东南网架:2021年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—105页审计报告
天健审〔2022〕2108号
浙江东南网架股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江东南网架股份有限公司（以下简称东南网架公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东南网架公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东南网架公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共105页对这些事项单独发表意见。
(一)建造合同收入确认
1.事项描述
如东南网架公司财务报表附注三（二十三）、附注五（二）1及附注十三所述，东南网架公司收入主要来自于根据履约进度在一段时间内确认的建造合同。
公司按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额，确认为当期合同成本。东南网架公司管理层（以下简称管理层）需要在初始时对建造合同总收入和总成本做出合理估计，并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计，同时营业收入是公司关键业绩指标之一，对于财务报表具有重要性。因此，我们将收入的确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们于审计期间执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层对建造合同进行预算编制和收入确认的相关的内部控制制度的设计和运行有效性；
（2）选取建造合同样本，检查管理层预计总工作量、总收入成本所依据的
建造合同或工程结算单及预算成本资料，并对合同总价、付款方式等合同条款及预算成本进行审阅；
（3）选取建造合同样本，检查完工进度单上公司、监理方、业主或项目经
理等各方签章，并根据进度单中列示的工作量情况重新计算了履约进度；
（4）选取重大的建造合同项目，对工程形象进度进行现场查看；
（5）对主要合同的毛利率进行了实质性分析程序。
(二)应收账款的坏账准备
1.事项描述
如东南网架公司合并财务报表附注五（一）4所述，截至2021年12月31日东南网架应收账款余额471653.99万元，坏账准备金额86469.71万元，账面价值385184.28万元，占合并财务报表期末资产总额的22.46%。如合并财务
第2页共105页报表附注三（十）所述，东南网架公司对应收账款坏账准备的计提涉及管理层的判断，而实际情况有可能与预期存在差异。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2.审计应对
我们于审计期间执行的审计程序主要包括：
（1）了解与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性；
（2）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核了管理层对
于信用风险特征组合的设定，并抽样复核了账龄等关键信息；
（3）对应收账款进行了函证，确认双方就应收账款的金额等已达成一致意见；
（4）对未回函应收账款进行替代测试，并抽样检查了期后回款情况。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
第3页共105页重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东南网架公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
东南网架公司治理层（以下简称治理层）负责监督东南网架公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东南网架公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第4页共105页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东南网架公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就东南网架公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：金闻（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：何思超
二〇二二年四月八日
第5页共105页合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金12681260013.791481869948.62短期借款232869047448.852287773915.98结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产250840000.0080525525.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据348911176.20160422485.88应付票据242218229347.471803274239.77
应收账款43851842828.073153165691.59应付账款254136422842.643428482246.02
应收款项融资554512297.75133861912.04预收款项26246819.60
预付款项6148739923.5565436938.11合同负债27402270255.98464098000.43应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款7122639955.53135160676.99代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2895728025.9289022952.03
存货81707827516.051431278533.32应交税费2998808734.13181866572.25
合同资产94114519778.782917922600.24其他应付款30197281870.06195918607.68持有待售资产应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产1039305113.9479352312.91应付分保账款
其他流动资产11155331397.3967025460.74持有待售负债
流动资产合计12975730001.059706022085.44一年内到期的非流动负债3135492907.821000000.00
其他流动负债3281607968.7954054319.65
流动负债合计10135136221.268505490853.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款33460019377.11256887044.15应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债341567664.00长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益3557461406.9433278265.17
债权投资递延所得税负债21165029.1778828.75其他债权投资其他非流动负债
长期应收款295139977.23非流动负债合计519213477.22290244138.07
长期股权投资12302442539.58289188229.57负债合计10654349698.488795734991.88
其他权益工具投资1310000001.0010000001.00所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)361165549740.001034402200.00
投资性房地产1419947987.7721025198.01其他权益工具
固定资产151883257385.481655424235.92其中：优先股
在建工程1687170716.21270884936.74永续债
生产性生物资产资本公积373130974576.772085968875.04
油气资产减：库存股38130010755.22130010755.22
使用权资产172035249.53其他综合收益
无形资产181207659263.261174187923.67专项储备39
开发支出盈余公积40167111260.71136404096.03
商誉19393470.50393470.50一般风险准备
长期待摊费用20425688.07未分配利润411683117744.001248437400.65
递延所得税资产21148980867.58128467645.86归属于母公司所有者权益合计6016742566.264375201816.50
其他非流动资产22512608243.2499356908.62少数股东权益479559148.53479153804.18
非流动资产合计4174921412.223944068527.12所有者权益合计6496301714.794854355620.68
资产总计17150651413.2713650090612.56负债和所有者权益总计17150651413.2713650090612.56
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第6页共105页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金2121329847.16829008153.23短期借款2003704053.001823813153.28
交易性金融资产30525525.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据23356176.2076044878.04应付票据1815453606.25907362090.34
应收账款13415250988.093104647490.44应付账款3843364634.603239268396.51
应收款项融资17824488.5049066501.21预收款项
预付款项341358031.2510269245.42合同负债255347676.31295830543.09
其他应收款2106641616.45117144051.75应付职工薪酬18590146.2518379733.72
存货170080367.27138287027.91应交税费62742996.25134187352.80
合同资产3563626759.322484003512.47其他应付款255452440.33188438569.23持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产33653108.86一年内到期的非流动负债
其他流动资产70498589.64389697.15其他流动负债4521375.8110567823.33
流动资产合计9829966863.886873039191.48流动负债合计8259176928.806617847662.30
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款1044429244.481029588807.64递延收益13263191.9416476304.46
长期股权投资32281161526.292214955648.35递延所得税负债39029.1778828.75
其他权益工具投资10000001.0010000001.00其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计13302221.1116555133.21
投资性房地产164932987.98169760170.86负债合计8272479149.916634402795.51
固定资产184965646.19182742584.00所有者权益(或股东权益)：
在建工程6377788.008830188.02实收资本(或股本)1165549740.001034402200.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产12787345.3312139265.00资本公积3139329085.402091939981.01
开发支出减：库存股130010755.22130010755.22商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备
递延所得税资产113164271.01103235373.78盈余公积167111260.71136404096.03
其他非流动资产136875539.7284183505.87未分配利润1170202733.08921336418.67
非流动资产合计3954694350.003815435544.52所有者权益合计5512182063.974054071940.49
资产总计13784661213.8810688474736.00负债和所有者权益总计13784661213.8810688474736.00
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共105页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入11287107272.039256289931.66
其中：营业收入111287107272.039256289931.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本10616911588.008869423265.11
其中：营业成本19789924958.758181908786.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加227235039.2626982496.58
销售费用335416451.4034159640.21
管理费用4272965806.37225046599.56
研发费用5402578878.21329806565.92
财务费用688790454.0171519175.97
其中：利息费用129548745.7281711745.51
利息收入12918055.5314903378.20
加：其他收益716558338.7728269855.69
投资收益（损失以“-”号填列）83961059.19-21615854.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益13108377.94-168464.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9840000.00525525.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-113069980.81-54169976.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-23002632.62-7704943.98
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-40268.43577496.42
三、营业利润（亏损以“-”号填列）555442200.13332748767.98
加：营业外收入139221020.454540578.53
减：营业外支出145449080.052604284.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）559214140.53334685061.82
减：所得税费用1563707625.0371190233.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列）495506515.50263494828.23
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）495506515.50263494828.23
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）492885675.69270812506.63
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2620839.81-7317678.40
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额495506515.50263494828.23
归属于母公司所有者的综合收益总额492885675.69270812506.63
归属于少数股东的综合收益总额2620839.81-7317678.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.480.26
（二）稀释每股收益0.480.26
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共105页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入16307914872.035955024121.73
减：营业成本15485930708.835225399574.25
税金及附加7413417.336795381.27
销售费用17362564.0920228063.64
管理费用132215640.33123802834.91
研发费用2209499010.69191273225.04
财务费用88473477.9154512096.34
其中：利息费用98660014.0258358030.43
利息收入6009239.005743011.27
加：其他收益8374164.376397820.56
投资收益（损失以“-”号填列）345504431.7426057917.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益13108377.94-168464.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）525525.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-64764363.03-33609150.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）-8608447.16-3740064.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）113858.93548746.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列）347639697.70329193740.92
加：营业外收入7815317.534138213.31
减：营业外支出3876907.071918545.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）351578108.16331413408.79
减：所得税费用44506461.4149262143.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列）307071646.75282151265.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）307071646.75282151265.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额307071646.75282151265.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共105页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9961534790.139062912304.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还803640.55163170.18
收到其他与经营活动有关的现金1662590633.01538309785.53
经营活动现金流入小计10624929063.699601385259.94
购买商品、接受劳务支付的现金8894585338.637494996032.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金742186582.67551711176.92
支付的各项税费330643455.27106265846.17
支付其他与经营活动有关的现金21097861309.131003901032.95
经营活动现金流出小计11065276685.709156874088.19
经营活动产生的现金流量净额-440347622.01444511171.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金180000000.0035000000.00
取得投资收益收到的现金4543385.7457892.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额478657.80527904.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31442141.15331100.00
投资活动现金流入小计186464184.6935916897.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金329589620.66892925110.04
投资支付的现金158000000.00165000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计487589620.661057925110.04
投资活动产生的现金流量净额-301125435.97-1022008212.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1188846783.58357949680.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4960000.00357949680.00
取得借款收到的现金3498064549.402908512378.74
收到其他与筹资活动有关的现金450000.0018000000.00
筹资活动现金流入小计4686961332.983284462058.74
偿还债务支付的现金2680545378.742325570000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金156461133.95110197629.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金515800920.01130302640.22
筹资活动现金流出小计2852807432.702566070269.36
筹资活动产生的现金流量净额1834153900.28718391789.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2938.07-71603.55
五、现金及现金等价物净增加额1092683780.37140823144.70
加：期初现金及现金等价物余额832303830.72691480686.02
六、期末现金及现金等价物余额1924987611.09832303830.72
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共105页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5361440812.865807909126.47
收到的税费返还803640.55163170.18
收到其他与经营活动有关的现金277320896.55273314438.72
经营活动现金流入小计5639565349.966081386735.37
购买商品、接受劳务支付的现金4808700156.764801792104.57
支付给职工以及为职工支付的现金154691282.74126729893.74
支付的各项税费144213944.3116103388.15
支付其他与经营活动有关的现金663815824.26521849998.05
经营活动现金流出小计5771421208.075466475384.51
经营活动产生的现金流量净额-131855858.11614911350.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金251382500.00
取得投资收益收到的现金33359567.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额152300.00490608.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金33927319.47
投资活动现金流入小计284894367.2034417928.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36727124.3438553128.13
投资支付的现金282480000.00561232816.56取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14840436.84229317054.67
投资活动现金流出小计334047561.18829102999.36
投资活动产生的现金流量净额-49153193.98-794685070.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1183886783.58
取得借款收到的现金2326280000.002237400000.00
收到其他与筹资活动有关的现金47000000.0012500000.00
筹资活动现金流入小计3557166783.582249900000.00
偿还债务支付的现金2146930000.001536470000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金124758615.3084687476.93
支付其他与筹资活动有关的现金16778666.66130813921.86
筹资活动现金流出小计2288467281.961751971398.79
筹资活动产生的现金流量净额1268699501.62497928601.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1634.05-27282.03
五、现金及现金等价物净增加额1087688815.48318127599.06
加：期初现金及现金等价物余额532070301.17213942702.11
六、期末现金及现金等价物余额1619759116.65532070301.17
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共105页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目少数股东少数股东其他权益工具所有者权益合计其他权益工具其他所有者权益合计
实收资本减：其他综专项一般风权益实收资本减：综专项一般风权益资本公积盈余公积未分配利润资本公积盈余公积未分配利润（或股本）优先永续其库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其库存股合收储备险准备股债他股债他益
一、上年年末余额1034402200.002085968875.04130010755.22136404096.031248437400.65479153804.184854355620.681034402200.002085968875.04109614613.401048274879.35128521802.584406782370.37
加：会计政策变更-1425643.91-14505999.39-15931643.30前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1034402200.002085968875.04130010755.22136404096.031248437400.65479153804.184854355620.681034402200.002085968875.04108188969.491033768879.96128521802.584390850727.07三、本期增减变动金额（减少以“-”号
131147540.001045005701.7330707164.68434680343.35405344.351641946094.11130010755.2228215126.54214668520.69350632001.60463504893.61
填列）
（一）综合收益总额492885675.692620839.81495506515.50270812506.63-7317678.40263494828.23
（二）所有者投入和减少资本131147540.001047389104.394960000.001183496644.39130010755.22357949680.00227938924.78
1.所有者投入的普通股131147540.001047389104.394960000.001183496644.39357949680.00357949680.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他130010755.22-130010755.22
（三）利润分配30707164.68-58205332.34-27498167.6628215126.54-56143985.94-27928859.40
1.提取盈余公积30707164.68-30707164.6828215126.54-28215126.54
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-27498167.66-27498167.66-27928859.40-27928859.40
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取87851533.1687851533.1647794226.5047794226.50
2.本期使用-87851533.16-87851533.16-47794226.50-47794226.50
（六）其他-2383402.66-7175495.46-9558898.12
四、本期期末余额1165549740.003130974576.77130010755.22167111260.711683117744.00479559148.536496301714.791034402200.002085968875.04130010755.22136404096.031248437400.65479153804.184854355620.68
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共105页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表
编制单位：浙江东南网架股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综实收资本减：其他综资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
(或股本)库存股合收益(或股本)库存股合收益优先股永续债其他优先股永续债其他
一、上年年末余额1034402200.002091939981.01130010755.22136404096.03921336418.674054071940.491034402200.002091939981.01109614613.40708159934.373944116728.78
加：会计政策变更-1425643.91-12830795.22-14256439.13前期差错更正其他
二、本年年初余额1034402200.002091939981.01130010755.22136404096.03921336418.674054071940.491034402200.002091939981.01108188969.49695329139.153929860289.65三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
131147540.001047389104.3930707164.68248866314.411458110123.48130010755.2228215126.54226007279.52124211650.84
列）
（一）综合收益总额307071646.75307071646.75282151265.46282151265.46
（二）所有者投入和减少资本131147540.001047389104.391178536644.39130010755.22-130010755.22
1.所有者投入的普通股131147540.001047389104.391178536644.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他130010755.22-130010755.22
（三）利润分配30707164.68-58205332.34-27498167.6628215126.54-56143985.94-27928859.40
1.提取盈余公积30707164.68-30707164.6828215126.54-28215126.54
2．对所有者(或股东)的分配-27498167.66-27498167.66-27928859.40-27928859.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取84527447.1784527447.1745991281.9945991281.99
2.本期使用-84527447.17-84527447.17-45991281.99-45991281.99
（六）其他
四、本期期末余额1165549740.003139329085.40130010755.22167111260.711170202733.085512182063.971034402200.002091939981.01130010755.22136404096.03921336418.674054071940.49
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共105页浙江东南网架股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东南网架股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2001〕119号文批准，由浙江东南网架集团有限公司、浙江恒逸集团有限公司、杭州萧山振东出租汽车有限公司等3家法人单位和徐春祥、周观根、郭林林、陈传
贤、殷建木等5名自然人共同发起设立，于2001年12月29日在浙江省工商行政管理局登记，注册总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为913300007345233459的营业执照注册资本1165549740.00元，股份总数1165549740股(每股面值1元)，其中有限售条件的股份202797958股，无限售条件股份962751782股。公司股票已于2007年5月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属建筑钢结构行业和化工行业。主要经营活动为大跨度空间钢结构、高层重钢结构、轻钢结构和住宅钢结构的设计、制造、安装，化纤产品的研发、生产和销售。产品主要有：空间钢结构、高层重钢结构、轻钢结构、涤纶长丝。
本财务报表业经公司2022年4月8日第七届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将天津东南钢结构有限公司（以下简称天津东南公司）、成都东南钢结构有限公司（以下简称成都东南公司）、浙江东南钢结构有限公司（以下简称浙江东南公司）、杭州江
诚建筑劳务有限公司（以下简称江诚劳务公司）、浙江东南钢制品有限公司（以下简称东南钢制品公司）、浙江东南绿建集成科技有限公司（以下简称东南绿建公司）、广州五羊钢结构
有限公司（以下简称广州五羊公司）、东南新材料（杭州）有限公司（以下简称东南新材料公司）、杭州东南供应链管理有限公司（以下简称东南供应链公司）、杭州东南新材料销售有
限公司（以下简称新材料销售公司）、杭州东南国际工程有限公司（以下简称东南国际公司）、
杭州昌鼎园林科技有限公司（以下简称昌鼎园林公司）、杭州东南建筑劳务分包有限公司（以下简称东南劳务公司）、磐安东南网架医疗投资有限公司（以下简称磐安东南公司）、杭州萧
山建筑设计研究有限公司（以下简称萧山设计公司）、台州东南网架方远教育投资有限公司
第14页共105页（以下简称台州东南公司）、杭州白石会展中心有限公司（以下简称白石会展公司）、杭州大
雅智堂信息系统有限公司（以下简称大雅智堂公司）、杭州常睿建筑工程有限公司（以下简称常睿建筑公司）、浙江东南碳中和科技有限公司（以下简称东南碳中和公司）、浙江东南网
架福斯特碳中和科技有限公司（以下简称福斯特碳中和公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
第15页共105页冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
第16页共105页1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第17页共105页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
第18页共105页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
第19页共105页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第20页共105页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保参考历史信用损失经验，结证金组合合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收备用金状况的预测，通过违约风险款项性质组合敞口和未来12个月内或整
其他应收款——应收暂付款个存续期预期信用损失率，组合计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
长期应收账款——合并财务状况的预测，编制长期应收信用风险特征组合报表范围内应收款项组合款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合同资产——已完工未结算
参考历史信用损失经验，结合当工程前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——尚未到期质保款项性质测，通过违约风险敞口和整个存金续期预期信用损失率，计算预期合同资产——金融资产模式信用损失
的 PPP项目合同资产
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年35.00
3-4年50.00
第21页共105页应收账款账龄
预期信用损失率（%）
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.合同履约成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项
目的合同履约成本。期末，合同履约成本根据履约进度确认的营业收入，配比结转至营业成本。
4.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
第22页共105页5.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
6.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第23页共105页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第24页共105页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
第25页共105页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
(1)钢结构行业固定资产折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法204-104.50-4.80
光伏设备年限平均法5-3053.17-19.00
通用设备年限平均法53-1018.00-19.40
专用设备年限平均法103-109.00-9.70
运输工具年限平均法63-1015.00-16.17
其他设备年限平均法53-1018.00-19.40
(2)化工行业固定资产折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-2553.80-4.75
通用设备年限平均法5-1059.50-19.00
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5-6515.83-19.50
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
第26页共105页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权20-50
软件著作权5-10
专利权16-20排污权20
非专利技术5-10
特许资质5-10特许经营权根据特许经营协议确定
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第27页共105页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第28页共105页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
第29页共105页对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)化纤销售业务
公司化纤销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认，外销收入在货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开票并确认收入。
(2)建筑钢结构业务
公司提供建筑钢结构设计、制造、安装以及装配式钢结构建筑总承包服务属于在某一时
第30页共105页段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
第31页共105页(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
第32页共105页在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
第33页共105页转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
第34页共105页(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十九)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产1795898.001795898.00
一年内到期的非流动负债1000000.00169781.191169781.19
租赁负债1626116.811626116.81
第35页共105页2)首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.35%。
3)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
E. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
F. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》（以下简称解释第14号）。
(1) 公司对 2020年 12月 31日前开始实施且至解释第 14号施行日尚未完成的有关 PPP
项目合同进行追溯调整，累计影响数调整2021年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该调整事项对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2020年12月31日调整影响2021年1月1日
长期应收款295139977.23-295139977.23
其他非流动资产99356908.62295139977.23394496885.85
第36页共105页(2)公司对2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务进行追溯调整，将金融
资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额调整2021年年初留存收益或其他综合收益，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%、9%、6%、3%[注
增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进
1]
项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
[注1]以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务以及为营改增前承接
的项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，征收率为3%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、成都东南公司、天津东南公司、广州五羊
15%
公司、东南新材料公司及浙江东南公司
除上述以外的其他纳税主体20%、25%
(二)税收优惠
本公司已于2017年11月13日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙
江省税务局认定为高新技术企业，本期高新复审通过，于2020年12月1日取得编号为GR202033002531《高新技术企业证书》，有效期：三年(2020-2022 年度)，本期企业所得税按15%的税率计缴。
成都东南公司已于2017年12月4日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家
税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，本期高新复审通过，于2020年12月3第 37 页 共 105 页日取得编号为 GR202051002684《高新技术企业证书》，有效期：三年（2020-2022 年度），本期企业所得税按15%的税率计缴。
天津东南公司已于2015年12月8日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市
国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业，2021年高新复审通过，于2021年10月 9 日取得编号为 GR202112000843《高新技术企业证书》，有效期：三年（2021 年-2023年），本期企业所得税按15%的税率计缴。
浙江东南公司已于2019年12月4日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家
税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR201933006144 高新技术企业证书，有效期三年（2019-2021年度），本期公司所得税按15%的税率计缴。
广州五羊公司已于2019年12月2日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR201944005529《高新技术企业证书》，有效期：三年（2019-2021年度），本期公司所得税按15%的税率计缴。
东南新材料公司已于2018年11月30日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税
务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，2021年高新复审通过，取得编号为GR202133004868《高新技术企业证书》，有效期：三年(2021-2023年度)，本期企业所得税按15%的税率计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）规定园林绿化企业取得园林苗木销售所得，可按林木的培育和种植所得，免征企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，符合条件的小型微利企业，对年
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二
条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
第38页共105页说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则及解释第14号调整后的2021年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金22704.9548185.66
银行存款1929760888.57832255645.06
其他货币资金751476420.27649566117.90
合计2681260013.791481869948.62
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他说明
其他货币资金包括银行承兑汇票保证金646393828.26元，银行保函保证金
44973649.57元，农民工预储账户资金1800000.00元，质押的结构性存款58260194.44元，ETC保证金 16000.00 元，支付宝/微信余额 32748.00 元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
50840000.0080525525.00
金融资产
其中：债务工具投资50840000.0080525525.00
合计50840000.0080525525.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备51485448.63100.002574272.435.0048911176.20
第39页共105页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票51485448.63100.002574272.435.0048911176.20
合计51485448.63100.002574272.435.0048911176.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备168865774.61100.008443288.735.00160422485.88
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票168865774.61100.008443288.735.00160422485.88
合计168865774.61100.008443288.735.00160422485.88
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合51485448.632574272.435.00
小计51485448.632574272.435.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他商业承兑
8443288.73-5869016.302574272.43
汇票
合计8443288.73-5869016.302574272.43
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
商业承兑汇票10100000.00
小计10100000.00
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第40页共105页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票10100000.00
小计10100000.00
(5)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转应收项目账款金额
商业承兑汇票41557601.77
小计41557601.77
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备30807787.710.6522254810.4472.248552977.27
按组合计提坏账准备4685732167.6899.35842442316.8817.983843289850.80
合计4716539955.39100.00864697127.3218.333851842828.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3906289769.27100.00753124077.6819.283153165691.59
合计3906289769.27100.00753124077.6819.283153165691.59
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
该客户系“恒大系”公司，儋州恒视文化发展
9738580.274869290.1350.00本公司预计工程款回收存
有限公司在困难，按50%计提坏账
第41页共105页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
该客户系“恒大系”公司，儋州胜伦旅游开发
410855.86205427.9350.00本公司预计工程款回收存
有限公司在困难，按50%计提坏账该客户分包的工程项目业
江苏省苏中建设集主系“恒大系公司”，本公
5189536.802594768.4050.00
团股份有限公司司预计工程款回收存在困难，按50%计提坏账该客户分包的工程项目业
天津市青龙建筑安主系“恒大系公司”，本公
1495608.61747804.3150.00
装工程有限公司司预计工程款回收存在困难，按50%计提坏账该客户系“恒大系”公司，恒大新能源汽车
271373.00135686.5050.00本公司预计工程款回收存（天津）有限公司在困难，按50%计提坏账湖北鸿泰阳汽车工
2594516.622594516.62100.00
业有限公司系本公司预计该客户工程杭州长江汽车有限
7242329.557242329.55100.00款回收存在困难，全额计
公司提坏账准备柳林县凌志大井沟
3864987.003864987.00100.00
洗煤有限公司
小计30807787.7122254810.4472.24
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2769012436.77138450621.825.00
1-2年1002009086.61150301363.0015.00
2-3年353819403.47123836791.2235.00
3-4年228612363.45114306181.7350.00
4-5年83657591.3166926073.0480.00
5年以上248621286.07248621286.07100.00
小计4685732167.68842442316.8817.98
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内2778654269.09
1-2年1002009086.61
第42页共105页账龄期末账面余额
2-3年365399560.32
3-4年231938647.41
4-5年87628737.59
5年以上250909654.37
合计4716539955.39
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其期末数计提收回其他转回核销他单项计提坏
22254810.4422254810.44
账准备按组合计提
753124077.6889219944.53117007.12281.0018993.45842442316.88
坏账准备
合计753124077.68111474754.97117007.12281.0018993.45864697127.32
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款18993.45元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
中国建筑第八工程局有限公司860325446.9118.2599297847.35
中建三局集团有限公司250172457.935.3040866664.10
中建八局第二建设有限公司177570018.383.7632371662.27杭州萧山钱江世纪城开发建设有
154818947.803.287740947.39
限责任公司
上海建工集团股份有限公司135859108.532.888175419.28
小计1578745979.5533.47188452540.39
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票54512297.75133861912.04
第43页共105页期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
合计54512297.75133861912.04
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票261100269.55
小计261100269.55
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值减值
账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值
（%）准备准备
1年以内147440149.9399.13147440149.9363591322.8797.1863591322.87
1-2年1299773.620.871299773.621845615.242.821845615.24
合计148739923.55100.00148739923.5565436938.11100.0065436938.11
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
物产中大金属集团有限公司26976279.6218.14
舞阳钢铁有限责任公司21437378.0914.41
中信泰富钢铁贸易有限公司21380102.4314.37
南阳汉冶特钢有限公司16858452.5111.33
上海中泰多经国际贸易有限责任公司10607789.697.13
小计97260002.3465.38
7.其他应收款
(1)明细情况
第44页共105页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备170888956.77100.0048249001.2428.23122639955.53
合计170888956.77100.0048249001.2428.23122639955.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备176189781.52100.0041029104.5323.29135160676.99
合计176189781.52100.0041029104.5323.29135160676.99
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合148557688.7142133535.4228.36
个人备用金组合10216047.351089806.8910.67
应收暂付款组合12115220.715025658.9341.48
小计170888956.7748249001.2428.23
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内39559803.05
1-2年78498298.94
2-3年14568604.94
3-4年13078526.56
4-5年11628660.32
5年以上13555062.96
合计170888956.77
第45页共105页(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数24699472.0916329632.4441029104.53
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13059761.92-5595519.787464242.14本期收回本期转回
本期核销244345.43244345.43其他变动
期末数37759234.0110489767.2348249001.24
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销应收账款244345.43元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金148557688.71155930238.33
个人备用金10216047.359842635.44
应收暂付款12115220.7110416907.75
合计170888956.77176189781.52
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备余额的比例（%）
杭州萧山三阳房押金保证金1700000.001年以内0.9985000.00地产投资管理有
限公司押金保证金68931040.001-2年40.3410339656.00
第46页共105页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备余额的比例（%）杭州市萧山区区
级机关事业单位押金保证金12141956.072-3年7.114249684.62会计结算中心
押金保证金770000.001年以内0.4538500.00
中国建筑第八工押金保证金340000.001-2年0.2051000.00
程局有限公司押金保证金230000.002-3年0.1380500.00
押金保证金5800000.003-4年3.392900000.00浙江中贺建设有
押金保证金5530000.001年以内3.24276500.00限公司大江东产业集聚
押金保证金4820200.003-4年2.822410100.00区管理委员会
小计100263196.0758.6720430940.62
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料815901585.38815901585.38
在产品4779789.754779789.75
库存商品381375556.9711010682.17370364874.80
委托加工物资5740619.465740619.46
合同履约成本511040646.66511040646.66
合计1718838198.2211010682.171707827516.05（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料608941566.98608941566.98
在产品3960988.403960988.40
库存商品430680969.062359056.48428321912.58
委托加工物资31086273.7231086273.72
第47页共105页期初数项目账面余额跌价准备账面价值
合同履约成本358967791.64358967791.64
合计1433637589.802359056.481431278533.32
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品2359056.4811009829.882358204.1911010682.17
合计2359056.4811009829.882358204.1911010682.17
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减以前期间计提了存货本期已将期初计提存货去估计的销售费用以及
库存商品跌价准备的存货可变跌价准备的存货耗用/相关税费后的金额确定现净值上升售出可变现净值
9.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算工程4076851292.9032614810.334044236482.57
尚未到期质保金70636478.61353182.4070283296.21
合计4147487771.5132967992.734114519778.78（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算工程2941454234.1223531633.882917922600.24
合计2941454234.1223531633.882917922600.24
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
第48页共105页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提
23531633.889436358.8532967992.73
减值准备
合计23531633.889436358.8532967992.73
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
已完工未结算工程4076851292.9032614810.330.80
尚未到期质保金70636478.61353182.400.50
小计4147487771.5132967992.730.79
10.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产-尚
37332705.00186663.5337146041.47
未到期质保金一年内到期的
41373804.152068690.2139305113.9444427654.152221382.7142206271.44
PPP 项目款
合计41373804.152068690.2139305113.9481760359.152408046.2479352312.91
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税154769307.95154769307.9565450870.5165450870.51
待摊费用469720.20469720.201567890.901567890.90
预缴企业所得税92369.2492369.246699.336699.33
合计155331397.39155331397.3967025460.7467025460.74
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
第49页共105页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资302442539.58302442539.58289188229.57289188229.57
合计302442539.58302442539.58289188229.57289188229.57
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业杭州萧山亚运场馆投
289069957.3113225745.33
资建设有限公司西藏东南绿建科技有
118272.26-118272.26
限公司雄鹰东南装配式建筑
146836.94
科技股份有限公司杭州大雅智堂信息系
-145932.07
统有限公司[注]
合计289188229.5713108377.94（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业杭州萧山亚运场馆投
302295702.64
资建设有限公司西藏东南绿建科技有限公司雄鹰东南装配式建筑
146836.94
科技股份有限公司杭州大雅智堂信息系
145932.07
统有限公司
合计145932.07302442539.58
[注]2021年4月公司因业务发展需要向大雅智堂公司派驻执行董事，大雅智堂公司从
2021年5月开始从联营企业变为控股子公司
13.其他权益工具投资
第50页共105页本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因四川鑫东联钢结构集成技
1.001.00
术开发有限公司
华兆东南（运城）绿色建
10000000.0010000000.00
筑集成有限公司天凯东南绿色建筑科技（河南）有限公司[注1]福建省泷澄东南科技有限
公司[注2]
龙庆东南（海南）绿色建
筑有限公司[注3]
合计10000001.0010000001.00
[注1]本公司与郑州天凯建筑科技有限公司于2020年8月5日共同出资设立天凯东南
绿色建筑科技（河南）有限公司，该公司注册资本10000万元，本公司持股比例10%，截至2021年12月31日，公司尚未出资[注2]本公司与福建省泷澄建设集团有限公司于2021年4月9日共同出资设立福建省
泷澄东南科技有限公司，该公司注册资本10000万元，本公司持股比例10%，截至2021年
12月31日，公司尚未出资
[注3]本公司与宋若伟、海南龙庆绿建科技有限公司、海南京禹京泰科技有限公司于
2021年1月5日共同出资设立福建省泷澄东南科技有限公司，该公司注册资本5000万元，
本公司持股比例20%，截至2021年12月31日，公司尚未出资
14.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数22663592.3822663592.38本期增加金额外购本期减少金额
期末数22663592.3822663592.38
第51页共105页累计折旧
期初数1638394.371638394.37
本期增加金额1077210.241077210.24
计提1077210.241077210.24本期减少金额
期末数2715604.612715604.61账面价值
期末账面价值19947987.7719947987.77
期初账面价值21025198.0121025198.01
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
沈阳市和平区同方双子座三好街房产19849764.91尚在办理过户
小计19849764.91
15.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具光伏发电设备其他设备合计账面原值
期初数1323028171.2736934782.201653095612.9517815242.876909512.553037783321.84
本期增加金额285837623.1012272409.30140911004.542861757.221820635.57443703429.73
1)购置21437105.508030989.1914485832.632861757.221820635.5748636320.11
2)在建工程转入264400517.604231032.49126425171.91395056722.00
3）合并转入10387.6210387.62
本期减少金额286808.8212176502.15804813.6613268124.63
1)处置或报废286808.8212176502.15804813.6613268124.63
期末数1608865794.3748920382.681781830115.3419872186.431820635.576909512.553468218626.94累计折旧
期初数512264628.8326273645.08827357087.2213172527.903291196.891382359085.92
本期增加金额65455491.063456062.63141713217.612307783.995765.951247020.80214185342.04
第52页共105页1)计提65455491.063455569.25141713217.612307783.995765.951247020.80214184848.66
2)合并转入493.38493.38
本期减少金额1461132.259377229.22744825.0311583186.50
1)处置或报废1461132.259377229.22744825.0311583186.50
期末数577720119.8928268575.46959693075.6114735486.865765.954538217.691584961241.46账面价值
期末账面价值1031145674.4820651807.22822137039.735136699.571814869.622371294.861883257385.48
期初账面价值810763542.4410661137.12825738525.734642714.973618315.661655424235.92
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
本公司技改车间64604352.13尚未竣工决算
本公司食堂8188413.24尚未竣工决算
本公司综合楼8873334.51尚未竣工决算
本公司展示中心29278873.13尚未竣工决算
浙江东南公司宿舍楼、厂房23222256.00办证材料暂未收齐
东南新材料公司拼接车间31308326.21尚未竣工决算
东南绿建公司厂房349481585.48尚未竣工决算
小计514957140.70
16.在建工程
（1）明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
杭州白石会展中心项目72517742.4772517742.4747131382.1847131382.18年产3.3万吨抗紫外、阻
1672283.421672283.421695269.581695269.58
燃功能性纤维技改项目
热煤煤炉改造项目7829785.057829785.05新型装配式钢结构绿色建
5337545.015337545.01185568671.48185568671.48
筑基地
零星工程7643145.317643145.3128659828.4528659828.45
第53页共105页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计87170716.2187170716.21270884936.74270884936.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
杭州白石会展中心48.09亿元47131382.1825386360.2972517742.47年产3.3万吨抗紫
外、阻燃功能性纤8000万元1695269.58137642.95160629.111672283.42维技改项目
热煤煤炉改造项目4500万元7829785.0514243711.8322073496.88新型装配式钢结构
6.02亿元185568671.48164676040.08344907166.555337545.01
绿色建筑基地
零星项目28659828.456898746.3227915429.467643145.31
小计270884936.74211342501.47395056722.0087170716.21（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
杭州白石会展中心项目1.511.51自筹
年产3.3万吨抗紫外、阻
51.7951.79自筹
燃功能性纤维技改项目
热煤煤炉改造项目55.9455.94自筹新型装配式钢结构绿色建
81.4481.443566944.431719722.224.75自筹
筑基地零星工程
小计3566944.431719722.22
17.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1795898.001795898.00
本期增加金额665034.59665034.59
1)租入665034.59665034.59
第54页共105页项目房屋及建筑物合计本期减少金额
1)处置
期末数2460932.592460932.59累计折旧期初数
本期增加金额425683.06425683.06
1)计提425683.06425683.06
本期减少金额
1)处置
期末数425683.06425683.06账面价值
期末账面价值2035249.532035249.53
期初账面价值[注]1795898.001795898.00
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
18.无形资产
项目土地使用权软件著作权专利权非专利技术账面原值
期初数1162384319.536468881.501103997.544017399.09
本期增加金额2621442.7450205.31100000.00
1)购置2621442.7450205.31100000.00
本期减少金额
期末数1162384319.539090324.241154202.854117399.09累计摊销
期初数134524397.165655734.21500923.24468696.56
本期增加金额30772525.35557151.5185258.99413406.58
1)计提30772525.35557151.5185258.99413406.58
本期减少金额
第55页共105页项目土地使用权软件著作权专利权非专利技术
期末数165296922.516212885.72586182.23882103.14账面价值
期末账面价值997087397.022877438.52568020.623235295.95
期初账面价值1027859922.37813147.29603074.303548702.53
(续上表)项目排污权特许资质特许经营权合计账面原值
期初数1408834.5016350000.00124524931.891316258364.05
本期增加金额65868475.6968640123.74
购置65868475.6968640123.74本期减少金额
期末数1408834.5016350000.00190393407.581384898487.79累计摊销
期初数375689.21545000.00142070440.38
本期增加金额70441.723270000.0035168784.15
计提70441.723270000.0035168784.15本期减少金额
期末数446130.933815000.00177239224.53账面价值
期末账面价值962703.5712535000.00190393407.581207659263.26
期初账面价值1033145.2915805000.00124524931.891174187923.67
19.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他
广州五羊公司393470.50393470.50
合计393470.50393470.50
第56页共105页(2)其他说明
公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
20.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费440366.9714678.90425688.07
合计440366.9714678.90425688.07
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备918904146.67139899816.50783080719.25117567958.52
内部交易未实现利润5239873.481199298.8910366946.821969052.25
预提费用性质的负债52545014.617881752.1959537567.278930635.09
合计976689034.76148980867.58852985233.34128467645.86
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
1100194.44165029.17525525.0078828.75
价值变动
合计1100194.44165029.17525525.0078828.75
22.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款22304716.9822304716.9822304716.9822304716.98
尚未到期质保金147540676.42737703.38146802973.0477439388.58387196.9477052191.64
金融资产模式的PPP
361579529.7118078976.49343500553.22310673660.2415533683.01295139977.23
项目合同资产
第57页共105页合计531424923.1118816679.87512608243.24410417765.8015920879.95394496885.85
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
尚未到期质保金147540676.42737703.38146802973.0477439388.58387196.9477052191.64金融资产模式的
361579529.7118078976.49343500553.22310673660.2415533683.01295139977.23
PPP 项目合同资产
小计509120206.1318816679.87490303526.26388113048.8215920879.95372192168.87
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况本期增加本期减少项目期初数转转销或其期末数计提其他回核销他按组合计提
15920879.952895799.9218816679.87
减值准备
小计15920879.952895799.9218816679.87
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
尚未到期质保金147540676.42737703.380.50金融资产模式的
361579529.7118078976.495.00
PPP项目合同资产
小计509120206.1318816679.873.70
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明
23.短期借款
项目期末数期初数
质押借款33000000.00217615378.74
保证借款2745936457.171722463396.14
抵押及保证借款90110991.68145198155.83
质押及保证借款140024531.94
第58页共105页项目期末数期初数
抵押、质押及保证借款62472453.33
合计2869047448.852287773915.98
24.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票2355922.102629652.68
银行承兑汇票2215873425.371800644587.09
合计2218229347.471803274239.77
25.应付账款
项目期末数期初数
货款4088132084.243388547896.38
工程设备款48290758.4039934349.64
合计4136422842.643428482246.02
26.预收款项
项目期末数期初数
预收房租费246819.60
合计246819.60
27.合同负债
项目期末数期初数
货款139135273.51156581176.57
已结算未完工工程263134982.47307516823.86
合计402270255.98464098000.43
28.应付职工薪酬
(1)明细情况
第59页共105页项目期初数本期增加[注]本期减少期末数
短期薪酬82849081.35704327177.15699250617.3887925641.12
离职后福利—
6173870.6845750256.9244121742.807802384.80
设定提存计划
合计89022952.03750077434.07743372360.1895728025.92
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
71764362.70624715239.50621905196.9474574405.26
和补贴
职工福利费27322584.6226934284.62388300.00
社会保险费6210920.4331586646.8532010061.915787505.37
其中：医疗保险费5917800.5929113005.7629941471.985089334.37
工伤保险费126960.212309919.771761432.15675447.83
生育保险费166159.63163721.32307157.7822723.17
住房公积金9386721.259371775.2514946.00工会经费和职工教
4873798.2211315984.939029298.667160484.49
育经费
小计82849081.35704327177.15699250617.3887925641.12
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5810376.2344181453.2742518001.157473828.35
失业保险费363494.451436248.221471186.22328556.45
企业年金缴费132555.43132555.43
小计6173870.6845750256.9244121742.807802384.80
[注]本期因合并范围变化相应转入工资68267.00元，社会保险费6875.16元
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税7153603.9179625173.92
企业所得税75832973.9086775506.03
代扣代缴个人所得税901570.71558251.34
城市维护建设税496882.631755432.00
第60页共105页项目期末数期初数
房产税3830261.832460721.47
土地使用税2623775.004076130.89
教育费附加212949.69749741.41
地方教育附加141966.48500143.11
印花税7596492.095364364.68
环保税18257.891107.40
合计98808734.13181866572.25
30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
其他应付款197281870.06195918607.68
合计197281870.06195918607.68
(2)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金149159371.07136740570.22
拆借款26192444.4539864315.00
其他21930054.5419313722.46
合计197281870.06195918607.68
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期借款35000000.001000000.00
一年内到期的租赁负债492907.82169781.19
合计35492907.821169781.19
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
32.其他流动负债
第61页共105页项目期末数期初数
待转销项税额81607968.7954054319.65
合计81607968.7954054319.65
33.长期借款
项目期末数期初数
保证借款110442804.2657583085.79
质押及保证借款174289350.63149231388.92
抵押及保证借款175287222.2250072569.44
合计460019377.11256887044.15
34.租赁负债
项目期末数期初数[注]
租赁1567664.001626116.81
合计1567664.001626116.81
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
35.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助33278265.1732653750.008470608.2357461406.94与资产相关
合计33278265.1732653750.008470608.2357461406.94
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额当期损益[注]收益相关低碳技术创新及产业化
14197167.003000000.0011197167.00与资产相关
示范工程补助锅炉清洁化改造项目补
6430974.751042860.785388113.97与资产相关
助燃煤锅炉淘汰改造项目
4160000.0015600000.001343107.2518416892.75与资产相关
补助
第62页共105页年产9万吨新型建筑钢结
2037526.31489006.311548520.00与资产相关
构膜材项目补助纺丝设备优化提升改造
1920276.95281016.131639260.82与资产相关
机器换人项目补助年产10万吨钢网架技改
1765200.00110325.001654875.00与资产相关
项目补助
年产4.4万吨超细旦抗菌
功能性纤维技改项目补1516724.37221959.661294764.71与资产相关助
企业技术改造项目补助552183.3794659.96457523.41与资产相关杭州市2017年工厂物联
网和工业互联网补助资436437.4687287.52349149.94与资产相关金
超高层、楼承板技术改造
100795.0031830.0068965.00与资产相关
项目扶持资金新津县财政局重钢生产
83479.9683479.96与资产相关
线技改扶持资金
10蒸吨以下燃煤锅炉淘
77500.0015500.0062000.00与资产相关
汰补助杭州市制造业企业技术
2053750.00169575.661884174.34与资产相关
改造项目财政资助资金
建设配套项目补助15000000.001500000.0013500000.00与资产相关
小计33278265.1732653750.008470608.2357461406.94
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
36.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数10344022001311475401165549740
(2)其他说明
根据公司第七届董事会第三次会议决议、第七届董事会第十次会议决议、2020年第二
次临时股东大会决议及2021年第三次临时股东大会决议，公司申请非公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 131147540.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江东南网架股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕3557号）核准，第 63 页 共 105 页公司实际已向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票 131147540股，募集资金总额1199999991.00元，减除发行费用人民币21463346.61元后，实际募集资金净额为1178536644.39元。其中，计入股本131147540.00元，计入资本公积（股本溢价）
1047389104.39元。
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价2085068875.041047389104.392383402.663130074576.77
其他资本公积900000.00900000.00
合计2085968875.041047389104.392383402.663130974576.77
(2)其他说明
1）资本公积本期增加情况详见本财务报表附注五(一)36.股本之说明。
2）2021年3月5日，根据公司董事会决议，本公司收购物产中大公用环境投资有限公
司持有的台州东南公司10%股权，根据企业会计准则规定，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算的应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，相应冲减资本公积2383402.66元。
38.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股130010755.22130010755.22
合计130010755.22130010755.22
39.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费87851533.1687851533.16
合计87851533.1687851533.16
(2)其他说明
根据《中共中央国务院关于推进安全生产领域改革发展的意见》及应急管理部办公厅
第64页共105页发布的《企业安全费用提取和使用管理办法（征求意见稿）》（应急厅函〔2019〕428号）文件精神，以及财政部《企业会计准则解释第3号》(财会〔2009〕8号)的相关规定，公司本期计提安全生产费87851533.16元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备
87851533.16元。
40.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积136404096.0330707164.68167111260.71
合计136404096.0330707164.68167111260.71
(2)其他说明本期增加系根据公司2022年4月8日第七届董事会第十七次会议通过的2021年度利润
分配预案，按2021年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润1248437400.651048274879.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-14505999.39调整后期初未分配利润1248437400.651033768879.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润492885675.69270812506.63
减：提取法定盈余公积30707164.6828215126.54
应付普通股股利27498167.6627928859.40
期末未分配利润1683117744.001248437400.65
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入11046946637.429649301125.438779189727.867806154322.24
第65页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入240160634.61140623833.32477100203.80375754464.63
合计11287107272.039789924958.759256289931.668181908786.87
其中：与客户之间
的合同产生的收11286119910.599788847748.519255840083.978180916730.12入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
2)收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3086119184.762041543629.18
在某一时段内确认收入8200000725.837214296454.79
小计11286119910.599255840083.97
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格截至2021年12月31日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为464098000.43元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税6174822.096375259.02
教育费附加2590408.272795573.46
地方教育附加1701331.111863426.61
印花税6707329.005193445.77
房产税6620373.645014462.08
土地使用税3266686.395561967.72
第66页共105页项目本期数上年同期数
车船税31080.1237825.12
环境保护税143008.64140536.80
合计27235039.2626982496.58
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬22670509.2618696444.98
维修费用2394682.093553575.84
差旅费3663132.123103205.17
业务招待费3401529.022046271.48
投标费373575.622348328.95
租赁费787145.651133354.57
其他2125877.643278459.22
合计35416451.4034159640.21
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬159675405.66119295306.81
业务招待费39358572.3231490073.51
折旧和摊销24785956.8024255859.48
差旅费10318518.0411426825.46
办公费12591897.8011190016.68
中介机构费6774416.6912753234.61
其他19461039.0614635283.01
合计272965806.37225046599.56
5.研发费用
项目本期数上年同期数
第67页共105页直接投入277725737.71225575060.67
职工薪酬96119922.3579677559.26
折旧和摊销18753486.1516593353.97
咨询费2135492.182929489.75
差旅费2737324.771599100.37
设备调试费3337023.782728314.01
其他1769891.27703687.89
合计402578878.21329806565.92
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出117425739.9277017139.62
商业承兑汇票贴现利息支出12123005.804694605.89
汇兑损益18687.3471603.55
利息收入-12918055.53-14903378.20
现金折扣-9473393.58-3713283.99
实现融资收益-25375938.52
其他6990408.588352489.10
合计88790454.0171519175.97
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]8470608.234814641.018470608.23
与收益相关的政府补助[注]7794423.9623358382.257794423.96
其他293306.5896832.43293306.58
合计16558338.7728269855.6916558338.77
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
第68页共105页项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益13108377.94-168464.03
金融工具持有期间的投资收益4017860.741963387.81
其中：指定为以公允价值计量且其变动计
4017860.741963387.81
入当期损益的金融资产
银行承兑汇票贴现利息支出-13165179.49-23410838.68
期货收益60.00
合计3961059.19-21615854.90
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产840000.00525525.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
840000.00525525.00
当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计840000.00525525.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-113069980.81-54169976.80
合计-113069980.81-54169976.80
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-11009829.88-2359056.48
合同资产减值损失-11992802.74-5345887.50
合计-23002632.62-7704943.98
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-40268.43577496.42-40268.43
第69页共105页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计-40268.43577496.42-40268.43
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入7641909.944038772.967641909.94
无法支付款项1199253.68199407.401199253.68
政府补助[注]14780.0017216.0014780.00
其他收入362726.27285182.17362726.27
非流动资产毁损报废利得2350.562350.56
合计9221020.454540578.539221020.45
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
捐赠支出2115524.781250000.002115524.78
罚款支出414410.81505314.62414410.81
非流动资产毁损报废损失1222744.92102411.761222744.92
债务重组损失1194750.851194750.85
其他419440.79666144.82419440.79
地方水利建设基金82207.9080413.49
合计5449080.052604284.695366872.15
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用84134646.3372531588.53
递延所得税费用-20427021.30-1341354.94
第70页共105页项目本期数上年同期数
合计63707625.0371190233.59
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额559214140.53334685061.82
按母公司适用税率计算的所得税费用83882121.0850202759.27
子公司适用不同税率的影响-2782732.12-2038799.97
调整以前期间所得税的影响193905.58-1241005.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1705252.895896708.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵
3270336.8421456829.46
扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
2976904.1415142032.08
时性差异或可抵扣亏损的影响技术开发费和残疾人工资加计扣除的影
-25538163.38-18228290.07响
所得税费用63707625.0371190233.59
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行存款利息收入12918055.5314903378.20
收到的政府补助24654675.8325161598.25收回不符合现金等价物定义的各类保证金及农民
596260562.34474730323.62
工预储资金
应收暂付款18809397.829442005.28
其他9947941.4914072480.18
合计662590633.01538309785.53
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付不符合现金等价物定义的各类保证金及农民
696612208.26595472467.37
工预储资金
第71页共105页经营性期间费用397048158.37333741182.05
其他4200942.5074687383.53
合计1097861309.131003901032.95
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到工程项目投标保证金330000.00
因企业合并增加的货币资金1442141.15
收回期货保证金1100.00
合计1442141.15331100.00
4.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到方远建设集团股份有限公司借款18000000.00
收到个人借款50000.00
合计50000.0018000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
回购股份支付的现金130010755.22
支付方远建设集团股份有限公司利息1457570.00291885.00
支付公司定增发行费用2920000.00
归还个人借款及利息2083350.01
购买子公司少数股权支付的现金9340000.00
合计15800920.01130302640.22
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
第72页共105页补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润495506515.50263494828.23
加：资产减值准备136072613.4361874920.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
215262058.90193955243.74
产折旧
使用权资产折旧425683.06
无形资产摊销13705971.9910805796.88
长期待摊费用摊销14678.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
40268.43-577496.42损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1220394.36102411.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-840000.00-525525.00
财务费用（收益以“－”号填列）129571047.1977088743.17
投资损失（收益以“－”号填列）-3961059.1921615854.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20513221.72-1420183.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）86200.4278828.75
存货的减少（增加以“－”号填列）-287558812.612308335481.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2182478896.62-3517430761.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1063098935.951027113027.88其他
经营活动产生的现金流量净额-440347622.01444511171.75
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1924987611.09832303830.72
减：现金的期初余额832303830.72691480686.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第73页共105页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额1092683780.37140823144.70
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1924987611.09832303830.72
其中：库存现金22704.9548185.66
可随时用于支付的银行存款1924932158.14832255645.06
可随时用于支付的其他货币资金32748.00
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1924987611.09832303830.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额560021180.36757692460.83
其中：支付货款553341180.36757692460.83
支付固定资产等长期资产购置款6680000.00
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、保函保证金、结构性存款以及农民工预储账户等资产列入不属于现金及现金等价物的货币资金。该等货币资金的期末数和期初数分别为756272402.70元和649566117.90元
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金756272402.70保证金及质押的结构性存款、司法涉诉冻结
交易性金融资产50840000.00票据担保
应收票据10100000.00质押担保
第74页共105页应收账款22900000.00银行保理担保
固定资产66277714.80借款和票据担保
无形资产21047720.94借款和票据担保
其他非流动资产343500553.22借款担保
一年内到期的非流动资产39305113.94借款担保
合计1310243505.60
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金328623.53
其中：美元51543.136.3757328623.53
应收账款924109.71
其中：美元144942.476.3757924109.71
应付账款5579430.69
其中：美元507240.006.37573234010.07
欧元324864.007.21972345420.62
3.政府补助
（1）明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目建办科〔2013〕25号《住房城乡建设部办公厅关于做好建筑行业低碳技术创新及产业化示低碳技术创新及范工程项目实施工作的通知》，产业化示范工程14197167.003000000.0011197167.00其他收益发改办高技〔2013〕1819号《国补助家发张改革委办公厅关于煤炭、
电力、建筑、建材行业低碳技术创新及产业化示范工程项目的复函》锅炉清洁化改造杭环发〔2016〕98号《关于印
6430974.751042860.785388113.97其他收益项目补助发《杭州市燃煤锅（窑）炉清洁
第75页共105页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目化改造专项补助资金管理办法》的通知》钱塘经科〔2020〕25号《关于燃煤锅炉淘汰改下达第二批10-35蒸吨每小时
4160000.0015600000.001343107.2518416892.75其他收益
造项目补助燃煤锅炉淘汰改造专项补助资金的通知》年产9万吨新型大江东财政〔2017〕41号《关建筑钢结构膜材2037526.31489006.311548520.00其他收益于拨付2016年市工业与信息化项目补助发展财政专项资金的通知》纺丝设备优化提钱塘经科〔2019〕107号《关于升改造机器换人1920276.95281016.131639260.82其他收益拨付2018年度杭州市工业与信项目补助息化项目扶持资金的通知》萧财企〔2017〕409号《关于下年产10万吨钢网
1765200.00110325.001654875.00其他收益达萧山区2016年度工业投资项
架技改项目补助目资助资金的通知》
年产4.4万吨超大江东财政〔2018〕50号《关细旦抗菌功能性
1516724.37221959.661294764.71其他收益于拨付2017年市工业与信息化
纤维技改项目补发展财政专项资金的通知》助企业技术改造项大口径双面埋弧焊直缝管生产
552183.3794659.96457523.41其他收益
目补助线项目扶持资金杭州市2017年工萧财企〔2017〕663号《关于下厂物联网和工业436437.4687287.52349149.94其他收益达杭州市2017年工厂物联网和互联网补助资金工业互联网补助资金的通知》
超高层、楼承板
超高层、楼承板技术改造项目扶
技术改造项目扶100795.0031830.0068965.00其他收益持资金持资金新津县财政局重新津县财政局重钢生产线技改
钢生产线技改扶83479.9683479.96其他收益扶持资金持资金萧财企〔2018〕9号《关于下达
10蒸吨以下燃煤
77500.0015500.0062000.00其他收益萧山区第五批10蒸吨以下燃煤
锅炉淘汰补助锅炉淘汰补助资金的通知》杭财企〔2021〕10号《关于下杭州市制造业企达2021年第一批杭州市制造业
业技术改造项目2053750.00169575.661884174.34其他收益企业技术改造项目财政资助资财政资助资金金的通知建设配套项目补
15000000.001500000.0013500000.00其他收益建设配套项目扶持资金
助
小计33278265.1732653750.008470608.2357461406.94其他收益
2)收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
第76页共105页项目金额列报项目说明萧委〔2020〕15号《关于深入实施创新强区战略加快萧山经济高国家科技进步奖补助2500000.00其他收益质量发展的若干政策意见》
杭人社发〔2020〕94号《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》、
以工代训补贴937500.00其他收益人社部发〔2020〕30号，人社厅明电〔2020〕29号，粤人社发〔2020〕109号《关于做好以工带训工作的通知》浙政办发〔2019〕62号《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业城镇土地使用税减免803640.55其他收益企业资源要素优化配置改革的若干意见》浙人社发〔2021〕39号《关于延缓实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》、粤人社发〔2021〕28号《广东省人力资源和社会稳岗补贴590328.20其他收益保障厅关于延续实施稳岗扩维制度的通知》、杭人社发〔2020〕
48号《关于做好2020年失业保险稳岗返还工作的通知》成都市新津区天府智能制造《成都市新津区关于促进民营经济高质量发展，助推创新公园城
530158.38其他收益产业园管委会扶持资金建设的若干政策扶持资金》萧财企〔2021〕151号《关于下达萧山区第一批企业挥发性有机污染治理补助417740.00其他收益物（VOCs）污染治理补助资金的通知》杭残联〔2018〕94号《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制度残疾人就业补贴380225.00其他收益的通知》、杭财社〔2017〕5号《关于残疾人就业保障金征收使用管理规定的通知》
2019年度杭州市优秀院士专家工作站区级配套资助、杭萧科协〔2021〕7号《关于下达2020年杭州市院士专家工作站
250000.00其他收益州市优秀院士专家工作站资及柔性引进院士资助经费以及区级配套资金的通知》
助、常规性考核资助资金萧委〔2020〕15号《关于全面加快科技创新推动经济高质量发萧山区科学技术局补贴200000.00其他收益展的实施细则》20年柔性引进院士资助配套杭科协〔2021〕31号《关于公布第三批杭州市优秀院士专家工作
200000.00其他收益资金站等资助名单的通知》
总工会竞赛奖励180000.00其他收益《2021年度亚运场馆建设立功竞赛活动结果出炉》成都市新津区新经济和科技新新科专资发〔2021〕3号《关于拨付2021年市级财政科技项目
156500.00其他收益局研发专项资金专项资金的通知》杭人社发〔2016〕21号关于印发《杭州市大学生见习训练实施办见习训练补贴115104.84其他收益法》的通知、浙人社发〔2021〕39号《浙江省人力资源和社会保障等6部门关于延续实施部分减负稳岗就业政策措施的通知》成都市新津区市场监督管理
100000.00其他收益《新津区专利实施项目资助申报指南》
局21年知识产权配套资金补助资金（2019年研发后补
55213.00其他收益《关于申报2019年天津市企业研发投入后补助项目的通知》
助）成都市新津区天府智能制造
50000.00其他收益《高新技术企业、成都创造领军企业扶持资金申报》
产业园管委会扶持资金成都市新津区新经济和科技新新科专资发〔2021〕5号《关于拨付2020年第二批企业研发投
46000.00其他收益局研发投入补助资金入补助资金的通知》萧人社〔2021〕35号《关于下拨2021年度第一批高技能人才培技能人才补助31800.00其他收益养政府资助经费的通知》
第77页共105页项目金额列报项目说明
惠企政策政策解读《萧山区知识产权专利补助政策》、《杭州市专专利补贴45630.00其他收益利资金管理办法》萧科协〔2021〕31号《关于命名杭州市萧山区科普教育基地的区科协资助经费30000.00其他收益通知》萧人社〔2021〕19号《关于下拨2020年度杭州市萧山区技师工技师工作室考核款30000.00其他收益作室运行经费补贴的通知》
吸纳就业补贴29546.41其他收益《中小企业一次性吸纳就业补贴》2020国家省科技项目配套补杭财教〔2021〕36号《关于下达2020年第四批杭州市科技发展
24800.00其他收益助杭科资助专项资金的通知》钱塘发改〔2021〕25号《关于兑现钱塘区2020年度现代服务政服务业发展奖励政府补贴20900.00其他收益策资助（奖励）的通知》萧人社〔2021〕58号文件《关于下拨2021年度行业协会（学会）社保局企业技术比武资助20000.00其他收益及企业技术比武资助经费和技能人才标准化体系建设资助经费的通知》杭总工〔2021〕49号《关于组织开展我市企业“贯彻新发展理念”总工会企业补助18000.00其他收益社会责任建设评估认定工作的通知》萧住建建〔2021〕12号《关于表彰2020年度萧山区“平安建筑区级平安示范单位创建奖13000.00其他收益企业”的通报》浙人社发〔2019〕53号、浙人社发〔2020〕43号《浙江省职业职业技能补贴12500.00其他收益技能提升行动实施方案（2019-2021年）、杭州市职业技能提升行动实施方案》财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增增值税加计抵减4637.58其他收益值税改革有关政策的公告》成都市新津区人力资源和社成人社发〔2016〕15号《关于进一步做好失业动态监测工作的通
1200.00其他收益会保障局失业动态监测费知》
党建活动经费14780.00营业外收入2020及2021年度的党建经费补助
小计7809203.96
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为16279812.19元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
大雅智堂公司2021年4月40.00派驻执行董事
常睿建筑公司2021年5月100000.00100.00货币出资（续上表）
第78页共105页购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润派驻执行董事
大雅智堂公司2021年4月6247149.171684141.22时点
常睿建筑公司2021年5月出资时点-439593.43
2.合并成本及商誉
项目大雅智堂公司常睿建筑公司[注]合并成本
现金100000.00
合并成本合计100000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
无形资产100000.00
[注]公司合并成本减去取得的常睿建筑公司可辨认净资产份额的差额确认为一项无形资产
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
大雅智堂公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产1735325.351735325.35
货币资金1442141.151442141.15
预付款项276600.58276600.58
负债2100155.532100155.53
其他应付款2020541.672020541.67
净资产-364830.18-364830.18
减：少数股东权益-218898.11-218898.11
取得的净资产-145932.07-145932.07
[注1]：本公司与朱峭梅、王梅华于2020年9月23日投资设立大雅智堂公司，公司持股比例40%，因公司并未派驻董事参与大雅智堂公司的经营，账面上以权益法核算，2021年4月本公司因业务发展需要并经大雅智堂公司股东会决议通过，向大雅智堂公司派驻执行董事实际控制公司的经营业务，据此大雅智堂公司从2021年5月开始并入合并范围。
(二)其他原因的合并范围变动
第79页共105页合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
东南碳中和公司投资设立2021年3月50000000.00100.00%
福斯特碳中和公司投资设立2021年8月1000000.0075.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
天津东南公司天津天津建筑业100.00投资设立
成都东南公司新津新津建筑业100.00投资设立非同一控制下
广州五羊公司广州广州建筑业100.00企业合并
浙江东南公司杭州杭州建筑业100.00投资设立
东南新材料公司杭州杭州制造业97.003.00投资设立
东南国际公司杭州杭州建筑业100.00投资设立
昌鼎园林公司杭州杭州建筑业100.00投资设立
东南劳务公司杭州杭州服务业100.00投资设立
东南绿建公司杭州杭州建筑业100.00投资设立
东南凯盛公司雄安新区雄安新区建筑业90.00投资设立
台州东南公司台州台州建筑业65.00投资设立
东南钢制品公司杭州杭州制造业100.00投资设立
磐安东南公司金华金华建筑业90.00投资设立非同一控制下
萧山设计公司杭州杭州设计业60.00企业合并
白石会展公司杭州杭州建筑业51.00投资设立
东南供应链公司杭州杭州商贸业100.00投资设立非同一控制下
大雅智堂公司杭州杭州服务业40.00企业合并
东南碳中和公司杭州杭州服务业100.00投资设立
2.重要的非全资子公司
第80页共105页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
台州东南公司35.00%2848718.7328347676.55
磐安东南公司10.00%3100.887965692.47
白石会展公司49.00%-1153730.07441843274.38
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
台州东南公司98091368.97356907590.55454998959.52199716247.32174289350.63374005597.95
磐安东南公司17781180.31190549892.60208331072.9118231343.96110442804.26128674148.22
白石会展公司8427236.41893821161.14902248397.55527429.43527429.43（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
台州东南公司81584994.34302964033.83384549028.17163194183.32149231388.92312425572.24
磐安东南公司7828316.01140975354.09148803670.1011594668.4057583085.7969177754.19
白石会展公司4877967.72889953079.08894831046.80755527.52755527.52
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
台州东南公司8869905.648869905.64-25116539.76
磐安东南公司55598905.7931008.7831008.78-11759226.61
白石会展公司-2354551.16-2354551.16-2363496.44
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
台州东南公司-14497116.06-14497116.06-163190347.33
磐安东南公司-28934.11-28934.11-64136338.63
白石会展公司-1924480.72-1924480.72-1869525.82
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
第81页共105页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
台州东南公司2021年3月5日55.00%65.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目台州东南公司
购买成本/处置对价9340000.00
现金9340000.00
购买成本/处置对价合计9340000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6956597.34
差额-2383402.66
其中：调整资本公积-2383402.66
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法杭州萧山亚运场馆
杭州杭州建筑业21.70权益法核算投资建设有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目杭州萧山亚运场馆投资杭州萧山亚运场馆投资建设有限公司建设有限公司
流动资产447555215.92459640259.90
非流动资产4203231737.463643669669.79
资产合计4650786953.384103309929.69
流动负债554153392.81929570291.14
非流动负债2703565806.471841620019.63
负债合计3257719199.282771190310.77少数股东权益
归属于母公司所有者权益1393067754.101332119618.92
按持股比例计算的净资产份额302295702.64289069957.31调整事项商誉
第82页共105页期末数/本期数期初数/上年同期数项目杭州萧山亚运场馆投资杭州萧山亚运场馆投资建设有限公司建设有限公司内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值302295702.64289069957.31存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入208953105.18142441537.61
净利润60948135.17-3802304.89终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额60948135.17-3802304.89本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数西藏东南绿建科技有西藏东南绿建科技有联营企业限公司限公司
投资账面价值合计118272.26下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-168649.88656636.13其他综合收益
综合收益总额-168649.88656636.13
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第83页共105页1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)7、五(一)8、五(一)9及五(一)22之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
第84页共105页(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.47%（2020年12月31日：34.22%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3364066825.963516700654.022991113244.43258649094.37266938315.22
应付票据2218229347.472218229347.472218229347.47
应付账款4136422842.644136422842.644136422842.64
其他应付款197281870.06197281870.06197281870.06
租赁负债1567664.001567664.001567664.00一年内到期的
492907.82492907.82492907.82
非流动负债
小计9918061457.9510070695286.019543540212.42260216758.37266938315.22（续上表）项目上年年末数
第85页共105页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2545660960.132684345473.412347112831.88147826610.17189406031.36
应付票据1803274239.771803274239.771803274239.77
应付账款3428482246.023428482246.023428482246.02
其他应付款195918607.68195918607.68195918607.68
小计7973336053.608112020566.887774787925.35147826610.17189406031.36
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3364066825.96元
（2020年12月31日：人民币2545660960.13元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
第86页共105页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
50840000.0050840000.00
动金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资50840000.0050840000.00
2.应收款项融资54512297.7554512297.75
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的交易性金融资产，以正常报价间隔期间可观察的收益率测算的价值作为持续和非持续第二层次公允价值项目市价确定的依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对业务性本公司的本公司的母公司名称注册地注册资本质持股比例表决权比
（%）例（%）
浙江东南网架集团有限公司浙江杭州制造业12000万元33.4033.40本公司的母公司情况的说明
本公司母公司直接持有本公司26.98%的股份，通过杭州浩天物业管理有限公司间接持有公司6.42%的股份，合计对本公司的持股比例为33.40%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第87页共105页其他关联方名称其他关联方与本公司关系郭明明公司实际控制人王丽芳公司实际控制人配偶浙江东南新材科技有限公司受公司实际控制人亲属控制杭州亚马逊置业有限公司受公司实际控制人亲属控制杭州萧山东南科创园管理有限公司同受控股股东控制浙江萧山医院同受控股股东控制杭州浩天物业管理有限公司同受控股股东控制杭州东昊实业投资集团有限公司受公司实际控制人亲属控制浙江为老健康管理服务有限公司同受控股股东控制杭州期颐嘉园健康管理有限公司同受控股股东控制杭州敖铭贸易有限公司公司高级管理人员徐齐配偶控制的公司杭州全世甜餐饮管理有限公司公司实际控制人亲属参股的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江东南网架集团有限公司原材料1447480342.351532056167.96
浙江东南新材科技有限公司原材料93341.415727977.61
杭州东昊实业投资集团有限公司原材料10251100.642106770.98物业水电宽带
杭州浩天物业管理有限公司247946.6090058.88服务费
杭州敖铭贸易有限公司原材料11998210.45
杭州全世甜餐饮管理有限公司福利商品233320.00
浙江萧山医院体检费922161.96
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数钢结构建造
杭州亚马逊置业有限公司268015.7321522354.12及绿化工程钢结构建造
浙江萧山医院154645.54716241.59及绿化工程
第88页共105页关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州浩天物业管理有限公司绿化工程140712.83钢结构建造
杭州期颐嘉园健康管理有限公司182042.75及绿化工程
浙江为老健康管理服务有限公司钢结构建造171819.27
浙江东南网架集团有限公司设计费188679.24
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入
浙江东南网架集团有限公司办公用房44036.7044036.70
2)公司承租情况
2021年度简化处理的短期租赁支付的租金（不包括简化和低价值资产租赁的处理的短期租赁和低价租赁资产增加的使用权确认的利出租方名称租金费用以及未纳入值资产租赁的租金以及种类资产息支出租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量的租赁付款额可变租赁付款额）杭州萧山东南科创
办公用房240929.742460932.593614.13园管理有限公司
2020年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
杭州萧山东南科创园管理有限公司办公用房339563.31
浙江东南新材科技有限公司厂房801543.79
浙江东南新材科技有限公司土地33027.48
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保金额（万担保担保担保是否已担保方
元）起始日到期日经履行完毕
浙江东南网架集团有限公司345377.862019/11/82024/12/30否
浙江东南网架集团有限公司、浙江
33730.002021/4/222022/7/12否
东南新材科技有限公司
浙江东南网架集团有限公司、杭州
17000.002021/4/282022/6/9否
东昊实业投资集团有限公司第89页共105页担保金额（万担保担保担保是否已担保方
元）起始日到期日经履行完毕
浙江东南网架集团有限公司、浙江
11498.972021/8/162022/9/27否
东南网架股份有限公司[注1]
浙江东南网架集团有限公司、浙江
15650.002021/3/262022/3/29否
东南网架股份有限公司[注2]
[注1]公司提供最高额保证
[注2]公司自有定期存单质押
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬516.35万元522.54万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
杭州浩天物业管理有限公司142105.007105.25杭州期颐嘉园健康管理有限
81240.004062.00
公司
杭州亚马逊置业有限公司1427137.00411856.8510589999.87529499.99
浙江萧山医院27000.001350.001235421.00155511.05
小计1677482.00424374.1011825420.87685011.04预付款项
浙江东南新材科技有限公司105475.79杭州东昊实业投资集团有限
1031952.72
公司
小计1137428.51其他应收款杭州萧山东南科创园管理有
29340.761467.04
限公司
小计29340.761467.04
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
第90页共105页项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江东南网架集团有限公司62926690.0910730529.68
杭州敖铭贸易有限公司13559358.13
小计76486048.2210730529.68其他应付款
杭州浩天物业管理有限公司20000.00
小计20000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2021年12月31日，本公司已提起诉讼，法院已受理，但尚未判决的未决诉讼涉及的应收账款账面余额为127094984.05元，预计对公司财务状况和经营成果不会发生重大影响。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利114959819.40
根据2022年4月8日第七届董事会第十七次会议通过的2021年利润分配预案，以
1165549740股扣除公司回购专户上已回购股份（15951546股）后的总股本
1149598194作为股本基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1元（含税），共计
分配股利114959819.40元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部及产品分部为基础确定报告分部与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分
第91页共105页部之间分配。
2.报告分部的财务信息
地区分部项目境内境外合计
主营业务收入11046946637.4211046946637.42
主营业务成本9649301125.439649301125.43
资产总额17150651413.2717150651413.27
负债总额10654349698.4810654349698.48产品分部
项 目 钢结构分包 总承包 POY
主营业务收入6059605701.571863537486.283086119184.76
主营业务成本5134555576.791590079026.722889397703.93
资产总额11224988085.563998039686.341653031309.12
负债总额6847429897.702399311773.611270819943.92续上表项目其他合计
主营业务收入37684264.8111046946637.42
主营业务成本35268817.999649301125.43
资产总额274592332.2517150651413.27
负债总额136788083.2510654349698.48
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用787145.65
合计787145.65
第92页共105页(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用3614.13计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1028075.39售后租回交易产生的相关损益
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数
租赁收入987361.44
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数
投资性房地产19947987.77
小计19947987.77
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(三) PPP项目合同
1.合同概括性介绍
1) 磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP项目
根据政府采购的相关法律法规，通过公开招标的方式选择合作的社会资本，确定磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP项目的中标人为浙江东南网架股份有限公司。建设工程总投资24980.00万元（根据可研批复，不含建设期利息）。项目合作期为18年，包括建设期和运营期。建设期为 3年，自 PPP项目合同生效之日起，至本项目竣工验收合格移交之日止；
运营期为15年，自本项目竣工验收合格移交之日起，至项目移交之日止。
2) 华东师范大学附属台州学校 PPP项目
根据政府采购的相关法律法规，通过公开招标的方式选择合作的社会资本，确定华东师第 93 页 共 105 页范大学附属台州学校 PPP 项目的中标人为浙江东南网架股份有限公司。项目建设投资额为
46698.89 万元。项目合作期包括建设期和运营期两个阶段，其中建设期 18 个月，自 PPP
合同的签订之日起至项目完成竣工验收之日（签发竣工证书之日）止；运营期18年。
2.合同中可能影响未来现金流量金额、时间和风险的相关重要条款
1) 磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP项目
根据 PPP 项目合同的付费机制和项目期限机制，如果公司未能按照合同约定开始运营，其开始获得付费的时间也将会延迟，且延迟期间的一切费用成本及责任均由公司自行承担。
磐安县卫生健康局有权提取公司的运营期履约保函，金额为40000元/天。如果公司延误开始运营日超过180日，磐安县卫生健康局有权依据约定主张提前终止该项目。
3.公司拥有的相关权利和承担的相关义务
公司享有运营期获取收益的权力，同时应履行按照合同约定的条款建造并完成验收的义务。
4.合同变更情况
不适用合同变更情况。
5.合同分类方式
磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP项目分类为无形资产模式。华东师范大学附属台州学校 PPP项目分类为金融资产模式。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备29040806.100.7021371319.6373.597669486.47
按组合计提坏账准备4110288589.6799.30702707088.0517.103407581501.62
合计4139329395.77100.00724078407.6817.493415250988.09
第94页共105页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3767202770.31100.00662555279.8717.593104647490.44
合计3767202770.31100.00662555279.8717.593104647490.44
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
该客户系“恒大系”公司，儋州恒视文化发展
9738580.274869290.1350.00本公司预计工程款回收存
有限公司在困难，按50%计提坏账该客户系“恒大系”公司，儋州胜伦旅游开发
410855.86205427.9350.00本公司预计工程款回收存
有限公司在困难，按50%计提坏账该客户分包的工程项目业
江苏省苏中建设集主系“恒大系公司”，本公
5189536.802594768.4050.00
团股份有限公司司预计工程款回收存在困难，按50%计提坏账湖北鸿泰阳汽车工
2594516.622594516.62100.00
业有限公司系本公司预计该客户工程杭州长江汽车有限
7242329.557242329.55100.00款回收存在困难，全额计
公司提坏账准备柳林县凌志大井沟
3864987.003864987.00100.00
洗煤有限公司
小计29040806.1021371319.6373.59
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2561699033.75128084951.695.00
1-2年812963530.92121944529.6415.00
2-3年279434499.3097802074.7635.00
3-4年172883674.7786441837.3950.00
4-5年74370781.6359496625.3080.00
5年以上208937069.30208937069.30100.00
第95页共105页小计4110288589.67702707088.0817.10
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内2571340866.07
1-2年812963530.92
2-3年291014656.15
3-4年174442977.12
4-5年78341927.91
5年以上211225437.60
合计4139329395.77
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其转核其期末数计提收回他回销他单项计提坏
21371319.6321371319.63
账准备按组合计提
662555279.8740064802.6687005.52702707088.05
坏账准备
合计662555279.8761436122.2987005.52724078407.68
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
中国建筑第八工程局有限公司718149564.4217.4788596309.23
浙江东南钢制品有限公司528825855.2812.8726441292.76
中建八局第二建设有限公司177570018.384.3232371662.27
中建三局集团有限公司175711283.494.2735224648.44杭州萧山钱江世纪城开发建设
154818947.803.777740947.39
有限责任公司
小计1755075669.3742.70190374860.09
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第96页共105页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备148165630.37100.0041524013.9228.03106641616.45
合计148165630.37100.0041524013.9228.03106641616.45（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备152566735.36100.0035422683.6123.22117144051.75
合计152566735.36100.0035422683.6123.22117144051.75
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合135977567.1438226935.8328.11
个人备用金组合3648617.76189185.395.19
应收暂付款组合8539445.473107892.7036.39
小计148165630.3741524013.9228.03
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内28803916.96
1-2年75994190.00
2-3年13202991.93
3-4年7935738.95
4-5年10665098.04
5年以上11563694.49
合计148165630.37
第97页共105页(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
期初数20928372.2114494311.4035422683.61
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提12326128.36-6224798.056101330.31本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数33254500.578269513.3541524013.92
1)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
押金保证金135977567.14143044760.59
个人备用金3648617.761937549.07
应收暂付款8539445.477584425.70
合计148165630.37152566735.36
2)其他应收款金额前5名情况
占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例（%）
杭州萧山三阳房押金保证金1700000.001年以内1.1585000.00地产投资管理有
限公司押金保证金68931040.001-2年46.5310339656.00杭州市萧山区区
级机关事业单位押金保证金12141956.072-3年8.194249684.62会计结算中心
中国建筑第八工押金保证金620000.001年以内0.4231000.00
第98页共105页程局有限公司押金保证金5800000.003-4年3.912900000.00浙江中贺建设有
押金保证金5530000.001年以内3.73276500.00限公司宁波市建设集团
押金保证金4390467.004-5年2.963512373.60股份有限公司
小计99113463.0766.8921394214.22
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1978718986.711978718986.711925767418.781925767418.78
对联营企业投资302442539.58302442539.58289188229.57289188229.57
合计2281161526.292281161526.292214955648.352214955648.35
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
广州五羊公司74204988.2774204988.27
天津东南公司205388930.51205388930.51
东南劳务公司5000000.005000000.00
浙江东南公司100000000.00100000000.00
成都东南公司125000000.00125000000.00
东南新材料公司539682500.00160000000.00161382500.00538300000.00
东南国际公司50000000.0050000000.00
昌鼎园林公司1800000.001800000.00
台州东南公司51370000.009340000.0060710000.00
东南绿建公司180000000.00180000000.00
新材料销售公司10000000.0010000000.00
东南钢制品公司50000000.0050000000.00
磐安东南公司71811000.0071811000.00
萧山设计公司4550000.004550000.00
白石会展公司456960000.005100000.00462060000.00
第99页共105页本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
大雅智堂公司-105932.07-105932.07
东南碳中和公司50000000.0050000000.00
小计1925767418.78224334067.93171382500.001978718986.71
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业杭州萧山亚运场馆投
289069957.3113225745.33
资建设有限公司西藏东南绿建科技有
118272.26-118272.26
限公司雄鹰东南装配式建筑
146836.94
科技股份有限公司杭州大雅智堂信息系
-145932.07统有限公司
合计289188229.5713108377.94（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末数备期末其他变动股利或利润值准备余额联营企业杭州萧山亚运场馆
302295702.64
投资建设有限公司西藏东南绿建科技有限公司雄鹰东南装配式建
筑科技股份有限公146836.94司杭州大雅智堂信息
145932.07
系统有限公司
合计145932.07302442539.58
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第100页共105页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6168209699.085384686185.665454636621.244758664107.96
其他业务收入139705172.95101244523.17500387500.49466735466.29
合计6307914872.035485930708.835955024121.735225399574.25
其中：与客户之间的
6293688735.705465186192.325949107530.315206447918.31
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
钢结构分包4378524798.763862599927.734763188917.064158018973.53
总承包1788999148.251521746652.26677620773.77589548075.85
材料销售45893233.6948283059.92431525501.40431306733.13
其他80271555.0032556552.4176772338.0827574135.80
小计6293688735.705465186192.325949107530.315206447918.31
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内6293688735.705465186192.325926285654.785185272053.37
境外22821875.5321175864.94
小计6293688735.705465186192.325949107530.315206447918.31
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入118949037.00488240909.33
在某一时段内确认收入6174739698.705460866620.98
小计6293688735.705949107530.31
(3)分摊至剩余履约义务的交易价格截至2021年12月31日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
第101页共105页(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为290736639.16元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接投入150717633.97140801415.22
职工薪酬43059162.0538936228.56
咨询费1769596.912779842.43
折旧摊销7299380.584977452.72
差旅费2737324.771599100.37
设备调试费3331221.891688500.00
其他584690.52490685.74
合计209499010.69191273225.04
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益13108377.94-168464.03
金融工具持有期间的投资收益673650.351905555.56
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
673650.351905555.56
期损益的金融资产
票据贴现利息支出-437988.40-9606493.57
资金拆借利息收入32160391.8533927319.47
合计45504431.7426057917.43
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1260662.79越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免第102页共105页计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补16279812.19助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益4857860.74
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-1194750.85
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6254513.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目293306.58
小计25230079.38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2573081.42
少数股东权益影响额（税后）3556.23
归属于母公司所有者的非经常性损益净额22653441.73
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第103页共105页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.720.480.48扣除非经常性损益后归属于公司
10.230.460.46
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 492885675.69
非经常性损益 B 22653441.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 470232233.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4375201816.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 1178536644.39资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 27498167.66
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 10
收购少数股权减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 2383402.66
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产4596941962.63
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.23%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 492885675.69
非经常性损益 B 22653441.73
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 470232233.96
期初股份总数 D 1018450654.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 131147540.00
第 104 页 共 105 页增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1018450654.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.48
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.46
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江东南网架股份有限公司
二〇二二年四月八日