蓝思科技:国信证券关于蓝思科技变更部分募集资金用途的核查意见

国信证券股份有限公司
关于蓝思科技股份有限公司
变更部分募集资金用途的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，作为蓝思科技股份有限公司（以下简称“蓝思科技”或“公司”）向特定对象发行股票的保荐机构，国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐机构”）对公司变更部分募集资金用途的情况进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：
一、变更募集资金用途的概述
（一）募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意蓝思科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】2413号）同意，蓝思科技向特定对象发行人民币普通股589622641股，每股面值为人民币1元，发行价格为25.44元/股，募集资金总额为人民币14999999987.04元，扣除不含税的发行费用人民币
90849056.55元后，募集资金净额为人民币14909150930.49元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年12月30日对公司本次向特定对象发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具《关于蓝思科技股份有限公司向特定对象发行股票募集资金验资报告》（天健验〔2020〕7-176号）。本次募集资金原投资计划如下：
单位：人民币万元截至2022年3月序拟使用募集资项目名称预计投资总额29日已投入募集号金资金
长沙（二）园智能穿戴和触控功
1151476.08127123.43108793.95
能面板建设项目
长沙（二）园车载玻璃及大尺寸
2453083.44422653.36154384.24
功能面板建设项目
长沙（二）园 3D 触控功能面板和
3632945.16534532.14112496.53
生产配套设施建设项目
14工业互联网产业应用项目210166.95207817.484957.79
5补充流动资金项目200000.00198788.68199308.63
合计1647671.631490915.09579941.14
（二）原募投项目的投资计划和募集资金使用情况
1、长沙（二）园 3D 触控功能面板和生产配套设施建设项目本项目于2020年4月取得长沙经开区产业环保局出具的《企业投资项目备案告知承诺信息表》（项目代码：2020-430100-3969-01-000536），并已完成环评等审批备案手续，由子公司蓝思科技（长沙）有限公司（以下简称“长沙蓝思”）组织实施。
项目依托公司在消费电子领域、外观防护部件行业多年积累的技术、经验和
市场资源，利用长沙（二）园的工业土地和3栋厂房，并新建1栋厂房，引进一系列国内外先进设备进行建设。投资总额为632945.16万元，主要包括土地费、建筑工程费、设备购置安装费和铺底流动资金，拟使用募集资金537789.32万元。
项目建设期 24 个月，全部建成达产后，将实现年产消费电子 3D 触控功能面板
12015万件，预计可实现年销售收入702675.00万元，项目税后静态投资回收期
为6.48年（含建设期），项目税后内部收益率为16.40%。
截至2022年3月29日，本项目已累计投入募集资金112496.53万元，投资进度21.05%，剩余募集资金426650.29万元（含利息收入）。募集资金专户存储情况如下：
开户银行银行账号募集资金余额（元）
中国银行股份有限公司长沙市泉塘支行6067763705171014301614.89
中国农业银行股份有限公司长沙县支行18030901040030721868648310.48
兴业银行股份有限公司长沙星沙支行3681801001004290421260028145.34
招商银行长沙分行营业部7319040402108501123524782.50
合计4266502853.21
[注]经公司第四届董事会第四次会议审议通过，截至本公告日，以上银行账户中合计33亿元暂时闲置募集资金已用于临时补充流动资金。
2、长沙（二）园智能穿戴和触控功能面板建设项目本项目于2020年4月取得长沙经开区产业环保局出具的《企业投资项目备案告知承诺信息表》（项目代码：2020-430100-3961-01-000537），并已完成环评等审批备案手续，由长沙蓝思组织实施。
2项目依托公司在消费电子领域、外观防护部件行业多年积累的技术、经验和
市场资源，利用在长沙（二）园的工业土地和1栋厂房，引进一系列国内外先进设备进行建设。投资总额为151476.08万元，主要包括土地费、建筑工程费、设备购置安装费和铺底流动资金，拟使用募集资金127898.06万元。项目建设期
24个月，全部建成达产后，将实现年产智能穿戴设备零组件900万个，预计可
实现年销售收入180000万元，项目税后静态投资回收期为6.41年（含建设期），项目税后内部收益率为16.54%。
截至2022年3月29日，本项目已累计投入募集资金108793.95万元，投资进度85.58%，剩余募集资金18823.47万元（含利息收入）。募集资金专户存储情况如下：
开户银行银行账号募集资金余额（元）
交通银行湖南省分行营业部431201888013000775492188234675.89
（三）变更募集资金用途的情况
公司拟将“长沙（二）园 3D 触控功能面板和生产配套设施建设项目”募集资金投入金额由原534532.14万元减少至262496.53万元，同时将项目“达到预定可使用状态日期”由原2022年12月31日延长至2024年12月31日；将“长沙（二）园智能穿戴和触控功能面板建设项目”投资总额由原151476.08万元增加至
540601.97万元，募集资金投入金额由原127123.43万元增加至229159.04万元，
同时将项目“达到预定可使用状态日期”由原2022年12月31日延长至2024年12月31日，本次变更需要向长沙经开区产业环保局办理投资项目修改备案；
将“补充流动资金项目”募集资金投入金额由原198788.68万元增加至368788.68万元；在“工业互联网产业应用项目”中增加子项目“湘潭蓝思工业互联网产业化应用项目”，由公司全资子公司蓝思科技（湘潭）有限公司实施，投资总额为
26572.63万元，全部使用募集资金投入，同时将子项目“蓝思长沙（二）园人工智能及工业大数据应用项目”的募集资金投入金额由原59813.69万元减少至
33241.06万元。
本次变更具体情况如下：
变更前（万元）前更后（万元）项目名称预计投资拟使用募占募集项项达预计投资总拟使用募占募集项目项达总额集资金资金总目目到额集资金资金总实施目到
3额比例实实预额比例主体实预
施施定施定主地可地可体点使点使用用状状态态日日期期长沙
（二）
202
园智202
2
能穿长黄黄4年年戴和沙花长沙花12
151476.08127123.438.53%12540601.97229159.0415.37%
触控蓝园蓝思园月月功能思区区31
31
面板日日建设项目长沙
（二）
园 3D
202
触控202
2
功能长黄黄4年年面板沙花长沙花12
632945.16534532.1435.85%12632945.16262496.5317.61%
和生蓝园蓝思园月月产配思区区31
31
套设日日施建设项目补充蓝流动思蓝思
200000.00198788.6813.33%//368788.68368788.6824.74%//
资金股股份项目份长长沙浏浏沙202蓝阳
工业阳、202
蓝3思、、互联黄3年思、年蓝思黄
网产花、12
210166.95207817.4813.94%蓝12236739.58207817.4813.94%股花
业应榔月
思月份、、用项梨31股31系统榔目园日
份、日集梨区
系成、、
4统湘潭湘
集蓝思潭成园区子项
目：蓝思长沙202
202
（二）3长黄黄3年园人年沙花长沙花12
工智60490.9559813.694.01%1260490.9533241.062.23%蓝园蓝思园月能及月思区区31工业31日大数日据应用项目子项
目：湘潭蓝202思工湘3年业互湘潭潭12
------26572.6326572.631.78%联网蓝思园月产业区31化应日用项目
注：（1）上述“长沙蓝思”、“湘潭蓝思”、“系统集成”分别指“蓝思科技（长沙）有限公司”、“蓝思科技（湘潭）有限公司”、“蓝思系统集成有限公司”，三者均为公司全资子公司。
（2）募集资金投资项目的投资总额与拟使用募集资金金额的差额部分，未来将由公司自筹资金解决。
二、变更募集资金投资项目的原因公司于2020年4月披露了《非公开发行股票预案》，募投项目“长沙（二）园 3D 触控功能面板和生产配套设施建设项目”和“长沙（二）园智能穿戴和触控功能面板建设项目”是公司从长期战略发展的角度出发，基于市场需求、客户结构、市场前景及公司产能情况等因素考虑，对消费电子 3D 触控功能面板产品和智能穿戴设备零组件进行产能扩充，及时把握行业发展机遇，进一步提升公司盈利能力。
5（一）长沙（二）园 3D 触控功能面板和生产配套设施建设项目消费电子 3D 产品的长期市场需求稳步上升，但由于外部环境发生变化，导致短期市场需求未达预期。因此，公司根据实际情况减少募集资金投入并放缓项目的投资节奏，将项目达到预定可使用状态日期延后至2024年12月31日。
（二）长沙（二）园智能穿戴和触控功能面板建设项目
智能穿戴设备近年来持续快速发展、创新，越来越受到消费者的青睐。根据市场调研机构 IDC 最新统计，2021 年全球可穿戴设备（智能手表、智能腕带、无线耳机等）出货量已达到5.34亿台，较2020年的4.45亿台增长20％，其中智能手表占比达到23.97%，预计2024年智能穿戴设备全球出货量可达6.32亿台。
同时，虚拟现实（VR）、增强现实（AR）等技术的出现和快速发展，催生出新的市场需求和市场份额，2021 年全球 AR/VR 头显市场同比增长 92.1%，出货量达到1120万台，预计2022年出货量同比增长46.9%，至2026年复合年增长
35.1%。
在智能穿戴设备领域，公司是行业内最早开始对光学、结构件及功能件模组开展研发、创新的企业之一，已有量产产品落地，具有丰富的技术储备和全球优质客户资源。
随着市场需求进一步增长，公司预计现有产能将不能满足客户需求，因此增加“长沙（二）园智能穿戴和触控功能面板建设项目”投资总额及募集资金投入金额，支持智能穿戴业务成为公司未来重要的业务增长点。
本项目变更后的投资总额为540601.97万元，主要包括土地费、建筑工程费、设备购置安装费和铺底流动资金等，其中募集资金投入金额为229159.04万元。
项目预计2024年12月31日全部建成达产，将实现年产智能穿戴设备零组件约
8139万件，项目正常年份生产销售收入约654501.00万元，净利润约89684万元，税后静态投资回收期约6.72年（含建设期），税后内部收益率约16.86%。
（三）湘潭蓝思工业互联网产业化应用项目
为提升募集资金使用效率，在“工业互联网产业应用项目”中增加子项目“湘潭蓝思工业互联网产业化应用项目”，由公司全资孙公司蓝思科技（湘潭）有限公司实施。项目投资总额为26572.63万元，全部使用募集资金投入，同时将子项目“蓝思长沙（二）园人工智能及工业大数据应用项目”的募集资金投入金额由
6原59813.69万元减少至33241.06万元。
（四）补充流动资金
在满足公司现阶段募投项目投资需求的情况下，为提升募集资金使用效率、降低公司财务费用、持续优化核心财务指标，将补充流动资金的募集资金金额由原198788.68万元增加至368788.68万元，用于与主营业务相关的日常经营活动。
三、变更部分募集资金用途的影响
本次变更部分募集资金用途，是公司根据外部环境变化，结合公司战略规划和实际经营需要，为紧跟行业未来发展趋势，主动优化资源配置，提升募集资金使用效率，持续优化核心财务指标做出的审慎决策，符合公司利益，不会对公司生产经营造成不利影响。
四、本次变更部分募集资金用途履行的审批程序及相关意见
（一）已履行的审批程序
公司于2022年4月6日召开第四届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司独立董事、监事会均发表明确的同意意见。该事项尚需提交公司股东大会审议。
（二）监事会意见
本次变更部分募集资金用途，是公司根据外部环境变化，结合公司战略规划和实际经营需要，为紧跟行业未来发展趋势，主动优化资源配置，提升募集资金使用效率，持续优化核心财务指标做出的审慎决策，符合公司利益，且已履行了必要的程序，决策程序符合有关法律法规和规范性文件的规定，不存在损害公司和公司股东，尤其是中小股东利益的情形，同意通过本议案。
（三）独立董事意见
1、本次变更事项已经公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第五次会议审议通过，并将提交公司股东大会审议，决策程序符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》以及《蓝思科技股份有限公司章程》《蓝思科技股份有限公司募集资
7金管理制度》等法律法规和规范性文件的规定。
2、本次变更事项符合公司经营实际需要和发展战略规划，有利于提高募集
资金使用效率，不存在损害公司和公司股东利益的情形。
综上，同意通过本议案，并提交公司股东大会审议。
五、保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为：
公司本次变更募集资金投资项目事项已经第四届董事会第五次会议审议通过，蓝思科技独立董事、监事会均发表了明确同意意见，尚需股东大会审议通过，履行了必要的审批程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的规定，保荐机构对公司本次变更部分募集资金用途的事项无异议。
（以下无正文）8（此页无正文，为《国信证券股份有限公司关于蓝思科技股份有限公司变更部分募集资金用途的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
李钦军崔威国信证券股份有限公司
2022年4月6日
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