润和软件:关于江苏润和软件股份有限公司2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的审核报告

2020年度审计报告
带强调事项段的无保留意见涉及事项
影响已消除的审核报告
江苏润和软件股份有限公司
容诚专字[2022]215Z0201 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
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2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉
及事项影响已消除的审核报告
2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉
及事项影响已消除的专项说明关于江苏润和软件股份有限公司
2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响
已消除的审核报告
容诚专字[2022]215Z0201 号
江苏润和软件股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的江苏润和软件股份有限公司（以下简称润和软件）董事会编制的《关于江苏润和软件股份有限公司2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》（以下简称《带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本审核报告仅供润和软件年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
二、董事会的责任
润和软件董事会按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的要求编制《带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是润和软件董事会的责任。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对润和软件董事会编制的《带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作。在审核过程中，我们实施了包括检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
1四、审核意见我们认为，润和软件董事会编制的《带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，润和软件2020年度审计报告中带强调事项段的无保留意见涉及事项的影响已消除。
2（此页无正文，为润和软件容诚专字[2022]215Z0201 号关于江苏润和软件股份有限公司2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项影响已消除的审核报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）褚诗炜
中国注册会计师：
李丹
中国·北京中国注册会计师：
汪庆
2022年4月11日
3关于江苏润和软件股份有限公司
2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项
影响已消除的专项说明
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对江苏润和软件股份有限公司（以下简称本公司或公司）2020年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（报告编号：容诚审字[2021]215Z0040 号）。本公司董事会现就 2020 年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项的影响消除情况说明如下：
一、2020年度带强调事项段的无保留意见涉及的主要内容
如2020年度审计报告中强调事项段所述：
我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注十、5.（4）关联方资金拆借”所述，2020年度，控股股东江苏润和科技投资集团有限公司（以下简称润和投资）通过相关供应商间接向润和软件拆借资金6923.00万元，用于归还润和投资的对外借款，形成了对润和软件的非经营性资金占用，上述事项表明了润和软件在资金管理、收付款的内部控制层面存在缺陷。截至2020年12月31日，资金占用余额为1624.63万元，其中本金1423.00万元，利息201.63万元。截至2021年4月13日，润和软件已收到润和投资归还的上述占用资金本金及利息合计
1624.63万元。本段内容不影响已发表的审计意见。
二、消除2020年度带强调事项段的无保留意见涉及事项的具体措施（一）进一步完善公司内控制度。针对资金占用事项，公司根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）及配套指引的有关要求进一步健全内部控制制度，完善内控运行程序，强化资金使用的管理制度，杜绝资金占用问题。
（二）完善公司内部审计部门的职能。在董事会审计委员会的领导下行使监督权，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，督促公司严格履行相关审批程序，促进企业规范发展。
（三）组织公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关
4财务人员学习《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规，充分认识资金占用问题的危害性，不断增强自我规范意识，严格落实各项规定的执行，防止公司控股股东及其他关联方资金占用情况的再次发生。
（四）2021年4月20日前公司已全额收回控股股东占用资金的本金及利息，同时公司严格执行整改措施，通过核查与相关供应商的采购合同、结算单据和银行回单，结合所获取的控股股东、实际控制人及其控制的公司的主要银行账户流水，未再发现控股股东占用资金情形。
综上所述，公司董事会认为2020年度审计报告带强调事项段的无保留意见涉及事项的影响已经消除。
江苏润和软件股份有限公司董事会
2022年4月11日
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