108312807.97108312807.97
合计1163563740.651163563740.65
注释41．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润5978639270.936248077339.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润5978639270.936248077339.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润282440562.66-83826728.08
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利185611340.55
期末未分配利润6261079833.595978639270.93
注释42．营业收入和营业成本
第53页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8613538857.757289600574.497947799469.186508524785.71
其他业务26225647.183956095.2018190639.546136799.57
合计8639764504.937293556669.697965990108.726514661585.28
1．合同产生的收入情况
合同分类金额
一、商品类型
工程承包与成套设备出口5871320083.32
咨询设计1375432016.19
国内外贸易643003960.28
装备制造723152425.77
其他业务26856019.37
小计8639764504.93
二、按经营地区分类
境外5839738146.13
境内2800026358.80
小计8639764504.93
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让1393012405.42
在某一时段内转让7246752099.51
小计8639764504.93
2．履约义务的说明
本公司主要向客户提供工程施工服务及咨询设计，通常单个施工项目或单独的咨询设计项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。
注释43．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税10041496.648872183.90
教育费附加6956975.416268856.47
房产税6160759.226676314.27
印花税3005424.576506648.52
土地使用税823439.36716181.18
车船使用税63991.6671522.22
第54页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
其他134781.17134456.66
合计27186868.0329246163.22
注释44．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬148847037.07192868124.68
涉外费用29696974.8442102161.20
劳务费13813466.3518668648.23
差旅费10854693.247940427.49
折旧费17055139.1117652017.43
销售服务费17041425.989390857.72
办公费4717083.613519049.46
广告费1746875.972534007.31
业务经费1170196.95908602.58
通讯费960089.321114293.56
车辆使用费903703.20947113.10
租赁费464341.73780407.74
其他9747944.4711616714.41
合计257018971.84310042424.91
注释45．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬234381788.73237529231.06
折旧费与摊销费91432042.3055427232.54
办公费28502015.8617537448.48
劳务费17957389.6010858743.31
水电物业保安费11549201.9312363710.83
聘请中介机构费7491862.959652836.02
服务费7447806.625002367.60
业务招待费7142335.175311374.77
咨询费6286516.708823136.47
保险费4683425.679667452.85
差旅费4292926.763546642.97
修理费3206362.774513332.71
租赁费2673741.4249665989.80
会议费601020.811281583.74
第55页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
交通费685216.63900723.21
涉外费75112.29222166.47
其他32553495.9036016161.87
合计460962262.11468320134.70
注释46．研发费用项目本期发生额上期发生额
人员人工费用213539601.83238278924.52
直接投入费用43201068.5521051834.71
设计费用27594759.42
委托外部研究开发费用1038459.421459444.03
折旧费用与长期待摊费用1339510.331322560.14
无形资产摊销费用172564.73110082.77
其他费用5995126.4317413928.32
合计292881090.71279636774.49
注释47．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出45119187.8219529002.29
减：利息收入95443858.6970690602.08
汇兑损益112787233.19358297563.07
银行手续费/开证费20448933.6320849775.69
其他4204372.773484852.86
合计87115868.72331470591.83
注释48．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助21271917.5426234006.04
税费手续费返还1550507.82418124.01
进项税加计抵减1503734.762821791.05
即征即退增值税268267.23796624.07
合计24594427.3530270545.17
2．计入其他收益的政府补助
第56页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
境外补贴11732796.88与收益相关
商委补贴4136133.00与收益相关
碳源补偿2782116.43与收益相关
政府扶持资金963000.001375736.00与收益相关
稳岗补贴847202.522526020.78与收益相关
高新研发及创新补贴经费736980.002289251.42与收益相关
疫情补贴7255.0819540509.64与收益相关
其他返还及补贴66433.63502488.20与收益相关
合计21271917.5426234006.04
注释49．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益27135736.097872802.20
处置长期股权投资产生的投资收益65997740.02
交易性金融资产持有期间的投资收益315157.89692640.00
处置交易性金融资产取得的投资收益6359813.11
其他权益工具投资持有期间的股利收入10953497.226655844.74
债务重组产生的投资收益-11042644.96
合计99719299.3715221286.94
注释50．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产14742996.67-2273746.88
衍生金融资产65853150.04
合计80596146.71-2273746.88
注释51．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-133141528.53-123602396.44
合计-133141528.53-123602396.44
注释52．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-5762960.00
合同资产减值损失-14181128.45-13383948.63
第57页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-4310893.78
无形资产减值损失-13787853.10
合计-14181128.45-37245655.51
注释53．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失4052712.25-9823725.09
合计4052712.25-9823725.09
注释54．营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得18067.3618067.36
违约赔偿收入1122417.253399657.541122417.25
企业合并形成的利得4880343.83
其他54921.30990471.8654921.30
合计1195405.919270473.231195405.91
注释55．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失390650.149690141.00390650.14
对外捐赠1480000.002919157.561480000.00
扶贫支出500000.00950000.00500000.00
违约金及罚款支出1884139.271884139.27
其他224964.73405990.24224964.73
合计4479754.1413965288.804479754.14
注释56．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用39062884.9825120143.44
递延所得税费用-20410063.76-22599148.81
合计18652821.222520994.63
2．会计利润与所得税费用调整过程
第58页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额
利润总额279398354.30
按法定/适用税率计算的所得税费用41909753.15
子公司适用不同税率的影响-11254750.26
调整以前期间所得税的影响-21212327.55
非应税收入的影响-446109.18
不可抵扣的成本、费用和损失影响12952416.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-23317144.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20337440.35
其他-316457.02
所得税费用18652821.22
注释57．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生数
企业间资金往来132369618.84578260142.92
保证金收回115794141.98203247438.10
利息收入95443858.6979563244.08
押金及代垫款28134581.388247349.73
政府补贴及其他拨款17396156.2540206308.03
职工借款收回2609510.8415662307.85
索赔款1485117.2016564047.25
违约金收入921000.001001241.00
代建项目工程款186434442.10
代理业务收到现金54053735.77
其他10902651.3560229670.67
合计405056636.531243469927.50
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生数
日常运营及管理费用217062859.86272495104.18
保证金存出129358522.01191975939.52
企业间资金往来121091429.95220499246.32
财务手续费支出20448933.634273911.00
职工借款支出15646781.61104379417.52
代建项目工程款188487310.46
其他50851286.6175601627.85
第59页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生数
合计554459813.671057712556.85
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
非同一控制合并取得的子公司现金1220723.70
合计1220723.70
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购建长期资产支付的农民工保证金900000.00
购建长期资产支付的履约保证金3500000.00
合计3500000.00900000.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的融资租赁款和手续费124424802.6056218412.63
分红派息手续费67285.68
合计124424802.6056285698.31
注释58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润260745533.08-102057067.72
加：资产减值准备14181128.4537245655.51
信用减值损失133141528.53123602396.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧130757378.00178669457.76
使用权资产106143504.93
无形资产摊销42526715.1241667549.99
长期待摊费用摊销2294897.304796252.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-4052712.259823725.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）372582.789668077.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-80596146.712273746.88
财务费用（收益以“－”号填列）61770108.3119529002.29
投资损失（收益以“－”号填列）-99719299.37-15221286.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21149168.11-16800478.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2792007.65-2595034.03
第60页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
合同资产的减少（增加以“－”填列）-28400763.8817085638.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-684250874.41217130092.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-116759399.93-315619102.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-134468246.08132599938.00其他
经营活动产生的现金流量净额-414671226.59341798563.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额6886014332.907963164670.59
减：现金的期初余额7963164670.597462330045.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1077150337.69500834625.36
2．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金6886014332.907963164670.59
其中：库存现金10898675.446181929.12
可随时用于支付的银行存款6842686959.527648795762.78
可随时用于支付的其他货币资金32428697.94308186978.69存放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额6886014332.907963164670.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物177663600.00
其中：中工武大设计研究有限公司177663600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物135451557.89
其中：中工武大设计研究有限公司135451557.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额42212042.11
第61页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释59．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金71349311.85见附注六、注释1
应收票据9583960.00最高额票据池质押受限
固定资产18536798.83详见附注六、注释32
无形资产142745685.74见附注六、注释32
合计242215756.42
注释60．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元274763789.726.37571751811494.12
欧元66351227.417.2197479035956.53
加元29752785.175.0046148900788.66
斯里兰卡卢比2435758876.970.031476482828.74
孟加拉塔卡212298988.430.074215752584.94
港元6358214.140.81765198475.89
其他外币33702110.52应收账款
其中：美元499664611.506.37573185711663.54
欧元49108367.817.2197354547683.08
埃塞俄比亚比尔1755938314.880.1301228447574.77
加元10295695.105.004651525835.70
菲律宾比索231473170.570.125128957293.64
孟加拉塔卡357181637.160.074226502877.48
赞比亚克瓦查67766831.050.382925947919.61
老挝基普16336457596.490.00069801874.56
其他外币70014074.56
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元274763789.726.37571751811494.12应付账款
其中：美元45005040.186.3757286938634.68
欧元67206170.157.2197485208386.63
加元5366206.105.004626855715.05
菲律宾比索210915926.330.125126385582.38
赞比亚克瓦查65554875.230.382925100961.73
第62页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他外币36913376.08短期借款
其中：欧元41233498.577.2197297693489.63
加元22259744.325.0046111401116.42
长期借款(含一年内到期)
其中：加元7783840.415.004638955007.72
注释61．政府补助政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入其他收益的政府补助21767546.3321238954.56
合计21767546.3321238954.56
七、合并范围的变更
(一)本期无非同一控制下企业合并
(二)本期无同一控制下企业合并
(三)本期未发生的反向购买
(四)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资股权处股权丧失控制权股权处置丧失控制对应的合并财务报表子公司名称置比例处置时点的确定价款权的时点层面享有该子公司净
（%）方式依据资产份额的差额
中工武大设计研究有限公司177663600.00100转让2021-4-2控制权转移65997740.02
续：
按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投
权的比例(%)账面价值公允价值得或损失主要假设资损益的金额中工武大设计研
0000————
究有限公司
2019年公司重组中国中元国际工程有限公司完成后，中国中元国际工程有限公司已成为
公司开展国内业务的重要平台，中工武大设计研究有限公司战略作用下降。为优化资源配置，公司于2021年3月30日与山东高速路桥投资管理有限公司签署了《产权交易合同》，公司将持有的中工武大设计研究有限公司51%股权转让给山东高速路桥投资管理有限公司，转让价格17766.36万元。根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《中工国际工程股份有限公司拟转让中工武大设计研究有限公司股权评估项目资产评估报告》（卓信大华评报字(2020)
第1055号），公司持有的中工武大设计研究有限公司51%股权评估值为17766.36万元，评
第63页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注估基准日为2020年8月31日。公司于2021年4月1日收到了股权转让交易价款。2021年4月2日，公司将中工武大设计研究有限公司资产、控制权、管理权移交给山东高速路桥投资管理有限公司，由其对中工武大设计研究有限公司实施管理和控制。同日，公司收到北京产权交易所就本次交易出具的产权交易凭证，本次交易已完成。
(五)其他原因的合并范围变动
（1）本期新设三级子公司中工环境（成都大邑）有限公司，注销子公司中工国际基建（印度）有限公司和中工国际（老挝）有限公司。
（2）2020年4月20日，公司第六届董事会第三十六次会议审议通过了《关于向下属全资公司中工国际白俄罗斯有限责任公司增资暨关联交易议案》。公司与中国机械工业集团有限公司拟对公司下属全资公司中工国际白俄罗斯有限责任公司共同增资。中国机械工业集团有限公司出资额为587.46万美元，本公司增资额为249.76万美元。2021年7月，本公司和中国机械工业集团有限公司已完成增资价款缴付手续。中工国际白俄罗斯有限责任公司注册资本由2万美元增加至839.22万美元，其中中国机械工业集团有限公司出资587.46万美元，出资比例为70%，中工国际出资251.76万美元，出资比例为30%，更名为国机白俄罗斯有限责任公司，不再纳入公司合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司全称主要经营地注册地业务性质北京起重运输机械设计研究院有限公司北京北京生产专用起重机制造中国工程与农业机械进出口有限公司北京北京工程承包和进出口等中国中元国际工程有限公司北京北京勘察设计中工沃特尔水技术股份有限公司北京北京水处理技术开发中工投资管理有限公司北京北京咨询中凯国际工程有限责任公司北京北京农业机械批发中工国际物流有限公司北京北京运输代理业务中工环境科技有限公司北京北京污水处理及其再生利用中工资源贸易有限公司上海上海贸易缅甸百合公司缅甸缅甸贸易
缅甸百合国际公司缅甸缅甸旅游、贸易中工国际塔什干有限责任公司乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦工程承包和进出口中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司蒙古蒙古工程承包项目
中工国际（香港）有限公司香港香港投资管理，工程承包和进出口
第64页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注子公司全称主要经营地注册地业务性质中工国际墨西哥工程公司墨西哥墨西哥工程承包中工国际尼日利亚有限公司尼日利亚尼日利亚工程承包中工国际南美有限责任公司委内瑞拉委内瑞拉工程承包和进出口中工国际尼加拉瓜股份有限公司尼加拉瓜尼加拉瓜工程承包
中工国际投资（老挝）有限公司老挝老挝投资、服务等
续：
持股比例（%）表决权比例子公司全称取得方式
直接间接(%)北京起重运输机械设计研究院有限公司100100同一控制下企业合并中国工程与农业机械进出口有限公司100100同一控制下企业合并中国中元国际工程有限公司100100同一控制下企业合并
中工沃特尔水技术股份有限公司76.64576.645非同一控制下企业合并中工投资管理有限公司100100投资设立中凯国际工程有限责任公司100100同一控制下企业合并
中工国际物流有限公司84.6284.62同一控制下企业合并中工环境科技有限公司100100投资设立中工资源贸易有限公司100100投资设立缅甸百合公司100100非同一控制下企业合并缅甸百合国际公司100100非同一控制下企业合并中工国际塔什干有限责任公司100100投资设立中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司100100投资设立
中工国际（香港）有限公司100100投资设立中工国际墨西哥工程公司100100投资设立中工国际尼日利亚有限公司100100投资设立中工国际南美有限责任公司100100投资设立中工国际尼加拉瓜股份有限公司100100投资设立
中工国际投资（老挝）有限公司7070投资设立
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称备注
股比例(%)数股东损益宣告分派的股利权益余额
中工国际投资（老挝）有限公司30.00-23229142.9140378552.00
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
第65页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
中工国际投资（老挝）有限公司项目期末余额期初余额
流动资产1280797145.201295072560.52
非流动资产483579400.91501446752.72
资产合计1764376546.111796519313.24
流动负债1629781659.941584493950.71非流动负债
负债合计1629781659.941584493950.71
营业收入17409730.3929249090.54
净利润-77430476.36-84295164.28
综合收益总额-77430476.36-84295164.28
经营活动现金流量439521.71-1769891.30
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业业务持股比例(%)会计处理主要经营地注册地名称方法性质直接间接中白工业园区开发股白俄罗斯工程承
白俄罗斯明斯克州13.7143权益法份有限公司明斯克州包项目
注：本公司对中白工业园开发股份有限公司持股比例13.71%，本公司的母公司中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）对该公司持有股权比例32.00%，合计持股比例45.71%，超过20%，另一方面该董事会由9名成员组成，本公司派驻1名董事，国机集团派驻3名董事，而本公司之母公司与本公司在财务利益、经营政策方面存在一致性，本公司对该公司具有重大影响。
2．重要联营企业的主要财务信息
中白工业园区开发股份有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产84617100.03255762793.50
非流动资产1554487710.451512701481.23
资产合计1639104810.481768464274.73
流动负债117320238.04163852687.56
非流动负债1023305288.911047105130.58
负债合计1140625526.951210957818.14
净资产498479283.53557506456.59
按持股比例计算的净资产份额68362944.3876458107.98调整事项
第66页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注中白工业园区开发股份有限公司项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
对联营企业权益投资的账面价值68362944.3776458107.98存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入34162919.5824584428.42
净利润-55233406.58-132977942.58
其他综合收益-3793766.48-375439283.30
综合收益总额-59027173.06-508417225.88收到的来自联营企业的股利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营和联营企业：
投资账面价值合计120665123.8899518584.40下列各项按持股比例计算的合计数
净利润34710611.1726109796.18
其他综合收益-186159.12409830.50
综合收益总额34524452.0526519626.68
4．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司无需要披露的对资金能力的重大限制事项。
5．本期无超额亏损的合营企业或联营企业发生的
6．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的对合营企业投资相关的未确认承诺事项。
7．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自客户拖欠工程款导致。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审
第67页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
核客户拖欠工程款导致的信用风险。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三中披露。本公司绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机构持有。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本公司的主要客户为国外当地政府的代理机构，以及国内的国有企业和大型民营企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该些客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。
2021年1月1日及2021年12月31日，本公司应收账款、其他应收款中尚未逾期和发
生减值的金额，已载于本财务报表的附注六、注释4、6中。
（二）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信用额度，从而确保本公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止2021年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
账面净值账面原值1年之内1-2年2-5年5年以上
短期借款416103608.13416103608.13416103608.13
应付票据48454165.1648454165.1648454165.16
应付账款4418775770.184418775770.184418775770.18
其他应付款354641262.48354641262.48354641262.48
长期借款203673425.53203446225.3756891987.9417735122.7252785420.8576033693.86
租赁负债615825422.72789153773.97107476652.2092088514.90184436072.61405152534.26
金融负债小计6057473654.206230574805.295402343446.09109823637.62237221493.46481186228.12
（三）市场风险
第68页中工国际工程股份有限公司
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财务报表附注
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险
1．汇率风险
本公司的业务主要集中在境外东南亚、拉美、非洲及中亚等第三世界国家，本公司90%的收入主要以美元或人民币计价，本年币值不稳定，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前正在采取锁汇措施规避外汇风险。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
为锁定收益，规避风险原则，公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》，同意公司开展总额度不超过8亿美元的远期结售汇业务；业务期限自董事会审议通过之日起一年。远期结售汇业务只限于从事与公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要涉及币种为美元和欧元，资金来源为自有资金，不涉及募集资金。
（2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示见附注六、注释60。
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约32011.98万元。
2．利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款、融资租赁有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（1）本年度公司利率互换安排如下：本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年12月31日，本公司长期带息债务主要为加元及人民币计价的浮动利率合同，金额为20344.62万元，详见附注六、注释30和注释32。
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，若其他因素保持不变，如果以浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，本公司的净利润会减少或增加约107.53万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
第69页中工国际工程股份有限公司
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财务报表附注
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
就本敏感性分析而言，对于权益工具投资，该影响被视为对权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投资净损益增加其他综合收益的税后股东权益合计增加
账面价值（减少）净额增加（减少）（减少）
2020年69690811.991162836.001934092.603096928.60
2021年106537962.192623749.592703148.525326898.11
（四）资本管理风险
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
第70页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
交易性资产小计111197274.9180670543.07191867817.98
权益工具投资52474991.7680670543.07133145534.83
其他投资58722283.1558722283.15
其他权益工具投资54062970.43462535855.58516598826.01
资产合计165260245.34543206398.65708466643.99
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公允价值确定依据为2021年12月31日权益工具市场收盘价。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
市场比较法，公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司出具国机财务有限责任公司131570059.15国机财务有限责任公司股东全部权益公允价值价值咨询报告
市场比较法，公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司出具国机资本控股有限公司259648479.33国机资本控股有限公司股东全部权益公允价值价值咨询报告
因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重
其他151987860.17大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司对本公司的注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比表决权比例
(万元)
例(%)(%)
中国机械工业集团有限公司北京市海淀区进出口等业务260000062.86%62.86%
1．本公司最终控制方是中国机械工业集团有限公司
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系国机财务有限责任公司同一母公司国机集团科学技术研究院有限公司同一母公司沈阳仪表科学研究院有限公司同一母公司天津电气科学研究院有限公司同一母公司中国地质装备集团有限公司同一母公司
第71页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国国机重工集团有限公司同一母公司中国机床销售与技术服务有限公司同一母公司中国机械工业建设集团有限公司同一母公司中国机械设备工程股份有限公司同一母公司中国联合工程有限公司同一母公司中国农业机械化科学研究院同一母公司中国自控系统工程有限公司同一母公司重庆材料研究院有限公司同一母公司
JOINT STOCK COMPANY CONCERN TITAN-2 同一最终控股股东安徽中机诚建建设有限公司同一最终控股股东北京国机联创广告有限公司同一最终控股股东北京金轮坤天特种机械有限公司同一最终控股股东北京兴侨国际工程技术有限公司同一最终控股股东北京中机勘岩土工程技术有限公司同一最终控股股东北京卓众出版有限公司同一最终控股股东北京卓众文化传媒有限公司同一最终控股股东鄂州市华净污水处理有限公司同一最终控股股东鄂州市水务集团有限公司同一最终控股股东广州擎天材料科技有限公司东莞分公司同一最终控股股东广州擎天实业有限公司同一最终控股股东国机海南发展有限公司同一最终控股股东国机汽车股份有限公司同一最终控股股东国机资产管理有限公司同一最终控股股东湖州安达汽车配件有限公司同一最终控股股东机科发展科技股份有限公司同一最终控股股东机械工业第六设计研究院有限公司同一最终控股股东机械工业规划研究院有限公司同一最终控股股东机械工业勘察设计研究院有限公司同一最终控股股东江苏苏美达伊顿纪德品牌管理有限公司同一最终控股股东经纬纺织机械股份有限公司同一最终控股股东陕西中机岩土工程有限责任公司同一最终控股股东上海蓝滨石化设备有限责任公司同一最终控股股东深圳市中设实业有限公司同一最终控股股东四川长江工程起重机有限责任公司同一最终控股股东苏美达国际技术贸易有限公司同一最终控股股东
泰钢合金（中山）有限公司同一最终控股股东现代农装科技股份有限公司同一最终控股股东
第72页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系现代农装科技股份有限公司保定分公司同一最终控股股东一拖（洛阳）铸锻有限公司同一最终控股股东一拖国际经济贸易有限公司同一最终控股股东中工工程机械成套有限公司同一最终控股股东中国成套工程有限公司同一最终控股股东
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司同一最终控股股东中国电力工程有限公司同一最终控股股东中国电器科学研究院股份有限公司同一最终控股股东中国服装集团有限公司同一最终控股股东中国机械工业第二建设工程有限公司同一最终控股股东中国机械工业第一建设有限公司同一最终控股股东中国机械工业勘察设计协会同一最终控股股东中国空分工程有限公司同一最终控股股东中国汽车工业工程有限公司同一最终控股股东中机国际工程设计研究院有限责任公司同一最终控股股东中机建工有限公司同一最终控股股东中机十院国际工程有限公司同一最终控股股东中机中电设计研究院有限公司同一最终控股股东中机中联工程有限公司同一最终控股股东中进汽贸服务有限公司同一最终控股股东中联西北工程设计研究院有限公司同一最终控股股东中起物料搬运工程有限公司同一最终控股股东
中汽建工（洛阳）检测有限公司同一最终控股股东中汽人才交流中心有限公司同一最终控股股东中设（湖北）机械设备工程有限公司同一最终控股股东中设工程机械进出口有限责任公司同一最终控股股东中元国际工程设计研究院有限公司同一最终控股股东
Det'onCho/ProconJV 合营公司
KeteWhii/ProconJV 合营公司
KeteWhii/ProconMiseryJV 合营公司
Kitsaki/ProconJV 合营公司
Tahltan/ProconJV 合营公司国机白俄罗斯有限责任公司联营公司丝维林浆产业管理有限公司联营公司中白工业园区开发股份有限公司联营公司
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司联营公司鄂州蓝工水务有限公司原联营公司
第73页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系鄂州市水务集团有限公司原联营公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国机床销售与技术服务有限公司购买商品16172497.00
中国机械工业建设集团有限公司接受劳务11328909.4343645929.09
中国联合工程有限公司接受劳务2879681.1310500.00
上海蓝滨石化设备有限责任公司接受劳务2844466.00
天津电气科学研究院有限公司购买商品1853000.00
中国自控系统工程有限公司接受劳务1596111.07一拖（洛阳）铸锻有限公司购买商品1493138.05119629.21
机械工业勘察设计研究院有限公司接受劳务1025839.60208000.00
广州擎天实业有限公司购买商品985600.00
北京卓众出版有限公司接受劳务795320.23159409.44
陕西中机岩土工程有限责任公司接受劳务793520.28
国机集团科学技术研究院有限公司购买商品667360.18
北京中机勘岩土工程技术有限公司接受劳务484905.66
中机十院国际工程有限公司接受劳务471698.11
北京卓众文化传媒有限公司接受劳务160510.00
重庆材料研究院有限公司购买商品140415.001280568.14
中机中联工程有限公司接受劳务75471.70
中国服装集团有限公司购买商品45000.00190000.00
机械工业勘察设计研究院有限公司购买商品18611.65
中国机械工业建设集团有限公司购买商品4711344.23
一拖国际经济贸易有限公司购买商品3290844.94
中国国机重工集团有限公司购买商品3742581.39
陕西中机岩土工程有限责任公司购买商品2018348.62
苏美达国际技术贸易有限公司购买商品77400.00
北京国机联创广告有限公司接受劳务185849.05
中国机械工业第一建设有限公司接受劳务6051222.16
机械工业勘察设计研究院有限公司接受劳务2961207.80
中国机械工业集团有限公司接受劳务2599461.12
机械工业规划研究院有限公司接受劳务1064659.41
第74页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国机械工业第二建设工程有限公司接受劳务995070.00
中国国机重工集团有限公司接受劳务237884.09
现代农装科技股份有限公司保定分公司接受劳务166914.78
中汽人才交流中心有限公司接受劳务132600.00
中机建工有限公司接受劳务73132.19
一拖国际经济贸易有限公司接受劳务12570.38
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中白工业园区开发股份有限公司提供劳务50790059.0142638233.54
国机白俄罗斯有限责任公司提供劳务38924176.29
中国机械设备工程股份有限公司销售商品9588047.1925986283.07
中国机械设备工程股份有限公司提供劳务2872641.502074528.30
中国机械工业第一建设有限公司提供劳务2628975.867491898.12
中国机械工业集团有限公司提供劳务2470622.821517136.14
机械工业规划研究院有限公司提供劳务2464118.32188679.25
国机海南发展有限公司提供劳务815094.34
中国机械工业第二建设工程有限公司提供劳务517520.10
中机国际工程设计研究院有限责任公司提供劳务284245.29中设（湖北）机械设备工程有限公司提供劳务188679.24
中国自控系统工程有限公司提供劳务154221.70
经纬纺织机械股份有限公司提供劳务94339.62320754.72
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司提供劳务73584.91
中国联合工程有限公司提供劳务47169.81
中联西北工程设计研究院有限公司提供劳务47169.81
安徽中机诚建建设有限公司提供劳务41382.52
一拖国际经济贸易有限公司提供劳务33164.8012493.00
泰钢合金（中山）有限公司提供劳务31132.08
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司提供劳务19633.03
上海蓝滨石化设备有限责任公司提供劳务15050.00
深圳市中设实业有限公司提供劳务7075.47
北京金轮坤天特种机械有限公司提供劳务2641.516132.07
中进汽贸服务有限公司提供劳务594339.62
中工工程机械成套有限公司提供劳务17735.85
机械工业勘察设计研究院有限公司提供劳务1720301.89
中国成套工程有限公司提供劳务835849.07
中国国机重工集团有限公司提供劳务270866.60
第75页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国汽车工业工程有限公司提供劳务2830.19
中国机床销售与技术服务有限公司销售商品20754.72
4．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
机械工业规划研究院有限公司经营租赁18971737.7615600990.17
中元国际工程设计研究院有限公司经营租赁33732501.4528212388.99
现代农装科技股份有限公司保定分公司经营租赁2911953.392545602.04
5．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4107900.006760100.00
6．其他关联交易
公司名称关联交易内容金额
国机财务有限责任公司存入资金余额3299867370.81
国机财务有限责任公司承兑汇票余额27526146.19
国机财务有限责任公司借款利息发生额2027647.23
国机财务有限责任公司贴现发生额100000.00
国机财务有限责任公司其他100000000.00
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款四川长江工程起重机有限责任公司38523758.0038523758.0038523758.0019261879.00
国机白俄罗斯有限责任公司28951870.78
中国机械设备工程股份有限公司11607623.12492430.1317190847.19515725.42
中白工业园区开发股份有限公司8096679.35
中国电力工程有限公司792000.0039600.002247600.00647240.00
北京兴侨国际工程技术有限公司335314.28335314.28335314.28167657.14
湖州安达汽车配件有限公司299000.0044850.00299000.0044850.00
广州擎天实业有限公司172000.00137600.00172000.00137600.00
国机集团科学技术研究院有限公司67272.7310090.9167272.736054.55
安徽中机诚建建设有限公司41382.521241.48
机械工业规划研究院有限公司213711.3019234.02
鄂州市水务集团有限公司2000000.00
第76页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中国机械工业第一建设有限公司3172904.4695187.13
预付账款上海蓝滨石化设备有限责任公司4266698.801422232.80
中工工程机械成套有限公司336769.00
中国机械工业集团有限公司103800.00103800.00
中国机械工业建设集团有限公司1331.71
中国机床销售与技术服务有限公司960000.00
天津电气科学研究院有限公司185300.00
其他应收款 Tahltan/ProconJV 65052170.64 75230280.80
KeteWhii/ProconMiseryJV 39176596.74 74150381.46
丝维林浆产业管理有限公司13642114.0913642114.0915163783.2015163783.20
Kitsaki / Procon Potash JV 7269425.52 5749989.91 1418193.15
Det’on Cho/Procon JV 360576.53
Kitsaki / Procon JV 267783.78 268748.73
机械工业第六设计研究院有限公司100000.005000.00
中国机械工业集团有限公司27400.00
中国电器科学研究院股份有限公司20000.001000.0020000.001000.00
JOINT STOCK COMPANY CONCERN TITAN-2 1115719.40
一拖国际经济贸易有限公司100000.005000.00
中白工业园区开发股份有限公司438542.7521927.14
鄂州蓝工水务有限公司166447.63
鄂州市水务集团有限公司55788.88
机械工业规划研究院有限公司42137.202106.86
中元国际工程设计研究院有限公司1540.6477.03
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款中国机械工业建设集团有限公司85852161.3790423825.16
中起物料搬运工程有限公司3666587.004849587.00
中国机床销售与技术服务有限公司3327249.70
现代农装科技股份有限公司2644734.322644734.32
天津电气科学研究院有限公司1667700.00
重庆材料研究院有限公司1322035.102018108.25
陕西中机岩土工程有限责任公司1275098.671100000.00
广州擎天实业有限公司887040.00
中国地质装备集团有限公司644554.19644554.19
中国机械工业第一建设有限公司350000.33350000.33
第77页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
中机中联工程有限公司283000.00190000.00
中国机械工业第二建设工程有限公司255695.20255695.20
国机集团科学技术研究院有限公司226235.10
中国国机重工集团有限公司194000.00211455.85
中国空分工程有限公司155527.50155527.50
现代农装科技股份有限公司保定分公司94136.49128812.99
机科发展科技股份有限公司42508.86
中国自控系统工程有限公司16797.672302789.05一拖（洛阳）铸锻有限公司4712.7029502.50
中元国际工程设计研究院有限公司0.02
沈阳仪表科学研究院有限公司39900.54
中工工程机械成套有限公司27116.00
中机建工有限公司103603.60
机械工业规划研究院有限公司557753.91
中国自控系统工程有限公司1227665.12
中汽建工（洛阳）检测有限公司20000.00
合同负债中白工业园区开发股份有限公司57803688.46
中国联合工程有限公司5682823.013707964.61
广州擎天材料科技有限公司东莞分公司1823008.851823008.85
国机汽车股份有限公司444939.14
机械工业勘察设计研究院有限公司215037.74645113.21
国机资产管理有限公司135670.75
中设工程机械进出口有限责任公司37735.85
鄂州蓝工水务有限公司454545.45
鄂州市华净污水处理有限公司16206002.94
深圳市中设实业有限公司7075.47
中国成套工程有限公司434905.66
中国机械工业集团有限公司2080873.78
中国机械设备工程股份有限公司259433.96
中国自控系统工程有限公司154221.70
江苏苏美达伊顿纪德品牌管理有限公司109669.81
一拖国际经济贸易有限公司26711.22
中国机械工业第二建设工程有限公司517520.10
中国机械工业第一建设有限公司196921.73
其他应付款中国机械工业集团有限公司17028709.3317286779.33
KeteWhii/ProconJV 11953492.66 12208963.83
中国机械工业第二建设工程有限公司3000000.003000000.00
第78页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
中国机械工业建设集团有限公司1043768.031220780.00
机械工业规划研究院有限公司159281.23155095.44
中国机械工业勘察设计协会50000.0050000.00
国机财务有限责任公司13000.0013000.00
中机中电设计研究院有限公司10000.0010000.00
中国国机重工集团有限公司40.00
中国农业机械化科学研究院37600.00
Det'on Cho/ProconJ 9584386.32
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
股票期权行权价格为20.19元。股票期权激励计划有效期自股票期公司期末发行在外的股票期权行权权授予之日起至激励对象所有股票期权全部行权或注销完毕之日价格的范围和合同剩余期限止，最长不超过5年，等待期为自股票期权授予日起满24个月。
公司期末发行在外的其他权益工具无行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据激励对象离职率及业绩考核完成情况本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25270000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
十三、承诺及或有事项
截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（一）资产负债表日存在的重要或有事项
1．截至2021年12月31日，本公司尚未结清的银行及其他金融机构保函明细如下：
保函开立币种保函金额（原币）
印尼卢比43400000000.00
中非共同体法郎3759795790.00
孟加拉塔卡1358119105.08
人民币1251982609.65
斯里兰卡卢比736000000.00
坦桑尼亚先令538128706.70
美元357160943.87
尼日利亚奈拉301378004.12
第79页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
保函开立币种保函金额（原币）
菲律宾比索95392633.26
巴基斯坦卢比65433630.00
肯尼亚先令40740970.10
秘鲁索尔24263061.27
新土耳其里拉21964672.59
赞比亚克瓦查15822248.06
欧元11711817.29
埃塞俄比亚比尔2067911.30
2．截至2021年12月31日，本公司尚未履行完毕的不可撤销信用证明细如下：
币种信用证金额（原币）
欧元50560673.40
瑞士法郎207288.00
美元551925.00
3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）本公司为下属子公司成都市中工水务有限责任公司提供连带责任保证，担保到期
日为2030年1月3日，截止报表日本公司为成都市水务有限责任公司实际担保余额为2541.46万元。
（2）本公司为下属子公司中工国际（香港）有限公司的“图兹戈鲁地下储气库扩建工厂”项目提供履约担保，自公司出具担保函之日起至中工香港公司完成履约义务之日止，截止报表日本公司为中工国际（香港）有限公司实际担保余额90508.48万元。
（3）本公司为下属子公司加拿大普康控股有限公司提供连带责任保证，担保期限截止
为2022年1月7日，截止报表日本公司为加拿大普康控股有限公司实际担保余额为10232.20万元。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1．因成都市申办第31届世界大学生运动会，为准备、建设比赛场馆及配套设施，龙泉
驿区政府拟对本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司经特许经营协议授权运营的成都市龙泉驿平安污水处理厂进行拆除。截至龙泉驿水务局于2021年8月2日发出停运通知之日，平安污水处理厂运营、收益状况良好，尚有约11年特许期未届满。成都经开国投集团有限公司经成都市龙泉驿区政府授权，拟与成都市中工水务有限责任公司签订相关协议，对成都市中工水务有限责任公司就特许经营权产生的客观损失进行补偿。
第80页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注2．2022年3月31日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，2021年度利润分配预案为：以2021年12月31日公司总股本
1237408937股为基数，向全体股东每10股派1.0元人民币现金（含税），不送红股，不以公
积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下年度。
十五、其他重要事项说明
（一）前期会计差错：无
（二）债务重组：
1．债权人披露情况
（1）债务重组情况长期股权占债务人股权债务重组损失金
债务重组方式债权账面价值投资增加的比例(%)额金额
混合重组方式17832050.0011042644.960.0034%
合计17832050.0011042644.96
（2）公允价值的确定方法及依据项目公允价值金额确定方法及依据
债权转成的投资6689405.04根据重组程序中资本公积转增股本除权价格5.87元/股。
（3）债务重组的主要内容
2021年10月31日，海南省高级人民法院（以下简称“海南高院”或“法院”）作出（2021）
琼破44号之六《民事裁定书》，裁定批准《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家子公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”）。在本次重组计划中，认定本公司债权为普通债权，金额为17832050.00元，可以受偿10万元现金，超过部分以海航基础转增股票抵债，抵债价格为15.56元/股。受偿股票价格按照股票股票交割前本次重整计划资本公积金转增股本调整后除权参考价格为5.87元/股确定入账公允价值。
（三）资产置换：无
（四）终止经营：无
（五）分部信息：
本公司核算由总部统一核算，未按照业务或地区设置独立的核算体系，因而无需要披露分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
第81页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内1527659722.71914225105.97
1－2年461751224.20900348732.65
2－3年625109861.52814454171.51
3年以上2194703954.782049988159.14
小计4809224763.214679016169.27
减：坏账准备857596483.45802326981.01
合计3951628279.763876689188.26
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
4464357.510.094464357.51100.00
应收账款按组合计提预期信用损失
4804760405.7099.91853132125.9417.763951628279.76
的应收账款
其中：账龄组合2606937542.8354.20690414256.2826.481916523286.55
特殊地区组合1084785797.5322.56162717869.6615.00922067927.87
关联方及其他1113037065.3423.141113037065.34
合计4809224763.21100.00857596483.4517.833951628279.76
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
312923645.736.6946938546.8615.00265985098.87
应收账款按组合计提预期信用损失
4366092523.5493.31755388434.1517.303610704089.39
的应收账款
其中：账龄组合2543177298.9354.35586753351.6723.071956423947.26
特殊地区组合1124233883.2324.03168635082.4815.00955598800.75
关联方及其他698681341.3814.93698681341.38
合计4679016169.27100.00802326981.0117.153876689188.26
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
玻利维亚国家矿业公司4464357.514464357.51100.00预计无法收回
第82页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合计4464357.514464357.51100.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内999105876.73102805257.7810.29
1－2年461030302.4054140293.0911.74
2－3年487004542.0846745924.039.60
3年以上659796821.61486722781.3873.77
合计2606937542.82690414256.28——
（2）特殊地区组合期末余额地区
账面余额坏账准备计提比例（%）
国别11084785797.53162717869.6615.00
合计1084785797.53162717869.6615.00
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损
46938546.864464357.5146938546.864464357.51
失的应收账款按组合计提预期信用
755388434.15103660904.61-5917212.82853132125.94
损失的应收账款
其中：账龄组合586753351.67103660904.61690414256.28
特殊地区组合168635082.48-5917212.82162717869.66
合计802326981.01108125262.1246938546.86-5917212.82857596483.45
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总2418959858.4950.30163462348.45
7．因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目金融资产转移的方式本期终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
项目1应收账款保理15345445.22
项目2应收账款保理15075945.64
第83页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目金融资产转移的方式本期终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
合计30421390.86
8．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
资产项目期末余额负债项目期末余额
其他非流动负债50826069.94
合计50826069.94
注：其他非流动负债系应收账款保理买断中5%的收汇金额附追索权形成。
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款681188424.93690715702.89
合计681188424.93690715702.89
（一）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内88248517.51641845.150.73
1－2年138063191.994887675.293.54
2－3年114529624.08611011.430.53
3年以上357368727.0310881103.813.04
合计698210060.6117021635.682.44
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
企业资金往来671490627.19640200380.36
应收退税款2378378.18
备用金5472232.2021413461.00
境外项目公司应收款3296100.48
代垫款项2058777.795311475.85
保证金及押金4353238.0621049394.60
其他12456807.1917400815.81
合计698210060.61708671628.10
3．按金融资产减值三阶段披露
第84页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段684567946.523379521.59681188424.93693507844.902792142.01690715702.89
第二阶段
第三阶段13642114.0913642114.0915163783.2015163783.20
合计698210060.6117021635.68681188424.93708671628.1017955925.21690715702.89
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的
13642114.091.9513642114.09100.00
其他应收款按组合计提预期信用损失
684567946.5298.053379521.590.49681188424.93
的其他应收款
其中：日常业务款项组合67590431.739.683379521.595.0064210910.14
关联方及其他616977514.7988.37616977514.79
合计698210060.61100.0017021635.682.44681188424.93
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的
15163783.202.1415163783.20100.00
其他应收款按组合计提预期信用损失
693507844.9097.862792142.010.40690715702.89
的其他应收款
其中：日常业务款项组合55842840.137.882792142.015.0053050698.12
关联方及其他637665004.7789.98637665004.77
合计708671628.10100.0017955925.212.53690715702.89
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
丝维林浆产业管理有限公司13642114.0913642114.09100.00预计无法还款
合计13642114.0913642114.09——
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）日常业务款项组合
第85页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
余额百分比组合67590431.733379521.595.00
合计67590431.733379521.595.00
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额2792142.0115163783.2017955925.21
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提587379.58-1521669.11-934289.53本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额3379521.5913642114.0917021635.68
8．本期无实际核销的其他应收款
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
中工国际投资（老挝）有限公司代垫款项457685647.705年以上65.55
中工国际控股（加拿大）公司代垫款项76022225.503至4年10.89
中工国际（香港）有限公司代垫款项57662114.842至3年8.26
丝维林浆产业管理有限公司借款13642114.094至5年1.9513642114.09
中工环境科技有限公司代垫款项10447522.715年以内1.5
合计615459624.84——13642114.09
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4888182586.534888182586.534924803621.564924803621.56
对联营、合营企业投资84554089.6584554089.6576458107.9876458107.98
第86页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计4972736676.184972736676.185001261729.545001261729.54
1．对子公司投资
本期计减值准本期被投资单位期初余额本期减少期末余额提减值备期末增加准备余额
中工国际（香港）有限公司1240408117.041240408117.04
中凯国际工程有限责任公司615401998.98615401998.98
中国中元国际工程有限公司590116968.08590116968.08
中工投资管理有限公司500000000.00500000000.00
中工水务有限公司500000000.00500000000.00
中工国际投资（老挝）有限公司432095945.30432095945.30
北京起重运输机械设计研究院有限公司370499945.97370499945.97
中工沃特尔水技术股份有限公司253186578.26253186578.26
中工资源贸易有限公司200000000.00200000000.00
中国工程与农业机械进出口有限公司168236640.55168236640.55
中工武大设计研究有限公司34916211.0334916211.03
中工国际物流有限公司12927320.0512927320.05
中工国际塔什干有限责任公司2579229.832579229.83中工国际建设（印度)有限公司1568964.001568964.00中工国际南美有限责任公司1503140.001503140.00
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司648030.00648030.00
中工国际工尼加拉瓜股份有限公司307485.00307485.00
中工国际尼日利亚有限公司222205.50222205.50
国机白俄罗斯有限责任公司135860.00135860.00
中工国际墨西哥工程公司48981.9748981.97
合计4924803621.5636621035.034888182586.53
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益
中白工业园区开发股份有限公司76458107.98-7574875.0881197.66
国机白俄罗斯有限责任公司16270993.372430.23-124146.66丝维林浆产业管理有限公司
合计76458107.9816270993.37-7572444.85-42949.00
续：
第87页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位期末余额宣告发放现金计提减期末余额其他权益变动其他股利或利润值准备
中白工业园区开发股份有限公司-601486.1968362944.37
国机白俄罗斯有限责任公司41868.3416191145.28丝维林浆产业管理有限公司
合计-559617.8584554089.65
注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2765214343.502464663265.212140237844.211649735265.56
其他业务9980453.03794586.0513515789.44
合计2775194796.532465457851.262153753633.651649735265.56
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益141185174.77
成本法核算的长期股权投资收益29130202.81
处置交易性金融资产取得的投资收益6165333.11
其他权益工具投资持有期间的股利收入1870000.001870000.00
权益法核算的长期股权投资收益-7572444.85-18236993.98
合计141648063.0312763208.83
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益69852138.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
21238954.56定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-11042644.96
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
第88页中工国际工程股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金87271117.71融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回46938546.86对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3090173.71其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额45223061.44
少数股东权益影响额（税后）-78141.22
合计166023019.21
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.670.230.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.110.090.09中工国际工程股份有限公司（公章）
二〇二二年三月三十一日