中洲控股:关于2021年计提资产减值准备的公告

股票代码：000042股票简称：中洲控股公告编号：2022-19
号
深圳市中洲投资控股股份有限公司
关于2021年度计提资产减值准备的公告
公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
为了真实反映深圳市中洲投资控股股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状
况和经营成果，根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止2021年12月31日的资产进行了减值测试，对可能减值的资产计提了减值准备。2021年度计提资产减值准备82090.29万元，转回或转销资产减值准备52218.63万元，核销资产减值准备441.40万元，因合并范围变更减少资产减值准备3422.89万元，2021年12月31日资产减值准备余额为133211.84万元。
具体情况如下表：单位：人民币万元本年减少
2020/12/3
2021/12/31余
项目本年增加转回或转合并范核销
1余额销围变更额
一、信用损失准备5463.98870.03464.570.035428.01
441.40
42083.6
二、存货跌价准备82227.05-3422.86115714.43
78993.917
1/7三、商誉减值准备11360.33----
11360.33
四、合同取得成本
--709.07减值准备
8153.112226.359670.39
107204.452218.6
合计3422.89133211.84
782090.293441.40
二、计提资产减值准备的具体情况说明
（一）信用损失准备
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量
情况等相关信息，将应收款项按信用风险特征划分为若干资产组合，再按这些资产组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提信用损失准备。
按照公司计提应收款项信用损失准备的政策，本年计提信用损失准备870.03万元，收回或转回信用损失准备464.57万元，核销信用损失准备441.40万元，年末信用损失准备余额为5428.01万元。
（二）存货跌价准备
2021年末公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。公司
的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；正在开发中的存货，以所开发的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
具体情况如下表：单位：人民币万元本年增加本年减少
存货跌价准备项目2020/12/3合并范围变2021/12/3计提本年转回本年转销更
2/71余额1余额
----惠州圣廷峰汇
23574.6423574.64
5776.44-1995.59-
惠州半岛城邦
15128.2318909.08
38014.08-911.7021473.1-
佛山璞悦花园
815629.20
1206.45-37.69-
成都锦城湖岸
11305.4412474.20
成都中央公园11150.08671.143172.44--8648.78
重庆半岛城邦-8082.63---8082.63
成都中央城邦1560.374048.12-3.65-5604.83
惠州河谷花园202.454936.03---5138.48
成都天府珑悦5445.882365.99-3140.14-4671.72
成都中洲里程1101.931729.30---2831.23
惠州南麓院-2585.05---2585.05
无锡崇悦府2653.581109.40-1590.63-2172.35
惠州中洲天御-1268.47---1268.47
无锡花溪樾院5696.66-378.754049.72-1268.19
惠州中洲同创公寓897.76192.38---1090.14
惠州华昕家园5784.83-88.245029.95-666.64
3/7惠州中央公园-426.74---426.74
惠州云悦府-353.52---353.52
惠州云睿府-184.02---184.02
惠州中洲御郡华府-95.19---95.19
上海中洲华庭-39.35---39.35
上海君廷2736.55898.29-211.993422.86-
82227.054551.1337532.53422.86115714.4
合计
78993.9143
根据《企业会计准则》及公司相关会计政策，本年计提存货跌价准备78993.91万元，转回存货跌价准备4551.13万元，转销存货跌价准备37532.54万元，年末存货跌价准备余额为115714.43万元。
（三）商誉减值准备公司对非同一控制下的企业合并购买方对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），
4/7确认相应的减值损失。
2019年5月公司完成对中保盈隆（深圳）股权投资合伙企业（有限合伙）（下称“中保盈隆”）及其子公司惠州市银泰达实业有限公司(以下简称“惠州银泰达”)的非
同一控制下企业合并。公司按照上述企业会计准则要求，将购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额11360.33万元确认为商誉。公司以能独立产生现金流入、管理开发经营活动的方式(主要系按照地产项目)以及对资产的使用或处置的统一决策作为认定资产组的标准，认定惠州银泰达的房地产存货为资产组(以下简称“银泰达资产组”)。
2019年末，公司评估了商誉的可收回金额，产生商誉的银泰达资产组的可收
回金额按照银泰达资产组的公允价值减处置费用后的净额及预计未来现金流量的现值孰高确定。公允价值使用剩余法、假设开发法确定，未来现金流量现值基于公司管理层按照五年详细预测期对未来现金流量进行预计，详细预测期的未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。公司在预计未来现金流量现值时使用的关键假设包括预计售价、预计建设成本和折现率等。公司管理层在确定各关键假设相关的参数时，与公司历史经验或外部信息来源一致。经测试，产生商誉的银泰达资产组的账面价值高于其可收回金额，并确定与公司房地产开发业务相关的商誉发生了减值，减值金额为11360.33万元。
2019年已对该商誉全额计提减值准备，本年无变化。
（四）合同取得成本减值准备
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列第一项减去第二项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。企业应当按照确定交易价格的原则（关于可变对价估计的限制要求除外）预计其能够取得的剩余对价。估计将要发生的成本主要包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本等。以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第一项减去第二项后的差额高于该资产账
5/7面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产
账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，企业应当首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，按照上一段的要求确定与合同成本有关的资产的减值损失。企业按照《企业会计准则第8号——资产减值》测试相关资产组的减值情况时，应当将按照上述要求确定上述资产减值后的新账面价值计入相关资产组的账面价值。
具体情况如下表：单位：人民币万元本年减少
2021/12/31
合同取得成本减值项目2020/12/31余额本年计提转回转销余额
佛山中洲璞悦4078.80921.45-4945.0555.20
无锡崇悦府1048.6153.24-1050.4351.42
无锡花溪樾院1523.37590.86-1943.58170.65
成都天府珑悦1386.13488.20-1731.33143.00
成都中央城邦116.20---116.20
成都中央公园-172.60--172.60
合计8153.112226.35-9670.39709.07
公司按照以上会计准则的规定，对合同取得成本-佣金进行了减值测试后，本年计提合同取得成本减值准备2226.35万元，转销合同取得成本减值准备9670.39万元，年末合同取得成本减值准备余额为709.07万元。
三、计提资产准备对公司报告期财务状况的影响
2021年度计提资产减值准备82090.29万元，转回或转销资产减值准备
52218.63万元，核销资产减值准备441.40万元，考虑所得税及少数股东损益影响，
6/7减少2021年度归属于上市公司股东的净利润27661.15万元，减少合并报表归属
于母公司所有者权益27661.15万元。其中：
（1）计提信用损失准备870.03万元，收回或转回信用损失准备464.57万元，核销信用损失准备441.40万元，减少归属于上市公司股东的净利润304.09万元，减少合并报表归属于母公司所有者权益304.09万元；
（2）计提存货跌价准备78993.91万元，转回存货跌价准备4551.13万元，转销存货跌价准备37532.54万元，减少归属于上市公司股东的净利润34896.03万元，减少合并报表归属于母公司所有者权益34896.03万元；
（3）计提合同取得成本减值准备2226.35万元，转销合同取得成本减值准备
9670.39万元，增加归属于上市公司股东的净利润7538.97万元，增加合并报表归
属于母公司所有者权益7538.97万元。
上述数据已经公司审计机构德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，公允反映了公司2021年12月31日合并财务状况以及合并经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
特此公告。
深圳市中洲投资控股股份有限公司董事会
二〇二二年四月十三日