启明星辰:2021年年度审计报告

启明星辰信息技术集团股份有限公司
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-150北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101362022871003574启明星辰信息技术集团股份有限公司
报告名称：
审计报告
报告文号： XYZH/2022GZAA70028被审（验）单位名称：启明星辰信息技术集团股份有限公司
会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月06日
报备日期：2022年04月04日
邓登峰(110001590240)
签字人员：
刘丽红(110101301101)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街
联系电话:+86(010)65542288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie
Dongcheng D is t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH2022GZAA70028
启明星辰信息技术集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了启明星辰信息技术集团股份有限公司（以下简称启明星辰公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启明星辰公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启明星辰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注四（三十）及针对启明星辰公司的收入确认，我们主要执行了以财务报表附注六（四十）所述，启下审计程序：
明星辰公司营业收入主要来源于网（1）了解、评价并测试与销售收入相关的关键内络安全产品的销售，主营部控制的设计和运行有效性；
业务收入438603.08万元。（2）通过检查销售合同以及与管理层的访谈，了收入确认是否恰当对公司的经解和评估启明星辰公司的收入确认政策是否符合
营成果有较大影响，且收入是启明企业会计准则规定；
星辰公司的关键业绩指标之一，因（3）对销售收入及毛利率变化实施分析程序，包此我们将收入确认作为关键审计事括与公司历史同期对比、与同行业可比公司收入增项。长、毛利率情况进行对比，复核收入的合理性；
（4）对销售收入进行了抽样测试，检查对应销售
合同、发运凭证、竣工验收单等资料；核对销售合同中的有关条款与收入确认原则的一致性；
（5）根据交易的特点和客户性质，选取样本函证当期销售额及应收账款余额；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行
抽样测试，核对至发运凭证、竣工验收单等支持性文件，评估销售收入是否在恰当的会计期间确认；
（7）检查资产负债表日后是否存在重大销售退回。
2.应收账款预期信用损失事项
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注四（十二）及针对启明星辰公司的应收账款预期信用损失风险，财务报表附注六（四）所述，截至我们主要执行了以下审计程序：
2021年12月31日，启明星辰应收（1）了解、评价并测试与应收账款管理相关的关
账款净额298429.63万元，占资产键内控控制的设计及运行有效性；
总额的33.39%。由于应收账款余额（2）复核管理层对应收账款按信用风险特征的分重大且应收账款坏账准备的评估涉组是否适当，对于单独计提坏账准备的应收账款，及管理层的重大判断。因此我们将选取样本获取并复核管理层对预期未来可回收金应收账款预期信用损失作为关键审额做出估计的依据及其合理性；
计事项。（3）检查历史回款和坏账数据，复核管理层在确认预期信用损失时考虑的前瞻性信息是否合理；
（4）分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况；
（5）获取信用减值损失计提表，检查计提方法是
否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确，选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性；
（6）与管理层讨论已逾期的应收账款的收回情况，结合从外部获取的债务人的公开信息及其历史结算记录，综合评价其信用风险及其相关应收款项的回收性。四、其他信息
启明星辰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括启明星辰公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估启明星辰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算启明星辰公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督启明星辰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启明星辰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启明星辰公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就启明星辰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金六（一）1354495990.611469222673.22
交易性金融资产六（二）1403117450.681551167430.86衍生金融资产
应收票据六（三）99953730.6984576882.79
应收账款六（四）2984296327.832706994562.39应收款项融资
预付款项六（五）49646894.0051194752.51
其他应收款六（六）112369703.71114149974.62
其中：应收利息应收股利存货六（七)474206513.05372273804.51合同资产六（八)55858318.1628415102.34持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六（九)33286388.8818461981.26流动资产合计6567231317.616396457164.50
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资六（十)163616057.91150893605.24其他权益工具投资六（十一)95709163.0897800000.00其他非流动金融资产投资性房地产六（十二)224861087.7593855574.28固定资产六（十三)568818185.16290828235.39在建工程六（十四)1053116.90132228107.87生产性生物资产油气资产使用权资产六（十五)51132934.22无形资产六（十六)186941478.78206697757.83开发支出六（十七)36503412.5112289725.14商誉六（十八)704431591.47704431591.47长期待摊费用六（十九)16539622.243808410.00递延所得税资产六（二十)169533900.93127268263.83其他非流动资产六（二十一)150000000.00150000000.00非流动资产合计2369140550.951970101271.05
资产总计8936371868.568366558435.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六（二十二)885451849.561126116020.72预收款项六（二十三)10249220.318426681.55合同负债六（二十四)266392686.20242091775.27应付职工薪酬六（二十五)370424726.72339330787.86应交税费六（二十六)437633422.97404517441.65其他应付款六（二十七)54332306.94133033415.77其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债六（二十八)140000.00其他流动负债六（二十九)30097844.2728789002.36流动负债合计2054722056.972282305125.18
非流动负债：
长期借款六（三十)1260000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债六（三十一)50257763.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债六（三十二)5540491.43递延收益六（三十三)43866766.2549833006.07递延所得税负债六（二十)43017288.6035936283.99其他非流动负债
非流动负债合计143942309.4485769290.06
负债合计2198664366.412368074415.24
股东权益：
股本六（三十四)933583742.00933583742.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积六（三十五)2018670562.971941875956.21减：库存股六（三十六)250002065.03100003023.26其他综合收益六（三十七)-14099819.68-10592239.40专项储备盈余公积六（三十八)82860255.8173294674.21一般风险准备未分配利润六（三十九)3950564604.683146211868.62外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计6721577280.755984370978.38
少数股东权益16130221.4014113041.93
股东权益合计6737707502.155998484020.31
负债和股东权益总计8936371868.568366558435.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金52349231.37397569946.44
交易性金融资产339747361.12387103055.56衍生金融资产应收票据
应收账款十七（一）12826034.7718206915.39应收款项融资
预付款项52307.701061320.76
其他应收款十七（二）119201161.90157705288.44
其中：应收利息
应收股利十七（二）1100000000.00100000000.00
存货155337.051212592.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4085888.163953465.65
流动资产合计528417322.07966812584.84
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资十七（三）2625330350.142160546276.30
其他权益工具投资67109163.0869200000.00其他非流动金融资产
投资性房地产55561485.9555190706.18
固定资产42740036.3046669288.86在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产757339.51916555.41开发支出商誉
长期待摊费用2834043.30
递延所得税资产5968364.963341061.00其他非流动资产
非流动资产合计2800300783.242335863887.75
资产总计3328718105.313302676472.59
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2021年12月31日
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款8291230.5416446944.57
预收款项1227804.641255596.61
合同负债1144163.741213772.86
应付职工薪酬1537570.291687133.70
应交税费105978.701623312.53
其他应付款64978296.334146448.02
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债-105465.68
流动负债合计77285044.2426478673.97
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债26407104.1726010458.33其他非流动负债
非流动负债合计26407104.1726010458.33
负债合计103692148.4152489132.30
股东权益:
股本933583742.00933583742.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2200844489.662124049882.90
减：库存股250002065.03100003023.26
其他综合收益7820000.007820000.00专项储备
盈余公积82860255.8173294674.21
未分配利润249919534.46211442064.44
股东权益合计3225025956.903250187340.29
负债和股东权益总计3328718105.313302676472.59
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业总收入4386030827.053646745336.77其中:营业收入六（四十)4386030827.053646745336.77二、营业总成本3686555708.772950133860.65其中：营业成本六（四十)1491775694.181317641016.49税金及附加六（四十一)41955885.8734058735.30销售费用六（四十二）1102315672.23795664780.93管理费用六（四十三)215034727.07161651488.88研发费用六（四十四)845676107.40643214172.61财务费用六（四十五)-10202377.98-2096333.56其中：利息费用4173697.147801304.17
利息收入15828044.2511444131.35加：其他收益六（四十六)224848446.76204388263.81投资收益（损失以“－”号填列）六（四十七)49087139.1242179927.76其中：对联营企业和合营企业的投资收益14020019.707464996.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六（四十八)50915004.5749059744.21信用减值损失（损失以“-”号填列）六（四十九)-66255101.99-84381805.01资产减值损失（损失以“-”号填列）六（五十)-18884880.69-6552493.13资产处置收益（损失以“-”号填列）六（五十一)-3097553.981157389.13三、营业利润（亏损以“－”号填列）936088172.07902462502.89加：营业外收入六（五十二)4821221.721311752.58减：营业外支出六（五十三)2702296.833213803.22四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）938207096.96900560452.25减：所得税费用六（五十四)75452100.0890554812.91五、净利润（净亏损以“－”号填列）862754996.88810005639.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）862754996.88810005639.34
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）861531082.00804062584.80
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1223914.885943054.54
六、其他综合收益的税后净额-3507580.28-15214684.62
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3507580.28-15214684.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--5440000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-5440000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3507580.28-9774684.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额-3507580.28-9774684.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额859247416.60794790954.72
归属于母公司股东的综合收益总额858023501.72788847900.18
归属于少数股东的综合收益总额1223914.885943054.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.930.87
（二）稀释每股收益（元/股）0.920.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、营业收入十七（四）27336001.7931750180.23
减：营业成本十七（四）12874271.5915086448.74
税金及附加2752273.992793025.36
销售费用9899700.0712217383.41
管理费用10168273.297548071.72
研发费用12047011.2611332620.57
财务费用-201475.166384627.55
其中：利息费用-7784992.70
利息收入1810573.032228301.31
加：其他收益325531.90606953.13
投资收益（损失以“－”号填列）十七（五）110151285.94119751460.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2644305.5637153055.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）2490720.27-2296703.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）-145044.7566.87
资产处置收益（损失以“-”号填列）-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）95262745.67131602835.81
加：营业外收入169693.720.22
减：营业外支出2006082.302007456.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）93426357.09129595379.15
减：所得税费用-2229458.872991572.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）95655815.96126603806.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）95655815.96126603806.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额--1020000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--1020000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-1020000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额95655815.96125583806.17
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4468739687.683357740400.36
收到的税费返还189372508.83165492226.72
收到其他与经营活动有关的现金六（五十六）1（1）170566381.14190135402.16
经营活动现金流入小计4828678577.653713368029.24
购买商品、接受劳务支付的现金1825302068.521001352118.40
支付给职工以及为职工支付的现金1575279958.221155468081.78
支付的各项税费402732261.81315071224.87
支付其他与经营活动有关的现金六（五十六）1（2）707521956.89583406165.77
经营活动现金流出小计4510836245.443055297590.82
经营活动产生的现金流量净额317842332.21658070438.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金16044780.66100000.00
取得投资收益收到的现金35647613.7236820659.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12605747.312459377.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六（五十六）1（3）3951046747.545423000000.00
投资活动现金流入小计4015344889.235462380036.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金460252285.16229556269.90
投资支付的现金3866641.0060240000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六（五十六）1（4）3660749400.896030000000.00
投资活动现金流出小计4124868327.056319796269.90
投资活动产生的现金流量净额-109523437.82-857416233.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金100000.003700000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金100000.003700000.00
取得借款所收到的现金1400000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六（五十六）1（5）2118745.661878138.00
筹资活动现金流入小计3618745.665578138.00
偿还债务所支付的现金1400000.002330732.14
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金47635129.3423252770.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六（五十六）1（6）183497540.28
筹资活动现金流出小计232532669.6225583502.47
筹资活动产生的现金流量净额-228913923.96-20005364.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-575298.07-1315998.10
五、现金及现金等价物净增加额-21170327.64-220667157.48
加：期初现金及现金等价物余额六（五十六）51325216072.081545883229.56
六、期末现金及现金等价物余额六（五十六）51304045744.441325216072.08
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金31916620.3344706855.25
收到的税费返还406287.27244340.10
收到其他与经营活动有关的现金263083425.55146039793.85
经营活动现金流入小计295406333.15190990989.20
购买商品、接受劳务支付的现金13882951.369366484.64
支付给职工以及为职工支付的现金14566215.1514114305.10
支付的各项税费4853710.324025178.24
支付其他与经营活动有关的现金181786480.70245361034.18
经营活动现金流出小计215089357.53272867002.16
经营活动产生的现金流量净额80316975.62-81876012.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2090836.92
取得投资收益收到的现金110434932.0420895162.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额958.008614.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金850000000.003474000000.00
投资活动现金流入小计962526726.963494903777.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金459796.7094733.46
投资支付的现金390000000.00280000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金800000000.003574000000.00
投资活动现金流出小计1190459796.703854094733.46
投资活动产生的现金流量净额-227933069.74-359190956.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计--
偿还债务支付的现金1330732.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47612764.3423236458.86
支付其他与筹资活动有关的现金149999041.77
筹资活动现金流出小计197611806.1124567191.00
筹资活动产生的现金流量净额-197611806.11-24567191.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-371.72-1124.15
五、现金及现金等价物净增加额-345228271.95-465635284.54
加：期初现金及现金等价物余额397541956.74863177241.28
六、期末现金及现金等价物余额52313684.79397541956.74
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元
归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计其他
一、上年年末余额933583742.00-1941875956.21100003023.26-10592239.4073294674.213146211868.625984370978.3814113041.935998484020.31
加：会计政策变更--
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额933583742.00-1941875956.21100003023.26-10592239.4073294674.213146211868.625984370978.3814113041.935998484020.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--76794606.76149999041.77-3507580.289565581.60804352736.06737206302.372017179.47739223481.84
（一）综合收益总额-3507580.28861531082.00858023501.721223914.88859247416.60
（二）股东投入和减少资本--76794606.76149999041.77----73204435.01793264.59-72411170.42
1.股东投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本---
3.股份支付计入股东权益的金额76794606.7676794606.7676794606.76
4.其他149999041.77-149999041.77793264.59-149205777.18
（三）利润分配-----9565581.60-57178345.94-47612764.34--47612764.34
1.提取盈余公积9565581.60-9565581.60--
2.提取一般风险准备--
3.对股东的分配-47612764.34-47612764.34-47612764.34
4.其他--
（四）股东权益内部结转----------
1.资本公积转增股本--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备---------
1.本年提取--
2.本年使用--
（六）其他--
四、本年年末余额933583742.00-2018670562.97250002065.03-14099819.6882860255.813950564604.686721577280.7516130221.406737707502.15
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计其他
一、上年年末余额896701241.00214159291.23888801455.57100003023.264622445.2260634293.592398382431.104363298134.454469987.394367768121.84
加：会计政策变更-20336307.80-20336307.80-20336307.80
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额896701241.00214159291.23888801455.57100003023.264622445.2260634293.592378046123.304342961826.654469987.394347431814.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）36882501.00-214159291.231053074500.64--15214684.6212660380.62768165745.321641409151.739643054.541651052206.27
（一）综合收益总额-15214684.62804062584.80788847900.185943054.54794790954.72
（二）股东投入和减少资本36882501.00-214159291.231053074500.64----875797710.413700000.00879497710.41
1.股东投入的普通股-3700000.003700000.00
2.其他权益工具持有者投入资本36882501.00-214159291.231036788636.86859511846.63859511846.63
3.股份支付计入股东权益的金额16285863.7816285863.7816285863.78
4.其他--
（三）利润分配-----12660380.62-35896839.48-23236458.86--23236458.86
1.提取盈余公积12660380.62-12660380.62--
2.提取一般风险准备--
3.对股东的分配-23236458.86-23236458.86-23236458.86
4.其他--
（四）股东权益内部结转----------
1.资本公积转增股本--
2.盈余公积转增股本--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备----------
1.本年提取--
2.本年使用--
（六）其他--
四、本年年末余额933583742.00-1941875956.21100003023.26-10592239.4073294674.213146211868.625984370978.3814113041.935998484020.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计其他
一、上年年末余额933583742.00-2124049882.90100003023.267820000.0073294674.21211442064.443250187340.29
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额933583742.00-2124049882.90100003023.267820000.0073294674.21211442064.443250187340.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--76794606.76149999041.77-9565581.6038477470.02-25161383.39
（一）综合收益总额-95655815.9695655815.96
（二）股东投入和减少资本--76794606.76149999041.77----73204435.01
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本----
3.股份支付计入股东权益的金额76794606.7676794606.76
4.其他149999041.77-149999041.77
（三）利润分配-----9565581.60-57178345.94-47612764.34
1.提取盈余公积9565581.60-9565581.60-
2.对股东的分配-47612764.34-47612764.34
3.其他-
（四）股东权益内部结转--------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备--------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额933583742.00-2200844489.66250002065.037820000.0082860255.81249919534.463225025956.90
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：启明星辰信息技术集团股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计其他
一、上年年末余额896701241.00214159291.231070975382.26100003023.268840000.0060634293.59120735097.752272042282.57
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额896701241.00214159291.231070975382.26100003023.268840000.0060634293.59120735097.752272042282.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）36882501.00-214159291.231053074500.64--1020000.0012660380.6290706966.69978145057.72
（一）综合收益总额-1020000.00126603806.17125583806.17
（二）股东投入和减少资本36882501.00-214159291.231053074500.64----875797710.41
1.股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本36882501.00-214159291.231036788636.86859511846.63
3.股份支付计入股东权益的金额16285863.7816285863.78
4.其他-
（三）利润分配-----12660380.62-35896839.48-23236458.86
1.提取盈余公积12660380.62-12660380.62-
2.对股东的分配-23236458.86-23236458.86
3.其他-
（四）股东权益内部结转--------
1.资本公积转增股本-
2.盈余公积转增股本-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备--------
1.本年提取-
2.本年使用-
（六）其他-
四、本年年末余额933583742.00-2124049882.90100003023.267820000.0073294674.21211442064.443250187340.29
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
（一）历史沿革
启明星辰信息技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）前身为北京
启明星辰科技贸易有限公司，成立于1996年6月24日。
2008年1月23日，根据本集团股东会决议及北京启明星辰信息技术股份有限公司
（筹）章程、发起人协议规定，整体变更为股份有限公司，股本总额为56900000.00股，每股面值1.00元，注册资本为56900000.00元。于2008年1月25日完成工商变更。
2008年2月29日，根据本集团股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本
16859123.00 元，全部由 Ceyuan Ventures Advisors HK Limited、Ceyuan Ventures
HK Limited、KPCB VT Holdings Limited、Demetrios James Bidzos、Sanford Richard
Robertson 认购，变更后的注册资本为 73759123.00 元，股本为 73759123.00 元。
2008年5月30日，经中华人民共和国商务部“商资批[2008]634”号批文批准，本集团变
更为外商投资股份有限公司，并于 2008 年 6 月 2 日领取“商外资资审 A 字[2008]0103 号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业》批准证书，于2008年6月30日完成工商变更。
2010年5月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]664号）核准，2010年6月10日，公司公开发行人民币普通股25000000.00股（每股面值1.00元，发行价格25.00元）。本次公开发行股票后，公司的股本为98759123.00股。2010年6月23日，本集团股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“启明星辰”，股票代码“002439”。
2010年8月26日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为98759123.00元，企
业法人营业执照注册号为110108004648048。
2011年8月31日，根据本集团第三次临时股东大会决议通过《2011年半年度公积金转增股本》方案，公司以截至2011年6月30日的总股本98759123.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为197518246.00股，注册资本变更为197518246.00元，于2011年11月24日完成了工商变更手续。
根据本集团于2011年6月29日召开的2011年第一次临时股东大会决议、2012年4月11日召开的2011年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2012]688号文《关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司重大资产重组及向齐舰等发行股份购买资产的批复》，本集团采取非公开发行股票方式向自然人齐舰、刘科全发行股份
10043421.00股。其中，齐舰以其持有的北京网御星云信息技术有限公司36.36%的权益
认购5122145.00股，每股发行价格为23.03元，刘科全以其持有的北京网御星云信息
13启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）技术有限公司34.94%的权益认购4921276.00股，每股发行价格为23.03元。变更后的注册资本为207561667.00元，公司于2012年12月21日完成工商变更登记手续。
根据本集团于2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议，以公司股本
207561667股为基数，向全体股东每10股送红股4股，派1元现金，同时以资本公积金
向全体股东每10股转增6股，分红后注册资本增至415123334.00元。公司于2014年5月23日完成工商变更登记手续。
2015年5月15日，经公司股东会批准，公司以截至2014年12月31日总股本
415123334股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），共计分配利润
20756166.70元，送红股2股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增8股，分
红后注册资本增至830246668.00元。公司于2015年5月20日完成工商变更登记手续。
公司于2015年5月20日经北京市工商行政管理局核准，名称由北京启明星辰信息技术股份有限公司变更为启明星辰信息技术集团股份有限公司。
根据公司2015年7月29日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准启明星辰信息技术集团股份有限公司向于天荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2841号）核准，向于天荣发行8769224股股份、向郭林发行7174820股股份、向董立群发行9437018股股份、向周宗和发行
3062091股股份、向杭州博立投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“博立投资”）
发行3347912股股份购买相关资产，公司同时非公开发行6904541股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司此次发行股份及支付现金购买资产及募集配套资金变更后的注册资本为868942274.00元。公司于2016年3月18日完成工商变更登记手续。
根据公司2016年6月21日召开的2016年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会关于核准《启明星辰信息技术集团股份有限公司向王晓辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3120号）核准，向王晓辉发行9393879股股份、李大鹏发行5605057股股份、蒋涛发行2884987股股份、文芳发行
1392161股股份购买相关资产，同时非公开发行8474229股新股募集本次发行股份购
买资产的配套资金。公司此次发行股份及支付现金购买资产及募集配套资变更后的注册资本为896692587.00元。公司于2017年7月4日完成工商变更登记手续。
2019年公司因可转换公司债券转股，增加股份8654股，截止2019年12月31日，
公司股本为896701241.00元。
2020年公司因可转换公司债券转股，增加股份36882501股，截止2020年12月31日，公司股本为933583742.00元。公司于2020年6月8日完成工商变更登记手续。
14启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）公司总部地址、所属行业本集团总部位于北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园21号楼启明星辰大厦一层。本集团及子公司主要生产销售网络软件安全产品，提供技术服务，属信息技术—计算机应用服务行业。
（三）公司经营范围
本集团经营范围为：货物进出口；技术进出口；代理进出口；技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务；信息咨询（中介除外）；投资咨询；销售针纺织品、计算机软硬件、机械设备、电器设备、仪器仪表（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；出租办公用房；计算机设备租赁；计算机技术培训。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（四）公司实际控制人、社会信用代码
本集团实际控制人为王佳、严立夫妇。
本集团统一社会信用代码为：911100006004827014。
（五）公司财务报告的批准报出本财务报表经本集团董事会于2022年4月6日决议批准报出。
二、合并财务报表范围本集团纳入合并范围的子公司共66户，详见本附注八“在其他主体中的权益”本集团本年度合并范围比上年度增加10户，减少2户，详见本附注“七、合并范围的变化”。
本报告中提及的公司名称简称对照表公司名称简称启明星辰信息安全投资有限公司安全投资启明星辰企业管理有限公司企业管理
启明星辰企业管理（上海）有限公司上海企管北京启明星辰信息安全技术有限公司安全公司上海启明星辰信息技术有限公司上海启明广州启明星辰信息技术有限公司广州启明
15启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司名称简称北京网御星云信息技术有限公司网御星云北京书生电子技术有限公司书生电子杭州合众数据技术有限公司合众数据上海天阗投资有限公司上海天阗
启明星辰企业管理（成都）有限公司成都企管成都启明星辰信息安全技术有限公司成都启明南京川陀大匠信息技术有限公司川陀大匠北京辰信领创信息技术有限公司辰信领创
唯圣投资有限公司（VenusenseInvestmentLimited） 唯圣投资长沙云子可信企业管理有限公司长沙云子北京赛博兴安科技有限公司赛博兴安北京赛搏长城信息科技有限公司赛搏长城北京云子企业管理有限公司北京云子
启明星辰企业管理（昆明）有限公司昆明企管深圳启明星辰信息安全技术有限公司深圳启明济南云子可信企业管理有限公司济南企管云南启明星辰信息安全技术有限公司云南启明郑州启明星辰信息安全技术有限公司郑州启明郑州市启明星辰企业管理有限公司郑州企管
启明星辰三峡（湖北）信息安全技术有限公司三峡启明武汉启明星辰信息安全技术有限公司武汉启明
VenusenseHKLimited 香港启明
Venustech(s)PTE.LTD 新加坡启明广州启明星辰湾区信息安全技术有限公司广州湾区启明
启明星辰（武汉）企业管理有限公司武汉企管天津启明星辰信息技术有限公司天津启明北京天镜星河科技有限公司天镜星河
启明星辰企业管理（天津）有限公司天津企管江苏启明星辰信息安全技术有限公司（原：无锡启明星辰江苏启明信息安全技术有限公司）青岛启明星辰信息安全技术有限公司青岛启明江西启明星辰信息安全技术有限公司江西启明
16启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司名称简称青海启明星辰信息技术有限公司青海启明攀枝花启明星辰信息安全技术有限公司攀枝花启明
启明星辰（贵阳）企业管理有限公司贵阳企管安徽启明星辰网络安全技术有限公司安徽启明海南启明星辰信息安全技术有限公司海南启明重庆启明星辰信息安全技术有限公司重庆启明
启明星辰（重庆）企业管理有限公司重庆企管漯河网御星云信息技术有限公司漯河网御南通启明星辰信息安全技术有限公司南通启明台州启明星辰信息安全技术有限公司台州启明乐山启明星辰信息安全技术有限公司乐山启明江苏网御星云信息技术有限公司江苏网御西安启明星辰信息技术有限公司西安启明广西启明星辰安全技术有限公司广西启明深圳前海启明星辰信息安全技术有限公司深圳前海启明佛山启明星辰信息安全技术有限公司佛山启明济南启明星辰信息安全技术有限公司济南启明
启明星辰（广州）企业管理有限公司广州企管柳州市启明星辰网络安全技术有限公司柳州启明山东星维九州安全技术有限公司星维九州宁波启明星辰信息安全技术有限公司宁波启明云浮启明星辰信息安全技术有限公司云浮启明重庆网御星云信息技术有限公司重庆网御
网御星云（辽宁）信息技术有限公司辽宁网御南京启明星辰信息安全技术有限公司南京启明绍兴启明星辰信息安全技术有限公司绍兴启明徐州网御星云信息技术有限公司徐州网御广东星辰北斗网络安全科技有限公司星辰北斗
启明星辰（浙江）信息安全技术有限公司浙江启明
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
17启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期本集团的营业周期为12个月。
（四）记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
18启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
19启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（八）现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1.外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化
20启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（十）金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
(1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
21启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
22启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
(1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
(2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
23启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
24启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（十一）应收票据
本集团根据应收票据承兑人的信用风险作为风险特征，基于信用风险将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合依据预期信用损失计提方法
参考历史信用损失经验，结合银行类金融机构状况以银行承兑汇票承兑人为信用风险较
及对未来经济状况的预测，划分为该组合的银行承兑组合小的银行类金融机构
汇票具有极低的信用风险，不计提坏账准备。
承兑人为财务公司等参考历史信用损失经验，结合对方状况以及对未来经商业承兑汇票
非银行类金融机构或济状况的预测，划分为该组合的商业承兑汇票具有较组合
企业单位低的信用风险，按照固定比例0.5%计提坏账准备。
（十二）应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团以单项金融工具或金融工具组合作为基础评估信用风险是否显箸增加。对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价其信用风险：*债务人发生严重的财
务困难；*债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；*债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组；*其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对于以金融工具组合为基础的信用风险评估，本集团在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本集团以金融工具组合为基础进行评估时，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关，本集团在组合基础上计量预期信用损失，其组合依据及预期信用损失的计量方法如下：
项目组合确定依据计量预期信用损失方法
以应收款项的账龄为信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合
用风险特征划分组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
25启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目组合确定依据计量预期信用损失方法
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
以与债务人是否为本集
合并范围内参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济团合并范围内关联方为
关联方组合状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。
信用风险特征划分组合
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记"信用减值损失"，贷记"坏账准备"。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记"坏账准备"，贷记"应收账款"。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记"信用减值损失"。
（十三）其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行。
故除单项评估信用风险的其他应收款外，本集团以金融工具组合为基础进行评估，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，其组合依据及预期信用损失的计量方法如下：
项目确定组合依据预期信用损失计量方法
参考历史信用损失经验，结合对方状况以及对未来账龄组合经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续其他应收款-预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
信用风险特征对质量保证金、履约保证金、投标保证金及押金等
组合低风险组合低风险款项，本集团判断预期信用损失较低。参考历史信用损失经验，按固定比例5%计提坏账准备。
合并范围内关联方组合无特别风险，不计提坏账准备
（十四）存货
1.存货的分类
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）存货主要包括原材料、在产品、在建项目、库存商品。在建项目核算内容主要包括已运送至客户指定之特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的系统安装成本或系统整合成本、正在履行的其他义务所发生的成本及可归集到合同的已发生的直接人工和间接费用。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（十五）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的资产减值损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的资产减值损失确定方法，本集团参考预期信用损失法的简化处理计提减值准备，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产的资产减值损失，如果该资产减值损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记
27启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生资产损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十六）长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
28启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
31启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（六）"合
并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（十七）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）"长期资产减值"。
32启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（十八）固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备、房屋装修费等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物23-405.002.38-4.13
2运输设备105.009.50
3电子设备55.0019.00
4办公设备55.0019.00
5房屋装修费5-155.006.33-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(二十三)"长期资产减值"。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
33启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十九）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（二十）借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十一）使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1.初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
34启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
4.使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（二十二）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权及著作权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术及非专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术及非专利技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）"长期资产减值"。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
35启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十三）长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
36启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十四）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产装修费、房租。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十五）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（二十六）职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（二十七）租赁负债
1.初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
38启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
（二十八）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十九）股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
39启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
（三十）收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务，收入确认政策如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
*本集团已将该商品的实物转移给客户。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
*客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以资产减值损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收到或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
1.各类营业收入确认的具体方法
本集团的营业收入分为标准化软件产品销售收入、客户化软件销售收入、安全服务收
入、网络安全解决方案收入、第三方采购销售收入及出口销售收入。
标准化软件产品销售收入：标准化软件产品是指经过工业和信息化部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装调试的标准化产品，在按合同约定将产品的控制权转移给对方后确认销售收入。需要安装调试的标准化产品，属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入；对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
客户化软件销售收入：客户化软件产品销售一般根据客户特别需求在对客户业务进行
充分调查、分析的基础上，按客户实际需求进行专门的软件定制开发，由此开发的软件不具有通用性，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
安全服务收入：安全服务包括定期维护服务和其他服务，定期维护服务在服务期间采用直线法确认收入，其他服务属于在某一时段内履行的履约义务，按履约进度确认收入；
对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
网络安全解决方案是指以上几种业务组合而成的综合性业务。对于网络安全解决方案如果以上各类销售可以单独识别为单项履约义务，则各类销售收入按以上方法分别确认；
如果不能单独识别为单项履约义务，则合并作为一项整体履约义务，属于在某一时段内履
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行的履约义务，按履约进度确认收入；对不属于在某一时段内履行的履约义务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
第三方采购销售收入：通常为在网络安全解决方案中涉及到的第三方采购销售，该类
业务一般不要求安装，因此在按合同约定将商品的控制权转移给对方后确认销售收入。
出口销售收入：公司根据销售合同或客户订单要求发出商品，货物报关出口后，凭报关单确认收入。
2.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
3.利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（三十一）政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
（三十三）租赁
1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2.本集团作为承租人
（1）租赁确认
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“（二十一）使用权资产”以及“（二十七）租赁负债”。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.本集团作为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
44启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（1）融资租赁会计处理
1）初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2）后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3）租赁变更的会计处理
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
（2）经营租赁的会计处理
1）租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2）提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3）初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4）折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5）可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6）经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（三十四）持有待售
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
47启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（三十五）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十六）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据中华人民共和国财政部（“财政部”）于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准
第四届董则”）以及《关于修订印发的通
事会第二知》（财会〔2018〕35号），要求在境内外同时上市的企业以及在说明十一次会境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的议决议企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
说明：本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则。
（1）变更前采用的会计政策
本集团采用财政部2006年发布的《企业会计准则第21号——租赁》及其相关规定。
（2）变更后采用的新会计政策
本集团将执行财政部于2018年修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》。其他未修改部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新准则要求进行会计报表披露，不追溯调整2020年度可比数。
48启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）会计政策变更的主要内容
*新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
*对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
*对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
*对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
*按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。
根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
2.重要会计估计变更
本报告期本集团未发生重要会计估计变更。
3.2021年首次执行新租赁准则调整当年年初财务报表相关项目情况
对2021年1月1日财务报表的影响如下：
（1）合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付账款51194752.5145587212.29-5607540.22
其他流动资产18461981.2622597734.084135752.82
使用权资产80062073.8980062073.89
租赁负债78590286.4978590286.49
（2）母公司资产负债表无影响。
五、税项
49启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
应税收入按16%、13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额增值税应税销售额计缴增值税。
本集团及本集团之子公司上海企管租赁收入按5%简易征收方式计缴。
除本集团之子公司上海启明按照应缴纳流转税额
的1%和成都企管按照应缴纳流转税的5%计缴外，城市维护建设税实际缴纳流转税
本集团及本集团之子公司、分公司均按照应缴纳
流转税额的7%计缴。
按应纳税所得额的2.5%、15%、16.5%、17%及25%企业所得税应纳税所得额计缴。
教育费附加实际缴纳流转税按照应缴纳流转税额的3%计缴。
除本集团之子公司武汉启明、武汉企管按照应缴
地方教育费附加实际缴纳流转税纳流转税的1.5%计缴外，本集团及本集团之子公司按照应缴纳流转税额的2%计缴。
自用部分房产的房产自用部分房产的房产税本集团、成都企管以房产
税以房产余值为计税余值（原值减除30%），本集团之子公司上海企房产税依据；出租部分房产管、长沙云子以房产余值（原值减20%）为计税依
的房产税按出租收入据，适用税率为1.2%；出租部分房产的房产税按为计税依据。出租收入为计税依据，适用税率为12%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
安全投资、企业管理、上海企管、成都企管、成都启明、长沙云
子、济南企管、昆明企管、深圳启明、郑州启明、广州湾区启明、
25%
天津启明、青海启明、贵阳企管、重庆企管、西安启明、广州企
管、北京云子、浙江启明、天镜星河
上海启明、广州启明、上海天阗、郑州企管、云南启明、三峡启
明、武汉启明、武汉企管、江苏启明、青岛启明、攀枝花启明、海
南启明、安徽启明、江西启明、重庆启明、漯河网御、南通启明、
2.5%
江苏网御、台州启明、济南启明、乐山启明、广西启明、深圳前海
启明、佛山启明、柳州启明、宁波启明、云浮启明、重庆网御、辽
宁网御、南京启明、绍兴启明、徐州网御、星辰北斗、天津企管
本集团、安全公司、网御星云、书生电子、合众数据、赛博兴安、15%
50启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
赛搏长城、辰信领创、川陀大匠、星维九州
香港启明16.5%
新加坡启明17%
（二）税收优惠
1.增值税
本集团及本集团之子公司软件产品及计算机系统集成产品按13%计算增值税销项税，按销项税额抵扣允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
（1）本集团于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家
税务总局北京市税务局核发的 GR202011007625 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。
根据《企业所得税法》有关规定，本集团企业所得税按15%税率计缴。
（2）本集团之二级子公司网御星云于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的 GR202011006047 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按
15%税率计缴。
（3）本集团之二级子公司安全公司于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的 GR202011004116 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按
15%税率计缴。
（4）本集团之二级子公司书生电子于2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的 GR202011005983 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按
15%税率计缴。
（5）本集团之一级子公司合众数据于2020年12月1日取得浙江省科学技术厅、浙
江省财政厅、国家税务局浙江省税务局核发的 GR202033004892 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按15%税率计缴。
51启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）本集团之一级子公司赛博兴安于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的 GR202011007200 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按15%税率计缴。
（7）本集团之二级子公司赛搏长城于2019年10月15日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的 GR201911002649 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按15%税率计缴。
（8）本集团之三级子公司川陀大匠于2019年11月22日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局核发的 GR201932002242 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按
15%税率计缴。
（9）本集团之三级子公司辰信领创于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局核发的 GR202011005021 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按15%税率计缴。
（10）本集团之三级子公司星维九州于2020年12月8日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局核发的 GR202037004313 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《企业所得税法》有关规定，该公司企业所得税按
15%税率计缴。
（11）本集团之二级子公司新加坡启明符合当地所得税规定，企业成立前三年首10
万新元所得税全部免税，后20万新元免征50%。
（12）本集团之子公司上海启明、广州启明、上海天阗、郑州企管、云南启明、三峡
启明、武汉启明、武汉企管、江苏启明、青岛启明、攀枝花启明、海南启明、安徽启明、
江西启明、重庆启明、漯河网御、南通启明、江苏网御、台州启明、济南启明、乐山启明、
广西启明、深圳前海启明、佛山启明、柳州启明、宁波启明、云浮启明、重庆网御、辽宁
网御、南京启明、绍兴启明、徐州网御、星辰北斗、天津企管按2.5%计算企业所得税。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，减按12.5%计入
52启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
六、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
（一）货币资金项目年末余额年初余额
库存现金10994.9732768.88
银行存款1304034749.471442223303.20
其他货币资金50450246.1726966601.14
合计1354495990.611469222673.22
其中：存放在境外的款项总额37408915.7619113286.67
注：其他货币资金中50441895.36元为使用受限制的保函保证金及相关利息，剩余
8350.81元为其他使用受到限制的存款。除前述使用受限的货币资金以外，不存在其他因
抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产项目年末公允价值年初公允价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1403117450.681551167430.86
其中：权益工具投资490107959.39449831600.45
理财产品662260090.401101335830.41
可转让大额存单250749400.89
合计1403117450.681551167430.86
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票34325271.6330242905.60
商业承兑汇票65628459.0654333977.19
合计99953730.6984576882.79
53启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.年末无质押的应收票据情况。
3.年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4.年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类列示
年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备100283521.94100.00329791.250.3399953730.69
其中：
银行承兑汇票组合34325271.6334.2334325271.63
商业承兑汇票组合65958250.3165.77329791.250.5065628459.06
合计100283521.94100.00329791.250.3399953730.69
续表：
年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备84849917.85100.00273035.060.3284576882.79
其中：
银行承兑汇票组合30242905.6035.6430242905.60
商业承兑汇票组合54607012.2564.36273035.060.5054333977.19
合计84849917.85100.00273035.060.3284576882.79
6.按组合计提应收票据坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合34325271.63
商业承兑汇票组合65958250.31329791.250.50
合计100283521.94329791.250.33
54启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
应收票据坏账准备273035.0656756.19329791.25
合计273035.0656756.19329791.25
8.本年无实际核销的应收票据。
（四）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提
9536914.500.289536914.50100.00
坏账准备按组合计提
3342191515.4999.72357895187.6610.712984296327.83
坏账准备
其中：
账龄组合3342191515.4999.72357895187.6610.712984296327.83
合计3351728429.99100.00367432102.1610.962984296327.83
续表：
年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提
9536914.500.329536914.50100.00
坏账准备按组合计提
3009350515.3299.68302355952.9310.052706994562.39
坏账准备
其中：
账龄组合3009350515.3299.68302355952.9310.052706994562.39
合计3018887429.82100.00311892867.4310.332706994562.39
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）按单项计提应收账款坏账准备年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
浙江怡和信息系统技术有限公司4008000.004008000.00100.00预计无法收回
成都国恒信息安全技术有限责任公司1183000.001183000.00100.00预计无法收回
单位1846319.50846319.50100.00预计无法收回
单位2830000.00830000.00100.00预计无法收回
单位3555000.00555000.00100.00预计无法收回
其他单位2114595.002114595.00100.00预计无法收回
合计9536914.509536914.50100.00—
（2）按组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3342191515.49357895187.6610.71
合计3342191515.49357895187.6610.71
2.应收账款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）2110358721.30
1-2年593567876.30
2-3年275646215.12
3-4年150399450.09
4-5年63600995.39
5年以上158155171.79
合计3351728429.99
3.本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回应收账款
311892867.4366442645.2211021966.37-118555.88367432102.16
坏账准备
56启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回
合计311892867.4366442645.2211021966.37-118555.88367432102.16
注：其他减为合并增加、汇率变动、核销收回导致。
4.本年无重要的坏账准备收回或转回金额情况。
5.本年实际核销的应收账款
项目核销金额
本年实际核销的应收账款11021966.37
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否应收账履行的核单位名称核销金额核销原因由关联交款性质销程序易产生
账龄过长，已经董事广州白云国际机场股份有限公司货款1159160.00否催收无果会批准
账龄过长，已经董事昆明欣柏嘉经贸有限公司货款1125000.00否催收无果会批准
合计—2284160.00———
6.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额772111863.28元，占应收账款年末余额合计数的比例23.03%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
66066440.41元。
7.本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
8.本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（五）预付款项
1.预付款项账龄
57启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内39657932.5279.8838602608.1384.67
1－2年7995674.2816.116621718.9714.53
2－3年1848226.873.72249872.200.55
3年以上145060.330.29113012.990.25
合计49646894.00100.0045587212.29100.00
注：2021年起执行新租赁准则调整预付账款年初余额。
2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额21385112.83元，占预付款项年末余额合计数的比例43.07%。
（六）其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款112369703.71114149974.62
合计112369703.71114149974.62
1.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
员工借款2175475.872241070.01
单位往来款19507049.889530758.34
押金37927934.6047574103.65
投标保证金11875167.4517996418.25
履约保证金31847103.3828520930.02
质量保证金14599281.5814091960.40
合计117932012.76119955240.67
（2）其他应收款坏账准备计提情况
58启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额5805266.055805266.05
2021年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-244299.42-244299.42本年转回本年转销本年核销
其他变动1342.421342.42
2021年12月31日余额5562309.055562309.05
注：其他变动为合并增加导致。
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）72055709.32
1-2年15208743.12
2-3年12977082.01
3-4年6829495.02
4-5年7218378.68
5年以上3642604.61
合计117932012.76
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销
坏账准备5805266.05-244299.421342.425562309.05
59启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销
合计5805266.05-244299.421342.425562309.05
注：其他为合并增加导致。
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名坏账准备年末款项性质年末余额账龄年末余额合计称余额
数的比例（%）
单位4押金23430000.001年以内19.871171500.00
单位5押金、单位往来款5956874.841年以内、2-3年5.05209784.37
单位6质量保证金4433743.804-5年3.76221687.19
履约保证金、质量1年以内、1-2年、
单位73803176.003.22190158.80
保证金2-3年、3-4年单位8履约保证金3744785.001-2年3.18187239.25
合计41368579.6435.081980369.61
（7）本年无涉及政府补助的应收款项。
（8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（七）存货
1.存货分类
年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料200758472.7817482872.68183275600.10
在产品14792694.8414792694.84
库存商品195184125.3463249233.67131934891.67
在建项目144203326.44144203326.44
合计554938619.4080732106.35474206513.05
续表：
60启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料151846682.6910641950.38141204732.31
在产品25520197.3925520197.39
库存商品157880683.8354809455.33103071228.50
在建项目102477646.31102477646.31
合计437725210.2265451405.71372273804.51
2.存货跌价准备
本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料10641950.386840922.3017482872.68在产品
库存商品54809455.3311086099.502646321.1663249233.67在建项目
合计65451405.7117927021.802646321.1680732106.35
（八）合同资产
1.合同资产情况
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销售合
58091148.862232830.7055858318.1629690074.151274971.8128415102.34
同款项
合计58091148.862232830.7055858318.1629690074.151274971.8128415102.34
2.合同资产的账面价值在本年内未发生重大变动。
3.本年合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因参考预期信用损失法的
销售合同款项957858.89简化处理计提减值准备
合计957858.89—
61启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（九）其他流动资产项目年末余额年初余额
增值税待抵扣进项税额及预缴税金33286388.8822597734.08
合计33286388.8822597734.08
注：2021年起执行新租赁准则调整其他流动资产年初余额。
62启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十）长期股权投资本年增减变动年初余额其他综年末余额减值准备年末被投资单位减少权益法下确认其他权宣告发放现金计提减（账面价值）追加投资合收益其他（账面价值）余额投资的投资损益益变动股利或利润值准备调整
一、合营企业北京国信天辰信息安全
1354875.351354875.351354875.35
科技有限公司
小计1354875.351354875.351354875.35
二、联营企业长沙市智为信息技术有
29900281.96-1261020.8328639261.13
限公司北京太一星晨信息技术
12921237.623279456.9016200694.52
有限公司深圳市大成天下信息技
13982496.984821012.3518803509.33
术有限公司昆明智慧城市安全技术
6152053.20-426827.395725225.81
有限公司上海安言信息技术有限
6498306.4761659.466559965.93
公司
上海安阖在创信息科技5572567.511549.195574116.70
63启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额其他综年末余额减值准备年末被投资单位减少权益法下确认其他权宣告发放现金计提减（账面价值）追加投资合收益其他（账面价值）余额投资的投资损益益变动股利或利润值准备调整有限公司
云上广济（贵州）信息
6631216.453748687.08430000.009949903.53
技术有限公司云南能投启明星辰安全
4167887.30-792999.913374887.39
技术有限公司山东星维九州安全技术
3627209.98-583945.39-3043264.59
有限公司北京泰然神州科技有限
2918607.622918607.622918607.62
公司三门峡崤云安全服务有
565315.164548435.485113750.64
限公司
启明星辰日本株式会社2686187.80-18715.58574302.442093169.78陕西关天大数据信息安
1079772.2832597.571112369.85
全技术有限责任公司深圳市南电云商有限公
10815987.65432515.6011248503.25
司宁波星东神启企业管理
34986808.00-121.8034986686.20
合伙企业（有限合伙）
64启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额其他综年末余额减值准备年末被投资单位减少权益法下确认其他权宣告发放现金计提减（账面价值）追加投资合收益其他（账面价值）余额投资的投资损益益变动股利或利润值准备调整无锡智发启星安全技术
4414614.95714756.905129371.85
有限公司成都数驭未来信息技术
1091661.93-86305.541005356.39
有限公司丝绸之路大数据有限公
5800000.00270634.456070634.45
司安徽云外九启信息技术
2750000.00-721348.842028651.16
有限公司
小计153812212.862750000.0014020019.701004302.44-3043264.59166534665.532918607.62
合计155167088.212750000.0014020019.701004302.44-3043264.59167889540.884273482.97
65启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目年末余额年初余额北京星源壹号信息安全创业投资基金管理中心
31400000.0031400000.00（有限合伙）
苏州北极光正源创业投资合伙企业（有限合伙）24434163.0824900000.00宁波梅山保税港区星源大珩股权投资合伙企业
11275000.0012900000.00（有限合伙）
北京东方棱镜科技有限公司10600000.0010600000.00
北京创董创新实业有限公司6000000.006000000.00
北京马赫谷科技有限公司3300000.005000000.00
北京方物软件有限公司1200000.001200000.00
北京国保金泰信息安全技术有限公司1300000.001300000.00
北京赛博易安科技有限公司3600000.001900000.00
杭州攀克网络技术有限公司1300000.001300000.00
北京瑞和云图科技有限公司850000.00850000.00北京中关村软件园中以创新投资发展中心（有限
450000.00450000.00
合伙）
NewSky Inc.广州优逸网络科技有限公司北京书生移动技术有限公司
合计95709163.0897800000.00
注：Newsky.Inc、广州优逸网络科技有限公司、北京书生移动技术有限公司年初及年末公允价值为0。
66启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本年非交易性权益工具投资
其他综合指定为以公允价值计量其他综合收本年确认的股利收益转入项目累计利得累计损失且其变动计入其他综合益转入留存收入留存收益收益的原因收益的原因的金额北京星源壹号信息安全创业投资基金
142450.621400000.00基于战略目的长期持有
管理中心（有限合伙）苏州北极光正源创业投资合伙企业
1669513.5214900000.00基于战略目的长期持有（有限合伙）宁波梅山保税港区星源大珩股权投资
5702723.777100000.00基于战略目的长期持有
合伙企业（有限合伙）
北京东方棱镜科技有限公司1600000.00基于战略目的长期持有北京创董创新实业有限公司基于战略目的长期持有
北京马赫谷科技有限公司1700000.00基于战略目的长期持有
北京方物软件有限公司2800001.00基于战略目的长期持有
北京国保金泰信息安全技术有限公司971063.46基于战略目的长期持有
北京赛博易安科技有限公司1700000.00基于战略目的长期持有
杭州攀克网络技术有限公司300000.00基于战略目的长期持有
北京瑞和云图科技有限公司350000.00基于战略目的长期持有北京中关村软件园中以创新投资发展
1550000.00基于战略目的长期持有中心（有限合伙）
67启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他综合指定为以公允价值计量其他综合收本年确认的股利收益转入项目累计利得累计损失且其变动计入其他综合益转入留存收入留存收益收益的原因收益的原因的金额
NewSkyInc. 8922160.00 基于战略目的长期持有
广州优逸网络科技有限公司7000000.00基于战略目的长期持有
北京书生移动技术有限公司250000.00基于战略目的长期持有
合计7514687.9120250000.0030293224.46
68启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十二）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.年初余额118615838.18
2.本年增加金额160155053.29
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入160155053.29
3.本年减少金额26163380.88
（1）转入固定资产26163380.88
4.年末余额252607510.59
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额24760263.90
2.本年增加金额10736228.11
（1）计提或摊销10597777.33
（2）固定资产转入138450.78
3.本年减少金额7750069.17
（1）转入固定资产7750069.17
4.年末余额27746422.84
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值224861087.75
2.年初账面价值93855574.28
2.本年无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
3.本年无未办妥产权证书的投资性房地产。
69启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十三）固定资产项目年末账面价值年初账面价值
固定资产568818185.16290828235.39
合计568818185.16290828235.39
1.固定资产情况
项目房屋建筑物运输工具办公设备电子设备房屋装修费合计
一、账面原值
1.年初余额249368557.159332441.1118605383.45177943295.1734899572.43490149249.31
2.本年增加金额259816495.20484700.004962200.3655387712.384799662.44325450770.38
（1）购置153083.14484700.003201122.9245705273.74381503.6849925683.48
（2）在建工程转入233500031.181234347.134418158.76239152537.07
（3）投资性房地产转入26163380.8826163380.88
（4）存货转固定资产8609479.698609479.69
（5）企业合并增加526730.311072958.951599689.26
3.本年减少金额1179991.06329111.888425440.54794753.6610729297.14
（1）处置或报废1179991.06329111.888425440.549934543.48
（2）转入投资性房地产794753.66794753.66
4.年末余额509185052.358637150.0523238471.93224905567.0138904481.21804870722.55
二、累计折旧
70启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输工具办公设备电子设备房屋装修费合计
1.年初余额51175488.494597496.4111418166.79114353336.5617672464.27199216952.52
2.本年增加金额17317795.78763092.143016338.3622505654.342118140.2845721020.90
（1）计提9567726.61763092.142556465.4221699273.152118140.2836704697.60
（2）投资性房地产转入7750069.177750069.17
（3）企业合并增加459872.94806381.191266254.13
3.本年减少金额768775.69284829.417793932.97138450.788985988.85
（1）处置或报废768775.69284829.417793932.978847538.07
（2）转入投资性房地产138450.78138450.78
4.年末余额68493284.274591812.8614149675.74129065057.9319652153.77235951984.57
三、减值准备
1.年初余额104061.40104061.40
2.本年增加金额
3.本年减少金额3508.583508.58
（1）处置或报废3508.583508.58
4.年末余额100552.82100552.82
四、账面价值
1.年末账面价值440691768.084045337.199088796.1995739956.2619252327.44568818185.16
2.年初账面价值198193068.664734944.707187216.6663485897.2117227108.16290828235.39
2.本年无暂时闲置的固定资产。
71启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.本年无通过经营租赁租出的固定资产。
4.本年无未办妥产权证书的固定资产。
（十四）在建工程项目年末余额年初余额
在建工程1053116.90132228107.87
合计1053116.90132228107.87
1.在建工程情况
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
上海启明研发楼装修工程1053116.901053116.90
重庆安全运营中心建设项目105984132.16105984132.16
贵阳安全运营中心建设项目24584584.1124584584.11
昆明安全运营中心和网络安全培训中心建设项目1433154.191433154.19
杭州安全运营中心建设项目226237.41226237.41广州安全运营中心建设项目
合计1053116.901053116.90132228107.87132228107.87
2.重要在建工程项目本年变动情况
工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额
72启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转入固定资产其他减少
重庆安全运营中心建设项目105984132.1652903725.9653080406.20
贵阳安全运营中心建设项目24584584.11472933.3421187527.953869989.50
广州安全运营中心建设项目266551911.35164142007.42102409903.93
合计130568716.27267024844.69238233261.33159360299.63
续表：
工程累计投入占工程利息资本化其中：本年利本年利息资本工程名称预算数资金来源
预算比例（%）进度累计金额息资本化金额化率（%）
重庆安全运营中心建设项目148256300.00募股资金
贵阳安全运营中心建设项目26356100.00自有资金
广州安全运营中心建设项目277610000.00募股资金
合计452222400.00———
3.本年无计提在建工程减值准备。
（十五）使用权资产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额80062073.8980062073.89
2.本年增加金额19947485.7719947485.77
（1）租入19947485.7719947485.77
73启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计
3.本年减少金额25281047.6025281047.60
（1）处置25281047.6025281047.60
4.年末余额74728512.0674728512.06
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额28882758.8528882758.85
（1）计提28882758.8528882758.85
3.本年减少金额5287181.015287181.01
（1）处置5287181.015287181.01
4.年末余额23595577.8423595577.84
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值51132934.2251132934.22
2.年初账面价值80062073.8980062073.89
注：2021年起执行新租赁准则调整使用权资产年初余额。
74启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十六）无形资产
1.无形资产明细
项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术商标使用权著作权合计
一、账面原值
1.年初余额17108790.94630864706.3646476987.2248802488.79967986.20108314823.56852535783.07
2.本年增加金额55966401.1323385465.934859544.5384211411.59
（1）购置23360244.6923360244.69
（2）内部研发55966401.1355966401.13
（3）企业合并增加25221.244859544.534884765.77
3.本年减少金额17108790.9417108790.94
（1）处置17108790.9417108790.94
4.年末余额686831107.4969862453.1548802488.79967986.20113174368.09919638403.72
二、累计摊销
1.年初余额1026527.43480569625.6127718383.7136314012.64967986.2099241489.65645838025.24
2.本年增加金额57029.3075699595.434633891.594791103.702760836.4187942456.43
（1）计提57029.3075699595.434629688.054791103.702760836.4187938252.89
（2）企业合并增加4203.544203.54
3.本年减少金额1083556.731083556.73
（1）处置1083556.731083556.73
75启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权非专利技术办公软件专利技术商标使用权著作权合计
4.年末余额556269221.0432352275.3041105116.34967986.20102002326.06732696924.94
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值130561886.4537510177.857697372.4511172042.03186941478.78
2.年初账面价值16082263.51150295080.7518758603.5112488476.159073333.91206697757.83
注：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例74.68%。
2.年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
76启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十七）开发支出本年增加本年减少项目年初余额确认为无形资转入当年末余额内部开发支出产期损益天阗全流量分析取
15015914.7015015914.70
证系统7025
VCLOUD云安全服
16609865.7216609865.72
务平台 V1.0
工控日志审计9561689.169561689.16
智能运营系统 IOS 11 129784.28 11129784.28网御高性能申威防
16598434.3816598434.38
火墙合众分布式数据库
9487682.255302680.6414790362.89
项目合众请求服务访问
3211836.343211836.34
控制项目书生安全移动阅读
2802042.892749883.285551926.17
系统
合计12289725.1480180088.5055966401.1336503412.51
注：各研发项目资本化的开始时点、具体依据及进度情况如下：
项目资本化开始的时点资本化具体依据截至期末的研发进度天阗全流量分析取证系统70252021年1月研发进度报告已完工
VCLOUD云安全服务平台 V1.0 2021 年 1月 研发进度报告 在研工控日志审计2021年1月研发进度报告已完工
智能运营系统 IOS 2021 年 1月 研发进度报告 在研网御高性能申威防火墙2021年1月研发进度报告已完工合众分布式数据库项目2020年1月研发进度报告已完工合众请求服务访问控制项目2021年7月研发进度报告在研书生安全移动阅读系统2020年3月研发进度报告在研
（十八）商誉
1.商誉原值
被投资单位名称或年初余额本年增加本年减少年末余额
77启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）形成商誉的事项企业合并形成的处置
赛博兴安443889892.95443889892.95
合众数据110366410.83110366410.83
网御星云82798529.9082798529.90
书生电子46764937.7246764937.72
川陀大匠20611820.0720611820.07
广州启明1255295.821255295.82
合计705686887.29705686887.29
2.本年商誉减值准备情况
被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额
广州启明1255295.821255295.82
合计1255295.821255295.82
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
广州启明、网御星云、合众数据、书生电子、川陀大匠及赛博兴安资产组的可收回金额均采用资产组的预计未来现金流量的现值；采用未来现金流量折现方法的重要假设及关
键参数为：根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，现金流量预测所用的折现率是13.63%，毛利率为管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定的预算毛利率。
5.商誉减值测试的影响
根据商誉减值测试结果，商誉本年未发生减值。
（十九）长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修费3779382.498074785.294716822.817137344.97
软件服务费13124853.583734187.269390666.32
其他29027.5117416.5611610.95
78启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
合计3808410.0021199638.878468426.6316539622.24
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产及信用减值准备454840157.2868314724.55385290040.4457920960.46
无形资产摊销差异214344557.6732151683.65194546857.7929182028.63
预提费用255106774.0438413690.57108478932.7816310213.64
可抵扣亏损91982417.4614164323.4430660623.866681997.51
递延收益40066766.256058223.2749833006.077474950.91
内部交易未实现利润42552016.876382802.5339614398.405942159.76其他权益工具投资公允
19821064.472973159.6717871064.462680659.67
价值变动交易性金融资产公允价
7042127.001075293.257042127.001075293.25
值变动
合计1125755881.04169533900.93833337050.80127268263.83
2.未经抵销的递延所得税负债
年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计
89310000.0013396500.0089310000.0013396500.00
量的金额与初始投资成本的差额交易性金融资产公允价
165110315.5624766547.33111905155.3016777554.93
值变动非同一控制下企业合并
12111608.471816741.2712824860.401923729.06
资产评估增值其他权益工具投资公允
20250000.003037500.0018550000.002782500.00
价值变动
定期存款利息7040000.001056000.00
79启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计286781924.0343017288.60239630015.7035936283.99
3.未确认递延所得税资产明细
项目年末余额年初余额
可抵扣亏损188217494.8190536098.45
可抵扣暂时性差异13288055.695058225.02
合计201505550.5095594323.47
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末金额年初金额备注
2021年190917.44
2022年14898063.9815683328.80
2023年27394530.1826693839.00
2024年22984188.8514080894.58
2025年35684266.3733887118.63
2026年87256445.43
合计188217494.8190536098.45—
（二十一）其他非流动资产年末余额项目账面余额减值准备账面价值
预付土地款150000000.00150000000.00
合计150000000.00150000000.00
续表：
年初余额项目账面余额减值准备账面价值
预付土地款150000000.00150000000.00
合计150000000.00150000000.00
注：本集团之全资子公司北京云子作为联合竞买人于2017年6月9日以挂牌方式签订了位于北京市房山区长阳镇 FS00-LX10-0092 等地块的《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号为：京地出[合]字（2017）第0099号，并预付150000000.00元土地款至北京房山新城建设工程有限责任公司（联合竞买人之一），由其统一代理其他联合竞买人购买北京市房山区长阳镇 FS00-LX10-0092 等地块。以上地块已于 2021 年 12 月 25 日取
80启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得北京市发展和改革委员会和北京市住房和城乡建设委员会签发的《关于房山区长阳镇FS00-LX10-0092 等地块综合性商业金融服务业、公用停车场、广场及其他类多功能用地项目核准的批复》（京发改(核)〔2021〕255号）。
（二十二）应付账款
1.应付账款列示
项目年末余额年初余额
1年以内725316754.17994570527.84
1至2年117127439.4270293674.40
2至3年11787051.8741970102.84
3年以上31220604.1019281715.64
合计885451849.561126116020.72
2.账龄超过1年的重要应付账款
单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位912854052.00未达到付款条件
单位1011138816.40未达到付款条件
单位118944140.41未达到付款条件
单位128705491.17未达到付款条件
单位138126171.13未达到付款条件
合计49768671.11—
（二十三）预收款项
1.预收款项列示
项目年末余额年初余额
1年以内8307218.577072847.56
1至2年1022514.86900778.19
2至3年640020.76257159.32
3年以上279466.12195896.48
合计10249220.318426681.55
2.本年无账龄超过1年的重要预收款项。
（二十四）合同负债
1.合同负债情况
81启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
预收销售合同款项266392686.20242091775.27
合计266392686.20242091775.27
2.合同负债的账面价值在本年未发生重大变动。
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬332505068.231522704616.761494002241.61361207443.38
离职后福利-设定
5287543.83152169962.27149981436.587476069.52
提存计划
辞退福利1538175.803906621.473703583.451741213.82
合计339330787.861678781200.501647687261.64370424726.72
2.短期薪酬
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
325607467.891293234112.781266181187.92352660392.75
和补贴
职工福利费22815658.2522359539.76456118.49
社会保险费4376556.4786022232.0385672423.934726364.57
其中：医疗保险费4294702.3582340740.2382022887.474612555.11
工伤保险费51231.721968822.961928509.0991545.59
生育保险费30622.401712668.841721027.3722263.87
住房公积金447395.61106953283.93106912202.54488477.00工会经费和职工教
1352468.101352468.10
育经费
短期带薪缺勤2073648.2612326861.6711524419.362876090.57
合计332505068.231522704616.761494002241.61361207443.38
3.设定提存计划
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险5028886.03147219943.61145011698.437237131.21
失业保险费258657.804950018.664969738.15238938.31
合计5287543.83152169962.27149981436.587476069.52
82启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十六）应交税费项目年末余额年初余额
增值税276346987.08267248406.96
企业所得税149861780.51126995646.34
城市维护建设税3974131.244006082.98
代扣代缴个人所得税4142335.393122549.10
教育费附加1710284.381724224.24
地方教育费附加1133380.281142404.60
房产税396447.58235536.21
印花税50000.00
土地使用税6282.376282.37
其他11794.1436308.85
合计437633422.97404517441.65
（二十七）其他应付款项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款54332306.94133033415.77
合计54332306.94133033415.77
1.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
保证金、押金等15750637.5853943164.53
单位往来款8220959.3245522849.42
个人往来款19377236.9524485777.21
应付社会保险等6160557.594345316.85
其他4822915.504736307.76
合计54332306.94133033415.77
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
北京华宇信息技术有限公司5332825.00未到约定偿还时间
83启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计5332825.00—
（二十八）一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款140000.00
合计140000.00
（二十九）其他流动负债项目年末余额年初余额
应交增值税-待转销项税额30097844.2728789002.36
合计30097844.2728789002.36
（三十）长期借款借款类别年末余额年初余额
抵押借款1400000.00
减：一年内到期的长期借款140000.00
合计1260000.00
（三十一）租赁负债项目年末余额年初余额
租赁负债50257763.1678590286.49
合计50257763.1678590286.49
注：2021年起执行新租赁准则调整租赁负债年初余额。
（三十二）预计负债项目年末余额年初余额形成原因根据合同质保期内可能发生的售
产品质量保证5540491.43后服务所产生的的费用进行计提
合计5540491.43
84启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十三）递延收益
1.递延收益分类
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助49833006.0727786078.5033752318.3243866766.25尚待递延期内摊销
合计49833006.0727786078.5033752318.3243866766.25—
2.政府补助项目
本年计入本年冲减与资产相关本年新增补助本年计入其他
政府补助项目年初余额营业外收成本费用其他变动年末余额/与收益相金额收益金额入金额金额关
高级可持续威胁项目181655.80181655.80与资产相关下一代工业控制系统信
65222.1955731.219490.98与资产相关
息安全防护体系产业化网络威胁情报安全分析
172161.92113200.4958961.43与资产相关
与协同系统研发金融领域智能入侵检测
1400636.281400636.28与资产相关
产品产业化工业应用软件漏洞扫描
1807178.861807178.86与资产相关
产品产业化
面向互联网+工业及智能
1645416.711205400.00440016.71与资产相关
设备信息安全北京市工
85启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入本年计入其他本年冲减其他变动年末余额与资产相关
程实验室创新能力建设金额营业外收收益金额成本费用/与收益相项目入金额金额关大数据防泄漏关键技术
144545.1550000.0494545.11与资产相关
研究典型行业工业控制系统
信息安全解决方案应用2664911.07860650.791804260.28与资产相关推广面向政企客户的网络威
胁态势感知系统创新成2358290.37699620.881658669.49与资产相关果转化落地项目船舶行业内置信息安全
功能工业控制设备推广3324180.37603009.362721171.01与资产相关应用工业互联网威胁信息共
享与突发事件应急协作535064.67117400.08417664.59与资产相关指挥平台建设与应用工业互联网数据安全防
护及评估技术研究与能3000000.001196651.621803348.38与资产相关力建设
工业互联网**技术**5940000.006192000.007120441.235011558.77与资产相关
2015年工业转型升级智9100.045199.963900.08与资产相关
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2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入本年计入其他本年冲减其他变动年末余额与资产相关
能制造和“互联网+”行金额营业外收收益金额成本费用/与收益相
动支撑保障能力工程-工入金额金额关业云应用示范
工业互联网***基础共性
316666.61400000.00200000.04516666.57与资产相关
服务平台
网络***分析软件4513193.284513193.28与资产相关
终端***技术和产品6242612.756242612.75与资产相关工业互联网标识解析访
问控制及权限管理服务2374409.292374409.29与资产相关平台项目面向工业互联网的人工
智能数据安全风险检测635259.26635259.26与资产相关验证服务平台
工业互联网平台***防护
200000.00200000.00与资产相关
系统
工业企业侧***设备240000.00240000.00与资产相关工业互联网平台企业网
络安全综合防护系统项200000.00200000.00与资产相关目省级工业互联网安全态
100000.00100000.00与资产相关
势感知平台项目
87启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入本年计入其他本年冲减其他变动年末余额与资产相关
工业互联网数据安全防金额营业外收收益金额成本费用/与收益相护及评估技术研究与能入金额金额与收关益相关力建设
工业互联网**技术**252000.00108000.00360000.00与收益相关
工业互联网***基础共性
80000.0080000.00与收益相关
服务平台
网络***分析软件1411333.033000.001411333.092999.94与收益相关
终端***技术和产品1608220.581608220.58与收益相关工业互联网标识解析访
问控制及权限管理服务1597390.711597390.71与收益相关平台项目
基于**计算平台的**运
35000.0015000.0050000.00与收益相关
维监控系统研制
网络安全解决方案5000000.005000000.00与收益相关面向工业互联网的人工
智能数据安全风险检测34740.7434740.740.00与收益相关验证服务平台工业互联网渗透测试和
462500.0062500.00400000.00与收益相关
众测平台项目
5G 无线接入设备安全检
2142000.00160800.001981200.00与收益相关
测工具
88启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入本年计入其他本年冲减其他变动年末余额与资产相关
工业企业侧***设备12金0额000.00营业外收收12益0金00额0.00成本费用与/与收收益益相相关工业互联网平台企业网入金额金额关
络安全综合防护系统项138500.00138500.00与收益相关目高性能异常流量检测和
300000.00300000.00与资产相关
清洗产品产业化项目面向工业现场设备环境
的边界安全专用网关产240000.00240000.00与资产相关业化项目
2018年工业转型升级1798100.65244062.471554038.18与资产相关
物联网安全技术研究30933.326400.0824533.24与资产相关网络协同制造平台功能
安全保障关键设备和系224771.3947230.17177541.22与资产相关统工业互联网威胁诱捕技
664666.66900000.00160255.611404411.05与资产相关
术及设备
**技术体系研究与实验92794.9918641.7074153.29与资产相关
网络安全综合防护平台494876.5019542.70475333.80与资产相关
****防御产品1633605.008360.771625244.23与资产相关
物联网安全技术研究33774.3827202.0060976.38与收益相关
89启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入本年计入其他本年冲减其他变动年末余额与资产相关
网络协同制造平台功能金额营业外收收益金额成本费用/与收益相
安全保障关键设备和系612000.00入金额408000.00金额204000.00与收关益相关统工业企业网络安全综合
108000.00108000.00与收益相关
防护平台工业互联网威胁诱捕技
55200.0055200.00与收益相关
术及设备
**技术体系研究与实验45375.00118500.00163875.00与收益相关
网络安全综合防护平台333000.00277500.0055500.00与收益相关
2020网络安全解决方案4080000.004080000.00与收益相关
****防御产品718095.00718095.00与收益相关汽轮机网络安全一体化
保护系统关键技术研究500000.00104166.68395833.32与资产相关与开发智慧社区建设中信息安
全防护体系架构及其关138000.0051750.0086250.00与收益相关键技术研究与应用
2015年工业制动化网闸
3000000.003000000.00与资产相关
产业化政府补贴TC200H032 项目（终端威
530000.00530000.00与资产相关
胁检测与响应(EDR)技术
90启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）政府补助项目年初余额本年新增补助本年计入本年计入其他本年冲减其他变动年末余额与资产相关和产品推广应用）金额营业外收收益金额成本费用/与收益相TC200H032 项目（终端威 入金额 金额 关胁检测与响应(EDR)技术 70000.00 70000.00 与资产相关和产品推广应用）终端威胁检测引擎推广
1050000.001050000.00与资产相关
应用省级工控态势感知专项
2150000.002150000.00与资产相关
资金
合计49833006.0727786078.5028752318.325000000.0043866766.25
注：其他减少为网络安全解决方案因项目补助资金核减导致政府补助退回500万元。
（三十四）股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额933583742.00933583742.00
91启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十五）资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1909710181.911909710181.91
其他资本公积32165774.3076794606.76108960381.06
合计1941875956.2176794606.762018670562.97
注：其他资本公积本年增加为股份支付增加76794606.76元。
（三十六）库存股项目年初余额本年增加本年减少年末余额为员工持股计划或者股权
100003023.26149999041.77250002065.03
激励而收购的本集团股份
合计100003023.26149999041.77250002065.03
92启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十七）其他综合收益本年发生额
减：前期
减：前期计
年初计入其他减：所税后归年末项目本年所得税前发入其他综合税后归属于母余额综合收益得税费属于少余额生额收益当期转公司当期转入用数股东入留存收益损益
一、不能重分类进损
-4091964.79-4091964.79益的其他综合收益
其中：其他权益工具
-4091964.79-4091964.79投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-6500274.61-3507580.28-3507580.28-10007854.89的其他综合收益
其中：外币财务报表
-6500274.61-3507580.28-3507580.28-10007854.89折算差额
其他综合收益合计-10592239.40-3507580.28-3507580.28-14099819.68
93启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十八）盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积73294674.219565581.6082860255.81
合计73294674.219565581.6082860255.81
（三十九）未分配利润项目本年上年
上年年末余额3146211868.622398382431.10
加：年初未分配利润调整数-20336307.80
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整-20336307.80会计政策变更
本年年初余额3146211868.622378046123.30
加：本年归属于母公司所有者的净利润861531082.00804062584.80
减：提取法定盈余公积9565581.6012660380.62提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利47612764.3423236458.86转作股本的普通股股利
本年年末余额3950564604.683146211868.62
（四十）营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务4358824123.771479975066.123628314209.851313388755.39
其他业务27206703.2811800628.0618431126.924252261.10
合计4386030827.051491775694.183646745336.771317641016.49
（2）合同产生的收入的情况合同分类合计商品类型
其中：
安全产品2926776129.15
94启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类合计
安全运营与服务1432047994.62
其他业务27206703.28
合计4386030827.05按经营地区分类
其中：
东北地区434792256.35
华北地区1548081149.73
华东地区519627704.72
华南地区445229832.22
华中地区281956717.69
西北地区604499414.37
西南地区551843751.97
合计4386030827.05按销售渠道分类
其中：
直销3184153420.01
分销1201877407.04
合计4386030827.05
（3）与履约义务相关的信息无。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
1218185903.91元，其中，860167687.02元预计将于2022年度确认收入，
288503668.99元预计将于2023年度确认收入，59484665.69元预计将于2024年度确认收入。
（四十一）税金及附加项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税18884203.5115834882.69
教育费附加8102029.386824302.57
地方教育费附加5400104.094555466.89
房产税6090613.354501425.04
车船税5690.0013258.66
95启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
土地使用税438493.50407986.41
印花税3034752.041920164.19
其他1248.85
合计41955885.8734058735.30
（四十二）销售费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬661539531.16476550149.34
服务费126526340.90111430419.23
业务招待费102046268.3275040999.68
股份支付49827420.9610566921.59
差旅费46374221.5543491405.02
房租物业费22890964.9020733016.86
误餐费19689080.3712793222.37
邮电通讯费15973901.4512466012.92
办公费12775504.347272012.87
交通费7338443.005785576.23
会议费7099675.553740352.86
其他费用30234319.7315794691.96
合计1102315672.23795664780.93
（四十三）管理费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬135730469.47100838636.27
折旧费16233223.5011695781.14
房租物业费14579253.709188500.64
服务费11465494.539155668.15
无形资产摊销8587387.947626867.70
业务招待费3842433.793763801.88
股份支付3176023.52673540.62
办公费2931422.643964636.50
招聘费2372544.962478863.84
能源费2213729.632184262.38
96启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
资质费2108914.561474905.86
误餐费2078168.461686319.82
其他费用9715660.376919704.08
合计215034727.07161651488.88
（四十四）研发费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬605913491.41423452356.54
无形资产摊销78988877.3471635663.28
服务费54493518.7266994420.54
股份支付23791162.285045401.57
折旧费18169775.8916985130.44
误餐费17054346.3812157197.97
差旅费10754899.317862056.59
房租物业费8110874.558811930.70
交通费5953139.484836410.58
办公费5945581.233817219.16
业务招待费5017457.893711501.87
邮电通讯费4782979.064139219.42
其他费用6700003.8613765663.95
合计845676107.40643214172.61
（四十五）财务费用项目本年发生额上年发生额
利息费用4173697.147801304.17
减：利息收入15828044.2511444131.35
加：汇兑损失1308402.011339678.22
手续费143567.12206815.40
合计-10202377.98-2096333.56
（四十六）其他收益产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
与资产相关的政府补助：
97启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
****防御产品8360.77
2015年工业发展资金742000.04
2018年工业转型升级244062.4751899.35
船舶行业内置信息安全功能工业控制设备推广应用603009.36575819.63
高性能异常流量检测和清洗产品产业化项目300000.00600000.00
工业互联网**技术**7120441.23
工业互联网数据安全防护及评估技术研究与能力建设1196651.62工业互联网威胁信息共享与突发事件应急协作指挥平台建设与应
117400.0851935.33
用
工业互联网威胁诱捕技术及设备160255.615333.34
面向工业现场设备环境的边界安全专用网关产业化项目240000.00480000.00
汽轮机网络安全一体化保护系统关键技术研究与开发104166.68
网络安全综合防护平台19542.70
网络协同制造平台功能安全保障关键设备和系统47230.175228.61
物联网安全技术研究6400.081066.68
工业互联网***基础共性服务平台200000.04283333.39
网络威胁情报安全分析与协同系统研发113200.49125714.88
金融领域智能入侵检测产品产业化1400636.28646290.36
工业应用软件漏洞扫描产品产业化1807178.86541735.20
面向互联网+工业及智能设备信息安全北京市工程实验室创新能
1205400.001205400.00
力建设项目
典型行业工业控制系统信息安全解决方案应用推广860650.7994141.92
面向政企客户的网络威胁态势感知系统创新成果转化落地项目699620.88699620.88
2015年工业转型升级智能制造和“互联网+”行动支撑保障能力
5199.965199.96
工程-工业云应用示范
大数据防泄漏关键技术研究50000.04105454.85
**技术体系研究与实验18641.702205.01
工业企业侧***设备240000.00240000.00
下一代工业控制系统信息安全防护体系产业化55731.21333777.84
工业互联网平台***防护系统200000.00300000.00
高级可持续威胁项目181655.80264969.27
中国信息安全测评中心工业控制系统安全测评服务154961.09
98启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
中关村现代服务业项目980000.00
与收益相关的政府补助：
****防御产品718095.00
2017年国家“网络空间安全”重点专项725580.33
2018年工业转型升级550000.00
2020网络安全解决方案4080000.00
5G 无线接入设备安全检测工具 160800.00
版式文档技术防扩散项目2527900.00
保就业计划补贴额20459.50
博士后日常资助经费80000.00
船舶行业内置信息安全功能工业控制设备推广应用330000.00
付汇代扣代缴手续费返还2336.81
附加税退税13267.10
高新技术企业认定奖励600000.00500000.00
个税手续费返还889781.94915418.73
工业互联网**技术**360000.0093000.00
工业互联网标识解析访问控制及权限管理服务平台项目1597390.71
工业互联网平台企业网络安全综合防护系统项目138500.00
工业互联网渗透测试和众测平台项目62500.00
工业互联网数据安全防护及评估技术研究与能力建设150000.00工业互联网威胁信息共享与突发事件应急协作指挥平台建设与应
144387.09
用
工业互联网威胁诱捕技术及设备55200.00174800.00
工业企业网络安全综合防护平台108000.00342000.00
国际费用补贴59820.00
合肥市落户支持支持款5000000.00
基于互联网+企业的赛博云安全可信服务平台1585000.00
基于专用计算平台的纸质发文信息隐藏技术应用示范15000.00
技术合同奖补13100.00
两新党建经费15000.00
面向工业互联网的人工智能数据安全风险检测验证服务平台34740.74
其他31230.00
99启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
企业发展专项基金30000.0030000.00
企业购买信用报告费用补贴10000.0010000.00
青海省工业和信息化厅工控技术支撑补助300000.00
人才住房租金补贴180000.00
人力社保局临时性补贴266320.00
入驻西咸新区落户奖励6000000.00
网络安全综合防护平台277500.00
网络协同制造平台功能安全保障关键设备和系统408000.00578000.00
物联网安全技术研究60976.38101323.62
线上培训补贴款14000.00103540.00
小微企业招用高校毕业生社会保险补贴133136.74
研发费用补贴款199000.00
增值税即征即退189125706.88165026651.14
增值税减免15505.0029250.00
增值税进项税额加抵减10%25444.11
知识产权资助金50600.0032300.00
智慧社区建设中信息安全防护体系架构及其关键技术研究与应用51750.00
中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金待拨付款223902.00
交流合作与人才工作处付海英“双站”平台专项资金_中关村科
40000.00
学城管理委员会
海外补贴记入营业外收入62343.00
企业所得税代扣代缴手续费返还134.82
人才资金补助137000.00
非国有商务楼宇房租减免支持奖励71391.24
专利支持资金15600.00
以工代训补贴58500.0015500.00
人才激励专项资金143267.00
员工看护补贴20500.00
疫情期间租房补贴94300.00
疫情住宿补贴费875.00
失业保险费返还款1076065.302399073.81
小微企业社保补贴4000.0023261.00
100启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
单位职业培训补贴1500.00
工业互联网***基础共性服务平台80000.00120000.00
基于**计算平台的**运维监控系统研制50000.00
网络***分析软件1411333.091569473.69
终端***技术和产品1608220.581149166.67
典型行业工业控制系统信息安全解决方案应用推广840000.00
大数据防泄漏关键技术研究398133.26
**技术体系研究与实验163875.00136125.00
工业企业侧***设备120000.00120000.00
残疾人岗位补贴26364.8416080.00
党费返还3889.00
郑州市统计局郑州市2020年新入“四上”企业奖励80000.00
非公党组织专项经费1000.00
新建非公党组织一次性补助2000.00
2019年度杭州市国际级软件名城创建项目补贴2500000.002500000.00
工业转型审计专项资金770000.00330000.00
合计224848446.76204388263.81
（四十七）投资收益项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益14020019.707464996.52
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的收益1652245.14处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
1815693.23
的投资收益
其他权益工具投资在持有期间的投资收益5638050.99689768.12
理财产品投资收益25961130.0634025163.12
合计49087139.1242179927.76
（四十八）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产50915004.5749059744.21
其中：理财产品-3075740.01-1598258.79
权益工具53990744.5850658003.00
101启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
合计50915004.5749059744.21
（四十九）信用减值损失项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-56756.1916740.19
应收账款坏账损失-66442645.22-83377735.92
其他应收款坏账损失244299.42-1020809.28
合计-66255101.99-84381805.01
（五十）资产减值损失项目本年发生额上年发生额
合同资产减值损失-957858.89-27381.55
存货跌价损失-17927021.80-6525111.58
合计-18884880.69-6552493.13
（五十一）资产处置收益计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益-3097553.981157389.13-3097553.98
其中：固定资产处置收益-54673.851157389.13-54673.85
无形资产处置收益-2034408.52-2034408.52
在建工程处置收益-1433154.19-1433154.19
使用权资产处置收益424682.58424682.58
合计-3097553.981157389.13-3097553.98
（五十二）营业外收入
1.营业外收入明细
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得20.001823.1620.00
与企业日常活动无关的政府补助960.008174.06960.00
违约金4418421.77881532.574418421.77
其他401819.95420222.79401819.95
合计4821221.721311752.584821221.72
102启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.计入当年损益的政府补助
补助项目发放主体发放原因性质类型
北京市海淀区市场监督管理因研究开发、技术更电梯补贴款补助局新及改造等获得补助
因研究开发、技术更残疾人保障金奖励上海市残疾人就业服务中心补助新及改造等获得补助
上海市徐汇区残疾人就业服因研究开发、技术更残疾人就业岗位补贴补助务中心新及改造等获得补助
续表：
补贴是否影是否特殊本年发生上年发生与资产相关/补助项目响当年盈亏补贴金额金额与收益相关
电梯补贴款否是960.00与收益相关
残疾人保障金奖励否否513.20与收益相关
残疾人就业岗位补贴否否7660.86与收益相关
合计960.008174.06
3.政府补助明细
与资产相关/与项目本年发生额上年发生额来源和依据收益相关
电梯补贴款960.00与收益相关
残疾人保障金奖励513.20与收益相关
残疾人人上就业岗位补贴7660.86与收益相关
合计960.008174.06
（五十三）营业外支出计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失402581.07835632.32402581.07
对外捐赠支出2171893.002090000.002171893.00
其他127822.76288170.90127822.76
合计2702296.833213803.222702296.83
（五十四）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用111367333.64104809680.08
103启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
递延所得税费用-35915233.56-14254867.17
合计75452100.0890554812.91
1.会计利润与所得税费用调整过程
项目本年发生额
本年合并利润总额938207096.96
按法定/适用税率计算的所得税费用140731064.54
子公司适用不同税率的影响-2736169.06
调整以前期间所得税的影响-43592411.30
非应税收入的影响-3648540.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15760798.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1900018.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18317707.14
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化15005.52
研发费用加计扣除的影响-47612946.85
其他117610.18
所得税费用75452100.08
（五十五）其他综合收益
详见本附注“六、（三十七）其他综合收益”相关内容。
（五十六）现金流量表项目
1.收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
财务费用-利息收入20749298.597125993.35
除税费返还外的其他政府补助收入25737454.1656113224.87
收到与收回保证金、押金100267550.1272378236.51
单位往来款12720499.0444203790.99
其他11091579.2310314156.44
合计170566381.14190135402.16
104启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
付现费用615272797.30460541586.18
支付保证金、押金58269359.17105594349.78
其他33979800.4217270229.81
合计707521956.89583406165.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收回理财产品3841000000.005423000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金
46747.54
净额为负数时
收回定期存款110000000.00
合计3951046747.545423000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
购买定期存款50000000.00
购买可转让大额存单250749400.89
购买理财产品3405000000.005980000000.00
其他5000000.00
合计3660749400.896030000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
募集资金活期利息收入2118745.661878138.00
合计2118745.661878138.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
回购股份149999041.77
租赁负债付款33498498.51
合计183497540.28
2.合并现金流量表补充资料
105启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润862754996.88810005639.34
加：资产减值准备18884880.696552493.13
信用减值损失66255101.9984381805.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
47302474.9335735695.17
产折旧
使用权资产折旧28882758.85
无形资产摊销87938252.8980370725.13
长期待摊费用摊销8468426.632700484.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3097553.98-1157389.13失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）402561.07833809.16
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-50915004.57-49059744.21
财务费用（收益以“-”填列）4173697.143483166.17
投资损失（收益以“-”填列）-49087139.12-42179927.76
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-41973137.10-22811106.59
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）6826004.618556239.42
存货的减少（增加以“-”填列）-128469210.03-132324107.95
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-389677342.95-796699639.97
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-157022543.68669682297.15其他
经营活动产生的现金流量净额317842332.21658070438.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1304045744.441325216072.08
减：现金的年初余额1325216072.081545883229.56
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-21170327.64-220667157.48
106启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.本年无支付的取得子公司的现金净额
4.本年无收到的处置子公司的现金净额
5.现金和现金等价物
项目年末余额年初余额
现金1304045744.441325216072.08
其中：库存现金10994.9732768.88
可随时用于支付的银行存款1304034749.471325183303.20可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额1304045744.441325216072.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金50450246.17保函保证金及其他
合计50450246.17—
（五十七）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元5867527.686.375737409596.23
新加坡币2241.204.717910573.75
港币11.540.81769.44其他应付款
其中：新加坡币2.344.717911.04应收账款
其中：美元4044577.476.375725787012.58
港币1376606.060.81761125513.11日元340000.000.5541518841.10
107启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.境外经营实体
本集团全资子公司新加坡启明，在新加坡注册成立，主要经营地在新加坡，由于该公司主要从事境外软件行业相关业务，故以新加坡元作为记账本位币。
（五十六）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益的种类金额列报项目金额
递延收益、
****防御产品3920000.00726455.77其他收益
递延收益、
**技术体系研究与实验395000.00182516.70其他收益
递延收益、
2018年工业转型升级2400000.00244062.47
其他收益
2019年度杭州市国际级软件名城创建项
2500000.00其他收益2500000.00
目补贴
递延收益、
2020网络安全解决方案5000000.004080000.00
其他收益
递延收益、
5G 无线接入设备安全检测工具 3570000.00 160800.00
其他收益
船舶行业内置信息安全功能工业控制设备递延收益、
5000000.00603009.36
推广应用其他收益
递延收益、
大数据防泄漏关键技术研究1280000.0050000.04其他收益
单位职业培训补贴1500.00其他收益1500.00
典型行业工业控制系统信息安全解决方案递延收益、
5000000.00860650.79
应用推广其他收益
高性能异常流量检测和清洗产品产业化项递延收益、
3000000.00300000.00
目其他收益
个税手续费返还889781.94其他收益889781.94
递延收益、
工业互联网**技术**3150000.007480441.23其他收益
工业互联网标识解析访问控制及权限管理递延收益、
7952100.001597390.71
服务平台项目其他收益
108启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的种类金额列报项目金额
工业互联网平台企业网络安全综合防护系递延收益、
677000.00138500.00
统项目其他收益
递延收益、
工业互联网渗透测试和众测平台项目925000.0062500.00其他收益
工业互联网数据安全防护及评估技术研究递延收益、
3150000.001196651.62
与能力建设其他收益
工业互联网威胁信息共享与突发事件应急递延收益、
960000.00117400.08
协作指挥平台建设与应用其他收益
递延收益、
工业互联网威胁诱捕技术及设备3000000.00215455.61其他收益
递延收益、
工业企业网络安全综合防护平台1500000.00108000.00其他收益
递延收益、
工业应用软件漏洞扫描产品产业化8000000.001807178.86其他收益
国际费用补贴59820.00其他收益59820.00
海外补贴记入营业外收入62343.00其他收益62343.00
交流合作与人才工作处付海英“双站”平
40000.00其他收益40000.00
台专项资金_中关村科学城管理委员会
递延收益、
金融领域智能入侵检测产品产业化8000000.001400636.28其他收益
两新党建经费15000.00其他收益15000.00
面向工业互联网的人工智能数据安全风险递延收益、
1350000.0034740.74
检测验证服务平台其他收益
面向工业现场设备环境的边界安全专用网递延收益、
3000000.00240000.00
关产业化项目其他收益
面向互联网+工业及智能设备信息安全北递延收益、
6090000.001205400.00
京市工程实验室创新能力建设项目其他收益
面向政企客户的网络威胁态势感知系统创递延收益、
3580000.00699620.88
新成果转化落地项目其他收益
企业发展专项基金30000.00其他收益30000.00
企业所得税代扣代缴手续费返还134.82其他收益134.82
汽轮机网络安全一体化保护系统关键技术递延收益、
104166.68104166.68
研究与开发其他收益
109启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的种类金额列报项目金额
青海省工业和信息化厅工控技术支撑补助300000.00其他收益300000.00
省级工业互联网安全态势感知平台项目200000.00递延收益-
递延收益、
网络安全综合防护平台1500000.00297042.70其他收益
递延收益、
网络威胁情报安全分析与协同系统研发2201000.00113200.49其他收益
网络协同制造平台功能安全保障关键设备递延收益、
1420000.00455230.17
和系统其他收益
下一代工业控制系统信息安全防护体系产递延收益、
3000000.0055731.21
业化其他收益
小微企业社保补贴4000.00其他收益4000.00
小微企业招用高校毕业生社会保险补贴133136.74其他收益133136.74
研发费用补贴款199000.00其他收益199000.00
以工代训补贴58500.00其他收益58500.00
增值税即征即退189125706.88其他收益189125706.88
智慧社区建设中信息安全防护体系架构及递延收益、
51750.0051750.00
其关键技术研究与应用其他收益
电梯补贴款960.00营业外收入960.00
线上培训补贴款14000.00其他收益14000.00
递延收益、
工业互联网***基础共性服务平台2400000.00280000.04其他收益
递延收益、
网络***分析软件10710000.001411333.09其他收益
递延收益、
终端***技术和产品12860000.001608220.58其他收益
递延收益、
工业互联网平台***防护系统1000000.00200000.00其他收益
递延收益、
基于**计算平台的**运维监控系统研制50000.0050000.00其他收益
残疾人岗位补贴26364.84其他收益26364.84
递延收益、
工业企业侧***设备1200000.00360000.00其他收益
2015年工业转型升级智能制造和“互联400000.00递延收益、5199.96
110启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益的种类金额列报项目金额网+”行动支撑保障能力工程-工业云应用其他收益示范
递延收益、
物联网安全技术研究194300.0067376.46其他收益
高新技术企业认定奖励600000.00其他收益600000.00
知识产权资助金50600.00其他收益50600.00
企业购买信用报告费用补贴10000.00其他收益10000.00
失业保险费返还款1076065.30其他收益1076065.30
增值税进项税额加抵减10%25444.11其他收益25444.11
2015年工业制动化网闸产业化政府补贴3000000.00递延收益TC200H032项目（终端威胁检测与响应
1000000.00递延收益
(EDR)技术和产品推广应用）
终端威胁检测引擎推广应用1500000.00递延收益
省级工控态势感知专项资金3330000.00递延收益
党费返还3889.00其他收益3889.00
增值税减免15505.00其他收益15505.00
付汇代扣代缴手续费返还2336.81其他收益2336.81郑州市统计局郑州市2020年新入“四
80000.00其他收益80000.00上”企业奖励
非公党组织专项经费1000.00其他收益1000.00
新建非公党组织一次性补助2000.00其他收益2000.00
递延收益、
高级可持续威胁项目3200000.00181655.80其他收益
工业转型审计专项资金770000.00其他收益770000.00
合计326317405.12224849406.76
2.本年政府补助退回情况
种类金额原因
网络安全解决方案5000000.00项目资金核减
七、合并范围的变化
（一）非同一控制下企业合并
111启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得比例股权取得被购买方名称股权取得时点股权取得成本
（%）方式山东星维九州安全
2021年6月30日8695509.7360.00购买
技术有限公司
续表：
购买日的购买日至年末被购买日至年末被购被购买方名称购买日确定依据购买方的收入买方的净利润山东星维九州安可以实施
2021年6月30日18492137.853747033.14
全技术有限公司控制
2.合并成本及商誉
山东星维九州安全技术项目有限公司
现金4000000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4695509.73
合并成本合计8695509.73
减：取得的可辨认净资产公允价值份额8695509.73
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
注：星维九州被合并净资产公允价值以经北京宁邦鸿合资产评估事务所（普通合伙）按资产基础估值方法确定的估值结果确定。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
山东星维九州安全技术有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金46747.5446747.54
应收款项3437851.603437851.60
存货176991.16176991.16
固定资产333435.13333435.13
无形资产4880562.2321017.70
长期待摊费用170446.84170446.84
其他应收款6512896.766512896.76
负债：
借款1400000.001400000.00
112启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）山东星维九州安全技术有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
应付款项57946.7857946.78
递延所得税负债728931.68
应付职工薪酬769362.09769362.09
应交税费65711.9965711.99
其他应付款798204.40798204.40
净资产11738774.327608161.47
减：少数股东权益
取得的净资产11738774.327608161.47
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前购买日之前原购买日之前原购买日之前原购买日之前原持有与原持有股持有股权按照被购买方名持有股权在购持有股权在购股权在购买日的公权相关的其公允价值重新称买日的账面价买日的公允价允价值的确定方法他综合收益计量产生的利值值及主要假设转入投资收得或损失益的金额经北京宁邦鸿合资山东星维九产评估事务所（普州安全技术3043264.594695509.731652245.14通合伙）按资产基有限公司础估值方法确定的估值结果确定
（二）其他原因的合并范围变动合并范围变动合并日至期末名称新纳入合并范围的时间期末净资产原因净利润
宁波启明新设成立2021年2月26日4.504.50
云浮启明新设成立2021年3月10日300204.35204.35
重庆网御新设成立2021年4月2日22899670.79899670.79辽宁网御新设成立2021年7月19日南京启明新设成立2021年7月29日
绍兴启明新设成立2021年8月17日129278.4029278.40徐州网御新设成立2021年9月9日
星辰北斗新设成立2021年9月14日148184.52-1815.48
浙江启明新设成立2021年11月10日200163094.53163094.53
113启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）本集团控股子公司北京天镜星河科技有限公司于2021年6月注销，并于2021年6月开始不再纳入合并报表范围。安徽云外九启信息技术有限公司因丧失控制权于2021年1月开始不再纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例子公司
主要经营地注册地业务性质（%）取得方式名称直接间接
安全投资北京市北京市商务服务业100--设立
企业管理北京市北京市商务服务业100--设立
上海企管上海市上海市商务服务业--100设立
安全公司北京市北京市科技推广和应用服务业--100设立
上海启明上海市上海市软件和信息技术服务业--100设立非同一控制
广州启明广州市广州市软件和信息技术服务业--100下企业合并
网御星云北京市北京市科技推广和应用服务业--100设立非同一控制
书生电子北京市北京市科技推广和应用服务业--100下企业合并
计算机、通信和其他电非同一控制
合众数据杭州市杭州市100--子设备制造业下企业合并
上海天阗上海市上海市商务服务业--100设立
成都企管成都市成都市商务服务业--100设立
成都启明成都市成都市软件和信息技术服务业--100设立非同一控制
川陀大匠江苏省南京市软件和信息技术服务业--100下企业合并
辰信领创（注）北京市北京市软件和信息技术服务业--49.5设立
唯圣投资开曼群岛开曼群岛投资业--100设立
长沙云子长沙市长沙市商务服务业--100设立非同一控制
赛博兴安北京市北京市科技推广和应用服务业100--下企业合并非同一控制
赛搏长城北京市北京市科技推广和应用服务业--100下企业合并
114启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例子公司
主要经营地注册地业务性质（%）取得方式名称直接间接
北京云子北京市北京市商务服务业--100设立
昆明企管昆明市昆明市商务服务业--100设立
深圳启明深圳市深圳市互联网和相关服务--100设立
济南企管济南市济南市商务服务业--100设立
云南启明昆明市昆明市互联网和相关服务--100设立
郑州启明郑州市郑州市软件和信息技术服务业--100设立
郑州企管郑州市郑州市商务服务业--100设立
三峡启明宜昌市宜昌市软件和信息技术服务业--100设立
武汉启明武汉市武汉市专业技术服务业--100设立
香港启明香港香港投资业100--设立
新加坡启明新加坡新加坡软件和信息技术服务业--100设立
广州湾区启明广州市广州市软件和信息技术服务业--100设立
武汉企管武汉市武汉市批发业--100设立
天津启明天津市天津市科技推广和应用服务业--100设立
天镜星河北京市北京市科技推广和应用服务业--51设立
天津企管天津市天津市零售业--100设立
江苏启明无锡市无锡市软件和信息技术服务业--100设立
青岛启明青岛市青岛市软件和信息技术服务业--100设立
江西启明南昌市南昌市软件和信息技术服务业--100设立
青海启明青海省青海省软件和信息技术服务业--51设立
攀枝花启明攀枝花市攀枝花市软件和信息技术服务业--100设立
贵阳企管贵阳市贵阳市商务服务业--100设立
安徽启明合肥市合肥市软件和信息技术服务业--100设立
海南启明海南省海南省软件和信息技术服务业--100设立
重庆启明重庆市重庆市软件和信息技术服务业--100设立
重庆企管重庆市重庆市商务服务业--100设立
漯河网御漯河市漯河市软件和信息技术服务业--100设立
南通启明南通市南通市软件和信息技术服务业--100设立
台州启明台州市台州市软件和信息技术服务业--100设立
乐山启明乐山市乐山市软件和信息技术服务业--100设立
115启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例子公司
主要经营地注册地业务性质（%）取得方式名称直接间接
江苏网御南京市南京市软件和信息技术服务业--100设立
西安启明西安市西安市软件和信息技术服务业--100设立
广西启明广西省广西省软件和信息技术服务业--100设立
深圳前海启明深圳市深圳市零售业--100设立
佛山启明佛山市佛山市软件和信息技术服务业--100设立
济南启明济南市济南市软件和信息技术服务业--100设立
广州企管广州市广州市商务服务业--100设立
柳州启明柳州市柳州市软件和信息技术服务业--100设立非同一控制
星维九州山东省济南市软件和信息技术服务业--60下企业合并
宁波启明浙江省宁波市软件和信息技术服务业--100设立
云浮启明广东省云浮市软件和信息技术服务业--100设立
重庆网御重庆市重庆市软件和信息技术服务业--100设立
辽宁网御辽宁省沈阳市软件和信息技术服务业--100设立
南京启明江苏省南京市科技推广和应用服务业--100设立
绍兴启明浙江省绍兴市软件和信息技术服务业--100设立
徐州网御江苏省徐州市软件和信息技术服务业--100设立
星辰北斗广东省珠海市软件和信息技术服务业--100设立
浙江启明浙江省杭州市软件和信息技术服务业--100设立
注：本集团之全资子公司安全公司持有辰信领创股权比例为49.50%，北京霁云汇企业管理咨询中心（有限合伙）持股比例为5.50%，北京霁云汇企业管理咨询中心（有限合伙）与安全公司签订一致行动协议，故安全公司实质表决权比例为55.00%，可以实施控制。
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企主要经营注册地业务性质营企业投资的会业名称地直接间接计处理方法深圳市大成天下信
深圳市深圳市技术开发及软件销售--23.81权益法息技术有限公司
北京太一星晨信息北京市北京市技术开发及软件销售--38.22权益法
116启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企主要经营注册地业务性质营企业投资的会业名称地直接间接计处理方法技术有限公司上海安言信息技术
上海市上海市技术开发及软件销售--25权益法有限公司上海安阖在创信息
上海市上海市软件和信息技术服务业--22.5权益法科技有限公司长沙市智为信息技
长沙市长沙市软件和信息技术服务业--30权益法术有限公司云南能投启明星辰
昆明市昆明市软件和信息技术服务业--38权益法安全技术有限公司安徽云外九启信息
池州市池州市软件和信息技术服务业--55权益法技术有限公司三门峡崤云安全服
三门峡市三门峡市软件和信息技术服务业--49权益法务有限公司昆明智慧城市安全
昆明市昆明市软件和信息技术服务业--49权益法技术有限公司
云上广济（贵州）信息传输、软件和信息
贵州市贵州市--43权益法信息技术有限公司技术服务业陕西关天大数据信
信息传输、软件和信息
息安全技术有限责宝鸡市宝鸡市--20权益法技术服务业任公司深圳市南电云商有
深圳市深圳市科技推广和应用服务业--31权益法限公司无锡智发启星安全
无锡市无锡市软件和信息技术服务业--49权益法技术有限公司宁波星东神启企业管理合伙企业（有宁波市宁波市企业管理--43.88权益法限合伙）成都数驭未来信息
成都市成都市软件和信息技术服务业--11.76权益法技术有限公司丝绸之路大数据有
兰州市兰州市软件和信息技术服务业--30权益法限公司
117启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额深圳市大成天下上海安阖在创长沙市智为信云南能投启明星安徽云外九启三门峡崤云安项目北京太一星晨信上海安言信息信息技术有限公信息科技有限息技术有限公辰安全技术有限信息技术有限全服务有限公息技术有限公司技术有限公司司公司司公司公司司
流动资产106450171.4843113153.7217788707.464348598.9522368881.9517523391.194563096.5516367463.91
其中：现金和现金
82559285.401863079.293853704.86982523.431389925.682994728.191529299.631097181.94
等价物
非流动资产1029086.58327312.14117425.47587103.757858239.42835863.84297492.974961230.75
资产合计107479258.0643440465.8617906132.934935702.7030227121.3718359255.034860589.5221328694.66
流动负债51481247.057945340.76694303.651272961.84653066.198863175.211172132.8710735093.92
非流动负债614797.24157374.95
负债合计51481247.057945340.76694303.651272961.84653066.199477972.451172132.8710892468.87少数股东权益归属于母公司股东
55998011.0135495125.1017211829.283662740.8629574055.188881282.583688456.6510436225.79
权益按持股比例计算的
13333126.4113566236.824302957.32824116.688872216.553374887.392028651.165113750.64
净资产份额
调整事项5470382.922634457.702257008.614750000.0219767044.58
--商誉5470382.922634457.702257008.614750000.0216695762.30
118启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额深圳市大成天下上海安阖在创长沙市智为信云南能投启明星安徽云外九启三门峡崤云安项目北京太一星晨信上海安言信息信息技术有限公信息科技有限息技术有限公辰安全技术有限信息技术有限全服务有限公息技术有限公司技术有限公司司公司司公司公司司
--内部交易未实现利润
--其他3071282.28对联营企业权益投
18803509.3316200694.526559965.935574116.7028639261.133374887.392028651.165113750.64
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入219793209.5341014442.7614485555.714248795.3113033663.9011227511.063975423.4724648382.33
财务费用-872230.31-2616.00-10018.94-655.92-261.44-50027.86-8415.8513548.04
所得税费用4468.087415.40-9790.17
净利润20247846.938580473.30246637.856885.29-4203402.76-2086841.88-1311543.359282521.39终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额20247846.938580473.30246637.856885.29-4203402.76-2086841.88-1311543.359282521.39本年度收到的来自联营企业的股利
119启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续表：
年末余额/本年发生额昆明智慧城市云上广济（贵陕西关天大数据无锡智发启星宁波星东神启企成都数驭未来项目深圳市南电云丝绸之路大数安全技术有限州）信息技术信息安全技术有安全技术有限业管理合伙企业信息技术有限商有限公司据有限公司
公司有限公司限责任公司公司（有限合伙）公司
流动资产8805124.0353332006.4811731995.0823370061.5623501425.2739655.904967432.3426073312.68
其中：现金和现金
3248222.989906297.463164445.6213910960.368723894.4339655.902046149.444476817.68
等价物
非流动资产5313028.15733939.52157326.76917047.4695089.2079700000.00259189.268186031.21
资产合计14118152.1854065946.0011889321.8424287109.0223596514.4779739655.905226621.6034259343.89
流动负债1949642.8630926635.477527472.5712158329.0113128408.65505733.2110535034.01
非流动负债484375.017409704.89
负债合计2434017.8730926635.477527472.5712158329.0113128408.65505733.2117944738.90少数股东权益归属于母公司股东
11684134.3123139310.534361849.2712128780.0110468105.8279739655.904720888.3916314604.99
权益按持股比例计算的
5725225.819949903.53872369.853759921.815129371.8534986686.20555176.484894381.50
净资产份额
调整事项240000.007488581.44450179.911176252.95
--商誉7488581.44450179.911176252.95
--内部交易未实现
120启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利润
--其他240000.00对联营企业权益投
5725225.819949903.531112369.8511248503.255129371.8534986686.201005356.396070634.45
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入21752050.0581577039.857497741.8151894924.6720455416.015835418.9433791597.22
财务费用-40754.72-84704.20-3268.15-170486.13-458728.03277.61-6471.74-24341.90
所得税费用57467.92
净利润-871076.308717876.93162987.851395211.621458687.55-277.61-733890.67902114.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-871076.308717876.93162987.851395211.621458687.55-277.61-733890.67902114.82本年度收到的来自
430000.00
联营企业的股利
续表：
项目年初余额/上年发生额
121启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）深圳市大成天北京太一星晨信上海安言信息上海安阖在创信长沙市智为信息云南能投启明星辰三门峡崤云安全下信息技术有息技术有限公司技术有限公司息科技有限公司技术有限公司安全技术有限公司服务有限公司限公司
流动资产75118665.8532845240.7115588670.803984861.4330584127.1117931795.633903319.17
其中：现金和现金等价物60193448.702118987.284286063.72784060.651161749.184376328.19693408.59
非流动资产1315648.04427805.58117575.62576000.003325532.52125608.447832820.37
资产合计76434313.8933273046.2915706246.424560861.4333909659.6318057404.0711736139.54
流动负债40684149.816358394.49-1258945.01905005.86776202.697089279.6110477605.26
非流动负债104829.88
负债合计40684149.816358394.49-1258945.01905005.86776202.697089279.6110582435.14少数股东权益
归属于母公司股东权益35750164.0826914651.8016965191.433655855.5733133456.9410968124.461153704.40按持股比例计算的净资产
8512114.0710286779.924241297.86822567.509940037.084167887.29565315.16
份额
调整事项5470382.922634457.702257008.614750000.0219960244.88
--商誉5470382.922634457.702257008.614750000.0216695762.30
--内部交易未实现利润
--其他3264482.58对联营企业权益投资的
13982496.9912921237.626498306.475572567.5229900281.964167887.29565315.16
账面价值存在公开报价的联营企业
122启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额深圳市大成天项目北京太一星晨信上海安言信息上海安阖在创信长沙市智为信息云南能投启明星辰三门峡崤云安全下信息技术有息技术有限公司技术有限公司息科技有限公司技术有限公司安全技术有限公司服务有限公司限公司权益投资的公允价值
225178003.7
营业收入34123617.7812070908.993192506.077523556.4910466027.319799581.63
2
财务费用-437376.09-1276.20-9873.5187.15-4598.26-85630.57161301.29
所得税费用-2648.66-113286.29
净利润21762427.747907563.47198014.06359394.59-2177107.8461249.04-4165175.00终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额21762427.747907563.47198014.06359394.59-2177107.8461249.04-4165175.00本年度收到的来自联营企业的股利
续表：
项目年初余额/上年发生额
123启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）陕西关天大数昆明智慧城市云上广济（贵无锡智发启星宁波星东神启企据信息安全技深圳市南电云成都数驭未来信丝绸之路大数据安全技术有限州）信息技术安全技术有限业管理合伙企业
术有限责任公商有限公司息技术有限公司有限公司(注)
公司有限公司公司（有限合伙）司
流动资产8440587.5457755096.4612165722.9119664090.4218222781.3849904.815447175.0820911942.13
其中：现金和现金
4363273.426221536.071270856.8213440593.5112273351.6049904.815007374.298367930.14
等价物
非流动资产4862553.53124549.39200144.831211358.7378987.3079700000.00369162.588234696.11
资产合计13303141.0757879645.8512365867.7420875449.1518301768.6879749904.815816337.6629146638.24
流动负债747930.4642458212.258167006.3210141880.769292350.419971.30361558.603901560.48
非流动负债9832587.59
负债合计747930.4642458212.258167006.3210141880.769292350.419971.30361558.6013734148.07少数股东权益归属于母公司股东
12555210.6115421433.604198861.4210733568.399009418.2779739933.515454779.0615412490.17
权益按持股比例计算的
6152053.206631216.45839772.283327406.204414614.9534986808.00641482.024623747.05
净资产份额
调整事项240000.007488581.44450179.911176252.95
--商誉7488581.44450179.911176252.95
--内部交易未实现利润
124启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额陕西关天大数昆明智慧城市云上广济（贵无锡智发启星宁波星东神启企项目据信息安全技深圳市南电云成都数驭未来信丝绸之路大数据安全技术有限州）信息技术安全技术有限业管理合伙企业
术有限责任公商有限公司息技术有限公司有限公司(注)
公司有限公司公司（有限合伙）司
--其他240000.00对联营企业权益投
6152053.206631216.451079772.2810815987.644414614.9534986808.001091661.935800000.00
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入37835824.0769320922.6513389532.9730550257.011484135.555115204.267379650.62
财务费用-44426.21-84045.94-20410.65-6136.21-128267.01-59680.81-6500.57-89006.79所得税费用
净利润-2433389.304973315.47289008.561725411.76-990581.73-30066.49779438.15671041.87终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2433389.304973315.47289008.561725411.76-990581.73-30066.49779438.15671041.87本年度收到的来自
129000.00
联营企业的股利
125启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：丝绸之路大数据有限公司于2020年12月30日完成股东变更的工商变更登记手续，故上年不确认该部分因权益法核算产生的长期股权投资的收益。
126启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业—
投资账面价值合计2093169.782686187.80
下列各项按持股比例计算的合计数—
--净利润-18715.58349222.63
--其他综合收益
--综合收益总额-18715.58349222.63
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应付债券、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、新加坡元、港币有关，除本集团的几个下属子公司以美元、新加坡元、港币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、新加坡元、港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目年末外币余额年初外币余额
货币资金——
其中：美元5867527.682889119.28
新加坡币2241.2035912.22
127启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额年初外币余额
港币11.5411.54其他应付款
其中：新加坡币2.3418402.34应收账款
其中：港币1376606.06523985.42
美元4044577.473865906.00日元340000.00244097463.00
（2）利率风险本集团的利率风险产生于应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团无带息债务。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为1400000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2.信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
128启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具20317880.00469790079.39490107959.39
（2）理财产品662260090.40662260090.40
（3）可转让大额存单250749400.89250749400.89
（二）其他权益工具投资95709163.0895709163.08持续以公允价值计量的资产
20317880.00913009491.29565499242.471498826613.76
总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
129启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品等，采用现金流量折现模型、同类型工具的市场报价作为估值技术确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的权益工具投资、其他权益工具投资及其他非流动金融资
产主要为本集团持有的非上市公司股权投资。对于上述项目，本集团参考独立合格专业评估师的评估报告核算公允价值。
对于交易性金融资产中的部分权益工具及其他权益工具投资，因被投资企业经营环境、经营情况及财务状况未发生重大变化，本集团以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）实际控制人的情况
实际控制人对公司的持股比例（%）对公司的表决权比例（%）
王佳23.3823.38
严立5.085.08
注：王佳与严立为配偶关系。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）1.重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
130启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本集团关系启明星辰日本株式会社本集团之联营企业安徽云外九启信息技术有限公司本集团之联营企业北京太一星晨信息技术有限公司本集团之联营企业长沙市智为信息技术有限公司本集团之联营企业三门峡崤云安全服务有限公司本集团之联营企业
云上广济（贵州）信息技术有限公司本集团之联营企业成都数驭未来信息技术有限公司本集团之联营企业云南能投启明星辰安全技术有限公司本集团之联营企业昆明智慧城市安全技术有限公司本集团之联营企业陕西关天大数据信息安全技术有限责任公司本集团之联营企业丝绸之路大数据有限公司本集团之联营企业无锡智发启星安全技术有限公司本集团之联营企业深圳市南电云商有限公司本集团之联营企业深圳市大成天下信息技术有限公司本集团之联营企业上海安阖在创信息科技有限公司本集团之联营企业北京泰然神州科技有限公司本集团之联营企业
4.其他关联方
其他关联方名称与本集团关系北京启明星辰慈善公益基金本集团为其发起人
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务获批的交是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额易额度交易额度北京太一星晨信息
购买原材料25387869.17否20220347.51技术有限公司长沙市智为信息技
购买原材料7454874.39否4238689.41术有限公司
云上广济（贵州）
购买商品否1491929.20信息技术有限公司
131启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）获批的交是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额易额度交易额度成都数驭未来信息
接受劳务65375.72否831215.54技术有限公司云南能投启明星辰
接受劳务187747.00否安全技术有限公司长沙市智为信息技
接受劳务1669824.74否术有限公司
合计34765691.0226782181.66
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
安徽云外九启信息技术有限公司销售商品357391.15
成都数驭未来信息技术有限公司销售商品722543.34
昆明智慧城市安全技术有限公司销售商品896685.501561485.47
启明星辰日本株式会社销售商品8992179.566946014.78
三门峡崤云安全服务有限公司销售商品3490317.60陕西关天大数据信息安全技术有限责任
销售商品9908501.20公司
丝绸之路大数据有限公司销售商品23989303.647017328.29
无锡智发启星安全技术有限公司销售商品11791335.626676115.20
云南能投启明星辰安全技术有限公司销售商品5513961.729128925.50
云上广济（贵州）信息技术有限公司销售商品59314494.8435957116.52
长沙市智为信息技术有限公司销售商品4569239.32陕西关天大数据信息安全技术有限责任
提供劳务25471.69公司
深圳市南电云商有限公司提供劳务1221458.301199249.99
丝绸之路大数据有限公司提供劳务1634589.9127048.11
无锡智发启星安全技术有限公司提供劳务2684797.64
云上广济（贵州）信息技术有限公司提供劳务213628.301990566.04
合计122707128.8083122620.43
（三）关联租赁情况
1.出租情况
132启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
北京太一星晨信息技术有限公司房屋1256109.751115305.70
长沙市智为信息技术有限公司房屋432000.85316979.53
云上广济（贵州）信息技术有限公司房屋6106.19
（四）关联担保情况
1.其他担保事项2020年8月3日，经第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司向银行申请综合授信额度并与全资子公司相互提供担保的议案》根据公司经营与业务发展的需要，为统筹安排公司及下属全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司和北京网御星云信息技
术有限公司的融资事务，有效控制融资风险，经与会董事审议，同意公司向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信，额度人民币贰亿元整，由安全公司和网御星云提供连带责任担保；允许安全公司和网御星云占用授信额度，安全公司占用时由公司和网御星云提供连带责任担保，网御星云占用时由公司和安全公司提供连带责任担保。
2020年8月11日，本集团与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，约定本
集团申请综合授信，额度人民币贰亿元整，允许安全公司和网御星云占用授信额度。本集团占用授信额度，由安全公司和网御星云承担连带保证责任；安全公司占用授信额度，由本集团和网御星云承担连带保证责任；网御星云占用授信额度，由本集团和安全公司承担连带保证责任，该协议已于2021年8月10日到期。
2021年8月11日，根据第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司向银行申请综合授信额度并为全资子公司使用授信额度提供担保的议案》。根据公司经营与业务发展的需要，为统筹安排公司及下属全资子公司北京启明星辰信息安全技术有限公司（以下简称“安全公司”）和北京网御星云信息技术有限公司（以下简称“网御星云”）
的融资事务，经与会董事审议，同意公司向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信，额度不超过人民币贰亿元，期限一年。公司允许安全公司和网御星云使用该授信额度，安全公司和网御星云使用授信额度由公司进行担保。
2021年11月25日，本集团与招商银行股份有限公司北京分行签订授信协议，约定本
集团申请综合授信，额度人民币贰亿元整，允许子公司安全公司和网御星云因业务需要向招商银行申请办理融资，该等融资额度占用本公司授信额度，本公司为子公司安全公司和网御星云提供连带责任担保。截至2021年12月31日，本集团、安全公司和网御星云无占用上述授信额度情况。
（五）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
133启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计496.34万元528.26万元
（六）其他关联交易
本集团本年对北京启明星辰慈善公益基金会捐赠2000000.00元。
（七）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽云外九启信息
应收账款282696.408480.89技术有限公司成都数驭未来信息
应收账款446809.3013404.28技术有限公司启明星辰日本株式
应收账款12981914.35593695.8219013013.731310786.27会社三门峡崤云安全服
应收账款1982543.0059476.29务有限公司陕西关天大数据信
应收账款息安全技术有限责5611840.10461907.215611840.10230105.49任公司深圳市大成天下信
应收账款1136565.00410096.251136565.00238950.00息技术有限公司深圳市南电云商有
应收账款353112.0024717.86117704.173531.13限公司丝绸之路大数据有
应收账款18628221.24871889.727958252.00238747.56限公司无锡智发启星安全
应收账款10447342.00792184.529749227.00292476.81技术有限公司云南能投启明星辰
应收账款11449732.531251337.3412276856.53750569.07安全技术有限公司
云上广济（贵州）
应收账款50729679.621039379.1726425456.31421701.95信息技术有限公司长沙市智为信息技
应收账款1729355.8025940.34术有限公司
134启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备昆明智慧城市安全
应收账款569215.648738.71技术有限公司
合计115779811.345552509.6982858130.483495606.99成都数驭未来信息
其他应收款600000.0030000.00技术有限公司上海安阖在创信息
其他应收款20000.00100.00科技有限公司
合计20000.00100.00600000.0030000.00云南能投启明星辰
合同资产944004.0028320.12安全技术有限公司无锡智发启星安全
合同资产244130.007323.90技术有限公司丝绸之路大数据有
合同资产275950.008278.50限公司深圳市南电云商有
合同资产70623.002118.69限公司
合计346573.0010397.191188134.0035644.02
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款北京太一星晨信息技术有限公司10786814.839421433.77
应付账款北京泰然神州科技有限公司398546.68398546.68
应付账款深圳市大成天下信息技术有限公司900.00900.00
应付账款长沙市智为信息技术有限公司3557947.142104492.24
合计14744208.6511925372.69
其他应付款昆明智慧城市安全技术有限公司250000.00
其他应付款云南能投启明星辰安全技术有限公司250000.00
其他应付款云上广济（贵州）信息技术有限公司250000.00
其他应付款长沙市智为信息技术有限公司17796.00
合计17796.00750000.00
预收账款北京太一星晨信息技术有限公司311720.37311520.33
预收账款长沙市智为信息技术有限公司91271.8791274.99
135启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
合计402992.24402795.32
合同负债昆明智慧城市安全技术有限公司442477.89256637.18
合同负债云南能投启明星辰安全技术有限公司596637.17227552.23
合同负债深圳市大成天下信息技术有限公司58416.4158416.41
合同负债启明星辰日本株式会社313.50
合同负债长沙市智为信息技术有限公司446938.06
合同负债丝绸之路大数据有限公司1013900.56
合同负债无锡智发启星安全技术有限公司4831.86
合计2563201.95542919.32
（八）关联方承诺本年无关联方承诺情况。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况项目情况公司本年授予的各项权益工具总额无公司本年行权的各项权益工具总额无公司本年失效的各项权益工具总额无公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限不适用公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用
（二）以权益结算的股份支付情况项目情况授予日权益工具公允价值的确定方法股票市价
2020年公司业绩以及未来年度
对可行权权益工具数量的确定依据公司业绩的预测进行确认本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额93080470.54
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额76794606.76
（三）本年无股份支付的终止或修改情况。
十三、或有事项
136启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2021年12月31日，本集团不存在重要或有事项。
十四、承诺事项
（一）资本承诺项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺（注*）36113040.00236927536.00
—对外投资承诺（注*）16650000.005900000.00
合计52763040.00242827536.00
注*：本年为本集团之子公司郑州企管签订购买办公楼买卖合同，上年为本集团之子公司广州企管签订购买办公楼买卖合同。
注*：本年为本集团之子公司安全公司签订投资协议未出资金额。
（二）经营租赁承诺
截至2021年12月31日，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目年末余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1年以内（含1年）35382057.09
1年以上2年以内（含2年）16181120.66
2年以上3年以内（含3年）7949708.70
3年以上3252707.40
合计62765593.85
（三）其他承诺事项
截至2021年12月31日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.利润分配情况
2022年4月6日，本集团第四届董事会召开第二十八次会议，同意利润分配预案，以公司2021年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.25元（含税），不转
137启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）增不送股。本次股利分配后剩余未分配利润滚存至下一年度，本议案尚需提请股东大会审议。
2.启明星辰2022年限制性股票激励计划（公告编号：2022-006）
本集团于2022年3月1日召开第四届董事会第二十七次（临时）会议（公告编号：2022-004），审议通过了《关于公司及其摘要的议案》及相关议案，情况如下：
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司管理团队和骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，公司按照收益与贡献对等原则，根据相关法律法规的有关规定并结合公司实际情况，制定了公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要。公司拟实施2022年限制性股票激励计划事项已经公
司第四届董事会第二十七次（临时）会议、第四届监事会第二十三次（临时）会议、2022
年第一次临时股东大会审议通过。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。
3.除上述事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）分部信息
本集团及子公司从事信息安全产品的研发、生产、销售及提供安全服务，经营业务、评价体系不进行分部管理，因此，本集团不单独进行分部报告信息披露。
（二）除上述事项外，本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1768164.507.851768164.50100.00
按组合计提坏账准备20752165.9792.157926131.2038.1912826034.77
其中：
账龄组合20635116.9391.637926131.2038.4112708985.73
138启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
合并范围内关联方组合117049.040.52117049.04
合计22520330.47100.009694295.7043.0512826034.77
续表：
年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1768164.506.051768164.50100.00
按组合计提坏账准备27458082.4793.959251167.0833.6918206915.39
其中：
账龄组合27347808.4493.579251167.0833.8318096641.36
合并范围内关联方组合110274.030.38110274.03
合计29226246.97100.0011019331.5837.7018206915.39
（1）按单项计提应收账款坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
单位14846319.50846319.50100.00预计无法收回
单位15201545.00201545.00100.00预计无法收回
单位16168300.00168300.00100.00预计无法收回
单位1730000.0030000.00100.00预计无法收回
单位18522000.00522000.00100.00预计无法收回
合计1768164.501768164.50100.00—
（2）按组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合20635116.937926131.2038.41
合并范围内关联方组合117049.04
139启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计20752165.977926131.2038.19
2.应收账款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）8902951.08
1-2年4158464.51
2-3年69541.93
3-4年382542.00
4-5年6010.00
5年以上9000820.95
合计22520330.47
3.本年应账款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销其他转回
坏账准备11019331.58-733518.63679774.37-88257.129694295.70
合计11019331.58-733518.63679774.37-88257.129694295.70
注：其他减为核销收回导致。
4.本年实际核销的应收账款
项目核销金额
本年实际核销的应收账款679774.37
5.按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额16882496.17元，占应收账款年末余额合计数的比例74.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4512082.48元。
6.本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款
140启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额应收利息
应收股利100000000.00100000000.00
其他应收款19201161.9057705288.44
合计119201161.90157705288.44
1.应收股利
（1）应收股利分类被投资单位年末余额年初余额
杭州合众数据技术有限公司100000000.00
北京赛博兴安科技有限公司100000000.00
合计100000000.00100000000.00
（2）本年无重要的账龄超过1年的应收股利。
（3）本年应收股利无坏账准备计提情况。
2.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
单位往来款1036343.62276671.80
押金4100000.0039300000.00
投标保证金20000.00
履约保证金200000.00200000.00
内部应收款14275000.0020076000.00
合计19611343.6259872671.80
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额2167383.362167383.36
2021年1月1日其他应收
————款账面余额在本年
141启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-1757201.64-1757201.64本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额410181.72410181.72
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）9736343.62
1-2年5560000.00
2-3年4115000.00
3-4年
4-5年
5年以上200000.00
合计19611343.62
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2167383.36-1757201.64410181.72
合计2167383.36-1757201.64410181.72
注：本年无重要的坏账准备收回或转回金额
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
142启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
广州启明星辰湾区信息1年以内、
内部往来10000000.0050.99
安全技术有限公司1-2年深圳启明星辰信息安全1年以内、
内部往来4150000.0021.16
技术有限公司1-2年单位5押金4000000.002-3年20.40200000.00
单位19往来款480000.001年以内2.452400.00
单位20往来款291946.101年以内1.491459.73
合计—18921946.10—96.49203859.73
（7）本年无涉及政府补助的应收款项。
（8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
143启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2625330350.142625330350.142160546276.302160546276.30
对联营、合营企业投资1354875.351354875.351354875.351354875.35
合计2626685225.491354875.352625330350.142161901151.651354875.352160546276.30
2.对子公司投资
本年本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值准备年末余额
杭州合众数据技术有限公司424529237.0042918372.28467447609.28
启明星辰信息安全投资有限公司683768074.72341231925.281025000000.00
启明星辰企业管理有限公司376556849.9456849.94376500000.00
北京赛博兴安科技有限公司643855274.641675444.12645530718.76
Venusense HK Limited 31836840.00 31836840.00
安徽启明星辰网络安全技术有限公司406151.26406151.26
北京启明星辰信息安全技术有限公司47722771.4447722771.44
成都启明星辰信息安全技术有限公司5117505.705117505.70
广州启明星辰湾区信息安全技术有限公司974762.98974762.98
144启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值准备年末余额
江苏启明星辰信息安全技术有限公司101537.81101537.81
启明星辰企业管理（上海）有限公司324921.02324921.02
上海启明星辰信息技术有限公司2518137.752518137.75
北京书生电子技术有限公司2054033.672054033.67
北京网御星云信息技术有限公司19470439.4519470439.45
郑州启明星辰信息安全技术有限公司324921.02324921.02
合计2160546276.30464840923.7856849.942625330350.14
3.对联营、合营企业投资
本年增减变动年初余额年末余额减值准备年末被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减其（账面价值）（账面价值）余额投资投资投资损益益调整变动股利或利润值准备他
一、合营企业北京国信天辰信息安
1354875.35
全科技有限公司
合计1354875.35
145启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务8982147.353266008.6014193813.196262391.15
其他业务18353854.449608262.9917556367.048824057.59
合计27336001.7912874271.5931750180.2315086448.74
2.合同产生的收入的情况
合同分类合计商品类型
其中：
安全产品8982147.35安全运营与服务
其他业务18353854.44
合计27336001.79按经营地区分类
其中：
华北地区27336001.79
合计27336001.79按销售渠道分类
其中：
直销27336001.79
合计27336001.79
3.与履约义务相关的信息无。
4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
9997962.97元，其中，3644393.77元预计将于2022年度确认收入，
3223545.52元预计将于2023年度确认收入，3130023.68元预计将于2024年度确认收入。
（五）投资收益项目本年发生额上年发生额
146启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00100000000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5423850.99689768.12
理财产品收益4727434.9519061692.64
合计110151285.94119751460.76
十八、财务报告批准本财务报告于2022年4月6日由本集团董事会批准报出。
十九、财务报表补充资料
（一）本年非经常性损益明细表项目本年金额说明
非流动资产处置损益-3500115.05
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
35722739.88标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
1652245.14
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资52730697.80产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益
147启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2521485.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目25961130.06
小计115088183.79
减：所得税影响额17174388.22
少数股东权益影响额（税后）603308.53
合计97310487.04本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
其中，其他符合非经常性损益定义的损益项目明细如下：
项目金额
银行理财产品收益25961130.06
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助），涉及的金额如下：
项目金额原因
增值税退税189125706.88增值税即征即退收入
148启明星辰信息技术集团股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润13.510.930.92扣除非经常性损益后归属于母公司
11.980.820.82
普通股股东的净利润启明星辰信息技术集团股份有限公司
二○二二年四月六日
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