红日药业:2021年年度财务报告

天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
天津红日药业股份有限公司
2021年年度财务报告
2022年03月
1天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年03月29日
审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2022CDAA60094
注册会计师姓名王庆、阳历审计报告正文
XYZH/2022CDAA60094
天津红日药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津红日药业股份有限公司（以下简称“红日药业”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红日药业2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红日药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认事项关键审计事项审计中的应对
如财务报表注四、33收入确认原则和计量方法及财务报我们执行的审计程序主要包括：
表附注六、40营业收入、营业成本所示，红日药业20211.了解和评价管理层对收入确认相关的关键内部控
年度实现营业收入76.71亿元，较2020年度增长18.22%。制的设计和运行有效性；
由于收入是红日药业的关键业绩指标之一，收入确认存2.抽查销售业务合同并检查业务单据，评价收入确认在重大错报的固有风险较高，故我们将收入确认识别为政策的恰当性；
关键审计事项。3.结合业务类别及业务模式对收入以及毛利率执行分析性程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；
4.抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、订单、销售发票、物流运单及报关单等，评价账面确认收入的准确性；
5.结合应收账款函证，对收入发生额选取样本执行函证程序，并结合期后回款检查，评价收入确认的准确性及完整性；
6.针对资产负债日前后确认的收入，抽查出库单、物
流运单等支持性文件，并结合存货盘点情况，评价收入是否在恰当的会计期间确认。
2天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
四、其他信息
红日药业管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括红日药业2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估红日药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算红日药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督红日药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对红日药业持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致红日药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就红日药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
3天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金1315964613.661125777043.83结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1781617.16517762.43
应收账款3506551341.002668569097.31
应收款项融资185231241.71182902232.12
预付款项281829114.25152990555.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款59232331.7144684035.02
其中：应收利息111434.52109518.00应收股利买入返售金融资产
存货1304511820.131417324049.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产151161238.46121343374.68
流动资产合计6806263318.085714108150.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款115008055.39101492006.79
长期股权投资24143409.5220821441.72
4天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他权益工具投资248676799.99253180033.59其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2549879049.772491904389.13
在建工程232927823.4564184296.56生产性生物资产油气资产
使用权资产118479475.92
无形资产313676231.95232397608.53
开发支出240704703.63263389349.67
商誉716052052.94799178032.54
长期待摊费用68661112.7280028315.93
递延所得税资产108158025.60114475401.77
其他非流动资产64670679.3344469461.37
非流动资产合计4801037420.214465520337.60
资产总计11607300738.2910179628487.94
流动负债：
短期借款293791139.76792841145.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据15152249.9912481573.25
应付账款589843291.87809044767.37预收款项
合同负债137555077.18132084862.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬72181623.0590384631.57
应交税费97236517.3671284709.32
其他应付款696601442.61415696219.60
其中：应付利息871559.751064876.43
5天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债145881205.664550000.00
其他流动负债10013392.0511646564.29
流动负债合计2058255939.532340014473.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款853001179.96362030000.00
应付债券605093883.03
其中：优先股永续债
租赁负债67068767.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益67546629.3474059881.18
递延所得税负债3954678.534218215.14
其他非流动负债7435600.00
非流动负债合计1596665137.90447743696.32
负债合计3654921077.432787758169.50
所有者权益：
股本3004154837.003004154837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积589488103.47584283027.28
减：库存股
其他综合收益-19977391.70-36426765.80专项储备
盈余公积248015260.75199769302.06一般风险准备
未分配利润3951207855.373442340201.78
6天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
归属于母公司所有者权益合计7772888664.897194120602.32
少数股东权益179490995.97197749716.12
所有者权益合计7952379660.867391870318.44
负债和所有者权益总计11607300738.2910179628487.94
法定代表人：姚小青主管会计工作负责人：蓝武军会计机构负责人：蓝武军
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金286102981.20145322284.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款176143713.586576631.88应收款项融资
预付款项24952681.2128898557.62
其他应收款4103850.235719755.87
其中：应收利息应收股利
存货79930775.23133318354.16合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产100020000.00
其他流动资产1287743952.50975135008.82
流动资产合计1958997953.951294970593.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3445831213.123446812630.60
其他权益工具投资247486199.99252199033.59其他非流动金融资产
投资性房地产5538896.275708289.32
7天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
固定资产352567481.65369219343.20
在建工程7759464.345561278.68生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产125842340.7246487540.03
开发支出222872690.44247475204.28商誉
长期待摊费用18305101.1522996204.06
递延所得税资产27272781.8322946567.62
其他非流动资产463659292.67233969281.51
非流动资产合计4917135462.184653375372.89
资产总计6876133416.135948345965.95
流动负债：
短期借款57935584.18415000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5152249.99
应付账款31314158.5828217237.48预收款项
合同负债289074.8314684414.17
应付职工薪酬17265935.3836163650.26
应交税费2161636.08518463.74
其他应付款23074953.9423432913.41
其中：应付利息510637.72664858.34应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债100020000.00
其他流动负债110037579.731908973.84
流动负债合计347251172.71519925652.90
非流动负债：
长期借款344620904.00229000000.00
应付债券605093883.03
其中：优先股
8天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3662033.864744841.45递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计953376820.89233744841.45
负债合计1300627993.60753670494.35
所有者权益：
股本3004154837.003004154837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积993451126.09988804710.29
减：库存股
其他综合收益-5535442.58-28147693.67专项储备
盈余公积248015260.75199769302.06
未分配利润1335419641.271030094315.92
所有者权益合计5575505422.535194675471.60
负债和所有者权益总计6876133416.135948345965.95
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入7670525029.356488115933.34
其中：营业收入7670525029.356488115933.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6629726056.695779746927.25
其中：营业成本3226758571.382819667650.71
9天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加76439659.5457151129.97
销售费用2616056667.152212737460.20
管理费用450656822.51450753862.62
研发费用203358017.57180155592.79
财务费用56456318.5459281230.96
其中：利息费用50104076.5330074275.18
利息收入11379389.3510008377.18
加：其他收益36916470.1655277321.44投资收益（损失以“－”号填-22984824.032020902.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
1959777.802035563.55
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-88852111.87-71977222.39
列）资产减值损失（损失以“-”号填-87824429.83-39611608.39
列）资产处置收益（损失以“-”号填-2867555.3532281.64
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）875186521.74654110681.27
加：营业外收入14544189.1864868112.85
减：营业外支出35555088.6735567362.09
10天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）854175622.25683411432.03
减：所得税费用183324315.02123731894.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）670851307.23559679537.04
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
670851307.23559679537.04号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润687316929.01573394032.25
2.少数股东损益-16465621.78-13714495.21
六、其他综合收益的税后净额7727264.74-10072421.15归属母公司所有者的其他综合收益
7727264.74-10072421.15
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
13890141.73-1353877.35
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
13890141.73-1353877.35
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-6162876.99-8718543.80收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-6162876.99-8718543.80
11天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额678578571.97549607115.89归属于母公司所有者的综合收益
695044193.75563321611.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额-16465621.78-13714495.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.230.19
（二）稀释每股收益0.230.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：姚小青主管会计工作负责人：蓝武军会计机构负责人：蓝武军
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入509876485.37346879014.86
减：营业成本360005960.75242769637.59
税金及附加5655247.813174486.73
销售费用6949466.3117956189.66
管理费用129970505.91155109447.23
研发费用44219776.8548476346.59
财务费用-20542998.96-14983129.05
其中：利息费用30074989.4213649877.77
利息收入50685079.4628686518.88
加：其他收益10115058.2012425019.01投资收益（损失以“－”号填
503305377.46753115167.18
列）
其中：对联营企业和合营企
1639011.902201956.93
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
12天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
111879.02527171.14
填列）资产减值损失（损失以“-”号-16364895.39-29000000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
7891.29
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）480785945.99631451284.73
加：营业外收入35956.756598341.45
减：营业外支出778865.671002576.63三、利润总额（亏损总额以“－”号填
480043037.07637047049.55
列）
减：所得税费用-2416549.81-16789656.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）482459586.88653836706.05
（一）持续经营净利润（净亏损
482459586.88653836706.05以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额13890141.73-1561193.83
（一）不能重分类进损益的其他
13890141.73-1561193.83
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
13890141.73-1561193.83
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
13天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额496349728.61652275512.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7300754850.586173719632.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还97898803.65133629683.08
收到其他与经营活动有关的现金309953803.90261533523.48
经营活动现金流入小计7708607458.136568882839.49
购买商品、接受劳务支付的现金3237587368.213061764365.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
14天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
869510572.34692381766.39
金
支付的各项税费717294827.05540387861.85
支付其他与经营活动有关的现金2492615887.162077686935.65
经营活动现金流出小计7317008654.766372220929.86
经营活动产生的现金流量净额391598803.37196661909.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金24861143.0916191003.49
取得投资收益收到的现金2297327.9321264924.10
处置固定资产、无形资产和其他
2794588.551401632.31
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
205710.26
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20255416.81
投资活动现金流入小计50414186.6438857559.90
购建固定资产、无形资产和其他
677451814.41563780364.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金10127285.6913039167.76质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
3393645.19
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5110000.0020687848.42
投资活动现金流出小计692689100.10600901025.72
投资活动产生的现金流量净额-642274913.46-562043465.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3177000.007069000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
3177000.007069000.00
收到的现金
取得借款收到的现金1603482833.151338465168.08
收到其他与筹资活动有关的现金14426774.246376800.15
筹资活动现金流入小计1621086607.391351910968.23
偿还债务支付的现金916291382.95535354367.42
15天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付
157840594.02181963592.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金82158440.59134279174.24
筹资活动现金流出小计1156290417.56851597133.97
筹资活动产生的现金流量净额464796189.83500313834.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6267053.54-17652330.26影响
五、现金及现金等价物净增加额207853026.20117279947.81
加：期初现金及现金等价物余额1086260411.77968980463.96
六、期末现金及现金等价物余额1294113437.971086260411.77
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金388481993.77218288690.85
收到的税费返还26193177.24
收到其他与经营活动有关的现金15073083.6148474003.38
经营活动现金流入小计403555077.38292955871.47
购买商品、接受劳务支付的现金239256657.97254956018.52支付给职工以及为职工支付的现
154184813.05116387846.82
金
支付的各项税费28921944.973324737.34
支付其他与经营活动有关的现金69627947.7175810204.17
经营活动现金流出小计491991363.70450478806.85
经营活动产生的现金流量净额-88436286.32-157522935.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金18602975.339765470.06
取得投资收益收到的现金503854175.56771863183.53
处置固定资产、无形资产和其他
44834.1463150.00
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
16天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金429200912.58208857159.23
投资活动现金流入小计951702897.61990548962.82
购建固定资产、无形资产和其他
109605052.7294303016.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金145476000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1028215057.171018213999.26
投资活动现金流出小计1137820109.891257993015.90
投资活动产生的现金流量净额-186117212.28-267444053.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金949240904.00702000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金140000000.00976800.15
筹资活动现金流入小计1089240904.00702976800.15
偿还债务支付的现金501000000.00105000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
140538222.80164123664.08
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金32368486.112542000.00
筹资活动现金流出小计673906708.91271665664.08
筹资活动产生的现金流量净额415334195.09431311136.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额140780696.496344147.61
加：期初现金及现金等价物余额145322284.71138978137.10
六、期末现金及现金等价物余额286102981.20145322284.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合其他公积存股储备公积权益股债收益准备润计
17天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
3004
58428-36421997634427194197747391
一、上年期末余154
3027.6765.9302.34020120609716.87031
额837.0
2880061.782.32128.44
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3004
58428-36421997634427194197747391
二、本年期初余154
3027.6765.9302.34020120609716.87031
额837.0
2880061.782.32128.44
0
三、本期增减变16449482455088657876-182556050
5205动金额（减少以374.1958.67653.8062.8720.9342.
076.19“－”号填列）0959571542
6873169504-164667857
（一）综合收益7727
6929.4193.5621.8571.
总额264.74
01757897
（二）所有者投5205520531998405
入和减少资本076.19076.19933.36009.55
1．所有者投入31773177
的普通股000.00000.00
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
52055205229335228
入所有者权益
076.19076.19.36009.55
的金额
4．其他
48245-1684-1201-1201
（三）利润分配958.6121526619366193
9.17.48.48
1．提取盈余公
958.65958.
积
969
2．提取一般风
18天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
险准备
-1201-1201-12013．对所有者（或
661936619366193
股东）的分配.48.48.48
4．其他
（四）所有者权8722-8722
益内部结转109.36109.36
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
109.36109.36
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1315-1315-4993-6308
（六）其他
013.89013.89031.73045.62
3004
58948-19972480139517772179497952
四、本期期末余154
8103.7391.5260.20785888660995.37966
额837.0
4770755.374.89970.86
0
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他一般未分少数股
资本减：库专项盈余权益合股本优先永续综合风险配利其他小计东权益其他公积存股储备公积计股债收益准备润
19天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
3005
58614-2090134383081678670702
一、上年期末704283921
5871.1350.5631.041513765098034.
余额837.0530.77
5659454.373.7956
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3005
58614-2090134383081678670702
二、本年期初704283921
5871.1350.5631.041513765098034.
余额837.0530.77
5659454.373.7956
0
三、本期增减
-155-1552653833612940774变动金额（减-1862-86171321572
00005415.670.68687.4098.
少以“－”号填844.28814.65283.88.002114153
列）
-10075733956332
（一）综合收-13714549607
2421.4032.1611.
益总额495.21115.89
152510
（二）所有者-1552247620926
7183628110
投入和减少资0000542.5542.5
66.64209.19
本.0055
1．所有者投入7069070690
的普通股00.0000.00
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计2346823468
11466623583
入所有者权益542.5542.5.64209.19的金额55
-155
-9920-2542-2542
4．其他0000
00.00000.00000.00.00
65383-2156-1502-15028
（三）利润分
670.668912852415241.8
配
1.46.855
20天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
1．提取盈余公
670.63670.
积
161
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-1502-1502-15028（或股东）的85241852415241.8
分配.85.855
4．其他
（四）所有者-54525452
权益内部结转994.06994.06
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
-54525452益结转留存收
994.06994.06
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-2433-2621-10585
-1879-79640
（六）其他9386.8813.9799.3
426.44986.08
83275
3004
58428-3642199763442719473918
四、本期期末154197749
3027.6765.9302.340201206070318.
余额837.0716.12
2880061.782.3244
0
21天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
3004110300
一、上年期末余988804-281471997695194675
54837.94315.
额710.29693.67302.06471.60
0092
加：会计政策变更前期差错更正其他
3004110300
二、本年期初余988804-281471997695194675
54837.94315.
额710.29693.67302.06471.60
0092
三、本期增减变30532
4646412261224824593808299动金额（减少以5325.3
5.8051.0958.6950.93“－”号填列）5
48245
（一）综合收益1389014963497
9586.8
总额41.7328.61
8
（二）所有者投4646414646415.
入和减少资本5.8080
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
4646414646415.
入所有者权益
5.8080
的金额
4．其他
-16841
482459-1201661
（三）利润分配2152.1
58.6993.48
7
1．提取盈余公482459-48245
22天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
积58.69958.69
-120162．对所有者（或-1201661
6193.4
股东）的分配93.48
8
3．其他
（四）所有者权872210-8722
益内部结转9.36109.36
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
872210-8722
益结转留存收
9.36109.36
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3004113354
四、本期期末余993451-553542480155575505
54837.19641.
额126.0942.58260.75422.53
0027
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
3005
一、上年期末余968084-21340134385586680846735149
70483
额476.09822.26631.4544.7567.03
7.00
23天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
3005
二、本年期初余968084-21340134385586680846735149
70483
额476.09822.26631.4544.7567.03
7.00
三、本期增减变
-155020720-6806865383443413452116050动金额（减少以
000.00234.2071.41670.6171.174.57“－”号填列）
（一）综合收益-15611653836765227551
总额93.8306.052.22
（二）所有者投-15502072019170234.
入和减少资本000.00234.2020
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
2171221712234.
入所有者权益
234.2020
的金额
-1550-99200-2542000.
4．其他
000.000.0000
65383-215668-15028524
（三）利润分配
670.61912.461.85
1．提取盈余公65383-653836
积670.6170.612．对所有者（或-150285-15028524股东）的分配241.851.85
3．其他
（四）所有者权-524565245677
益内部结转77.58.58
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股
24天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
-524565245677益结转留存收
77.58.58
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3004
四、本期期末余988804-28147199769103009451946754
15483
额710.29693.67302.06315.9271.60
7.00
三、公司基本情况
天津红日药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为天津市大通红日制药有限公司（以下简称“红日有限公司”），于1996年9月23日经天津市工商行政管理局核准成立，设立时注册资本120.00万元。
2000年9月，根据天津市人民政府津股批[2000]14号文《关于同意天津市大通红日制药有限公司变更为天津红日药业股份有限公司的批复》，批准红日有限公司整体变更为股份有限公司。红日有限公司根据公司法第99条规定以2000年8月31日经天津津源会计师事务所审计后的净资产折股，注册资本变更为3630.00万元。
2009年3月30日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过《2008年度利润分配及转增股本的议案》，向全体股东每10股分
派红股0.4股，合计145.20万股，合计145.20万元；向全体股东每10股分派现金股利0.10元，合计36.30万元。增资完成后，公司注册资本变更为3775.20万元。
根据公司2009年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准天津红日药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2009]1038号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通
股（A股）1259万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1259.00万元，变更后的注册资本为人民币5034.20万元。根据公司2009年－2011年各年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司累计实施以资本公积向全体股东转增股本
17619.70万元的利润分配方案。2012年5月实施完毕后，公司注册资本增至人民币22653.90万元。
根据公司2011年度股东大会决议，经证监会以证监许可［2012］1241号文《关于核准天津红日药业股份有限公司向吴玢等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行19223305股的普通股（A股）购买北京康仁堂药业有限公司35.5752%的股权，并募集配套资金非公开发行人民币普通股（A股）3552574股，本次非公开发行于2012年11月实施完毕。本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A股）249314879股，注册资本增至人民币249314879.00元。
根据公司2012年－2013年各年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司累计实施以资本公积向全体股东转增股本
311643598.00元的利润分配方案。2014年5月实施完毕后，公司注册资本增至人民币560958477.00元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《天津红日药业股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）》，及公司第五届董事会第十次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、公司第五届董事会第十一次会议审
25天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
议通过的《关于对公司首期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行二次调整的议案》，公司第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》
公司授予首期限制性股票激励对象1207.20万股普通股（A股），首次授予日为2014年1月22日，授予预留的限制性股票激励对象111.00万股普通股（A股），预留部分授予日为2014年4月30日。股权激励实施完毕后，公司注册资本增至人民币
574140477.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、2014年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定，2014年9月，公司申请减少注册资本人民币45000.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币574095477.00元。
根据证监会“证监许可[2015]229号”文《关于核准天津红日药业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行33592644股的普通股（A股）募集资金人民币949999972.32元。2015年3月，公司收到北信瑞丰基金管理有限公司等4名特定投资者缴纳的新增注册资本（股本）人民币33592644.00元，其中以货币资金出资33592644.00元。本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A股）607688121股，注册资本增至人民币607688121.00元。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积向2015年5月25日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东转增股份总额303844060股，申请增加注册资本人民币303844060.00元。转增后，公司注册资本增至人民币911532181.00元。
根据证监会“证监许可[2015]2404号”文《关于核准天津红日药业股份有限公司向刘树海等发行股份购买资产的批复》核准，公司非公开发行93281800股普通股（A股）购买北京超思电子技术股份有限公司、湖州展望药业股份有限公司100%的股权。本次发行的认购对象为天津红日药业股份有限公司2015年第三次临时股东大会及第五届董事会第二十六次会议通过的决议所指的本次非公开发行对象，即符合相关规定条件的特定投资者。截止2015年11月，公司收到刘树海、曹霖、王维虎、徐峰、北京汇众嘉利电子技术有限公司、姚晨、付静、王龙、王未沫、靳蕊、刘红领、储立成、陈洪章、谭运电、丁冬雪、
湖州食品化工联合有限公司、美欣达集团有限公司、芮勇缴纳的新增注册资本（股本）人民币93281800.00元，其中以股权出资93281800.00元。本次非公开发行完成后，本公司累计发行人民币普通股（A股）1004813981股，注册资本增至人民币1004813981.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2015年第五届董事会第二十四次会议及2015年第五届董事会第三十次会议决议通过的《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、修改后的章程规定，2016年1月，公司申请减少注册资本人民币360000.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币1004453981.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、2016年第六届董事会第一次会议和第六届监事会第一次会议决议通过的《关于首期限制性股票激励计划首次授予第二个解锁期及预留授予第一个解锁期解锁条件成就的议案》、修订后的章程规定，2016年7月，公司申请减少注册资本人民币655200.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币1003798781.00元。
根据公司第六届董事会第六次会议、第七次会议，审议通过的《关于2016年半年度利润分配预案的议案》、修订后的章程规定，公司累计实施以资本公积向全体股东转增股本2007597562.00元的利润分配方案。2016年10月实施完毕后，公司注册资本增至人民币3011396343.00元。
根据公司《天津红日药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第六届董事会第十次会议决议通过的《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、修改后的章程规定，2017年3月，公司申请减少注册资本人民币341550.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币3011054793.00元。
根据成都兴城投资集团有限公司（以下简称“兴城集团”）与天津大通投资集团有限公司（以下简称“天津大通”）于2018年11月15日签署的《股份转让协议》，兴城集团受让大通集团所持本公司344765773股股份，占本公司总股本的11.45%；
兴城集团与姚小青签署《股份转让协议》，受让姚小青所持本公司137002993股股份，占本公司总股本的4.55%；与孙长海签署《股份转让协议》，受让孙长海所持本公司5871557股股份，占本公司总股本的0.195%。上述股份转让手续已于2019年1月10日办理完毕，转让后兴城集团持有本公司普通股487640323股，占本公司总股本的16.195%。
2019年1月21日，兴城集团与姚小青、大通集团签署《关于支持成都兴城投资集团有限公司取得天津红日药业股份有限公司实际控制权的协议》。同日，兴城集团与姚小青签署了《关于天津红日药业股份有限公司之表决权委托协议》，姚小青
26天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
将所持公司180663287股股份（占公司总股本6.00%）对应的表决权委托给兴城集团行使。上述协议生效后，兴城集团取得大通集团、姚小青对兴城集团作为本公司控股股东的支持，在本公司中拥有表决权的股份数量合计为668303610股，占公司总股本的22.195%。本公司控股股东变更为兴城集团，兴城集团的实际控制人为成都市国有资产监督管理委员会（以下简称“成都市国资委”），即本公司最终实际控制人为成都市国资委。
根据公司2018年股东大会审议通过的《关于公司第二期限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第二期限制性股票激励计划绩效考核实施办法的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理第二期限制性股票激励计划相关事宜的议案》及公司第七届董事会第一次会议审议通过的《关于对公司第二期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予第二期激励对象限制性股票2965万股（A股），授予日2019年4月26日，授予价格1.69元/股。
根据公司2019年第一届股东大会审议通过的《关于公司股份回购实施完成暨剩余回购股份注销的议案》、修改后的章程规定，2019年9月，公司申请减少注册资本人民币5349956.00元。减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币
3005704837.00元。
根据公司2019年度股东大会、第七届董事会第七次会议审议通过的《关于第二期限制性股票激励计划之回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、修改后的公司章程规定，2020年7月，公司申请减少注册资本人民币1550000.00元。本次减资实施完毕后，公司注册资本变更为人民币3004154837.00元。
2020年3月27日，兴城集团与姚小青于2019年1月21日签署的《表决权委托协议》约定委托期限已到期，经双方协商一致，
不再继续签订《表决权委托协议》。2019年5月6日至2019年12月6日期间，兴城集团通过二级市场增持公司股份180357094股，增持比例6.00%，兴城集团在本公司中拥有表决权的股份数量合计为667997417股，占公司总股本的22.24%。本公司的控股股东仍为兴城集团。
本公司主要从事药品及医疗器械的生产经营和研究开发。主要产品包括：血必净注射液、盐酸法舒地尔注射液（川威）、低分子量肝素钙注射液（博璞青）、中药配方颗粒、医疗器械、药用辅料等。
本公司办公地址为天津武清开发区创业总部基地B01，法定代表人：姚小青。
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月29日决议批准报出。
本公司合并财务报表范围包括本公司及北京康仁堂药业有限公司、湖州展望药业有限公司、北京超思电子技术有限责任
公司、天津红日康仁堂药业有限公司、兰州汶河医疗器械研制开发有限公司、湖北亿诺瑞生物制药有限公司、海南龙圣堂制
药有限公司等77个公司。与上年相比，本年非同一控制下企业合并增加1个二级子公司、通过投资新设立6个二级子公司，清算注销减少二级子公司上医明家（天津）医疗管理有限公司、天津惠仁健康信息咨询合伙企业（有限合伙）、湖州美欣霍普生物科技有限公司及三级子公司连云港万泰医药材料有限公司。
详见“本节八、合并范围的变更”及“本节九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起至未来12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
27天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货发
出计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司境外子公司以当地货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生期间月加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生期间月加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
29天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
30天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，应收款项融资使用第二层次输入值，其他权益工具投资使用第一层或第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项
合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10、应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，本公司将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，对于
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承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；对于承兑人为商事主体的商业承兑汇票，按照公司应收账款政策确认预期损失率并计提损失准备。
11、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人所处的行业、债务人所在的地理位置等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当期应收账款减值准备的账面金额，本公司将差额确认应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司对内销客户采用以账龄特征、对外销客户以信用账期为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
12、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
相关具体会计处理方式见“本节9、金融工具”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理参见前述应收账款相关内容，与其确定方法及会计处理方式一致。
14、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产按照前述应收账款预期信用损失会计估计政策确认合同资产减值准备。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期应收款
对于长期应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。其预期信用损失的确定方法及会计处理参见前述应收账款相关内容，与其确定方法及会计处理方式一致。
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18、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
34天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物4052.375
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、生产设备、电子设备、运输设备、办公设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法40年5%2.375%
生产设备年限平均法12-16年5%7.92%--5.94%
电子设备年限平均法8年5%11.875%
办公设备年限平均法5年5%19.000%
运输设备年限平均法8年5%11.875%
其他设备年限平均法8年5%11.875%
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21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产主要包括土地使用权、专有技术和软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中
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未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权、专有技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资产支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
实务操作中，本公司药品内部研究开发活动中，若临床试验是研发活动的必经阶段，取得药品临床试验通知后进入开发阶段；若临床试验不是必经阶段，开始中试生产研究后进入开发阶段。开发阶段的支出在满足条件时予以资本化，所发生的人工、材料、动力、折旧等直接支出予以资本化，计入“开发支出”；所发生的其他间接费用无法独立归集时，如交通费、办公费等直接计入“研发费用—新品试制费”。
25、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可回收金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下降，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可回收金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、维修改造费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划等，其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
29、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
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租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用同期银行基准贷款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的
评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
30、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补充金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
39天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入。
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体方法
公司销售商品及提供服务收入，均属于在某一时点履行履约义务。
1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已收货验收确认，产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2）外销产品收入确认需满足以下条件：FOB方式下，公司已根据合同约定将产品报关并装运离港，产品销售收入已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；CIF方式下，公司已根据合同约定将产品报关装运离港并送至客户指定收货地点，产品销售收入已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利息很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3）提供服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供完毕服务，服务收入已确定，已经收到相应款项或取
得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
40天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
此外，对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产；对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
35、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
41天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见本节“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用同期银行基准贷款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条
42天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
件时按相关规定确定的修订后的折现率。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日颁布了《关于修订印发的通知》（财会[2018]35号）（以下简根据新旧准则衔接规定，本公司自2021公司于2021年3月29日召开了第七届称"新租赁准则"），要求在境内外同时上年1月1日起按新租赁准则要求进行会董事会第十五次会议和第七届监事会第
市的企业以及在境外上市并采用国际财计报表披露，并按规定调整期初财务报十次会议，审议通过了《关于会计政策务报告准则或企业会计准则编制财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予变更的议案》。
表的企业，自2019年1月1日起执行新调整。
租赁准则；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。
43天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金1125777043.831125777043.83结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据517762.43517762.43
应收账款2668569097.312668569097.31
应收款项融资182902232.12182902232.12
预付款项152990555.83147468689.31-5521866.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款44684035.0244684035.02
其中：应收利息109518.00109518.00应收股利买入返售金融资产
存货1417324049.121417324049.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产121343374.68117544399.76-3798974.92
流动资产合计5714108150.345704787308.90-9320841.44
44天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款101492006.79101492006.79
长期股权投资20821441.7220821441.72
其他权益工具投资253180033.59253180033.59其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2491904389.132491904389.13
在建工程64184296.5664184296.56生产性生物资产油气资产
使用权资产145195050.13145195050.13
无形资产232397608.53232397608.53
开发支出263389349.67263389349.67
商誉799178032.54799178032.54
长期待摊费用80028315.9380028315.93
递延所得税资产114475401.77114475401.77
其他非流动资产44469461.3744469461.37
非流动资产合计4465520337.604610715387.73145195050.13
资产总计10179628487.9410315502696.63135874208.69
流动负债：
短期借款792841145.78792841145.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据12481573.2512481573.25
应付账款809044767.37809044767.37预收款项
合同负债132084862.00132084862.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放
45天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬90384631.5790384631.57
应交税费71284709.3271284709.32
其他应付款415696219.60415696219.60
其中：应付利息1064876.431064876.43应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
4550000.0032513780.9227963780.92
负债
其他流动负债11646564.2911646564.29
流动负债合计2340014473.182367978254.1027963780.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款362030000.00362030000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债107910427.77107910427.77长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益74059881.1874059881.18
递延所得税负债4218215.144218215.14
其他非流动负债7435600.007435600.00
非流动负债合计447743696.32555654124.09107910427.77
负债合计2787758169.502923632378.19135874208.69
所有者权益：
股本3004154837.003004154837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
46天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
资本公积584283027.28584283027.28
减：库存股
其他综合收益-36426765.80-36426765.80专项储备
盈余公积199769302.06199769302.06一般风险准备
未分配利润3442340201.783442340201.78归属于母公司所有者权益
7194120602.327194120602.32
合计
少数股东权益197749716.12197749716.12
所有者权益合计7391870318.447391870318.44
负债和所有者权益总计10179628487.9410315502696.63135874208.69调整情况说明
合并资产负债表调整情况说明：本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，合并资产负债表调增使用权资产145195050.13元，调增一年内到期的非流动负债27963780.92元，调增租赁负债107910427.77元，调减预付款项5521866.52元，调减其他流动资产3798974.92元。
母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金145322284.71145322284.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款6576631.886576631.88应收款项融资
预付款项28898557.6228898557.62
其他应收款5719755.875719755.87
其中：应收利息应收股利
存货133318354.16133318354.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
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其他流动资产975135008.82975135008.82
流动资产合计1294970593.061294970593.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3446812630.603446812630.60
其他权益工具投资252199033.59252199033.59其他非流动金融资产
投资性房地产5708289.325708289.32
固定资产369219343.20369219343.20
在建工程5561278.685561278.68生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产46487540.0346487540.03
开发支出247475204.28247475204.28商誉
长期待摊费用22996204.0622996204.06
递延所得税资产22946567.6222946567.62
其他非流动资产233969281.51233969281.51
非流动资产合计4653375372.894653375372.89
资产总计5948345965.955948345965.95
流动负债：
短期借款415000000.00415000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款28217237.4828217237.48预收款项
合同负债14684414.1714684414.17
应付职工薪酬36163650.2636163650.26
应交税费518463.74518463.74
其他应付款23432913.4123432913.41
48天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其中：应付利息664858.34664858.34应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1908973.841908973.84
流动负债合计519925652.90519925652.90
非流动负债：
长期借款229000000.00229000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4744841.454744841.45递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计233744841.45233744841.45
负债合计753670494.35753670494.35
所有者权益：
股本3004154837.003004154837.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积988804710.29988804710.29
减：库存股
其他综合收益-28147693.67-28147693.67专项储备
盈余公积199769302.06199769302.06
未分配利润1030094315.921030094315.92
所有者权益合计5194675471.605194675471.60
负债和所有者权益总计5948345965.955948345965.95调整情况说明
49天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
母公司资产负债表调整情况说明：公司于2021年1月1日执行新租赁准则，母公司资产负债表不涉及调整期初财务报表相关项目金额。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
*商品销售应税收入按13%、9%的税率按应税收入计算销项税扣除当期允许抵
增值税计算销项税；*房租、物业等其他应税扣的进项税额后的差额计缴
收入按5%、6%、9%的税率计算销项税。
城市维护建设税按实际应缴纳的流转税计缴7%、5%
详见"存在不同企业所得税税率纳税主体企业所得税的，披露情况说明"教育费附加按实际应缴纳的流转税计缴3%
地方教育费附加按实际应缴纳的流转税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司天津红日药业股份有限公司15%本公司全资子公司北京康仁堂药业有限公司（以下简称"北京
15%康仁堂"）本公司全资孙公司天津红日康仁堂药品销售有限公司（以下
25%简称"红日康仁堂销售"）本公司控股孙公司河北红日药都药业有限公司（以下简称"红
25%日药都"）本公司控股孙公司湖北辰美中药有限公司（以下简称"湖北辰
25%
美"）本公司全资孙公司重庆红日康仁堂药业有限公司（以下简称"
15%重庆康仁堂"）本公司全资孙公司河南红日康仁堂药业有限公司（以下简称"
25%河南康仁堂"）本公司全资孙公司河南红日康仁堂药品销售有限公司（以下
25%简称"河南康仁堂销售"）本公司控股孙公司甘肃佛慈红日药业有限公司（以下简称"佛
25%慈红日"）
50天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告本公司全资子公司山东红日康仁堂药业有限公司（以下简称"
25%山东康仁堂"）本公司全资子公司湖州展望药业有限公司（以下简称"展望药
15%
业"）本公司全资孙公司湖州展望天明药业有限公司（以下简称"展
25%望天明"）本公司全资子公司北京超思电子技术有限责任公司（以下简
15%称"超思电子"）本公司全资孙公司美国超思有限责任公司（ChoiceMMed注1America Corporation）（以下简称"美国超思"）本公司全资孙公司加拿大超思有限责任公司（ChoiceMMed注2Canada Technology INC） （以下简称"加拿大超思"）本公司全资孙公司印度超思有限责任公司（ChoiceMMed
25%Technology India private Limited）（以下简称"印度超思"）本公司全资孙公司北京超思麦迪医疗科技有限公司（以下简实缴税率2.5%称"麦迪医疗"）本公司全资孙公司德国超思有限责任公司（ChoiceMMed
15%Germany GmbH）（以下简称"德国超思"）本公司全资孙公司天津超思医疗器械有限责任公司（以下简
25%称"天津超思"）本公司全资孙公司超思麦迪新加坡公司（ChoiceMMed注3Singpore Pte.LTD）（以下简称"新加坡超思"）本公司全资子公司天津红日康仁堂药业有限公司（以下简称"
25%天津康仁堂"）本公司全资子公司天津博广医健生物科技发展有限公司（以
25%下简称"博广医健"）本公司控股孙公司连云港万泰医药辅料技术有限公司（以下实缴税率2.5%简称"万泰辅料"）本公司全资子公司天津红日金博达生物技术有限公司（以下
25%简称"红日金博达"）
本公司控股子公司天以红日医药科技发展（天津）有限公司
25%（以下简称"天以红日"）
本公司控股孙公司尼卡斯特医疗科技（天津）有限公司（以
25%下简称"尼卡斯特"）本公司控股子公司兰州汶河医疗器械研制开发有限公司（以
15%下简称"汶河医疗器械"）本公司控股孙公司兰州兰津灵医疗科技有限公司（以下简称"实缴税率2.50%兰津灵医疗"）
51天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告本公司控股孙公司甘肃文禾康元健康科技有限公司（以下简
25%称"文禾康元"）本公司全资子公司天津东方康圣健康管理有限公司（以下简
25%称"东方康圣"）本公司控股孙公司北京上医仁家中医诊所有限公司（以下简
25%称"北京上医仁家"）本公司控股孙公司天津红日上医医疗技术股份有限公司（以实缴税率2.50%下简称"红日上医"）本公司控股孙公司天津红康云健康科技有限公司（以下简称"
25%天津红康云"）本公司控股孙公司深圳普瑞生科技有限公司（以下简称"深圳
15%普瑞生"）本公司控股孙公司广州上医仁家中医诊所有限公司（原名"广
25%州医珍堂门诊有限公司"，以下简称"广州上医仁家"）本公司全资孙公司医珍堂（天津）医疗管理有限公司（以下
25%简称"医珍堂医疗"）本公司控股孙公司河北医珍堂中医诊所有限公司（以下简称"
25%河北医珍堂"）本公司控股孙公司济南上医仁家中医诊所有限公司（以下简实缴税率2.50%/10%称"济南上医仁家"）本公司全资孙公司天津医珍堂中医诊所有限公司（以下简称"
25%天津医珍堂"）本公司控股孙公司重庆医珍堂中医门诊部有限公司（以下简实缴税率2.50%/10%称"重庆医珍堂"）本公司控股孙公司呼和浩特市上医仁家中医门诊有限公司
（原名"呼和浩特市医珍堂中医门诊有限公司"，以下简称"呼实缴税率2.50%和浩特上医仁家"）本公司控股孙公司淄博上医仁家中医诊所有限公司（以下简实缴税率2.50%称"淄博上医仁家"）本公司控股孙公司泰安上医仁家中医诊所有限公司（以下简
25%称"泰安上医仁家"）本公司控股孙公司邹平上医仁家中医诊所有限公司（原名"邹
25%平医珍堂中医诊所有限公司"，以下简称"邹平上医仁家"）本公司控股孙公司青岛上医仁家中医诊所有限公司（以下简
25%称"青岛上医仁家"）本公司控股孙公司烟台上医仁家中医诊所有限公司（以下简实缴税率2.50%称"烟台上医仁家"）本公司控股孙公司福州上医仁家中医门诊有限公司（原名"福
25%州医珍堂中医门诊有限公司"，以下简称"福州上医仁家"）
52天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告本公司控股孙公司昆明上医仁家中医馆有限公司（原名"昆明
25%医珍堂中医馆有限公司"，以下简称"昆明上医仁家"）本公司控股孙公司重庆医珍堂上医仁家中医门诊部有限公司
25%（以下简称"重庆上医仁家"）本公司控股孙公司玉溪上医仁家中医门诊有限公司（原名"玉
25%溪医珍堂中医门诊有限公司"，以下简称"玉溪上医仁家"）本公司控股孙公司潍坊上医仁家中医诊所有限公司（以下简
25%称"潍坊上医仁家"）本公司控股孙公司成都金牛上医仁家中医诊所有限公司（以
25%下简称"成都上医仁家"）本公司控股孙公司济宁上医仁家中医诊所有限公司（以下简
25%称"济宁上医仁家"）本公司控股孙公司临沂上医仁家中医诊所有限公司（以下简
25%称"临沂上医仁家"）本公司全资子公司海南龙圣堂制药有限公司（以下简称"龙圣
25%
堂"）本公司控股子公司湖北亿诺瑞生物制药有限公司（以下简称"
15%亿诺瑞"）本公司全资子公司红日国际控股有限公司（以下简称"红日国注4
际"）本公司全资孙公司澳大利亚红日有限公司（Australia chasesun
27.50%
pty ltd)（以下简称"澳洲红日"）本公司全资子公司正康医疗科技有限公司（以下简称"正康医
15%（实缴税率12%）疗科技"）
本公司全资孙公司正康（天津）供应链管理有限公司（以下实缴税率2.50%简称"天津正康"）
本公司控股孙公司正康天红（上海）供应链管理有限公司（以
25%下简称"上海正康"）
本公司控股孙公司沃宏（浙江）医疗科技有限公司（以下简
25%称"浙江沃宏"）本公司控股孙公司杭州江森诺和医疗科技有限公司（以下简实缴税率2.50%称"江森诺和"）本公司控股孙公司河南天宏供应链管理有限公司（以下简称"
25%河南天宏"）本公司控股孙公司安徽天红供应链管理有限公司（以下简称"
25%安徽天红"）
本公司控股孙公司正康（福建）供应链管理有限公司（以下实缴税率2.50%简称"福建正康"）
53天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告本公司控股孙公司四川正康供应链管理有限公司（以下简称"
25%四川正康"）本公司控股孙公司上海博爱克供应链管理有限公司（以下简实缴税率2.50%/10%称"上海博爱克"）本公司控股孙公司正康供应链管理有限公司（以下简称"正康
25%供应链"）本公司控股孙公司江苏正康供应链管理有限公司（以下简称"
25%江苏正康"）本公司全资孙公司浙江志康医疗科技有限公司（以下简称"志
25%康医疗"）本公司全资孙公司浙江昊康医疗科技有限公司（以下简称"昊
25%康医疗"）本公司全资孙公司浙江志康供应链管理有限公司（以下简称"
25%志康供应链"）
本公司控股孙公司赛卡库（上海）生物科技有限公司（以下
25%简称"上海赛卡库"）
2、税收优惠
（1）增值税
北京上医仁家、广州上医仁家、河北医珍堂、济南上医仁家、天津医珍堂、重庆医珍堂、呼和浩特上医仁家、泰安上医
仁家、淄博上医仁家、邹平上医仁家、青岛上医仁家、烟台上医仁家、福州上医仁家、昆明上医仁家、重庆上医仁家、玉溪上医仁家、潍坊上医仁家、成都上医仁家、济宁上医仁家、临沂上医仁家系提供医疗服务的增值税纳税人，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附3营业税改征增值税试点过渡政策的规定，免征增值税。
（2）所得税
1）高新技术企业所得税优惠本公司、北京康仁堂、超思电子、展望药业、亿诺瑞、汶河医疗器械、深圳普瑞生为高新技术企业，按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税率为15%，具体情况如下：
本公司于2020年10月获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合核发的编号为
GR202012000031的高新技术企业证书，2020年至2022年期间减按15%税率计缴企业所得税。
北京康仁堂于2021年9月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合核发的编号
为GR202111000025的高新技术企业证书，2021年至2023年期间减按15%税率计缴企业所得税。
超思电子于2020年7月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为
GR202011001060的高新技术企业证书，2020年至2022年期间减按15%税率计缴企业所得税。
展望药业于2020年12月取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合核发的编号为
GR202033002032的高新技术企业证书，2020年至2022年期间减按15%税率计缴企业所得税。
亿诺瑞于2020年12月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合核发的编号为
GR202042001777的高新技术企业证书，2020年至2022年期间减按15%税率计缴企业所得税。
汶河医疗器械于2021年9月16日获得甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局联合核发的编号为
GR202162000129高新技术企业证书，2021年至2023年期间减按15.00%税率计缴企业所得税。
深圳普瑞生于2019年12月取得深圳市科技创新委员会、国家税务总局深圳市税务局、深圳财政局联合核发的编号为
54天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
GR201944202309的高新技术企业证书。2021年减按15.00%税率计缴企业所得税。
2）农产品初加工税收优惠
依据《企业所得税法》第二十七条规定“从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税”、《中华人民共和国企业所得税实施条例》及《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）等相关规定，本公司之孙公司湖北辰美中药材加工销售收益需经主管税务机关报备后方能享受所得税免税的优惠政策。
截止财务报告批准报出日，湖北辰美尚未进行2021年度企业所得税汇算清缴工作。由于湖北辰美经营模式及主营业务未发生重大变化，同时结合2020年所得税汇算清缴及以前年度在湖北英山县国家税务局温泉镇分局企业所得税优惠备案情况综合分析，湖北辰美仍具备享受上述相关企业所得税优惠政策的条件，故2021年度湖北辰美中药材加工销售收益暂按享受免税政策处理。
3）小型微利企业所得税优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
万泰辅料于2021年11月30日取得编号为GR202132005478的高新技术企业证书，2021年至2023年期间根据高新技术所得税优惠政策减按15%税率缴纳企业所得税，同时万泰辅料本年度系符合条件的小型微利企业，故本年按小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
麦迪医疗、兰津灵医疗、红日上医、济南上医仁家、重庆医珍堂、呼和浩特上医仁家、淄博上医仁家、烟台上医仁家、
天津正康、江森诺和、福建正康、上海博爱克系符合条件的小型微利企业，本年度依据小微企业税收优惠政策缴纳企业所得税。
4）西部地区税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发【2021】9号），从事《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，执行西部大开发15%的企业所得税税率，对符合条件的企业自2021年1月1日至2030年12月31日，减半征收企业所得税地方分享部分。正康医疗科技2021年度企业所得税实缴税率为12%。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆康仁堂享受西部大开发所得税优惠政策，2021年度企业所得税实缴税率为15%。
3、其他
注1：美国超思适用的税率主要有联邦税率和州税率。宾夕法尼亚州所得税税率为9.99%，联邦税率为21.00%。
注2：加拿大联邦所得税税率为15.00%，加拿大不列颠哥伦比亚省所得税税率为12.00%。
注3：新加坡地区利得税实行两级制税率，应课税收入不超过30.00万新元的部分利得税率为8.50%，超过30.00万新元的部分利得税率为17.00%。
注4：香港地区利得税从2018年度开始实行两级制税率，应评税利润不超过200.00万港币的部分利得税率为8.25%，超过
200.00万港币的部分利得税率为16.50%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
55天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
库存现金113518.7890785.22
银行存款1304748165.951111886282.03
其他货币资金11102928.9313799976.58
合计1315964613.661125777043.83
其中：存放在境外的款项总额51159437.66141880757.67
因抵押、质押或冻结等对使用
5110000.0012206007.16
有限制的款项总额其他说明
期末银行存款中存在5110000.00元为未决诉讼法院冻结款项，期末其他货币资金中存在10373490.00元因开具保函缴存的保证金而使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据1781617.16517762.43
合计1781617.16517762.43
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准18753893769.31781617545013.0517762.4
100.00%5.00%100.00%27250.665.00%
备的应收票据6.482.1693
其中：
18753893769.31781617545013.0517762.4
账龄组合100.00%5.00%100.00%27250.665.00%
6.482.1693
18753893769.31781617545013.0517762.4
合计100.00%5.00%100.00%27250.665.00%
6.482.1693
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
56天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1875386.4893769.325.00%
合计1875386.4893769.32--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票27250.6666518.6693769.32
合计27250.6666518.6693769.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准14287814287814676181467618
0.37%100.00%0.50%100.00%
备的应收账款22.0922.091.471.47
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的
57天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
应收账款单项金额不重大但
14287814287814676181467618
单独计提坏账准备0.37%100.00%0.50%100.00%
22.0922.091.471.47
的应收账款按组合计提坏账准38122130565935065512901854233285826685690
99.63%8.02%99.50%8.04%
备的应收账款1048.38707.38341.00915.8518.5497.31
其中：
37407529968534410712777536225940425515956
账龄组合97.76%8.01%95.24%8.13%
7084.53831.03253.50058.3702.3556.02
71453959738765480081243188734541611697344
信用账期组合1.87%8.36%4.26%5.91%
63.856.357.5057.48.191.29
38264931994735065512916531247962026685690
合计100.00%8.36%100.00%8.50%
8870.47529.47341.00097.3200.0197.31
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账14287822.0914287822.09100.00%预计无法收回款
合计14287822.0914287822.09----
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3210469608.89160523480.455.00%
1至2年385536083.8157830412.5615.00%
2至3年58938413.0917681523.9330.00%
3至4年28347600.0514173800.0250.00%
4至5年31955058.4823966293.8675.00%
5年以上25510320.2125510320.21100.00%
合计3740757084.53299685831.03--
确定该组合依据的说明：
58天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
按组合计提坏账准备：信用账期组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用账期内64363382.35
逾期3个月2233410.301116705.1550.00%
逾期3个月以上4857171.204857171.20100.00%
合计71453963.855973876.35--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）3280861434.24
1至2年387625790.91
2至3年64717726.56
3年以上93293918.76
3至4年34051496.09
4至5年33027709.33
5年以上26214713.34
合计3826498870.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款247962000.0173320284.281334754.82319947529.47
合计247962000.0173320284.281334754.82319947529.47
59天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
零星应收账款1334754.82
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例
客户1198883533.025.20%9944176.65
客户2126125692.603.30%6306284.63
客户388193352.502.30%13229002.88
客户477384160.382.02%3869208.02
客户550190121.891.31%2509506.09
合计540776860.3914.13%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票184375686.13182013343.22
应收账款保理855555.58888888.90
合计185231241.71182902232.12应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
60天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明：
（1）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票78222177.46
合计78222177.46
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内271790855.8796.44%136038655.1492.25%
1至2年6821712.672.42%8665706.065.87%
2至3年2165222.410.77%1661983.841.13%
3年以上1051323.300.37%1102344.270.75%
合计281829114.25--147468689.31--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额135622024.28元，占预付款项期末余额合计数的比例48.12%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息111434.52109518.00
其他应收款59120897.1944574517.02
合计59232331.7144684035.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
61天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
项目期末余额期初余额
定期存款111434.52109518.00
合计111434.52109518.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据
其他说明：
公司无逾期利息。
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款21756432.047910637.89
保证金33056811.5929035473.06
备用金5623443.678494300.62
押金5767524.235573898.11
其他3251070.45697721.69
合计69455281.9851712031.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额7033275.21104239.147137514.35
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提2708942.44487928.003196870.44
62天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
2021年12月31日余额9742217.65592167.1410334384.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）41425479.53
1至2年19164945.55
2至3年3023233.52
3年以上5841623.38
3至4年3151011.22
4至5年838875.21
5年以上1851736.95
合计69455281.98
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款7137514.353196870.4410334384.79
合计7137514.353196870.4410334384.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例广西连红国际物流
单位往来款4675250.001年以内6.73%233762.50有限公司上海麒鹿医疗科技
单位往来款4280000.001年以内6.16%214000.00发展中心
安徽加诚医院管理保证金3680000.001年以内5.30%184000.00
63天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
有限公司福建省医方技贸易
单位往来款3262500.001年以内4.70%163125.00有限公司河北政通药业有限
单位往来款3030000.001年以内4.36%151500.00公司
合计--18927750.00--27.25%946387.50
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料262218648.243545463.06258673185.18178964387.502610869.44176353518.06
在产品114164417.72114164417.7288729499.7288729499.72
库存商品672630177.6414143629.53658486548.11849222311.4420493796.92828728514.52
周转材料3713913.023713913.023404906.093404906.09
自制半成品245478577.372462855.11243015722.26291041465.701786632.38289254833.32
低值易耗品14061443.2514061443.2517602202.1517602202.15
包装物12396590.5912396590.5913250575.2613250575.26
合计1324663767.8320151947.701304511820.131442215347.8624891298.741417324049.12
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2610869.441308648.29374054.673545463.06
在产品177668.74177668.74
库存商品20493796.924555527.1410905694.5314143629.53
自制半成品1786632.38958518.30282295.572462855.11
包装物261358.97261358.97
64天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
合计24891298.747261721.4412001072.4820151947.70
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因原材料已换代产品所储备原材料不能用于在产产品的全额计提生产领用及报废
在产品已换代产品，全额计提报废自制半成品已换代产品，全额计提生产领用库存商品可变现价值低于成本价，计提跌价对外销售及报废包装物已换代产品，全额计提报废
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证及待抵扣进项税134391476.23104716584.70
预缴税费16680541.3111383750.51
预付房租89220.921444064.55
合计151161238.46117544399.76
其他说明：
期末待抵扣进项税主要系天津康仁堂、山东康仁堂、重庆康仁堂、佛慈红日等因前期建设及正康医疗科技购买设备产生的大量待抵扣进项税；期末待认证进项税主要系展望药业及亿诺瑞购买原材料产生的待认证进项税；期末预缴税费主要系北京康仁堂及红日康仁堂销售多预缴的企业所得税。
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商132618178.4115008055.3106833691.3101492006.7
17610123.055341684.564.35%
品4959
132618178.4115008055.3106833691.3101492006.7
合计17610123.055341684.56--
4959
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
65天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额5341684.565341684.56
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提12268438.4912268438.49
2021年12月31日余额17610123.0517610123.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法下宣告发放减值准备
(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业天津天以生物医药
1184436163901121878101129556
股权投资
5.51.90.007.41
基金有限公司天津红日
丽康生物421777.2465357.1887134.3科技有限549公司湖北辰美
中药材种400000.0450000.0
50000.00
植专业合00作社天津华芮健康信息咨询合伙
企业（有200000.0250000.0
50000.00限合伙）00
（以下简称"华芮健康"）
甘肃佛慈53430453300000128169.18771214
66天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
红日药业.71.003.84销售有限公司合肥沃太
尔医疗科2762253-272760.2489492
技有限公.2537.88司
20821443550000195977721878102414340
小计
1.72.00.80.009.52
20821443550000195977721878102414340
合计
1.72.00.80.009.52
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
江苏为真生物医药技术股份有限公司193000000.00193000000.00
北京柘量投资中心（有限合伙）27947963.8825783199.33
天津现代创新中药科技有限公司20000000.0020000000.00
北京柘益投资中心（有限合伙）1238236.118115834.26
天津红日健达康医药科技有限公司5000000.005000000.00
海宁雪菲投资合伙企业（有限合伙）400000.00400000.00
天津知百草医药科技发展有限公司300000.00300000.00
海宁瑞诺投资合伙企业（有限合伙）300100.00275000.00天津添淏淇源健康信息咨询合伙企业
440500.00256000.00（有限合伙）天津康顺健康信息咨询合伙企业（有限
50000.0050000.00
合伙）
北京医生有限责任公司0.000.00
合计248676799.99253180033.59分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动项目名称确认的股利收入累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收额因益的原因江苏为真生物医出于权益投资及
67天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
药技术股份有限管理方式将其指公司定为此项目出于权益投资及北京柘量投资中
5535442.58管理方式将其指心（有限合伙）定为此项目出于权益投资及天津现代创新中管理方式将其指药科技有限公司定为此项目出于权益投资及北京柘益投资中
8722109.36-8722109.36管理方式将其指收回部分投资心（有限合伙）定为此项目天津红日健达康出于权益投资及医药科技有限公管理方式将其指司定为此项目海宁雪菲投资合出于权益投资及伙企业（有限合管理方式将其指伙）定为此项目天津知百草医药出于权益投资及科技发展有限公管理方式将其指司定为此项目海宁瑞诺投资合出于权益投资及伙企业（有限合管理方式将其指伙）定为此项目天津添淏淇源健出于权益投资及康信息咨询合伙管理方式将其指企业（有限合伙）定为此项目天津康顺健康信出于权益投资及息咨询合伙企业管理方式将其指（有限合伙）定为此项目出于权益投资及北京医生有限责
3500000.00管理方式将其指
任公司定为此项目
合计17757551.94-8722109.36
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2549879049.772491904389.13
68天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
合计2549879049.772491904389.13
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物生产设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1604748621.58929395408.22529323278.3341396923.5873344361.4694170639.023272379232.19
2.本期增加金额63668024.9148531820.29116855051.071069854.715971856.8633184137.65269280745.49
（1）购置27432354.6527100068.93114176934.61767368.515937690.5822711447.50198125864.78
（2）在建工程转入25202369.7321413374.762597345.59302486.2080236.2810024817.7059620630.26
（3）企业合并增加
（4）结算后调整暂
11033300.5318376.6080770.87-46070.00447872.4511534250.45
估固定资产
3.本期减少金额17743207.6016228261.67334030.63214804.041693576.25453421.6736667301.86
（1）处置或报废221238.9516120855.32334030.63214804.041693576.25453421.6719037926.86
（2）资产改造计入在建工程
（3）结算后调整暂
17521968.65107406.3517629375.00
估固定资产
4.期末余额1650673438.89961698966.84645844298.7742251974.2577622642.07126901355.003504992675.82
二、累计折旧
1.期初余额181017377.30276336432.07215918789.1930619986.1940315825.2433726659.55777935069.54
2.本期增加金额38035124.1564599027.5061120891.472082276.827953078.2813577078.98187367477.20
（1）计提38035124.1564590880.6261094335.592082276.827953078.2813422895.49187178590.95
（2）企业合并增加
（3）结算后调整暂
8146.8826555.88154183.49188886.25
估资产
3.本期减少金额520841.6310001957.62224060.13119409.191515756.26346669.3812728694.21
（1）处置或报废5692.2910001957.62224060.13119409.191515756.26346669.3812213544.87
（2）结算后调整暂
515149.34515149.34
估固定资产
4.期末余额218531659.82330933501.95276815620.5332582853.8246753147.2646957069.15952573852.53
三、减值准备
1.期初余额2539773.522539773.52
2.本期增加金额
69天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2539773.522539773.52
四、账面价值
1.期末账面价值1432141779.07628225691.37369028678.249669120.4330869494.8179944285.852549879049.77
2.期初账面价值1423731244.28650519202.63313404489.1410776937.3933028536.2260443979.472491904389.13
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
佛慈红日生产厂房49595024.35正在办理相关手续
佛慈红日宿舍楼4608022.14正在办理相关手续
佛慈红日质量检验楼11485711.78正在办理相关手续
佛慈红日原材料库房10640828.64正在办理相关手续
重庆康仁堂生产厂房51885735.56正在办理相关手续
重庆康仁堂质量检验楼9334610.30正在办理相关手续
展望药业甲氨喋呤精制车间2451516.93因资料不足无法办理
展望药业甲氨喋呤冷冻车间479343.95因资料不足无法办理
展望药业质检综合楼11332041.93正在办理相关手续
展望天明原料药仓库5507277.92因资料不足无法办理
展望天明新纤维素车间19283736.89因资料不足无法办理
展望天明动力车间3282600.41因资料不足无法办理
兰州汶河研发楼5214174.76工业园区，土地存在问题兰州汶河生产厂房9871416.10工业园区，土地存在问题合计194972041.66其他说明
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程232927823.4564184296.56
合计232927823.4564184296.56
70天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值配方颗粒生产建设
201003561.63201003561.6329247920.5929247920.59
项目
技改工程10846489.3710846489.374058772.544058772.54
装修改造工程项目11000997.1111000997.112170240.492170240.49天津康仁堂新厂区
3498316.733498316.732946457.272946457.27
建设工程汶河生产研发中心
2605447.692605447.6917558584.3817558584.38
建设项目展望天明原辅料生
2068607.542068607.54
产车间扩产项目
其他零星工程1146556.251146556.25
设备安装工程757847.13757847.134337931.874337931.87
三硅酸镁建设项目2101643.502101643.50
仓库仓储建设项目979646.01979646.01自动分拣平台建设
584070.78584070.78
项目
污水处理工程199029.13199029.13
合计232927823.45232927823.4564184296.5664184296.56
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额配方颗粒生产车间建188905279090881216116030
66.95%65.00其他
设项目000.0088.0742.20730.27
（佛慈红日）配方颗252983122201122201
95.81%95.00其他
粒生产000.008.368.36
71天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
基地建设项目
（河南康仁堂）配方颗粒生产
基地建178297116814.212389.329203.125412金融机
99.68%100.00
设项目000.001638546.68构贷款
（重庆康仁堂）配方颗粒生产基地建539290837508837508
16.76%16.76其他
设项目000.0013.0013.00
（山东康仁堂）技改项
390000390080915929.481673
目（厌氧134.62%100.00其他
0.007.94247.18塔改造）技改项
102000964878964878
目（除盐103.11%95.00其他
00.006.696.69
项目）天津康仁堂新861880294645337372282186349831募股资
94.04%95.00
厂区建000.007.271.962.506.73金设工程汶河生产研发310000175585102492252023260544
87.42%95.00其他
中心建00.0084.3833.0469.737.69设项目展望天明原辅
327763206860206860
料生产6.00%6.00其他
98.007.547.54
车间扩产项目三硅酸
247855210164427597546633911278.
镁建设240.39%100.00其他
3.003.504.449.5341
项目自动分
251960584070.136283194690
拣平台81.30%100.00其他
0.00781.822.60
建设项
72天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
目仓库仓
431080979646.195929293893
储建设88.50%100.00其他
0.00012.058.06
项目污水处
理工程497000199029.533151553054
111.28%100.00其他
（亿诺0.00133.222.35瑞）
211351575181211270490528911278.218824125412
合计------
0351.0059.60734.5895.4941720.286.68
14、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额145195050.13145195050.13
2.本期增加金额20556490.5420556490.54
（1）租入20556490.5420556490.54
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额165751540.67165751540.67
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额47272064.7547272064.75
（1）计提47272064.7547272064.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额47272064.7547272064.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
73天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值118479475.92118479475.92
2.期初账面价值145195050.13145195050.13
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计
一、账面原值
1.期初余额170045351.59146555902.2554945072.7249115998.36420662324.92
2.本期增加金额20800000.0085351332.9310634671.86116786004.79
（1）购置20800000.007100.474918120.5125725220.98
（2）内部研发85344232.465716551.3591060783.81
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额190845351.59231907235.1854945072.7259750670.22537448329.71
二、累计摊销
1.期初余额26666184.5565722182.0834326081.8029062361.40155776809.83
2.本期增加金额4098589.4610037395.426036538.947127931.5527300455.37
（1）计提4098589.4610037395.426036538.947127931.5527300455.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额30764774.0175759577.5040362620.7436190292.95183077265.20
三、减值准备
1.期初余额29826666.672661239.8932487906.56
2.本期增加金额7084683.531122242.478206926.00
（1）计提7084683.531122242.478206926.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额36911350.203783482.3640694832.56
四、账面价值
74天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
1.期末账面价值160080577.58119236307.4810798969.6223560377.27313676231.95
2.期初账面价值143379167.0451007053.5017957751.0320053636.96232397608.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例16.94%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
本年末未办妥产权证书的土地使用权：无。
所有权或使用权受到限制的无形资产详见“本节七、57所有权或使用权受到限制的资产”。
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形转入当期损期末余额内部开发支出其他其他资产益
A2 项目 12374917.32 2373118.46 14748035.78
A9 项目 5502074.66 5502074.66
C1 项目 4008804.79 4008804.79
C2 项目 9055796.10 61386.43 9117182.53
C3 项目 10670831.87 759414.14 11430246.01
KB 项目 44412575.82 36326838.35 80739414.17
PTS（对甲苯磺酰胺） 7496657.81 5130036.49 12626694.30
Z9 项目 10247734.48 890370.35 11138104.83
Z10 项目 3271527.34 3271527.34
Z11 项目 3816674.80 17604.41 3834279.21
胸腺法新23378916.323182048.3926560964.71
艾姆地芬片11673432.3611252481.9522925914.31醋酸特利加压素及其
14306297.673786727.3618093025.03
制剂
那屈肝素钙注射液14529649.963887947.7218417597.68
磺达肝癸钠14176443.2214176443.22
罗库溴铵14564454.262483382.9217047837.18
盐酸沙格雷酯技术24821796.451385546.9026207343.35
依诺肝素钠原料及其13767411.762435499.5616202911.32
75天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
制剂
管理软件及业务 APP
6092071.217339818.495716551.35654976.057060362.30
研发项目
红外体温计2266275.66553146.762819422.42
卡片式心电+血氧1972057.22956753.202928810.42
氢气发生器1856416.841856416.84
肝素钠认证项目7432619.191944431.815558806.573818244.43那屈肝素钙仿制认证
1816949.132143393.083960342.21
项目达替肝素仿制认证项
1733380.271733380.27
目
合计263389349.6788766363.6191060783.81654976.0519735249.79240704703.63其他说明
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
北京康仁堂药业有限公司11038357.7811038357.78
兰州汶河医疗器械研制开发有限公司2743052.422743052.42
北京超思电子技术有限责任公司773020483.48773020483.48
湖州展望药业有限公司505501567.3530330094.04475171473.31
海南龙圣堂制药有限公司364309.67364309.67
湖北亿诺瑞生物制药有限公司2446240.032446240.03
连云港万泰医药辅料技术有限公司6200646.416200646.41
正康医疗科技有限公司23515409.8923515409.89
重庆医珍堂中医门诊部有限公司630454.40630454.40
合计1325460521.4330330094.041295130427.39
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
76天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
北京超思电子技术有限责任公司436193952.47436193952.47
湖州展望药业有限公司89724226.7558179339.175383453.61142520112.31
海南龙圣堂制药有限公司364309.67364309.67
合计526282488.8958179339.175383453.61579078374.45商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
在资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投资成本可收回金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。超思电子、展望药业的主要现金流均独立于本公司及本公司的其他子公司，因此分别为不同的资产组，其商誉资产组主要为固定资产、无形资产、其他非流动资产等长期资产，商誉资产组不包含期初营运资金。各资产组价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
由于展望药业下属子公司湖州美欣霍普生物科技有限公司（以下简称“美欣霍普”）于本年度进行了清算注销，展望药业商誉资产组较年初有所变化，公司按照并购时点美欣霍普评估价值占展望药业整体价值的比例结转减少了美欣霍普资产组对应的商誉原值及减值准备。公司再对展望药业结转后的包含商誉的资产组进行减值测试。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
超思电子及展望药业商誉减值测试情况如下：
项目超思电子展望药业
商誉账面余额*773020483.48475171473.31
资产组账面价值*32357683.40257348639.00
调整后含商誉的资产组账面价值*=*+*805378166.88732520112.31
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*647000000.00590000000.00
分摊至商誉的减值金额*=*-*158378166.88142520112.31年初已计提商誉减值金额*436193952.4789724226.75
注销美欣霍普转销的商誉减值*5383453.61
本年应计提商誉减值金额*=*+*-*0.0058179339.17资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2022年财务预算基础上公司预估的2022至2026年的经营预算确定，超过五年财务预算的现金流量均保持稳定，现金流量折现率为12.38%~14.12%。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的价值合计超过其可收回金额。
上述展望药业资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中同华资产评估有限公司于2022年3月29日出具的中同华评报字2022第010307号《天津红日药业股份有限公司以财务报告为目的所涉及的并购湖州展望药业有限公司形成的商誉相关资产组评估项目资产评估报告》的评估结果。
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂区及办公区改造23678291.838215186.9411257519.7120635959.06
装修工程42718335.446310218.0312309536.4736719017.00
77天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
办公用具2057477.52901354.621156122.90
维修工程1908881.67449447.521036735.091321594.10
绿化工程8795210.173237355.315557854.86
其他870119.305795399.793394954.293270564.80
合计80028315.9320770252.2832137455.4968661112.72其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备351456178.9064746230.52275986714.4053020863.78
内部交易未实现利润49666935.259105957.16131028048.5828183014.37
可抵扣亏损180539839.4927839379.77155146965.0626140072.69
递延收益19767925.053620076.3415502900.202325435.04
无形资产摊销11382420.371707363.0610523979.661578596.95
股权激励费用18868042.543227418.94
计提利息支出7593458.331139018.75
合计620406757.39108158025.60607056650.44114475401.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
20158687.283926819.9021879389.034190835.64
产评估增值
计提利息收入111434.5227858.63109518.0027379.50
合计20270121.803954678.5321988907.034218215.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
78天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
递延所得税资产108158025.60114475401.77
递延所得税负债3954678.534218215.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异82915957.5453223546.85
可抵扣亏损385137004.10254066132.15
合计468052961.64307289679.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年11089109.892016年亏损额
2022年21020288.7828954465.202017年亏损额
2023年38686410.7439114453.212018年亏损额
2024年62756655.7466978177.032019年亏损额
2025年123581897.35107929926.822020年亏损额
2026年139091751.492021年亏损额
合计385137004.10254066132.15--
其他说明：
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
62509600.762509600.744325835.444325835.4
预付的工程设备款
2222
预付的开发支出款2161078.612161078.61143625.95143625.95
64670679.364670679.344469461.344469461.3
合计
3377
其他说明：
79天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款855555.5822561145.78
保证借款200000000.00352280000.00
信用借款92935584.18418000000.00
合计293791139.76792841145.78
短期借款分类的说明：
期末质押借款余额系应收账款保理；期初质押借款余额系应收账款保理及附追索权的票据贴现。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
无。
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票10000000.0012481573.25
建行 E 信通 5152249.99
合计15152249.9912481573.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料及其他商品款387753590.41516016851.72
工程款102286780.66160869834.11
设备款83117236.09100112100.30
80天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
劳务款9234745.4324842750.81
其他7450939.287203230.43
合计589843291.87809044767.37
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的重要应付账款:无。
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款137555077.18132084862.00
合计137555077.18132084862.00报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬88616883.50799768998.45818790691.8969595190.06
二、离职后福利-设定提
1767748.0776499414.8375680729.912586432.99
存计划
三、辞退福利3476368.873476368.87
合计90384631.57879744782.15897947790.6772181623.05
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
84217802.23664124514.08681966266.3266376049.99
补贴
81天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
2、职工福利费107474.9840823305.3840877650.3653130.00
3、社会保险费1773774.6046321753.0146966029.421129498.19
其中：医疗保险费1758315.1242167082.5742869748.321055649.37
工伤保险费313.282425806.792373911.9352208.14
生育保险费15146.201728863.651722369.1721640.68
4、住房公积金1053812.2539783111.1240182826.78654096.59
5、工会经费和职工教育
1464019.448716314.868797919.011382415.29
经费
合计88616883.50799768998.45818790691.8969595190.06
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1687493.0573754072.5572978041.252463524.35
2、失业保险费80255.022745342.282702688.66122908.64
合计1767748.0776499414.8375680729.912586432.99
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工社保缴费基数的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税67741236.1727339040.27
企业所得税15115776.7433037402.31
个人所得税2221194.022210502.73
城市维护建设税4609886.232718683.90
教育费附加2095450.421277856.22
地方教育费附加1396966.98865224.63
房产税2154933.272435995.53
土地使用税1223510.391000382.10
其他677563.14399621.63
合计97236517.3671284709.32
其他说明：
82天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息871559.751064876.43
其他应付款695729882.86414631343.17
合计696601442.61415696219.60
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息667165.16443709.81
短期借款应付利息204394.59621166.62
合计871559.751064876.43
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金313525296.92238862637.84
往来款15800400.757037367.53
其他费用类366404185.19168731337.80
合计695729882.86414631343.17
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
账龄超过1年的重要其他应付款:无。
83天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款100020000.004550000.00
一年内到期的租赁负债45861205.6627963780.92
合计145881205.6632513780.92
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税10013392.0511646564.29
合计10013392.0511646564.29
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款211000000.0080780000.00
保证借款42450000.0052250000.00
信用借款599551179.96229000000.00
合计853001179.96362030000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
21红日01本金600000000.00
21红日01利息调整-2466116.97
按面值计提的应付利息7560000.00
合计605093883.03
84天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销
600000060000007560000.-24661166050938
21红日012021-8-205年
00.0000.0000.9783.03
600000060000007560000.-24661166050938
合计------
00.0000.0000.9783.03
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债本金73406521.30111693239.06
加：未确认融资费用-6337754.26-3782811.29
合计67068767.04107910427.77其他说明
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助74059881.18650000.007163251.8467546629.34
合计74059881.18650000.007163251.8467546629.34--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额产业引导资
17444710.72359067.8417085642.88与资产相关
金设备采购补
7722222.20666666.727055555.48与资产相关
助
2018年智能
制造专项资7424825.94520329.006904496.94与资产相关金年产3000吨
5777500.71719972.425057528.29与资产相关
新型药用辅
85天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
料羟丙纤维素技改项目中药配方颗粒自动化生
5162520.81161750.375000770.44与资产相关
产基地补助项目中药智能化
WMS 管理
4999025.84380645.164618380.68与资产相关
系统建设项目中药产品自
动化生产基3686275.54119944.923566330.62与资产相关地中药提取高
新技术产业3557414.42133807.083423607.34与资产相关化项目
搬迁补贴2628768.49286242.002342526.49与资产相关康仁堂生产
2356178.23358877.161997301.07与资产相关
线提升废水深度处
1622829.3445288.241577541.10与资产相关
理项目血必净扩产
1599999.6850000.041549999.64与资产相关
项目武清区千企
转型升级扶1531250.13174999.961356250.17与资产相关持资金项目财政局2015年工业发展1387981.80171790.671216191.13与资产相关资金拨款发展补助资
1908328.34939999.96968328.38与收益相关
金产业发展补
623683.0314849.28608833.75与资产相关
助金医疗物资供
给能力储备570000.00120000.00450000.00与收益相关资金
G20 后备企
350164.16118795.92231368.24与资产相关
业培育项目科技领军企
345849.06345849.06与收益相关
业产学研用
86天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
创新联盟补贴资金（药用辅料创
新）无线远程数
字多参数监344914.8176626.00268288.81与资产相关护项目
道地药材"
安泽连翘"
规范化生产333377.0427668.77305708.27与资产相关基地建设项目湖州市财政
局工业发展314023.0238866.67275156.35与资产相关资金甘肃省知识
产权计划项300000.0025000.00275000.00与收益相关目科技拨款中药配方颗粒智能制造
299009.1636990.84262018.32与资产相关
数字化车间项目配方颗粒生
产车间智能226542.4041874.96184667.44与资产相关化建设康仁堂物流
210900.3434862.84176037.50与资产相关
标准化项目大气污染防治中央专项
120000.007374.29112625.71与资产相关
资金（在线监测建设）一种一次性腹内压检测
装置的开发100000.00100000.00与收益相关及产业化应用
2021年重点
产业链高价
100000.008333.3391666.67与收益相关
值专利试点项目
研发医用配150000.0075000.0075000.00与收益相关
87天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
药抽吸泵的补贴款工业科技开发专项资金
-技术中心93750.0037500.0056250.00与资产相关试验条件建设项目
靶向 CD20的抗肿瘤烯二炔强化抗
体融合蛋白70208.5362499.967708.57与收益相关的临床申报及产业化研究化学多糖类
药物-磺达
肝葵钠五糖500000.00500000.00与资产相关的大规模制备技术医疗机构制
剂"克冠1号
294298.14294298.14与收益相关
"颗粒的研制及申报疫情防控重
点保障企业269139.75269139.75与收益相关财政贴息血必净高技
术产业化示90000.0090000.00与资产相关范工程血必净注射
液药代动力86785.6886785.68与收益相关学研究房租租金补
62136.0062136.00与收益相关
助兰州市知识产权优势培
33334.0033334.00与收益相关
育和专利导航企业血必净自动
化生产在线11933.8711933.87与资产相关质量控制
88天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
合计74059881.18650000.006894112.09269139.7567546629.34
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额政府无偿代垫河南康仁堂颗粒生产基地
7435600.00
建设工程款
合计7435600.00
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3004154837.003004154837.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）589662220.30589662220.30
其他资本公积-5379193.025205076.19-174116.83
合计584283027.285205076.19589488103.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系前期授予的限制性股票在等待期内分摊的股份支付费用增加其他资本公积3940232.44元和解
锁部分股票超额所得税抵扣金额对应的所得税费用而增加其他资本公积1264843.75元。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入减：前期本期所得税后归属期末余
项目期初余额其他综合收计入其他减：所得税后归属税前发生于少数股额益当期转入综合收益税费用于母公司额东损益当期转入
89天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综-28147693.1389014-87221092261225-55354
合收益671.73.361.0942.58
其他权益工具投资公允-28147693.1389014-87221092261225-55354
价值变动671.73.361.0942.58
二、将重分类进损益的其他综合-8279072.1-6162876-6162876-14441
收益3.99.99949.12
-8279072.1-6162876-6162876-14441外币财务报表折算差额
3.99.99949.12
-36426765.7727264.-87221091644937-19977其他综合收益合计
8074.364.10391.70
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积199769302.0648245958.69248015260.75
合计199769302.0648245958.69248015260.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3442340201.783081041514.37
调整后期初未分配利润3442340201.783081041514.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润687316929.01573394032.25
减：提取法定盈余公积48245958.6965383670.61
应付普通股股利120166193.48150285241.85
加：其他-其他综合收益转留存收益-8722109.365452994.06
减：其他-收购少数股东股权引起的变动1315013.891879426.44
期末未分配利润3951207855.373442340201.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
90天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7655895110.633221469969.836462748120.692804835699.63
其他业务14629918.725288601.5525367812.6514831951.08
合计7670525029.353226758571.386488115933.342819667650.71经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
收入相关信息：
单位：元智慧供应链收合同分类药品收入原辅料收入医疗器械收入其他收入合计入
商品类型5386346902.52618920450.28906328156.53649472019.21109457500.817670525029.35
其中：
药品5386346902.525386346902.52
原辅料618920450.28618920450.28
医疗器械906328156.53906328156.53
智慧供应链649472019.21649472019.21
其他109457500.81109457500.81按经营地区
5386346902.52618920450.28906328156.53649472019.21109457500.817670525029.35
分类
其中：
东北地区286358466.5014877398.654764879.54306000744.69
华北地区2288727263.2440211486.1265778622.5764684147.4526394862.892485796382.27
华东地区1038179953.67207583618.2019912991.64326509912.1160884360.221653070835.84
华南地区260098366.3230845215.231151308.011592920.36293687809.92
华中地区686382317.4328424311.9020813530.59105217282.3916033825.59856871267.90
西北地区244484853.547624011.4727969808.7020315682.954206219.69304600576.35
西南地区577603008.9525228113.089621370.28131152073.951938232.42745542798.68
海外地区4512672.87264126295.63756315645.201024954613.70
合计5386346902.52618920450.28906328156.53649472019.21109457500.817670525029.35
与履约义务相关的信息：
91天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税31812977.4420619292.67
教育费附加15699124.2910283632.02
房产税11317499.799496754.37
土地使用税2024467.232276545.64
车船使用税96670.3993362.43
印花税4374538.153343236.37
地方教育费附加10436825.036848075.63
水利基金124246.1054254.60
防洪费47.1110.26
其他553264.014135965.98
合计76439659.5457151129.97
其他说明：
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
调剂服务费1476914153.021111320800.81
职工薪酬286559811.21235451701.55
学术推广费281001446.45356375846.41
市场调研费268993517.33220011426.81
物耗69211876.8263076869.27
折旧与摊销54531834.3938030252.61
业务招待费37735352.5039630010.02
差旅费33189911.9430579926.77
会议费28447269.2433557766.93
广告宣传费21207006.2419448997.78
92天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
办公费18603690.7218537728.29
汽车费用1143384.421450326.88
股权激励费用809832.803963167.20
其他37707580.0741302638.87
合计2616056667.152212737460.20
其他说明：
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬227845940.00220684443.38
折旧与摊销86059353.3967426756.77
安全环保费14879804.3112727205.13
项目服务、咨询费13235719.8415542258.00
维修费12314922.8815014805.57
办公费9827721.799477371.06
低值易耗品7099376.419604253.53
业务招待费7140284.397695493.42
存货报废损失7024696.346953854.53
差旅费6409223.776748078.94
汽车费用5157043.534990839.19
水电能源费4050398.736479933.57
租赁费3878974.5524175755.63
股权激励费用2920755.4812873125.34
其他42812607.1030359688.56
合计450656822.51450753862.62
其他说明：
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬79234380.7275892001.82
材料费用39872870.7541162158.73
折旧费与摊销16869808.3515647979.26
93天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
技术开发费24096121.6214851123.49
能源费用11378470.958923261.55
中间试验费7916131.516293905.95
维修检测费6766836.903128512.82
资料费844265.712393870.91
股权激励费用215000.001075000.00
注册审核费1100834.08394070.94
其他15063296.9810393707.32
合计203358017.57180155592.79
其他说明：
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用50104076.5330074275.18
减：利息收入11379389.3510008377.18
加：汇兑损失6338078.8329340373.06
其他支出11393552.539874959.90
合计56456318.5459281230.96
其他说明：
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
企业创新补助8056000.00415000.00
递延收益摊销转入6894112.097165478.66
企业奖励资金4710000.00
产业发展补助3751100.00950000.00
企业扶持资金2948800.00300000.00
市场推广资金2000000.0024310000.00
其他零星补助1491929.98887269.82
专利补助及奖金1292747.0094300.00
外经贸发展专项资金1268613.001747368.00
加大研发投入补助771851.001534900.00
94天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
软件退税643246.16392611.37
稳岗补贴611852.951299635.63
社保费返还601500.78421552.72
高新技术企业补助447700.0050000.00
个税手续费返还358166.011108136.72
吸纳就业补贴289742.69323240.00
人才补助261208.5045000.00
智能制造资金250000.0010466085.00
疫情防控补贴100000.00398043.52
英山县农村农业局特色发展项目资金补贴100000.00
以工代训补贴67900.002484000.00
英山县药茧办特色产业优势区创建项目补贴490000.00
环保奖励100000.00
技改补助150000.00
国际创新资源支持资金144700.00
合计36916470.1655277321.44
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1959777.802035563.55
孙公司处置损益-24944601.83-14660.67
合计-22984824.032020902.88
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3196870.442343986.09
长期应收款坏账损失-12268438.49-5341684.56
应收票据坏账损失-66518.66-27250.66
应收账款坏账损失-73320284.28-68952273.26
合计-88852111.87-71977222.39
其他说明：
95天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7261721.44-19991608.39
十、无形资产减值损失-8206926.00-19620000.00
十一、商誉减值损失-58179339.17
十三、其他-14176443.22
合计-87824429.83-39611608.39
其他说明：
其他系开发支出减值损失。
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-2867555.3532281.64
合计-2867555.3532281.64
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助11068358.4863661503.0211068358.48
非流动资产毁损报废利得8630.74131737.838630.74
其他3467199.961074872.003467199.96
合计14544189.1864868112.8514544189.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关
企业扶持资金是否10875720.4761332883.05与收益相关
其他零星补助是否81638.011795612.97与收益相关
招商引资奖励款是否345587.00与收益相关
外贸发展补助是否111000.00187420.00与收益相关
合计11068358.4863661503.02
96天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明：
52、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠32339477.6628275339.2732339477.66
非流动资产毁损报废损失1155035.544811150.431155035.54
其他2060575.472480872.392060575.47
合计35555088.6735567362.0935555088.67
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用177270475.46153102296.21
递延所得税费用6053839.56-29370401.22
合计183324315.02123731894.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额854175622.25
按法定/适用税率计算的所得税费用128126343.34
子公司适用不同税率的影响-7121006.60
调整以前期间所得税的影响15082605.65
非应税收入的影响-340587.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响34126921.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2788778.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
38563631.16
损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-704347.77
研发费用加计扣除的影响-21620465.73
所得税费用183324315.02
97天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明
54、其他综合收益
详见附注七、37其他综合收益。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款45650716.55140163738.06
收到的保证金、押金226476703.4768688793.91
利息收入11270949.679900742.84
职工备用金18899958.598268854.07
单位及个人往来7080209.1833351113.29
其他575266.441160281.31
合计309953803.90261533523.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
调剂服务费1250198802.201055757305.95
市场调研费267533100.89212465794.44
学术推广费289177377.75274388039.03
研发费用106212514.0785844358.58
低值易耗品74100434.9266978004.77
业务招待费44818575.8947178967.95
差旅费39488374.6737283338.25
租赁费3863974.6434508891.12
办公费25624750.0927489392.50
会议费28930339.4132726110.31
广告宣传费21843926.1525486686.29
对外捐赠31307120.4621522000.00
单位往来310000.0020480988.27
98天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
项目服务、咨询费13813808.8717492919.92
维修费12472238.9816315386.20
安全环保费14282356.9312429490.08
保证金163590853.8111972472.61
水电费（能源费）4691075.606794524.63
汽车费6273170.945965597.00
职工备用金16902803.972276885.63
交通通讯费1734379.661705555.80
其他支出75445907.2660624226.32
合计2492615887.162077686935.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
未决诉讼冻结资金解冻收回20255416.81
合计20255416.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
佛慈红日未决诉讼法院冻结资金5110000.0012206007.16
清算博尔帕斯减少的现金净流量432431.61
红日康仁堂销售未决诉讼法院冻结资金8049409.65
合计5110000.0020687848.42
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的信用证保证金8126774.24
政府代垫河南康仁堂工程款5000000.005000000.00
收到的少股借款1300000.00400000.00
99天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
证券账户资金976800.15
合计14426774.246376800.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租入固定资产支付的租赁费51472343.57
河南康仁堂偿还政府代垫工程款12435600.0017564400.00
支付的保函保证金11173490.00
注销孙公司清算支付的款项6006007.02
退还少股借款820000.00400000.00
购买少数股东股权支付的现金200000.00105646000.00
发行债券支付的中介费51000.00
股权激励回购款2542000.00
支付的信用证保证金8126774.24
合计82158440.59134279174.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润670851307.23559679537.04
加：资产减值准备176676541.70111588830.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧187174016.25165035249.21
使用权资产折旧47272064.75
无形资产摊销27023122.0224954472.00
长期待摊费用摊销32137455.4927029304.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
2867555.35-32281.64号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1146404.804679412.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
100天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填列）60074200.4242381615.20
投资损失（收益以“－”号填列）22984824.03-2020902.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6317376.17-29094749.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-263536.61-275652.08
存货的减少（增加以“－”号填列）106358342.41-537931858.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1040610937.64-845379310.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）97099149.55615769350.66
其他-5509082.5560278892.53
经营活动产生的现金流量净额391598803.37196661909.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额1294113437.971086260411.77
减：现金的期初余额1086260411.77968980463.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额207853026.20117279947.81
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物8649343.05
其中：--
湖州美欣霍普生物科技有限公司8489809.37
上医明家（天津）医疗管理有限公司149733.20
天津惠仁健康信息咨询合伙企业（有限合伙）9800.48
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物14655350.07
其中：--
湖州美欣霍普生物科技有限公司14148732.27
上医明家（天津）医疗管理有限公司374311.29
天津惠仁健康信息咨询合伙企业（有限合伙）132306.51
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物205710.26
101天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其中：--
博尔帕斯电子医疗科技（天津）有限公司205710.26
处置子公司收到的现金净额-5800296.76
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1294113437.971086260411.77
其中：库存现金113518.7890785.22
可随时用于支付的银行存款1293270480.261085372697.46
可随时用于支付的其他货币资金729438.93796929.09
三、期末现金及现金等价物余额1294113437.971086260411.77
其他说明：
合并资产负债表现金与合并现金流量表现金关系：
合并资产负债表中货币资金期末余额期初余额
其中：库存现金113518.7890785.22
银行存款1304748165.951111886282.03
其他货币资金11102928.9313799976.58
减：银行承兑汇票保证金4876273.25
信用证保证金8126774.24
银行存款中定期存单6367685.696258167.76
保函保证金10373490.00
银行存款中因未决诉讼被法院冻结资金5110000.0020255416.81
合并现金流量表中现金1294113437.971086260411.77
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
保函保证金10373490.00元及因未决诉
货币资金15483490.00
讼法院冻结的银行存款5110000.00元。
存货47010861.31借款抵押
固定资产77683726.76借款抵押
无形资产18728378.41借款抵押
合计158906456.48--
102天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明：
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----285454123.67
其中：美元32001987.536.3757204035199.39
欧元3504706.387.219725302928.66
港币53475023.420.817643721179.14
澳元1311877.724.62206063498.82
加元150959.965.0046755494.22
新币119149.504.7179562135.43
印度卢比58556756.090.08565013688.01
应收账款----92273946.17
其中：美元14329359.266.375791359695.85
欧元126632.737.2197914250.32港币
其他应收款----522553.96
其中：美元438.806.37572797.66
港币595732.000.8176487070.48
印度卢比381750.000.085632685.82
应付账款----27545655.79
其中：美元4167821.386.375726572778.77
印度卢比11362598.220.0856972877.02
应付职工薪酬----905947.73
其中：美元107358.156.3757684483.36
印度卢比2586566.000.0856221464.37
其他应付款----2095708.94
其中：美元287726.456.37571834457.53
欧元35315.847.2197254969.77
新币300.004.71791415.37
印度卢比56835.000.08564866.27
其他说明：
103天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
本公司有境外子公司1家，设立在香港；境外孙公司6家，分别设立在美国、加拿大、印度、德国、新加坡以及澳大利亚。
均以当地货币为记账本位币，详见“本节九、在其他主体中的权益”。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
企业扶持资金10875720.47营业外收入10875720.47
企业创新补助8056000.00其他收益8056000.00
企业奖励资金4710000.00其他收益4710000.00
财政贷款贴息3910000.00财务费用3910000.00
产业发展补助3751100.00其他收益3751100.00
企业扶持资金2948800.00其他收益2948800.00
市场推广资金2000000.00其他收益2000000.00
其他零星补助1491929.98其他收益1491929.98
专利补助及奖金1292747.00其他收益1292747.00
外经贸发展专项资金1268613.00其他收益1268613.00
加大研发投入补助771851.00其他收益771851.00
软件退税643246.16其他收益643246.16
稳岗补贴611852.95其他收益611852.95
社保费返还601500.78其他收益601500.78
高新技术企业补助447700.00其他收益447700.00
个税手续费返还358166.01其他收益358166.01
甘肃省知识产权计划项目科技拨款300000.00递延收益25000.00
吸纳就业补贴289742.69其他收益289742.69
人才补助261208.50其他收益261208.50
智能制造资金250000.00其他收益250000.00
研发医用配药抽吸泵的补贴款150000.00递延收益75000.00
外贸发展补助111000.00营业外收入111000.00
疫情防控补贴100000.00其他收益100000.00
英山县农村农业局特色发展项目资金补贴100000.00其他收益100000.00
104天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
一种一次性腹内压检测装置的开发及产业化应用100000.00递延收益
2021年重点产业链高价值专利试点项目100000.00递延收益8333.33
其他零星补助81638.01营业外收入81638.01
以工代训补贴67900.00其他收益67900.00
合计45650716.5545109049.88
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润签订股权协济宁上医仁
2021年01月2021年01月议并完成工
家中医诊所0.0056.21%现金购买3873789.07-309717.34
21日21日商变更并参
有限公司与经营管理
其他说明：
2021年1月21日，东方康圣、天津红康云、红日上医及华芮健康与自然人股东刘太玲签署股权转让协议，其中东方康圣
以0.00元受让刘太玲持有济宁上医仁家52.00%的股权（认缴出资62.40万元，实际出资0.00元），并承担实缴出资义务；天津红康云以0.00元受让刘太玲持有济宁上医仁家3.00%的股权（认缴出资3.60万元，实际出资0.00元），并承担实缴出资义务；
红日上医以0.00元受让刘太玲持有济宁上医仁家2.00%的股权（认缴出资2.40万元，实际出资0.00元），并承担实缴出资义务；
华芮健康以0.00元受让刘太玲持有济宁上医仁家2.00%的股权（认缴出资2.40万元，实际出资0.00元），并承担实缴出资义务。
济宁上医仁家于2021年1月21日完成股权转让的工商变更。济宁上医仁家成立后暂未开展业务，购买日净资产为0.00元。通过股权收购，本公司间接持有济宁上医仁家56.21%的股权。
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2021年2月5日，东方康圣、天津红康云、红日上医、华芮健康、济南圣康信息服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“济南圣康”）及临沂市商城红康信息服务合伙企业(有限合伙)（以下简称“临沂红康”）共同出资设立临沂上医仁家中医
诊所有限公司，注册资本150.00万元。东方康圣认缴出资78.00万元，天津红康云认缴出资4.50万元，华芮健康认缴出资4.50元，红日上医认缴出资3.00万元，济南圣康认缴出资15.00万元，临沂红康认缴出资45.00万元。截止2021年12月31日临沂上
105天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
医仁家实收资本150.00万元。
（2）2021年2月7日，北京康仁堂投资设立全资子公司山东红日康仁堂药业有限公司，注册资本30000.00万元。截止2021年12月31日山东康仁堂实收资本10000.00万元。
（3）2021年1月26日，汶河医疗器械投资设立全资子公司甘肃文禾康元健康科技有限公司，注册资本50.00万元。截止
2021年12月31日文禾康元实收资本50.00万元。
（4）2021年2月26日，正康医疗科技、上海茵陈企业管理咨询中心（普通合伙）及上海绥兴企业管理咨询中心(普通合
伙)共同出资设立赛卡库（上海）生物科技有限公司，注册资本1000.00万元，正康医疗科技认缴出资700.00万元，占注册资本的70.00%。截止2021年12月31日上海赛卡库实收资本100.00万元。
（5）2021年2月8日，正康医疗科技、山西茵特智达供应链有限公司共同出资设立山西智康医疗科技有限公司（简称“山西智康”），注册资本500.00万元，正康医疗科技认缴出资255.00万元，占注册资本的51.00%。截止2021年12月31日正康医疗科技尚未实际出资，山西智康尚未建账。
（6）2021年4月23日，正康医疗科技、长沙忠锋企业管理合伙企业（有限合伙）共同出资设立湖南正康慧道医药科技有
限公司（简称“湖南正康”），注册资本5000.00万元，正康医疗科技认缴出资2550.00万元，占注册资本的51.00%。截止2021年12月31日正康医疗科技尚未实际出资，湖南正康尚未建账。
（7）2021年2月25日，上医明家（天津）医疗管理有限公司取得主管税务机关的清税证明，2021年4月21日完成工商注销登记，2021年8月9日完成银行账户销户。
（8）2021年3月31日，连云港万泰医药材料有限公司完成工商注销登记，2021年4月9日完成银行账户销户，2021年6月
25日取得主管税务机关的清税证明。
（9）2021年8月10日，天津惠仁健康信息咨询合伙企业（有限合伙）取得主管税务机关的清税证明，2021年9月8日完成
工商注销登记，2021年9月23日完成银行账户销户。
（10）2021年10月29日，湖州美欣霍普生物科技有限公司取得主管税务机关的清税证明，2021年12月20日完成工商注销登记，2021年12月28日完成银行账户销户。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京康仁堂药业非同一控制下企
北京市北京市中药配方颗粒100.00%有限公司业合并
药用辅料、原料
湖州展望药业有药、化学试剂、非同一控制下企
湖州市湖州市100.00%限公司食品添加剂的制业合并造销售医疗器械及仪器
北京超思电子技仪表、电子产品非同一控制下企
北京市北京市100.00%
术有限责任公司销售、相关进出业合并口
天津红日康仁堂天津市天津市药品生产项目筹96.74%3.26%非同一控制下企
106天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告药业有限公司建（筹建期不开业合并展经营活动），制药设备租赁，自有房屋租赁天津博广医健生
物科技发展有限天津市天津市生物医药100.00%投资设立公司天津红日金博达医药产品的研
生物技术有限公天津市天津市100.00%投资设立
发、咨询等司天以红日医药科医药产业专利引
技发展（天津）天津市天津市进、咨询、服务90.00%投资设立有限公司等医疗器械及新药兰州汶河医疗器
研发、技术咨询非同一控制下企
械研制开发有限兰州市兰州市60.00%
转让、相关进出业合并公司口
健康管理咨询、
天津东方康圣健一类医疗器械、
天津市天津市100.00%投资设立康管理有限公司电子产品批发零售生产销售中西成
海南龙圣堂制药药、西药原料药非同一控制下企
三亚市三亚市100.00%
有限公司及制剂、南药种业合并植原料药生产销售；肠衣、肝素湖北亿诺瑞生物非同一控制下企
黄冈市黄冈市钠生产销售；货93.51%0.22%制药有限公司业合并
物进出口，技术进出口
健康产业、医疗
红日国际控股有服务、生物医药
香港市香港市100.00%投资设立限公司专案管理；项目投资软件批发与零正康医疗科技有非同一控制下企
青海省青海省售，医疗器械批100.00%限公司业合并发
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
107天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他说明：
本公司的孙公司：
孙公司名称主要注册地业务性质持股比例（%）取得方式经营地直接间接
天津红日康仁堂药品销售天津市天津市中药饮片、中成药、医用仪100.00投资设立有限公司器及设备
湖北辰美中药有限公司英山县英山县中药配方颗粒、中药饮片的51.00非同一控制下
生产、销售；企业合并
河北红日药都药业有限公司安国市安国市中药饮片、丸剂、中药配方60.00非同一控制下颗粒的生产销售企业合并
重庆红日康仁堂药业有限重庆市重庆市中药配方颗粒、中药饮片的100.00投资设立
公司生产、销售；
河南红日康仁堂药业有限洛阳市洛阳市中药配方颗粒、中药饮片的100.00投资设立
公司生产、销售；
河南红日康仁堂药品销售洛阳市洛阳市药品批发、药品销售100.00投资设立有限公司
甘肃佛慈红日药业有限公司渭源市渭源市中药材的种植中药饮片的56.00非同一控制下
生产、销售企业合并
山东红日康仁堂药业有限公商河县商河县中药配方颗粒、中药饮片的100.00投资设立
司生产、销售
尼卡斯特医疗科技（天津）有天津市天津市医疗器械及新药研发、技术63.00投资设立限公司咨询转让
美国超思有限责任公司 美国 Bristol PA 生产和销售医疗器械 100.00 投资设立
加拿大超思有限责任公司 加拿大 DEIhi 生产和销售医疗器械 100.00 投资设立
印度超思有限责任公司 印度 Richmond 生产和销售医疗器械 100.00 投资设立
BC
北京超思麦迪医疗科技有限北京市北京市技术服务开发转让咨询；销100.00投资设立公司售批发医疗器械
德国超思有限责任公司 德国 Dusseldorf 经营医疗器械，电子消费 100.00 投资设立品、体育用品
天津超思医疗器械有限责任天津市天津市经营医疗器械批发100.00投资设立公司
超思麦迪新加坡公司新加坡新加坡生产和销售医疗器械100.00投资设立
兰州兰津灵医疗科技有限兰州市兰州市医疗器械的生产和销售60.00投资设立公司
甘肃文禾康元健康科技有限兰州市兰州市方便食品、固体饮料、固态60.00投资设立
公司调味料、含茶制品和代用
茶、压片糖果、中药饮片的生产与销售
湖州展望天明药业有限公司湖州市湖州市辅料生产和销售；食品添加100.00非同一控制下剂生产和销售企业合并
连云港万泰医药辅料技术有连云港市连云港市药用辅料新技术、新品种的50.98非同一控制下
108天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
限公司开发；药用辅料生产企业合并
天津红日上医医疗技术股份天津市天津市医疗技术开发、咨询、服务；57.24投资设立有限公司企业管理咨询
天津红康云健康科技有限天津市天津市健康技术、计算机软硬件开55.25投资设立
公司发、转让、咨询；健康信息咨询
北京上医仁家中医诊所有限北京市北京市医疗服务；技术开发、转让、61.11投资设立
公司 咨询、服务；销售I类医疗器械
广州上医仁家中医诊所有限广州市广州市综合医院;老年人、残疾人64.29投资设立公司养护服务；医疗服务；
深圳普瑞生科技有限公司深圳市深圳市电脑硬软件开发及信息咨90.00投资设立询
医珍堂（天津）医疗管理天津市天津市医院管理，健康信息咨询100.00投资设立有限公司
河北医珍堂中医诊所有限石家庄市石家庄市医疗服务，医疗管理96.17非同一控制下公司企业合并
济南上医仁家中医诊所有限济南市济南市诊疗服务，营养健康咨询61.17非同一控制下公司企业合并
天津医珍堂中医诊所有限天津市天津市诊疗服务，技术推广服务100.00投资设立公司
重庆医珍堂中医门诊部有限重庆市重庆市医疗服务48.80非同一控制下公司企业合并
呼和浩特市上医仁家中医门呼和浩特市呼和浩特市医诊疗服务；保健服务60.31投资设立诊有限公司
淄博上医仁家中医诊所有限淄博市淄博市健康管理咨询56.21非同一控制下公司企业合并
泰安上医仁家中医诊所有限泰安市泰安市诊疗服务56.21非同一控制下公司企业合并
烟台上医仁家中医诊所有限烟台市烟台市健康咨询管理56.21投资设立公司
青岛上医仁家中医诊所有限青岛市青岛市中医诊所服务56.21非同一控制下公司企业合并
邹平上医仁家中医诊所有限邹平市邹平市诊疗服务56.21非同一控制下公司企业合并
福州上医仁家中医门诊有限福州市福州市诊疗服务61.21投资设立公司
昆明上医仁家中医馆有限公昆明市昆明市诊疗服务61.21投资设立司
玉溪上医仁家中医门诊有限玉溪市玉溪市诊疗服务56.21投资设立公司
重庆医珍堂上医仁家中医门重庆市重庆市诊疗服务61.21投资设立
109天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
诊部有限公司
潍坊上医仁家中医诊所有限潍坊市潍坊市诊疗服务56.21投资设立公司
成都金牛上医仁家中医诊所成都市成都市诊疗服务61.21投资设立有限公司
济宁上医仁家中医诊所有限济宁市济宁市诊疗服务56.21非同一控制下公司企业合并
临沂上医仁家中医诊所有限临沂市临沂市诊疗服务56.21投资设立公司
澳大利亚红日有限公司澳大利亚维多利亚医疗数据研究100.00投资设立
（Australia chasesun pty ltd)正康（天津）供应链管理天津市天津市供应链管理100.00投资设立有限公司
正康天红（上海）供应链上海市上海市供应链管理86.50投资设立管理有限公司沃宏（浙江）医疗科技有限公杭州市杭州市供应链管理51.00投资设立司
河南天宏供应链管理有限郑州市郑州市供应链管理51.00投资设立公司
安徽天红供应链管理有限合肥市合肥市供应链管理51.00投资设立公司正康（福建）供应链管理福州市福州市供应链管理51.00投资设立有限公司
四川正康供应链管理有限彭州市彭州市供应链管理51.00投资设立公司
上海博爱克供应链管理有限上海市上海市供应链管理51.00投资设立公司
正康供应链管理有限公司贵阳市贵阳市供应链管理51.00投资设立
江苏正康供应链管理有限南京市南京市供应链管理51.00投资设立公司
杭州江森诺和医疗科技有限杭州市杭州市供应链管理51.00非同一控制下公司企业合并
浙江志康供应链管理有限临海市临海市供应链管理100.00投资设立公司
浙江昊康医疗科技有限公司杭州市杭州市供应链管理100.00投资设立
浙江志康医疗科技有限公司海宁市海宁市供应链管理100.00投资设立
中科康宇（北京）医疗科技有北京市北京市技术开发、软件服务、企业60.00投资设立
限公司（注*）管理
山西智康医疗科技有限公司太原市太原市医院智能供应系统研发安51.00投资设立（注*）装；医疗设备销售、医疗器械的租赁与销售
赛卡库（上海）生物科技有限上海市上海市技术服务；医疗设备租赁；70.00投资设立
110天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
公司医疗器械销售
湖南正康慧道医药科技有限长沙市长沙市医学研究和试验发展；医疗51.00投资设立公司（注*）器械的销售；医疗设备租赁服务
注*：截止2021年12月31日，中科康宇（北京）医疗科技有限公司、山西智康医疗科技有限公司、湖南正康慧道医药科技有限公司尚未收到出资，未开展业务，也未建账。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利天以红日医药科技发展
10.00%11187.69855190.45（天津）有限公司兰州汶河医疗器械研制
40.00%5451945.4034312015.64
开发有限公司湖北亿诺瑞生物制药有
6.27%1237834.4113701792.65
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计天以红日医药
科技发10865975503086369085000.085000.0108245762667870913269102.269102.展（天7.566.994.55005.834.580.418080津）有限公司兰州汶河医疗
器械研468639599071106771206411350000.20991141974447802689777117593533334.0176269
制开发93.9991.62185.6146.510046.5105.7597.0802.8393.22027.22有限公司
111天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
湖北亿诺瑞生
243052143508386560172404608833.173012184011143491327502133068623683.133691
物制药
369.14328.09697.23151.4375985.18253.90327.06580.96115.0803798.11
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量天以红日医药科技发展
240039.89111876.94111876.9413236.24147167.30-440578.66-440578.6646501.01（天津）有限公司兰州汶河医
疗器械研制58761994.213629863.413629863.416049009.651438547.612346981.012346981.012838811.6开发有限公19917221司湖北亿诺瑞
450539873.19736929.219736929.2-31393766.3219789742.12553352.912553352.9-14368885.9
生物制药有
1500255226
限公司
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2021年1月7日，公司之子公司东方康圣与王转红签署《股权转让协议》，东方康圣以10.00万元受让王转红所持红日上医0.69%的股权。转让后东方康圣对红日上医的持股比例由55.86%变更为56.55%。2021年4月14日，东方康圣与孙军签署《股权转让协议》，东方康圣以10.00万元受让孙军所持红日上医0.69%的股权，转让后东方康圣对红日上医的持股比例由56.55%变更为57.24%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响其他说明
本公司对东方康圣持股比例100.00%，由于东方康圣受让红日上医少数股东股权引起的对红日上医直接持股变化以及通过红日上医间接持有天津红康云、北京上医仁家、广州上医仁家、重庆医珍堂、呼和浩特上医仁家、淄博上医仁家、泰安上
医仁家、邹平上医仁家、青岛上医仁家、烟台上医仁家、福州上医仁家、昆明上医仁家、玉溪上医仁家、重庆上医仁家、成
都上医仁家、潍坊上医仁家、济宁上医仁家及临沂上医仁家的股权比例微小变化，致使东方康合并报表层面直接调整减少未分配利润1315013.89元。
112天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法
从事对未上市企业的投资，对上市公司非公天津天以生物医开发行股票的投资及相关咨询服务；创业投
药股权投资基金天津市天津市29.97%权益法
资业务；受托管理股权投资基金，从事投融有限公司管理及相关咨询服务。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目天津天以生物医药股权投资基金有限公司天津天以生物医药股权投资基金有限公司
流动资产25014197.0026880092.17
非流动资产666700.00666700.00
资产合计25680897.0027546792.17
流动负债445.2835182.30非流动负债
负债合计445.2835182.30少数股东权益
归属于母公司股东权益25680451.7227511609.87
按持股比例计算的净资产份额7696431.388245229.48调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值11295567.4111844365.51存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润5468841.857347203.64终止经营的净利润
113天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其他综合收益
综合收益总额5468841.857347203.64
本年度收到的来自联营企业的股利2187810.0015704295.70其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
投资账面价值合计12847842.118977076.21
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润320765.90-166393.38
--综合收益总额320765.90-166393.38其他说明
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本节七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、印度卢比、加元、澳元及新币有关，除本公司的子公司红日国际、孙公司澳洲红日、美国超思、印度超思、加拿大超思、德国超思、新加坡超思分别以原币进行采购和销售以及北京超思、湖州展望、亿诺瑞外销业务以外币进行结算外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除本节七、58“外币货币性项目”披露的外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能
114天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行承兑汇票贴现、应收款项保理及银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于年末，本公司的带息债务人民币计价1844346202.75元。
3)价格风险
本公司药品销售受到医院中标价格变动的影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，对于赊销业务由公司销售部、财务中心共同负责确定信用额度及信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(3)流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资29186199.99219490600.00248676799.99
应收款项融资185231241.71185231241.71持续以公允价值计量的负
29186199.99185231241.71219490600.00433908041.70
债总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因北京柘益投资中心（有限合伙）（简称“柘益投资”）、北京柘量投资中心（有限合伙）（简称“柘量投资”）投资股票，按照股票期末的公允价值作为柘益投资、柘量投资的公允价值。
115天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例成都兴城投资集团
成都市注*552540.00万元22.24%22.24%
有限公司（注*）本企业的母公司情况的说明
注*：成都市国有资产监督管理委员会对兴城集团持股比例100.00%故本公司的最终控制方为成都市国资委。
注*：土地整理与开发；城市配套基础设施，环境治理的投融资，建设和管理；廉租房、经济适用房、限价商品房和普通商品房的开发建设；资本运作；特许经营；国有资产经营管理；对外投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；
其他非行政许可的经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东持股金额持股比例（%）期末余额期初余额期末比例期初比例
成都兴城投资集团有限公司667997417.00667997417.0022.2422.24
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系甘肃佛慈红日药业销售有限公司联营企业其他说明
116天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都兴城建设管理有限公司同一控股股东成都兴城资本管理有限责任公司同一控股股东成都兴城文化产业发展投资有限公司同一控股股东成都建工集团有限公司同一控股股东成都兴城足球俱乐部有限公司同一控股股东中化岩土集团股份有限公司同一控股股东成都兴城人居地产投资集团股份有限公司同一控股股东成都润锦城实业有限公司同一控股股东成都天府绿道文化旅游发展股份有限公司同一控股股东成都天府绿道建设投资有限公司同一控股股东湖北五瑞生物科技股份有限公司离任监事梅正杰的控股公司兰州佛慈制药股份有限公司佛慈红日的参股股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北五瑞生物科技股份有限公司销售商品3823777.09
成都兴城投资集团有限公司销售商品20486.73
成都润锦城实业有限公司销售商品28761.06
成都兴城人居地产投资集团股份有限公司销售商品23008.85
成都兴城建设管理有限公司销售商品14380.53
成都建工集团有限公司销售商品12654.87
成都兴城足球俱乐部有限公司销售商品11504.42
中化岩土集团股份有限公司销售商品10875.00
成都天府绿道文化旅游发展股份有限公司销售商品9778.76
117天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
成都兴城文化产业发展投资有限公司销售商品5752.21
成都天府绿道建设投资有限公司销售商品5752.21
成都兴城资本管理有限责任公司销售商品1725.66
甘肃佛慈红日药业销售有限公司销售商品19664902.12
兰州佛慈制药股份有限公司销售商品3319231.57
合计26807910.78144680.30
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬14678587.7532522142.20
（3）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖北五瑞生物科技股份有限公司2098802.12104940.11
应收账款甘肃佛慈红日药业销售有限公司11629182.26581459.11
应收账款兰州佛慈制药股份有限公司3002084.76150104.24
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额13825000.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无
118天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明2021年4月26日，公司召开第七届董事会第十六次会议和第七届监事会第十一次会议，审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划之第二个解锁期解锁条件成就的议案》，按照公司《激励计划》的相关规定办理限制性股票第二个解锁期解锁事宜，本次符合解锁条件的激励对象共52人，解锁的限制性股票数量为1382.50万股。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法按"授予日股票收盘价格"减去"授予价格"确定《关于公司第二期限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、本公司第七届董事会第一次会议审议通过的《关可行权权益工具数量的确定依据于对公司第二期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量进行调整的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额48125600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3963165.80其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）甘肃佛慈红日药业有限公司诉讼事项
2020年11月16日，甘肃第六建设集团股份有限公司（以下简称“甘肃六建”）因与佛慈红日工程建设纠纷向甘肃省定西市
119天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
中级人民法院（以下简称“法院”）提起诉讼，要求佛慈红日支付尚欠工程款41446332.79元及逾期付款利息5388023.26元，合计金额为46834356.05元，同时要求佛慈红日的股东北京康仁堂及兰州佛慈制药股份有限公司对上述未付工程款本息承担连带清偿责任。佛慈红日与甘肃六建经协商后确定由甘肃省定西市中级人民法院裁定第三方造价机构进行工程审计以核实工程量及工程价款。2021年7月30日第三方造价鉴定机构出具《鉴定意见征求意见稿》，其初步认定的工程审计金额为
87414257.09元，佛慈红日对其中的11703300.00元存在异议，向法院提出书面意见，该案件法院受理后甘肃六建同时申请了保全，法院冻结佛慈红日2个银行账户，涉及冻结资金5110000.00元。2022年1月21日，佛慈红日与甘肃六建已达成和解，约定佛慈红日2022年1月25日前付清尚欠工程款，法院解除对佛慈红日银行账户的资金冻结，诉讼结案。佛慈红日账面已根据和解协议相应补充资产负债表日的资产与负债金额。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利120166193.48
经审议批准宣告发放的利润或股利120166193.48
2、其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项
1、其他无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
120天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
按组合计提坏账准17615713364.6176143766030446576631.8
100.00%0.01%100.00%26412.520.40%
备的应收账款078.21313.58.408
其中：
175889175889760747946074794.0
关联方组合99.85%92.00%
785.5685.56.000
267292.13364.6253928.0528250.4
账龄组合0.15%5.00%8.00%26412.525.00%501837.88
65320
17615713364.6176143766030446576631.8
合计100.00%0.01%100.00%26412.520.40%
078.21313.58.408
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内267292.6513364.635.00%
合计267292.6513364.63--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）170082284.21
1至2年1517268.00
2至3年2378169.00
3年以上2179357.00
3至4年2179357.00
合计176157078.21
121天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款26412.52-13047.8913364.63
合计26412.52-13047.8913364.63
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1169814991.5696.40%
客户26074794.003.45%
客户3105960.000.06%5298.00
客户481128.160.05%4056.41
客户580204.490.04%4010.22
合计176157078.21100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4103850.235719755.87
合计4103850.235719755.87
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫单位款项3200579.783787964.55
122天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
备用金772715.671871298.99
单位往来款199078.00227846.68
其他16000.0016000.00
合计4188373.455903110.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额183354.35183354.35
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提-98831.13-98831.13
2021年12月31日余额84523.2284523.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）918574.80
1至2年387471.61
2至3年17025.49
3年以上2865301.55
3至4年42512.01
4至5年2822789.54
合计4188373.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款183354.35-98831.1384523.22
合计183354.35-98831.1384523.22
123天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
湖州展望药业有限公司代垫单位款项2822789.544至5年67.40%
龙焕明备用金244790.001年以内5.84%12239.50
海南龙圣堂制药有限公司代垫单位款项221941.541至2年5.30%天津武清经济技术开发区
单位往来款199078.001年以内4.75%9953.90有限公司
朱司宇备用金103000.001年以内2.46%5150.00
合计--3591599.08--85.75%27343.40
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3858724011.94424188366.233434535645.713856968179.15421999914.063434968265.09
对联营、合营企
11295567.4111295567.4111844365.5111844365.51
业投资
合计3870019579.35424188366.233445831213.123868812544.66421999914.063446812630.60
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
北京康仁堂药业有限公司766070175.821454832.80767525008.62天津博广医健生物科技发
80000000.0080000000.00
展有限公司天津红日金博达生物技术
11035000.0011035000.00
有限公司天以红日医药科技发展（天18137060.0018137060.00
124天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
津）有限公司天津红日康仁堂药业有限
914817000.0185999.99914903000.00
公司兰州汶河医疗器械研制开
11286936.9611286936.96
发有限公司天津东方康圣健康管理有
100475178.19100475178.19
限公司北京超思电子技术有限责
605322500.00215000.00605537500.00363999914.06
任公司
湖州展望药业有限公司599999961.94599999961.94
海南龙圣堂制药有限公司2188452.172188452.1760188452.17湖北亿诺瑞生物制药有限
171796000.00171796000.00
公司
红日国际控股有限公司119000000.00119000000.00
正康医疗科技有限公司34840000.0034840000.00
合计3434968265.091755832.792188452.173434535645.71424188366.23
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业天津天以生物医药
1184436163901121878101129556
股权投资
5.51.90.007.41
基金有限公司
1184436163901121878101129556
小计
5.51.90.007.41
1184436163901121878101129556
合计
5.51.90.007.41
125天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务502776341.18352285932.28334437410.30230481189.11
其他业务7100144.197720028.4712441604.5612288448.48
合计509876485.37360005960.75346879014.86242769637.59
收入相关信息：
单位：元合同分类药品收入其他收入合计
商品类型502776341.187100144.19509876485.37
其中：
药品502776341.18502776341.18
其他7100144.197100144.19
按经营地区分类502776341.187100144.19509876485.37
其中：
华北地区486076660.275792749.43491869409.70
华东地区8909862.36982454.779892317.13
华南地区7789818.557789818.55
西南地区324939.99324939.99
合计502776341.187100144.19509876485.37
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1639011.902201956.93
子公司分红501666365.56750913210.25
126天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
合计503305377.46753115167.18
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-4013960.15计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
51520722.23
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-30932853.17
减：所得税影响额3478003.43
少数股东权益影响额3983688.12
合计9112217.36--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润9.20%0.230.23扣除非经常性损益后归属于公司
9.08%0.230.23
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
127天津红日药业股份有限公司2021年年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
128