湖北宜化:年度关联方资金占用专项审计报告

湖北宜化化工股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第2-00128号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing China 100083控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第2-00128号
湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日合并及母公司资产负债表、2021年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2022年4月7日出具大信审字[2022]第2-00363号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2021年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李朝鸿
中国·北京中国注册会计师：黄晨刚
二○二二年四月七日
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邮编 100083 Beijing China 100083上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司单位：人民币元上市公司2021年度占用累2021年度占非经营性资占用方与上市公2021年期初占2021年度偿还2021年期末占用占用形成资金占用方名称核算的会计计发生金额用资金的利占用性质金占用司的关联关系用资金余额累计发生金额资金余额原因科目（不含利息）息（如有）现大股东及湖南宜化化工有限责任控股股东子非经
其他应收款288847326.22288847326.22往来款
其附属企业公司（注1）公司营性
小计288847326.22288847326.22前大股东及其附属企业小计
总计288847326.22288847326.22上市公司2021年度往来累2021年度往其它关联资往来方与上市公2021年期初往2021年度偿还2021年期末往来往来形成资金往来方名称核算的会计计发生金额来资金的利往来性质金往来司的关联关系来资金余额累计发生金额资金余额原因科目（不含利息）息（如有）乌海市良峰精细化工有控股股东子经营性
应收账款8338119.848338119.84销售货物限公司公司往来湖北宜化集团化工机械控股股东子经营性
大股东及其应收账款87663.001090513.401064904.10113272.30销售货物设备制造安装有限公司公司往来附属企业湖北双环科技股份有限同受宜化集经营性
应收账款573122.3010638977.4210299620.58912479.14销售货物公司团控制往来
湖北楚星化工股份有限同受宜化集应收账款17224695.8014645656.242579039.56销售货物经营性
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邮编 100083 Beijing China 100083公司团控制往来湖北宜化集团化工机械控股股东子经营性
应付账款15433143.1390460379.9698912700.376980822.72采购货物设备制造安装有限公司公司往来贵州金沙酒业销售有限同受宜化集经营性
应付账款1602668.321508679.3893988.94采购货物公司团控制往来内蒙古乌拉山化肥有限同受宜化集经营性
其他应付款2057648.082057648.08采购货物责任公司团控制往来
小计24432048.27123074882.98134769680.5112737250.74非经营性
湖北香溪化工有限公司二级子公司其他应收款53117160.4535300.0053152460.45资金周转往来内蒙古宜化化工有限公非经营性
二级子公司其他应收款1494765582.19855704538.7253372365.971187498371.851216344115.03资金周转司往来非经营性
新疆天运化工有限公司二级子公司其他应收款314764829.9910855236.004962226.06110000000.00220582292.05资金周转往来青海宜化化工有限责任非经营性
上市公司的二级子公司其他应收款385033296.64476930000.007676699.46752285293.26117354702.84资金周转公司往来子公司及其湖北宜化新材料科技有非经营性
附属企业二级子公司其他应收款131463366.5423407547.263629814.4866465410.0092035318.28资金周转限公司往来宜昌宜化太平洋化工有非经营性
三级子公司其他应收款-40259419.7963000000.0020880000.001860580.21资金周转限公司往来湖北宜化降解新材料有非经营性
二级子公司其他应收款52650000.00221697.004550000.0048321697.00资金周转限公司往来非经营性
湖北新宜化工有限公司二级子公司其他应收款151542667.42391498.094374667.42147559498.09资金周转往来
小计2338884816.021634125289.4070254301.062146053742.531897210663.95其他关联人
贵州新宜矿业（集团）控股股东的非经
及其附属企其他应收款510531607.6123858067.35108858067.35425531607.61往来款
有限公司（注2）联营企业营性业
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邮编 100083 Beijing China 100083
小计510531607.6123858067.35108858067.35425531607.61
合计2873848471.901757200172.3894112368.412389681490.392335479522.30
注：(1)湖南宜化化工有限责任公司原系本公司持股100.00%的子公司，期末应收款项余额系公司历年向其拨付的补充流动资金，本期公司以零元价格向湖北宜化集团有限责任公司处置湖
南宜化化工有限责任公司100.00%股权。截止报告日，该债权已全部收回。
（2）贵州新宜矿业（集团）有限公司原系公司持股60.00%的子公司，期末应收款项余额系公司历年向其拨付的补充流动资金以及基建款；2019年，公司已将贵州新宜矿业（集团）有
限公司60.00%股权转让，转让合同约定：该部分债权在偿还前按银行同期贷款基准利率据实计息，并以股权购买方持有的贵州新宜矿业（集团）有限公司60.00%的股权提供质押。2020年4月，湖北宜化集团有限责任公司取得新宜矿业（集团）有限公司另40.00%的股权，并为上述债权提供担保。
法定代表人：卞平官主管会计工作负责人：廖辞云会计机构负责人：胡志刚