北部湾港:2021年度内部控制自我评价报告

北部湾港股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
北部湾港股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、公司董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具-1-有一定的风险。
此外，内部控制的有效性亦可能随着公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，本公司内部控制设有检查监督机制，内部控制缺陷一经识别，公司将采取必要的修订整改措施，确保内部控制目标有效实现。
二、内部控制评价结论
公司按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及公司内部控制规范
的规定及要求，坚持以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，通过对公司内部控制运行情况进行持续监督及有效评价，不断改进及优化各项重要业务流程，及时健全和完善内部控制体系，提高公司整体目标实现的可能性。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
-2-公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：母公司（北部湾港股份有限公司）及24家子公司（北部湾港防城港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、防城港
赤沙码头有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司、
北部湾拖船（防城港）有限公司、广西北部湾港能源化工港
务有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、广西钦
州保税港区宏港码头有限公司、广西北部湾港拖轮有限公司、
广西北部湾外轮理货有限公司、广西北部湾港网络服务有限
公司、中国北海外轮代理有限公司、北海新力进出口贸易有
限公司、钦州兴港码头有限公司、广西北部湾港环保科技有
限公司、防城港高岭码头有限公司、防城港三牙码头有限公
司、广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司、广西钦州保
税港区港集码头有限公司、北部湾港北海码头有限公司、广
西北海港物流有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司、北海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:治理结构、组
织架构、发展战略、项目投资、合同管理、信息披露、投资
者关系、企业文化、人力资源、信息系统、内部信息传递、
社会责任、资金活动、募集资金管理、担保业务、全面预算、
财务报告、资产管理、采购业务、港口业务、业务外包、工
程项目、生产及安全等内容。
-3-上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
1.1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
（1）公司盈利时的定量标准：
对公司财务报告真实性缺陷类型定量标准及完整性的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致重大缺陷较大财务报告出现大于公司年度税前利润
7%的错报
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告出现小于或等于公司年度税重要缺陷一般
前利润7%，但大于公司年度税前利润
3%的错报
对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的一般缺陷微小
其他缺陷，均认定为一般缺陷
（2）公司亏损时的定量标准：
对公司财务报告真实性缺陷类型定量标准及完整性的影响程度
-4-存在一个或一组内控缺陷，可能导致财重大缺陷较大务报告出现大于公司年度合并报表营
业收入0.70%的错报
存在一个或一组内控缺陷，可能导致财务报告出现小于或等于公司年度合并重要缺陷一般
报表营业收入0.70%，大于公司年度合并报表营业收入0.30%的错报对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的一般缺陷微小
其他缺陷，均认定为一般缺陷
1.2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
（1）重大缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，可
能严重影响内部控制整体的有效性，进而可能导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。具体包括但不限于：*公司董事、监事和高级管理人员舞弊；*控制环
境无效；*注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；*公司审计委员会
对内部控制的监督无效；*其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
（2）重要缺陷：是指一个或多个一般缺陷的组合，其
严重程度低于重大缺陷，但可能导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。
（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
1.1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准如下：
-5-对公司经营状况及社缺陷类型定量标准会声誉的影响程度
存在一个或一组内控缺陷，可能导致公司直接财产损失大于5000万元，或（并）受到国重大缺陷较大
家级政府部门的行政处罚，且处罚事宜已正式对外公告或（并）对公司造成负面影响
存在一个或一组内控缺陷，可能导致公司直接财产损失大于1000万元，小于或等于5000重要缺陷一般万元，或（并）受到省（或自治区）级政府部门的行政处罚，且处罚事宜已正式对外公告或（并）对公司造成负面影响对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺一般缺陷微小陷，均认定为一般缺陷
1.2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
（1）重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合可能导
致企业严重偏离控制目标的情形包括但不限于:*缺乏民主
决策程序;*决策程序导致重大失误;*违反国家法律法规并
受到处罚;*中高级管理人员和高级技术人员流失严重;*媒
体频现负面新闻，涉及面广，在全国范围内造成较大不良影响;*重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;*内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
（2）重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。包括但不限于:*民主决策程序存在但不够完善;*决策程序导致出现一般失误;*违反企业内部规章形成
损失;*关键岗位业务人员严重流失;*媒体出现负面新闻波
及面较广，在公司所在省区范围内造成一定的不良影响；*-6-重要业务制度或系统存在缺陷;*内部控制重要缺陷未得到整改。
（3）一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。包括但不限于:*决策程序效率不高;*违反内部规章但未形成损失;*一般岗位业务人员流失严重;*媒体出
现负面新闻但仅波及局部区域，总体影响不大;*一般业务制度或系统存在缺陷;*一般缺陷未得到整改;*存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
董事长（已经董事会授权）：李延强北部湾港股份有限公司
2022年4月11日